采购、费用与存货的管理(doc 81页)
公司商品采购成本与费用及存货与仓库管理制度
公司商品采购成本与费用及存货与仓库管理制度
一、商品采购成本管理
1、商品采购业务由业务部负责。
对于商品采购成本费用的控制，应由
业务部和财务部建立成本责任制，降低成本。
财务部应建立成本控制和成本核算制度。
2、人事和工资的管理，严格考勤，核实工资的计算与发放，正确处理
工资及福利费的核算与分配。
3、对期间费用项目要合法合理，支出要符合开支范围和开支标准，凭
证手续要符合规定。
二、存货与仓库管理
1、加强存货和仓库的管理，建立仓库经济核算，搞好有关基础工作，做到账卡、物、资金四一致。
2、对存货实行“永续盘存制”。
建立收发存和领退的计量、计价、检验及定期盘存（商品每月一次，低值易耗品每季度一次）与账面结存核对的办法。
销货成本及日常耗用，按领发货凭证计价确定。
3、存货计价方法：
商品采用加权平均法计价，低值易耗品及消耗性物料按先进先出法计价。
4、领用低值易耗品，采用五五摊销法。
如一次领用数额较大，影响当期成本费用，可通过待摊费用分次摊销。
对在用低值易耗品由使用部门和财
务部进行登记管理。
采购和库存管理制度
采购和库存管理制度一、制度的内涵采购和库存管理制度是企业对物资采购和库存管理的一系列规章制度和流程，是为了规范、统一和规范企业采购和库存管理行为而制定的。
其内容主要包括：1. 采购管理制度：规定企业在采购过程中的政策、流程、流程和规范，包括采购计划、供应商选择、合同签订、验收等。
2. 入库管理制度：规定企业在物资进入仓库后的操作和管理规范，包括入库登记、库位规划、防火防盗等规定。
3. 库存管理制度：规定企业对库存物资的管理，包括库存定量、安全库存、盘点、动销等。
4. 出库管理制度：规定企业对物资的出库规范，包括分拣、配货、出库记录等。
5. 废品管理制度：规定企业对废品物资的管理规范，包括处理和报废程序等。
6. 盘点制度：规定企业对库存物资的周期性盘点程序和标准。
7. 报告制度：规定企业对采购和库存管理情况的定期报告程序。
二、制度的意义建立科学合理的采购和库存管理制度对企业的经营有着重要的意义：1. 降低采购成本：通过制度化管理，提高采购效率，避免重复采购和盲目采购，降低采购成本。
2. 提高库存周转率：通过规范库存管理，合理安全库存，提高库存周转率，减少库存积压。
3. 提高资金利用率：通过优化库存管理，减少库存货值，提高资金周转率，提高资金利用率。
4. 保证生产计划顺利进行：及时供应所需物资，确保生产计划的正常进行。
5. 提高企业整体管理水平：建立完善的采购和库存管理制度，有利于提高企业的管理水平和运作效率。
6. 规范员工行为：建立制度能够规范员工行为，保障企业利益，避免事故和差错。
7. 为企业未来发展奠定基础：建立科学合理的采购和库存管理制度能够为企业未来的发展奠定良好的基础。
三、建立采购和库存管理制度的必要性建立科学合理的采购和库存管理制度的必要性主要体现在以下几个方面：1. 建立规范的采购和库存管理程序，有利于提高企业的运作效率，降低成本。
2. 采购和库存管理制度可以帮助企业规范员工行为，减少错误和差错。
存货进销存管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司存货管理，提高存货周转率，降低存货成本，确保存货的安全与完整，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有存货的采购、验收、储存、领用、报废、盘点等各个环节。
第三条公司存货管理应遵循以下原则：1. 规范化：建立健全存货管理制度，确保存货管理工作的规范性和一致性。
2. 安全性：确保存货在储存、运输、使用过程中的安全，防止损失和浪费。
3. 经济性：合理控制存货水平，降低存货成本，提高资金使用效率。
4. 实效性：及时掌握存货动态，提高存货管理的效率和准确性。
第二章采购管理第四条采购部门负责制定采购计划，包括采购数量、采购时间、采购价格等。
第五条采购计划应根据以下因素制定：1. 销售预测：根据销售部门提供的销售预测数据，确定采购数量。
2. 库存水平：根据库存状况，确定采购时间。
3. 供应商情况：选择信誉好、质量优、价格合理的供应商。
4. 成本控制：在保证质量的前提下，尽量降低采购成本。
第六条采购部门应与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。
第七条采购合同应包括以下内容：1. 采购物品的名称、规格、数量、质量要求。
2. 交货时间、地点、方式。
3. 付款方式、期限。
4. 违约责任。
第三章验收管理第八条验收部门负责对采购的存货进行验收，确保其符合合同要求。
第九条验收流程如下：1. 验收部门收到采购部门的通知后，安排验收人员对存货进行验收。
2. 验收人员对存货进行外观检查、数量核对、质量检测等。
3. 验收结果符合合同要求，验收部门出具验收报告；不符合要求，退回供应商重新发货。
第十条验收报告应包括以下内容：1. 验收日期、地点。
2. 验收人员姓名。
3. 验收结果。
4. 验收结论。
第四章储存管理第十一条储存部门负责对验收合格的存货进行储存管理。
第十二条储存场所应满足以下条件：1. 安全：储存场所应具备防火、防盗、防潮、防虫等安全措施。
2. 舒适：储存场所应保持适宜的温度和湿度。
3. 规范：储存场所应设置明确的标识，方便查找和管理。
存货及采购管理制度
存货及采购的管理制度一、本公司所指存货包括为生产销售而储备的原材料、包装材料、辅料、自制半成品、低值易耗品、在产品、产成品等。
二、本公司仓库存货的日常管理专责部门为行政部，为加强存货的日常管理。
行政部应督促采购部和营销部根据存货用途和特点，对存货进行合理分类，给每种存货冠以编号，编制存货档案目录，固定存货名称，明确统一计量单位，编列计划价格等。
三、财务部必须以提高存货资产的使用效果并保证生产销售需要为原则，督促营销部、采购部制定合理的物资储存定额，以加强存货的控制。
四、物资采购1.常规性生产物料（A类）的采购由采购员根据每种材料最低和最高库存,以及最低采购批量等资料，填制采购申请单一式三联,交行政副总经理审核批准后订购;2.非常规性物料（B类）,如新品专用物料、季节性物料等，由采购员根据现有库存和营销部制定的生产通知单等。
