金融专题讲座

金融专题讲座

总共4题共100分

一、论述题（共4题,共100分）

1. 试述商业银行不良资产的概念及不同分类方法的作用。（25分）

★标准答案：（1）银行不良资产是指处于非良好状态而不能及时给商业银行带来利息收入甚至不能收回本金的银行资产。所谓不良资产分类，就是对贷款进行分类，是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综合获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量做出评价。（2）在不同时期，我国商业银行不良贷款的分类标准是不同的，大致可分为四个阶段:第一阶段是1988年以前的无资产分类阶段；第二阶段是1988—1997年，不良贷款“一逾两呆”分类法的形成与实施阶段；第三阶段是1998—2001年，“—逾两呆”分类法与“资产五级”分类法并行阶段；第四阶段是2002年开始全面推行贷款质量五级分类管理的阶段。“一逾两呆”分类法分为两大类:正常贷款和不良贷款，其中将不良贷款分为逾期、呆滞、呆帐等三类。“资产五级”分类法，主要依据借款人的还款能力确定贷款遭受损失的风险程度将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类贷款为不良贷款。（3）“—逾两呆”分类法与“资产五级”分类法，在不良资产管理和控制方面，有着不同的作用:“—逾两呆”分类法，主要依据已发生的不良贷款实际情况进行逾期、呆滞、呆帐等三类划分，并采取相应的处理措施，因此是一种事后控制和管理的静态方法；“资产五级”分类法则依据借款人的还款能力，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续性动态监测和分析，来确定贷款的风险程度，将贷款质量划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，因此是一种事先进行控制和管理的动态方法。因此，“资产五级”分类法与“—逾两呆”分类法相比，有利于更准确地识别和判断贷款的内在风险和实际损失程度，有利于银行对贷款质量的有效跟踪，便于银行及时采取措施，提高贷款质量，因而也更有利于促进我国银行业与国际接轨，更好地参与国际竞争。2、试述我国证券市场改革与发展的方向和重点。

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2. 试述我国证券市场改革与发展的方向和重点。（25分）

★标准答案：（1）证券市场是一种资本市场，是指专门进行证券发行和买卖交易的市场。1990年12月新中国证券市场正式建立至今，它已迅速发展成为全国性市场，并进入规范发展的阶段。其发展目标为:实现严格监管、规范运作、增强透明度，确保护投资者的合法权益，完善证券监管制度和法规建设，最终把我国证券市场建设成公开、公平、高效、有序的证券市场。（2）我国证券市场的改革与发展方向:一是不断推进市场化改革进程，坚持让市场机制发挥作用；二是积极培育机构投资者和有竞争力的证券公司；三是提高上市公司质量；四是逐步解决证券市场深层次结构性矛盾和历史遗留问题；五是建立能满足多样化投资需求的多层次的市场体系；六是积极推动制度创新和金融产品创新，不断推出新的交易品种；七是促进统一的债券市场的形成，稳步推进期货市场的发展。（3）我国证券市场改革和发展的重点是:第一，加快证券市场的对外开放。第二，进一步完善上市公司退出机制。第三，改革我国股票发行审核制度。第四，加快扩大机构投资者队伍。第五，分步骤地解决证券市场中历史遗留问题。

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3. 试述加入WTO后我国金融业面临的机遇和挑战。（25分）

★标准答案：(1)世界贸易组织(WTO)是1995年1月1日根据其前身关贸总协定乌拉圭多边谈判回合决议而产生的全球唯一处理国与国之间贸易规则的国际组织。2001年12月11日，我国正式加入世界贸易组织。对于我国金融业而言，这是全球金融化背景下通过积极参与国际竞争、加快我国金融业资源配置优化进程的极好机遇和严峻挑战。(2)加入世界贸易组织后我国金融业发展的新机遇第一，有利于引进外资，改善我国投资环境；第二，有利于推进我国金融业改革进程、全面提高我国金融业的整体素质和竞争能力；第三，我国金融机构向海外金融市场进军、全面参与国际竞争创造了条件，因而有利于全面推进我国金融业的国际化进程。(3)加入世界贸易组织给我国金融业带来的挑战第一，随着对外国金融机构开放人民币业务，我国金融机构将面临争夺优质客户的挑战；第二，随着在华外国金融机构数量的不断增加，我国金融机构将面临争夺优秀管理人才的挑战；第三，外资金融机构健全的管理体制和灵活高效的经营机制，使我国金融机构面临自身管理体制和经营机制缺陷的挑战；第四，随着外资金融机构业务范围的扩大和外汇资金流动频率的逐步加快，金融市场的不稳定因素将大大增加，这就使我国金融业面临对中央银行监管能力的挑战。

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4. 试析我国现行外汇管理体制的特点、缺陷及改革方向。（25分）

★标准答案：(1)外汇管理体制，是一国政府对外汇收支、买卖、借贷、转移以及国际间的结算、外汇汇率和外汇市场等实行的管制原则、措施及组织体系。我国现行的外汇管理体制的基本特点是:第一，实行以市场供求关系为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制度；第二，实现人民币经常项目的可兑换，实行银行结售汇制度和进出口收付汇核销制度。第三，加强对资本项目外汇的严格管理。第四，建立起不断完善的国际收支宏观管理体系，实行统一的《国际收支申报统计办法》。(2)加入WTO后，我国经济发展所面临的形势发生了实质性的变化，现行外汇管理体制的缺陷亦随之显现。这就是:第一，外汇管理政策和监管措施，难以适应许多相关行业政策调整对外汇管理带来的直接和间接的影响；第二，外汇管理的理念和管理模式，难以适应正在迅速扩大的对外开放规模和通行的国际规则。（3）这就从客观上要求，与入世后的新形势相适应，我国外汇管理必须坚持人民币经常项目可兑换、资本项目外汇实行管理和最终实现人民币自由兑换的原则。在此前提下，通过外汇管理政策和监管措施及时配套跟进以及外汇管理的理念和管理模式进行相应改进完善，来进一步完善经常项目管理手段，加强资本项目管理，完善外汇市场和人民币汇率形成机制，改善中央银行的调控能力，促进我国外汇管理体制与国际的接轨。

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