填制采购申请单一式三联、交行政副总经理审核批准后执行,3．虽是常规性物料，但不设或不能设置最低和最高库存的原材料，如辅助材料、配料等（C类），由生产部根据生产通知单计算需用量，直接填制采购申请单一式四联（纸箱等包装物料仍由采购员制单请采购），经生产部经理审核，行政经理批准后，交采购部执行。
进口物资的采购直接由总经理审核批准。
2．采购部门应积极了解适应本公司生产需用的材料，了解供应市场。
在采购过程中坚持货比“三家”的原则，在质量档次相同的前提下，坚持成本孰低原则，开发确定供应商，并保持良好的业务关系。
3．凡批量采购材料5000元或以上,或需预付款采购订货，以及生产设备采购、办公用品定点采购，必须与供应商签定采购合同，采购合同经行政副总经理审核报总经理批准后签订，经签订的所有采购合同正本存财务部，副本采购部留存。
合同必须明确以下条款:(1)合同供需双方详细名称、地址和电话;(2)采购物料名称,计量单位、型号及规格；(3)品质要求,如卫生标准、产品质量档次等；(4)单价要清晰,合同不能确定单价的,必须明确实际交易价格确定方式,绝对不能出现由供方自行确定以及其他含糊字样;(5)运输方式、费用承担、交货地点、验收方式、要分清数量验收和质量验收；(6)货款结算方式和期限、汇款指定帐户;(7)合同出现纠纷的仲裁方式,地点等;(8)其他需要说明的条款。
物资采购及出入库管理制度
物资采购及出入库管理制度一、概述物资采购及出入库管理制度是为了规范企业物资采购行为，保证采购的物资能够按时到达并安全存放，提高物资的使用效率和管理水平。
二、采购管理1.采购计划（1）根据生产计划和库存状况，制定年度、季度、月度的物资采购计划。
（2）在采购计划中明确物资的品种、数量、质量要求，并根据市场行情确定采购价格。
2.供应商评估（1）建立供应商数据库，对供应商进行评估，并根据评估结果确定合作对象。
（2）评估的内容包括供应商的信用状况、质量管理能力、价格竞争力等。
3.采购合同（1）与供应商签订采购合同，明确物资的品种、数量、质量要求、交货时间等条款。
（2）在合同中规定双方的权利和义务，并约定违约责任和补偿方式。
4.物资验收（1）对于外购物资，要进行严格的验收工作，确保物质的质量和数量与合同约定一致。
（2）验收合格的物资，及时入库；验收不合格的物资，应及时与供应商联系，并按照合同约定进行处理。
5.供应商管理（1）与供应商建立长期稳定的合作关系，定期对供应商进行评估，并及时给予意见和建议。
（2）在物资采购过程中，与供应商保持良好的沟通，及时解决问题和纠纷。
三、出入库管理1.物资入库（1）对入库物资进行登记并进行分类存放，确保物资能够按照不同的类别有序摆放。
（2）对入库物资进行质量检验，确保物资符合质量要求。
2.物资出库（1）根据生产计划和领料单要求，发放物资，并进行登记。
（2）严格控制物资的出库权限，确保物资使用的合理性和安全性。
3.库存管理（1）建立库存台账，及时记录和更新物资库存数目。
（2）定期进行库存盘点，确保库存的准确性和及时性。
4.报废管理（1）对库存中的过期物资、损坏物资等进行及时报废处理。
（2）建立报废库存登记簿，记录物资的报废情况，并及时报告相关部门。
四、制度执行1.制度宣传定期对相关人员进行物资采购及出入库管理制度的宣传，提高员工的知晓率和操作技能。
2.制度执行严格按照制度执行物资采购及出入库管理工作，确保制度的有效执行并及时反馈制度的问题和建议。
2024年物资采购及出入库管理制度（2篇）
2024年物资采购及出入库管理制度____年物资采购及出入库管理制度第一章总则第一条为规范和统一物资采购及出入库管理工作，提高物资管理效率和资金使用效益，制定本制度。
第二条本制度适用于全体单位内的物资采购及出入库管理工作。
第三条物资采购及出入库管理应遵循公开、公平、公正、公正的原则。
同时，要保证采购品种的质量和物资的运输安全。
第四条本制度的制定、修改和废止，由单位主要负责人批准，财务部门负责具体实施。
第五条各部门及人员应严格遵守本制度的规定，并承担相应的责任。
第二章物资采购管理第六条物资采购应根据单位的实际需求和预算计划进行，采取公开招标、竞争性谈判或询价等方式进行。
第七条采购合同的签订应符合法律法规的要求，明确双方的权利和义务，并以书面形式进行。
第八条采购部门应建立供应商档案，包括供应商的资格证书、业绩记录等信息，并定期进行更新和评估。
第九条物资采购应充分考虑物资的质量、价格、供货时间等因素，选择性价比最佳的供应商。
第十条采购审批应按照权限制度进行，采购金额超过一定额度需经主管部门批准。
第十一条采购资金应按照规定的程序和流程进行支付，并做好相应的财务记录和报告。
第三章出入库管理第十二条出入库人员应按照规定的程序进行物资的出入库操作，并做好相应的记录。
第十三条出入库操作应确保物资的数量、质量和属性的准确性，同时要注意物资的保管、储存和运输安全。
第十四条物资的出库应经过核对和批准，确保发放到正确的部门和人员手中，并做好相应的记录。
第十五条物资的入库应附有相应的入库单据，并进行验收和核对，确保入库物资的准确性和完整性。
第十六条对于有损坏、失效或过期的物资，应及时进行处理和报废，并做好相应的记录和登记。
第十七条物资库存应进行定期盘点，确保库存数量和质量的准确性，并做好相应的记录和报告。
第四章资金管理第十八条物资采购和出入库的资金来源应符合预算计划和财务规章制度的要求。
第十九条资金支付应按照规定的程序和流程进行，确保支付的准确性和及时性。
企业应如何有效管理存货和采购成本
企业应如何有效管理存货和采购成本在当今竞争激烈的商业环境中，企业要想保持盈利能力和竞争力，有效管理存货和采购成本至关重要。
存货管理不当可能导致资金占用、过期损失和库存短缺等问题，而采购成本控制不力则会直接影响企业的利润空间。
下面我们将探讨企业应如何通过一系列策略和方法来实现存货和采购成本的有效管理。
一、存货管理（一）准确预测需求准确预测市场需求是存货管理的关键起点。
企业需要通过市场调研、分析销售数据、关注行业趋势以及与客户保持密切沟通等方式，尽可能准确地预测产品或原材料的需求。
这有助于避免过度存货或缺货的情况发生。
例如，一家服装企业如果能根据季节变化、流行趋势和消费者反馈，提前预测不同款式和尺码服装的需求，就能更好地安排生产和采购，减少库存积压和缺货损失。
（二）优化库存结构合理的库存结构能够提高存货的周转效率。
企业应根据产品的销售速度、利润贡献和市场需求的稳定性，将存货分为不同类别，如畅销品、常销品和滞销品。
对于畅销品，应保持适当的库存水平以满足市场需求；对于常销品，可以根据历史销售数据和预测进行常规补货；而对于滞销品，则应及时采取促销、降价或退货等措施，减少库存占用。
此外，还应注意不同产品之间的关联性和互补性，合理搭配库存，提高整体销售效果。
（三）实施库存控制策略常见的库存控制策略包括经济订货量（EOQ）模型、ABC 分类法和准时制（JIT）生产等。
经济订货量模型通过计算最优的订货数量，使订货成本和存货持有成本之和最小化。
ABC 分类法根据存货的价值和重要性将其分为 A、B、C 三类，对 A 类高价值存货进行重点管理和严格控制，对 C 类低价值存货则采用相对宽松的管理方式。
准时制生产则强调在需要的时候才进行生产和采购，以实现零库存的目标。
企业应根据自身的特点和需求，选择合适的库存控制策略，并不断优化和调整。
（四）加强存货的仓储管理良好的仓储管理能够减少存货的损耗和浪费。
企业应确保仓库的布局合理，便于存货的存放、搬运和盘点。
物资采购管理制度和存货管理制度
物资采管理制度为了加强全公司物资的采购管理,增加采购过程的透明度，降低采购成本，提高经济效益,以达到所供应物资确保质量、供应及时、综合采购成本最低的采购工作要求.现特订物资采购管理制度如下：一、采购物资分类及其主管部门1、技术改造项目所需的设备(不包括工程材料)，采购的主管部门为技改办。
2、一次性耗用的材料（包括工程材料）、包装物、办公用品、低值易耗品、工具、仪器仪表、促销品、修理用配件等物资统一集中到采购部采购。
3、有关部门专用的软件可由使用部门直接按规定程序报总经理（董事长）批准采购。
二、采购计划管理仓储部根据当月销售计划,编制月度生产计划，根据月未各类物资库存情况进行综合平衡后于每月3日前向采购部编报当月采购计划，采购部报物流总监审核后,报总经理审批。
采购部根据审批后的采购计划按生产进度要求及时组织采购。
保管员按采购计划组织验收，财务部按采购计划或（合同）安排付款。
对于非技改项目用设备和修理用配件，由设备动力部编制采购计划，报生产总监审核后,报总经理审批。
采购员凭审批后的采购计划采购.对于办公用品、低值易耗品由办公室编制采购计划，报财务和行政中心总监审批后交采购部采购。
对于促销品由营销部编制采购计划报销售总监审批后交采购部采购。
对于采购金额元以上的促销品需报董事长审批。
对未经审批的计划外采购，保管员有权拒绝验收进仓，财务部有权拒绝付款。
对于临时抢修所需的零配件采购，可直接采购后，根据规定程序办理进仓手续后报总经理审批支付。
对于未列入采购计划的急需材料的采购,由使用部门报总经理批准后交采购部采购。
严禁采购员或车间直接通知采购员擅自采购。
三、参与采购洽谈的人员和审批1、技术改造项目所需的设备的采购洽谈会，由技改办负责牵头,由采购部、设备动力部共同参与，必要时请有关领导或专业人员参加，谈成步意向后，报董事长审批。
2、大宗材料的采购洽谈，由物流总监和采购部共同参与，谈成意向后,报总经理审批.3、其他材料的采购洽谈，采购部谈成意向后,报物流总监审批。
物资采购及出入库管理制度（4篇）
物资采购及出入库管理制度第一条采购单处理仓库保管员一旦接到采购部门转来的“采购单”，即应按物资类别、来源和入库时间等分门别类归档存放。
第二条物资标签物资在待验入库前应在外包装上贴好标签，详细填写批量、品名、规格、数量及入库日期。
热点栏目：____年个人总结第三条内购物资入库1.材料入库前，保管人员必须对照“采购单”，对物料名称、规格、数量、送货单和____等一一清点核对，确认无误后，将到货日期及实收数量填入“请购单”。
2.如发现实物与“采购单”上所列的内容不符，保管人员应立即对通知采购人员和主管。
在这种情况下原则上不予接受入库，如采购部门要求接收则应在单据上注明实际收料状况，并请采购部门会签。
第四条外购物资入库1.材料进厂后，保管人员即会同检验人员对照“装箱单”及“采购单”开箱核对材料名称、规格和数量，并将到货日期及实收数量填入“采购单”。
2.开箱后，如发现所装载材料与“装箱单”或“采购单”记载不符，应即通知办理进口人员及采购部门处理。
3.如发现所装载物料有倾覆、破损、变质、受潮等现象，经初步估算损失在____元以上者，保管人员应即通知采购人员、公证人员等前来公证并通知代理商前来处理，此前应尽可能维持原来状态以利公证作业。
如未超过____元，可按实际数量办理入库，并在“采购单”上注明损失程度和数量。
4.受损物品经公证或代理商确认后，保管人员即开具“索赔处理单”呈主管批示，再送财务部门及采购部门办理索赔。
入库以后，保管人员应将当日所收料品汇总填入“进货日报表”作为入账依据。
第五条交货数量超额处理交货数量超过“订购量”部分原则上应予退回，但对于以重量或长度计算的材料，其超交量在____%以下时，可在备注栏注明超交数量，经请示采购部门主管同意后予以接收。
第六条交货数量短缺处理交货数量未达订购数量时，原则上应予以补足。
但经请购部门主管同意后，可采用财务方式解决。
届时保管部门应通知采购部门联络供应商处理。
存货采购及管理制度
存货采购及管理制度1. 引言存货是企业运营中必不可少的资产之一，对于企业的正常运营和发展具有重要的作用。
存货采购及管理制度是指企业为了保证存货的合理采购和有效管理，制定的一系列规范和流程。
本文档旨在明确存货采购及管理制度的相关要求和流程，以确保企业能够实现存货的合理采购和有效管理，从而提高企业的运营效率和降低企业的成本。
2. 存货采购2.1 采购计划根据企业的需求，采购部门应制定存货采购计划，明确采购数量、采购时间和供应商选择等内容。
采购计划应结合企业的经营预测和销售计划，以合理控制存货的库存量，避免存货超过需求。
2.2 供应商评估采购部门应对潜在供应商进行评估，评估内容包括供应商的信誉度、产品质量、价格竞争力、交货能力等。
评估结果将作为供应商选择的重要依据，确保选取到合适的供应商，以保障存货的采购品质和供货时效。
2.3 采购合同在与供应商达成采购意向后，采购部门应与供应商签订采购合同。
采购合同应明确存货的品名、规格、数量、价格、交货期限等具体内容，确保双方的权益能够得到保护。
2.4 采购执行根据采购合同，采购部门应及时安排存货的采购和交货。
采购部门需要密切关注交货进度、质量检验和支付等环节，确保存货的及时交付和质量符合要求。
3. 存货管理3.1 入库管理采购部门在收到存货后，应按照规定的程序进行入库管理。
入库管理包括验收、计量、入账等环节，确保存货的数量和质量与采购合同一致，并及时更新存货的台账。
3.2 存货分类与编码为了便于存货管理和使用，采购部门应对存货进行分类和编码。
存货分类应根据存货的属性和特点进行，编码应简洁明了，方便识别和查询。
3.3 存货盘点采购部门应定期对存货进行盘点，确保存货的真实性和准确性。
盘点应包括实物盘点和账面盘点，对盘点结果进行比对和分析，及时发现并解决存货差异和问题。
3.4 存货报废处理对于已经损坏或过期的存货，采购部门应及时进行报废处理。
报废处理包括报废申请、审核、处理和台账更新等环节，确保存货的合理处理和使用。
采购及库存管理制度
采购及库存管理制度1. 简介采购及库存管理制度是为了规范公司的采购和库存管理流程，提高采购效率和库存利用率而制定的一系列规范和流程。
该制度明确了采购和库存管理的责任分工、流程、要求和监督机制，以确保采购和库存管理的合规、高效和精确。
2. 责任分工为了有效管理采购和库存，公司将分配相关责任给下述各方：2.1 采购部门采购部门负责制定采购计划、寻找供应商、进行价格谈判、签订采购合同、跟踪采购进度等。
具体职责包括但不限于： - 制定采购计划，确保库存能够及时满足生产和销售需求。
- 寻找并评估供应商，确保供应商的信誉和产品质量。
- 进行价格谈判，争取最优价格和优惠条件。
- 根据需求和供应情况签订采购合同。
- 跟踪采购进度，确保按时交付。
2.2 仓储管理部门仓储管理部门负责实施库存管理，包括但不限于： - 确保库存的准确性和实时性。
- 监控库存变化，及时调整采购计划。
- 制定库存报表，提供给相关部门进行分析和决策。
- 监督库存的保管和保养，确保产品质量不受影响。
2.3 财务部门财务部门负责库存的结算和财务分析，包括但不限于：- 核对采购合同和发票，确保正确并及时进行支付。
- 跟踪库存变动对财务的影响，提供相应的财务报表。
- 进行库存盘点，确保实际库存与账面库存的一致性。
3. 采购流程公司的采购流程分为如下几个环节：3.1 采购需求确认在这个环节，相关部门提交采购需求，并说明所需物品的规格、数量和使用时间等信息。
采购部门根据需求进行核实，并与相关部门确认需求的准确性和合理性。
3.2 供应商选择和谈判采购部门通过市场调研和评估找到合适的供应商，并邀请供应商参与谈判。
谈判主要内容包括价格、交货期、质量要求等。
采购部门负责与供应商达成谈判结果。
3.3 采购合同签订在达成谈判结果后，采购部门与供应商签订正式采购合同。
合同包括双方的权益和义务，确保双方权益得到保障，并明确采购物品的规格、数量和交付时间等。
采购及存货管理制度
采购及存货管理制度1. 引言采购及存货管理制度是指为了规范和管理企业的采购和存货管理活动，确保企业采购的物品符合质量标准，同时最大限度地降低存货管理成本和风险。
本文档将介绍采购及存货管理制度的具体要点和流程，以帮助企业建立健全的采购和存货管理体系。
2. 采购管理流程2.1 采购需求确定在采购活动开始之前，需要明确公司的采购需求。
具体步骤如下：•确定采购物品的种类和数量•分析市场情况，确定可供选择的供应商•制定采购计划和预算2.2 供应商选择和评估为了确保采购的物品符合质量要求，需要对潜在的供应商进行选择和评估。
具体步骤如下：•调查多个供应商，并进行评估•评估供应商的信用状况和交货能力•对供应商进行背景检查，确保其合法合规2.3 采购合同签订在选择了合适的供应商后，需要与供应商签订采购合同。
具体步骤如下：•协商和确认采购合同的具体条款和条件•确保合同包括物品的规格、质量标准、交货时间等重要事项•由法律部门对合同进行审查和验证2.4 采购执行和监控一旦采购合同签订完成，就需要开始执行和监控采购过程。
具体步骤如下：•监控供应商的交货进度，确保按时交付•对交付的物品进行质量检查和验收•处理采购过程中的问题和纠纷2.5 采购记录和分析为了对采购活动进行有效管理和衡量，需要对采购过程进行记录和分析。
具体步骤如下：•记录每次采购的物品种类、数量、价格和交付情况•分析采购数据，评估供应商绩效和采购成本•根据分析结果，及时调整采购策略和供应商选择3. 存货管理流程3.1 存货分类和编号为了清晰地管理企业的存货，需要对存货进行分类和编号。
具体步骤如下：•根据存货的特点和用途，进行分类划分•为每种存货分配独立的编号，以方便管理和追踪3.2 入库管理在存货进入企业仓库之前，需要对其进行入库管理。
具体步骤如下：•对进货物品进行验收和质量检查•对入库物品进行分类和编号，并进行记录•定期进行库存盘点，确保存货数量与系统记录一致3.3 出库管理在存货需要出库时，需要对其进行出库管理。
采购和存货管理制度
采购和存货管理制度一、采购和存货管理的重要性1. 采购管理的重要性采购管理是企业运营中的重要环节之一，负责企业所需各类原材料、零部件、设备、服务等的采购和供应，直接影响到企业的生产、质量和效益。
优秀的采购管理能够保证企业的生产活动顺利进行，确保供应链的畅通，并在一定程度上保障企业在市场竞争中的位置。
2. 存货管理的重要性存货是企业在生产、销售、服务等经营活动中所储备的原材料、在制品和成品等货物。
合理的存货管理能够有效规避货物过剩和滞销的风险，降低存货成本，提高资金利用效率，优化企业资金周转率，从而提升企业盈利水平。
二、采购和存货管理流程1. 采购管理流程（1）需求分析：明确企业的采购需求，确定所需采购的物料、数量、质量标准等。
（2）供应商选择：根据需求评估各个供应商的实力和能力，选择合适的供应商合作。
（3）谈判与签约：与供应商协商采购价格、交货时间、支付方式等具体细节，并签订采购合同。
（4）采购执行：按照合同要求，及时进行采购，保证物料的及时供应。
（5）验收与入库：对所采购的物料进行验收，确保质量达标后安全储存入库。
2. 存货管理流程（1）存货分类：将存货按照种类、价值、贮存方式进行分类。
（2）库存控制：建立库存控制系统，设定库存警戒线、最优订货量及补货策略。
（3）定期盘点：定期对库存进行盘点，确保存货数据的准确性。
（4）异常处理：对于异常存货及时进行处理，如即时报废、退货或调货等。
三、采购和存货管理风险管理1. 采购管理的风险（1）供应商风险：供应商违约、经营不善等风险可能导致企业供应链中断。
（2）价格波动：原材料价格波动可能影响企业成本和利润。
（3）质量风险：采购质量不合格可能导致生产延误或产品质量问题。
（4）时间风险：采购物料交货延迟可能影响企业生产进度。
2. 存货管理的风险（1）过剩存货：过度采购导致库存积压，增加货物滞销的风险。
（2）滞销风险：存货滞销可能导致资金占用长时间，增加企业库存成本。
存货及采购与付款管理制度
存货及采购与付款管理制度一、存货管理制度1.存货分类：根据性质和用途，将存货划分为原材料、半成品和成品三类。
2.存货采购：根据生产和销售计划，制定存货采购计划，并通过与供应商的协商确定采购数量、价格和交货期限。
采购部门将负责与供应商进行供货合同的签订，并确保采购的存货符合质量和数量要求。
同时，采购部门需要及时跟进供应商的供货情况，确保存货的及时到货。
3.存货入库：采购部门将采购的存货及时入库，并进行详细的记录，包括存货的名称、规格、数量、质量等信息，并将其存放在专门的存货仓库中。
存货仓库需要保持整洁，防潮防尘，并定期进行库存清点。
4.存货管理：负责仓库管理的部门需要进行存货定期盘点，确保存货数量的准确性。
在存货管理过程中，需要对存货进行分类、编码，并建立存货档案，以便于存货的跟踪和核对。
对于库存过多或过少的存货，需要及时调整和调剂，避免过多的资金占用或因库存过少导致生产线中断。
5.存货发放和使用：各部门申请领取存货时，需要填写存货申领单，并由相关部门审核并签字。
领取存货后，需要及时使用，并进行记录，确保存货的合理利用和使用。
对于贵重的存货，需要加强安全管理，防止损失和盗窃。
6.存货报废：对于不再使用和无法修复的存货，需要及时报废，并进行记录。
报废的存货需要进行合规的处理，防止对环境造成污染，并记录报废原因和报废数量。
1.采购流程：采购流程包括需求确认、供应商评估、采购议价、合同签订、采购订单下达、货物验收等环节。
各个环节需要严格按照程序进行，确保采购的合法性和准确性。
同时，需要建立相关的采购流程记录，以便审计和监督。
2.供应商管理：供应商应按照公司的采购指南进行注册和申请，经过评估并核准后，方可成为公司的合作伙伴。
对于供应商的评估，需要综合考虑其产品质量、交货能力、售后服务等方面，保证供应商的可靠性和稳定性。
3.采购议价：采购部门需要与供应商进行议价，争取最优的采购价格和条件。
在议价过程中，需要严格遵守相关规定，禁止与供应商进行任何形式的索贿和贿赂等违法行为。
进货费用存货管理制度
进货费用存货管理制度一、前言为了提高公司的进货费用和存货管理水平，规范进货和存货的相关操作，公司制定了进货费用存货管理制度，以加强对进货费用和存货的管理，提高资金使用效率和降低营运成本。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门、岗位，对公司的进货费用和存货进行管理。
三、进货费用管理1. 进货申请（1）采购部门负责向供应商询价，确定采购需求，编制采购申请单，需包括采购物品名称、规格、数量、价格、供应商名称、地址等信息，并报相关部门领导审批。
（2）采购部门按批准的采购申请单进行采购，选择符合公司质量标准、价格合理的供应商进行合同签订。
2. 进货验收（1）仓库负责人接收到采购物品后，应当及时进行验收，核对与采购合同一致的物品数量、规格、质量情况。
（2）验收合格的物品应及时入库，由财务部门收到验收单后，开具进货凭证，由仓库保管员及时录入进货台账。
3. 进货费用报销（1）财务部门收到进货凭证后，审核进货凭证的真实性和合理性。
（2）符合公司报销政策的进货费用，财务部门应当及时进行报销。
4. 进货费用核算（1）财务部门应当建立进货费用核算表，对公司的进货费用进行跟踪和核算，及时编制进货费用的预算和实际支出情况。
四、存货管理1. 存货登记（1）仓库保管员负责对新进的存货进行登记，包括存货名称、规格、数量、单位、入库日期、来源等信息。
（2）仓库保管员应当对存货进行分类、编号，制作存货清单，确保存货清晰明了。
2. 存货保管（1）仓库应当根据存货的性质、规格进行合理摆放，保持存货的清洁和整齐，避免存货损坏。
（2）仓库保管员负责对存货进行定期盘点，确保存货数量的准确性，并填写存货盘点表。
3. 存货出库（1）领料人员按照领料单对存货进行领取，仓库保管员应当核对领料单的真实性，并在领料单上签字确认。
（2）出库的存货应当及时进行库存调整，记录存货的出库数量和用途。
4. 存货质量管理（1）仓库保管员负责对存货进行保质期的监控，确保存货不过期。
采购、费用与存货的管理
采购及费用业务流程概要采购及费用业务流程将包括以下审计子项：●供货商/承包商的选择和档案管理●采购定价●采购计划的订立、审批及修改●采购合同的订立、审批及修改●购货程序●应付账款的购货付款●购货的入库和退回●费用的处理（费用的审批、报销和截止）本章所指采购不包括固定资产的采购（固定资产采购见《2.4.2 固定资产的购置及入账》）。
另由于各个企业的采购模式千差万别，本审计程序仅列出了最常见的采购及费用的审计子项。
对于新的审计子项，内部审计人员可以参照本程序，考虑其和已有审计子项的关联性自行追加。
调查问卷：供货商/承包商的选择和档案管理内部控制评价表* 各组织所面临的由于控制目标失败而产生的风险影响因具体环境因素的变化而不同。
我们在此根据COSO的精神和公司的实际要求列出通用性的风险影响，以供内审人员参考。
内审人员可以在实地工作中根据被审企业所处行业及经营环境自行删补。
审计程序采购定价内部控制评价表* 各组织所面临的由于控制目标失败而产生的风险影响因具体环境因素的变化而不同。
我们在此根据COSO的精神和公司的实际要求列出通用性的风险影响，以供内审人员参考。
内审人员可以在实地工作中根据被审企业所处行业及经营环境自行删补。
审计程序采购计划的订立，审批及修改内部控制评价表* 各组织所面临的由于控制目标失败而产生的风险影响因具体环境因素的变化而不同。
我们在此根据COSO的精神和公司的实际要求列出通用性的风险影响，以供内审人员参考。
内审人员可以在实地工作中根据被审企业所处行业及经营环境自行删补。
审计程序采购合同的订立，审批及修改内部控制评价表* 各组织所面临的由于控制目标失败而产生的风险影响因具体环境因素的变化而不同。
我们在此根据COSO的精神和公司的实际要求列出通用性的风险影响，以供内审人员参考。
内审人员可以在实地工作中根据被审企业所处行业及经营环境自行删补。
审计程序购货程序内部控制评价表* 各组织所面临的由于控制目标失败而产生的风险影响因具体环境因素的变化而不同。
存货及采购与付款管理制度
存货及采购与付款管理制度第五条存货的取得、验收与入库管理(一)企业的存货采购业务应归口采购部门负责,不得多头对外采购。
采购部门应根据预算计划按规定的程序进行比价采购。
(二)接受投资者投入存货,应经过评估,其数量及价格应与投资合同或协议的约定相一致。
对抵债存货应经企业有关部门和人员审核批准,其价格和质量应符合双方的有关协议。
对捐赠的存货,其价格应根据捐赠者账面余额或市场价格确定。
(三)对于自制产品,生产计划部门应根据预算计划安排生产产品、零部件等,车间应按计划单进行生产。
(四)企业的质检部门和仓储部门对取得的存货在数量、质量等方面进行验收,验收完毕在验收单上签字后办理入库手续,若有不符合要求的存货应及时退货。
(五)对于销售退货产品,仓储部门应根据销售部门填写的产品退货凭证、质检部门的检验证明办理退库手续。
若由于产品质量问题而退货,应查明原因。
(六)企业应采用永续盘存制进行存货的日常核算。
财务部根据入库单及其他凭证对存货及时办理入账手续。
企业仓储部门应当设置实物明细账。
15第六条存货的仓储与保管(一)企业仓库保管员对验收合格入库的存货,分类存放,负责对货物的保管。
对货物的收发必须按物资品名、规格、型号、数量详细记载收发存实物明细账。
存货明细账与实物明细账,要经常核对,做到账账、账实相符。
(二)企业对贵重物品、生产用关键备件、危险品等重要存货,应当采取额外控制措施,缩小接触范围,确保同一环节有两人或两人以上同时经办。
(三)企业应当按照国家有关法律法规要求,结合存货的具体特征,对仓储物资应按其所要求的储存条件贮存,建立、建全存货的防火、防潮、防鼠、防盗和防变质等措施,并建立相应的岗位责任制。
第七条存货的清查盘点(一)公司应每年至少一次对各类存货进行全面实地清查和盘点。
盘点之前制定详细的盘点计划,盘点完成后,编制盘点报告。
对于盘点过程中发现的盘盈及盘亏,应及时查明原因,报相关部门批准后,进行账面的调整。
(二)存货盘点,不应由仓库保管员、实物记账员自行盘点,应与独立于这些人员的其他人员共同进行。
存货及采购与付款管理制度
存货及采购与付款管理制度一、存货管理1.存货定义公司所持有的物质资产称为存货。
包括原材料、半成品、成品、包装物、成本加价、库存商品等等。
2.存货管理流程（1）原材料采购：根据生产计划安排，确定原材料种类、数量、质量要求，进行采购；（2）原材料到货验收：货到后对原材料的数量、规格、外观，执行抽样验收和检验，确保原材料符合要求；（3）原材料入库：对通过验收的原材料进行分类储存，并填写入库单和库存清单，确保入库手续齐全，防止出现错发漏发等情况；（4）生产领料：由计划部门下达生产指令，生产车间根据生产指令领取所需原材料；（5）半成品制造：在生产车间根据工艺要求，开展半成品制造；（6）半成品入库：对加工完成的半成品进行分类储存，并填写入库单和库存清单，确保入库手续齐全；（7）成品制造：在成品车间进行最终的成品制造；（8）成品入库：对生产完成的成品进行分类储存，并按照要求进行出库销售；（9）库存管理：对各类存货进行清点和盘点，确保库存数据准确无误；（10）库存管理报表编制：对库存数据进行汇总和统计，生成库存报表，为企业决策提供参考。
3.存货管理原则（1）定期清点库存，确认实际库存与账面库存是否一致；（2）保持库房的干燥、通风、防火、防盗等安全管理工作；（3）采取先进的管理技术，不断提高效率，节约成本。
二、采购与付款管理1.采购管理采购是企业正常运转的关键环节，因此采购管理也很重要。
采购管理需要从供应商的开发、选择、评估、谈判以及合同签订和履行等几个方面来规范和优化。
（1）供应商的开发选择可靠的供应商会对企业的盈利和发展起到积极的促进作用。
开发供应商的关键在于了解其提供的产品或服务的情况，如质量、型号、价格、交货期等方面的情况，并确定其与企业的合作关系，为企业供应所需的物资或服务。
（2）供应商的选择根据企业的需求，选择提供最优惠价格和最高质量物资或服务的供应商。
选定供应商后，及时与其进行沟通，确认商品、价格、交货期、支付方式等要素，达成协议后签定合同。
采购及仓库管理制度
采购及仓库管理制度第一章总则1.1 本制度是公司的内部管理制度，适用于公司的采购及仓库管理流程，旨在规范采购及仓库管理行为，保证采购及仓库管理工作的顺利进行，确保公司的物资供需平衡，保障企业经营的正常进行。
1.2 本制度所称的采购指的是公司为获取原材料、设备、服务等必需物资而进行的购买活动；仓库管理是指公司对所采购的物资进行储存、保管以及出入库等管理工作。
1.3 本制度适用于公司各相关职能部门的采购及仓库管理工作。
相关职能部门应遵守本制度的规定，并制定相应的内部管理制度以加强自身的管理。
第二章采购管理2.1 采购计划（1）采购计划由公司的采购部门负责编制，采购部门应根据公司经营计划以及各部门的需求情况，提前确定物资的采购计划，并将计划提交给公司领导审核。
（2）采购计划包括物资名称、数量、规格、采购用途、预算金额等内容，采购部门应保证采购计划的真实性和准确性。
2.2 供应商选择（1）公司的采购部门应根据采购计划，对潜在的供应商进行评估和比较，选择合适的供应商进行合作。
（2）在选择供应商时，采购部门应考虑供应商的信誉、产品质量、价格、交货能力等因素，确保选择出的供应商具有良好的综合实力。
2.3 采购合同签订（1）采购部门与供应商就采购事宜达成一致后，应签订书面的采购合同。
（2）采购合同应包括采购的物资名称、数量、规格、价格、交货期限、付款方式等条款，双方应在合同中明确自己的权利和义务，确保双方的合法权益。
2.4 采购执行（1）采购部门在签订采购合同后，应及时跟踪和监督供应商的履约情况，确保供应商按时按量交付所采购的物资。
（2）如遇到供应商无法履约或质量问题，采购部门应及时与供应商联系并协商解决，确保采购活动的顺利进行。
2.5 采购结算（1）在供应商履约后，采购部门应按照合同约定的付款方式进行结算，及时支付采购款项。
（2）采购部门应核对发票和货物，确认无误后办理付款手续。
第三章仓库管理3.1 入库管理（1）仓库管理员应按照公司的入库标准，对所收到的物资进行验收，确保物资的质量和数量与合同一致。
采购存货管理制度
jin10・存货管理制度为了加强存货管理，减少浪费，规范存货的采购、耗用、销售，特制定本规定：一、存货的范围凡在盘点及所有权归属企业的存货，不论其存放地点如何均应做为企业存货,商家代销或铺底销售产品也应作为存货单独管理.二、存货分类企业存货分为：原材料（酒水、饮料、鲜活食品、佐料、回收菜、成品菜、干杂等），低值易耗品（办公用具、用品、一次性餐具、厨房用生产工具等）,凡不属于公司财产目录的其他物品.三、存货采购1、存货的采购必须以审核有效的申购单购货。
（严格按照申购单的质量，等级、数量、品名购买）2、存货采购必须按有关部门制定的质量标准采购。
购买量不得超过最高储备量。
3、（原材料）原则上实行滚动结算采购方式。
4、供应商应趋于集中化、固定化、长期化、合同化。
5、定期谈判制度。
四、存货入库1、存货验收人员以质检人员、库管人员、加工车间负责人（或实物负责人）.2、验收时应注意验收货物的名称、型号、规格、数量、质量标准、金额。
3、验收时还应注意申购程序是否合法和齐备。
4、以上2、3条中应同时齐备，库管应严格把关,对不符合规定的拒绝入库，如遇争议,应汇报基地负责人或上级分管领导。
5、酒水、饮料、部分鲜活食品在店面验收，干杂、佐料在库房验收,大部分鲜活食品在基地加工车间验收,低值易耗品在使用部门（或库房）验收。
6、成品菜、回收菜、按菜品质量等级分别计价回收，成品菜原则上不回收,如须二次加工的按出厂价回收.并办理相关入库手续。
回油按油的成品率计算入库数量.7、数量、质量等有不符，应按实物入库，并填写货物溢余（短缺）单。
8、以实物数量、质量登记相关明细账。
9、月终所有入库单（连同申购单存根联）存根归类建档，装订成册，以便查阅。
10、入库名称应公司统一标准称谓为准，有俗称的备注俗称。
11、存货的损耗及报损处置①鲜活食品入库时合理损耗按相关部门制定的采购标准执行，同时计入采购成本；入库数量以实物为准。
价格重新计算。
金额以实付为准.②所有存货经营过程中的报损应有实物报告书（说明原因、数量等），报损报告书由实物负责人书写,部门负责人签署报损性质和初步处理意见，执总复核,最后呈总经理签署处理意见后，库管和财务才能作为账务处理依据。
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采购、费用与存货的管理（doc 81页）采购及费用业务流程概要采购及费用业务流程将包括以下审计子项：●供货商/承包商的选择和档案管理●采购定价●采购计划的订立、审批及修改●采购合同的订立、审批及修改●购货程序●应付账款的购货付款●购货的入库和退回●费用的处理（费用的审批、报销和截止）本章所指采购不包括固定资产的采购（固定资产采购见《2.4.2 固定资产的购置及入账》）。
另由于各个企业的采购模式千差万别，本审计程序仅列出了最常见的采购及费用的审计子项。
对于新的审计子项，内部审计人员可以参照本程序，考虑其和已有审计子项的关联性自行追加。
调查问卷：问题回答记录1．公司有无书面的采购操作流程文本？2．公司的采购类型或方式有哪几种？3．负责采购的部门有哪些？分别负责何种类型的采购？4．采购部门的组织结构？是否定期进行人员轮换？5．公司一般的购货流程是如何运转的？6．公司如何选择供货商？是否有相关的政策？7．供货商档案的保管采用何种方式？有无保密措施？8．采购商品的定价如何确定，是否包括在供货商主档案中？9．供货商资格是否需定期审核？若是，请介绍一下审核的程序？10．供货商档案的授权接触控制是如何设置？a. 使用系统的逻辑接触控制？b. 手工管理的档案是否有相关的保密政策，并由专人管理？11．公司是否每年制订采购计划，请介绍一下制订的流程？是否依据生产和营销计划来制订采购计划？12．采购计划的变更是否经合理的批准？13．是否所有的采购都需制订合同？如不是，何种情况下一定需制订合同？14．采购合同制订的流程是怎样的？15．由谁在采购合同上签字？若非法人代表，则是否有法人代表的书面授权程序？16．采购合同的变更是否经合理的批准？17．公司如何确保采购合同是与有资格的供货商签订且定价是合理的？18．采购合同是否采用格式合同？格式合同是否经法律顾问审核？19．是否所有采购合同需经法律部门审核？如不是，何种情况下采购合同需经法律顾问审核？20．采购合同（采购订单）的归档和保管程序如何？是否连续编号？21．请介绍一下采购需求从提出、审批通过到采购部进行处理的过程？22．公司是否定期核对采购计划执行情况？23．超采购计划的采购需求是否经合理的批准？24．紧急采购的流程是什么？25．公司的询价程序如何进行，是否有书面的记录？26．采购部门如何与仓库、财务部门衔接？（从物流和信息流两方面）27．财务记录应付账款前是否核对合同（或订单）、入库单据、发票等资料？28．是否有控制过程来保证应付账款及其对应的存货采购记录于同一个会计期间？29．采购运输的方式是？(可以多选)a．公司自提？b．客户运输到公司处？c．委托承运人？30．仓库收货时是否核对采购合同（或订单）？31．收到采购产品的数量是否经过采购部和仓库的共同确认？32．是否有质量检验部门对收到的产品进行质量检验？33．客户送货大于定购数或质量不符合要求，如何处理？34．采购退回的操作程序如何？35．入库单是否事先连续编号，并有人对归档的这些单据的连续性进行检查？36．是否至少每月制作应付账款账龄分析表？37．公司如何确保使用供货商提供的现金折扣？38．公司是否有资金使用预算？应付账款的支付是否符合资金使用预算？39．公司是否有书面的费用报销程序？40．公司费用报销的审批是否有适当的授权？41．财务部门在支付费用前，是否合理的核对审批手续是否完整，并检查原始单据的合法性，复核费用的准确性？42．预付款的政策和控制措施是怎样的？43．是否有专人定期对费用的波动情况进行分析？44．在现在的工作中，您最担心或最关心的事是什么？供货商/承包商的选择和档案管理内部控制评价表控制目标分类控制目标风险* 控制活动适用与否相应审计程序操作性合规性供货商/承包商的选择符合公司的经营目标和最大利益。
•产品质量问题；•材料数量与供货时间无法得到保证；•价格偏高；•售后服务压力增加；•潜在的舞弊可能；•生产停顿。
公司制订供应商分类标准（如长期和临时），并制订不同类别的管理方法。
A公司制定选择供货商/承包商的基本选择标准（主要应考虑供货商的供货能力、原料质量及各项指针的合格情况、价格与付款条件、财务状况、管理能力、持续经营能力等），使之书面化，并经管理层审批通过。
A由各相关部门（如采购部、财务部、质量管理部、企业管理部、生产技术部、实验室等）组成评选小组对供货商/承包商进行评估讨论，衡量各供货商的能力及条件，在供货商/承包商评价表中记录有关各供货商/承包商的供货质量、供货及时性、货款价格等各方面的反馈信息，各部门负责人应在供货商/承包商评价表上签字确认部门意见，选出合适的供货商。
合格供货商名单经管理层审核批准后生效。
B采购部应随时多渠道地收集公司潜在供货商/承包商的相关信息并建立信息档案备查；根据获取的潜在供货商/承包商信息填写供货商/承包商评审表，相关信息包括供货商/承包商的简介、主要产品及价格、竞争优势等，并由管理层审阅并签字确认。
A（其它）（其它）控制目标分类控制目标风险* 控制活动适用与否相应审计程序操作性合规性供货商/承包商的更新符合企业的规章制度。
•供货商/承包商不再符合公司要求对入库和生产过程中发现的原材料质量问题，以及随之产生的产品质量问题进行跟踪和监控；及时与供货商/承包商沟通产品质量、售后服务等问题，并予以跟进。
C定期（至少一年一次）汇总材料使用情况，对供货商/承包商进行评价（材料质量、交货时间、售后服务等），形成评价报告，并经管理层审批后生效。
对于不合格的供货商/承包商，应及时更新修改供货商/承包商名单。
D（其它）（其它）操作性对供货商/承包商数据的修改须正确、及时、完整。
•供货商数据不准确；•仍使用已不合要求的供货商/承包商对供货商/承包商数据的更改由专人进行，且需经适当的管理层审批；更改后的资料由独立于更改者的人员复核，确保其正确性。
E（其它）（其它）操作性供应商/承包商档案保密•供应商/承包商的信息的泄漏；•公司遭受损失制订对供应商/承包商档案的保密政策。
F使用系统的逻辑控制限制供应商信息的接触。
G（其它）（其它）* 各组织所面临的由于控制目标失败而产生的风险影响因具体环境因素的变化而不同。
我们在此根据COSO的精神和公司的实际要求列出通用性的风险影响，以供内审人员参考。
内审人员可以在实地工作中根据被审企业所处行业及经营环境自行删补。
审计程序审计程序/步骤执行人、日期工作底稿索引及注释A1.与采购部经理进行访谈，了解供应商分类的标准以及选择供货商/承包商的标准和流程，包括：●标准的制定方法和制定人（如质量标准由质量部门、生产技术部或试验室制定，价格标准由财务部制定等）及制定的标准（如供货质量、供货及时性、货款价格、生产能力、信誉等）●候选供货商的数量●选择过程（如是否经过招标、是否先经小规模试生产、是否由各部门综合评价等等）●所使用的档案（如书面政策、询价单据、评审表等）●选择的标准及流程是否有改变及改变的频率●符合标准但未列入最终名单的供货商/承包商是否列入潜在供货商名单1.取得公司选择供货商/承包商的书面政策，查看是否经管理层审批，并与以上了解到的程序比较是否有出入。
2.根据了解到的政策下达部门，询问该部门的操作人员对政策的了解程度。
B1.取得公司的供货商名单，查看是否经过管理层的审批。
2.采用判断抽样的方法抽取___家供货商，查看相应的单据（如评审表等），判断是否经过公司规定的选择流程。
3.采用判断抽样的方法随机抽取___张采购发票，查看是否全部从列入名单的供货商处采购。
审计程序/步骤执行人、日期工作底稿索引及注释C1.对生产部门及采购部门进行访谈，了解对原料的质量问题如何监控，如是否将其记录在案并及时与供货商反馈。
2.采用判断抽样的方法随机抽取___个反馈记录，查看是否及时与供货商沟通和改进情况，以及是否在对供货商的评价报告中有所反映。
D1.对采购部经理进行访谈，了解更新供货商/承包商的标准和流程：●对供货商/承包商的定期复核频率●对供货商/承包商的复核程序与方法（如评价报告等）2.采用判断抽样的方法从供货商清单中抽取___家供货商，查看相应的评价报告，判断是否经过公司规定的定期复核流程；3.从评价报告中寻找不合格的供货商，查看是否还在最新的经管理层批准的合格供货商名单中。
4.查看不合格的供应商名单及相关档案是否有所保存。
E1.与采购部、IT部等相关部门进行访谈，了解供货商数据更改的政策与流程，使用的单据，审批人等。
2.采用判断抽样的方法抽取___个数据更改记录，查看更改人是否经过适当的授权，更改的记录是否辅有相应的批准与审核单据，资料的更改是否及时。
F1.询问采购部有无对供应商/承包商档案保密的政策，并获得书面文本，复核管理层的确认。
审计程序/步骤执行人、日期工作底稿索引及注释2.访谈采购部门具体业务人员，评价供应商保密政策的执行情况。
G1．访谈IT人员，了解系统中供应商档案控制的情况；2．在IT人员的帮助下，获得可以访问供应商档案人员的名单；3．了解、评估名单所列人员授权的恰当性。
采购定价内部控制评价表控制目标分类控制目标风险* 控制活动适用与否相应审计程序操作性合规性采购定价是合理的，并且符合公司政策。
•造成公司资产损失；•产生舞弊的可能。
采购定价经过适当的询价程序，并有书面的询价记录。
A产品采购定价需经适当的管理层审批。
A公司制定产品的基准采购价格，实际采购价格不应超过基准价格一定的幅度。
B采购合同（或订单）签定前由专人核对价格是否与公司预先制定的价格相符。
B采购合同需经适当的管理层批准后执行。
B基准采购定价应定期更新，基准采购定价的更新应经管理层批准。
C（其它）（其它）* 各组织所面临的由于控制目标失败而产生的风险影响因具体环境因素的变化而不同。
我们在此根据COSO的精神和公司的实际要求列出通用性的风险影响，以供内审人员参考。
内审人员可以在实地工作中根据被审企业所处行业及经营环境自行删补。
审计程序审计程序/步骤执行人、日期工作底稿索引A1．询问采购部门或其它相关部门采购定价的询价程序；2．从公司采购产品基准价格表中用判断抽样的方法抽取审计程序/步骤执行人、日期工作底稿索引_____个样本，跟踪至询价记录，检查基准价格的确定是否正确，并检查询价记录的操作人及审核人的签字，以及基准价格批准人的签字。
B1．询问采购部门或其它相关部门制订采购价格的遵循程序；2．获得并查核采购基准价格的权限浮动表；3．从采购合同（或订单中）用判断抽样抽取_____份采购合同样本，检查其价格是否与基准价格相符或与公司的询价结果相符；并检查相关人员的签字及批准采购合同（或订单）人的签字。
C1．询问采购部门或其它相关部门采购定价的定期更新的相关程序；2．检查公司采购产品基准价格表，检查其价格是否定期更新，是否有管理层的签字确认。