某知名公司全面预算管理流程图和明细表
预算管理业务流程图
不通过
2、预算执行
否
通过
是
四、决算编制及审批流程图
财务科
财务分管领导
单位负责人
不通过
通过
不通过
通过
五、预算绩效评价流程图
财务科
各科室
财务分管领导
单位负责人
六、部门三年规划编制及审批流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
1、部门三年规划编制
否
2、部门三年规划编制审核
通过
七、预算调整流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
预算管理业务流程图
一、年度预算编制流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
1、预算编制
否
2、预算审核
通过
预算管理业务流程图
二、预算批复及内部分解下达流程图
1、工作指标细化分解各Fra bibliotek室财务科
单位负责人
单位领导班子会
2、预算指标下达
三、预算执行与分析流程图
1、预算执行申请
各科室
科室分管领导
财务科
财务分管领导
否
是
不通过
公司全面预算管理流程
公司全面预算管理流程一、财务预算管理流程（一）管理流程图相关制度：《财务预算管理办法》（二）主要内控节点❖部门（或所属公司）年度预算草案的审批❖公司年度预算草案的审议二、费用预算管理流程（一）管理流程图相关制度：《费用管理办法》、《费用管理实施细则》（二）主要内控节点❖公司年度费用预算草案的审议❖预算外费用的审批三、经济活动分析协调会管理（一）会议内容与材料的准备经济活动分析协调会的主要内容是：研究协调公司经济运行中的突出问题，指导督促各部门及时制定有效措施，对相关工作进行安排部署，保障年度经营目标的完成。
各业务部门及所属控股子公司对本部门（或公司）上月各项指标的完成情况按照业务种类或项目进行总结，对预算完成情况及存在的差异进行分析说明，提出工作中存在的问题与建议，对下月的重点工作及指标完成情况进行预测。
财务部门负责对公司本部及参控股公司本月的经营活动进行整体汇报，对预算完成情况、与上月、上年同期进行对比分析说明。
各部门（或公司）按照《经济活动分析协调会管理办法》附件中的分析模板格式，在会议召开前一天将会议材料提交到财务部门，由财务部门统一编排和印发。
对经济活动中存在的问题，要求会前由相关部门进行充分的沟通协调。
汇报资料要求简明扼要，查找问题，分析原因，明确目标，落实责任，力求实效。
（二）会议安排与督办落实经济活动分析协调会每月上旬召开，遇节假日或特殊情况顺延，财务部门负责会议组织。
经济活动分析协调会由公司总经理主持召开，参加人员：公司领导，华信保险经纪（公估）公司领导、各部门负责人等，由各单位分别进行汇报。
财务部门负责会议情况整理，并根据会议要求对重大事项进行督办，对重点考核指标予以动态跟踪。
四、对所属公司的财务管理所属公司是指分公司、控股子公司等纳入合并报表口径的公司。
公司对所属公司实行财务垂直管理，所属公司原则执行集团公司总部统一的会计政策；实施同一管理宗旨的财务管理制度。
所属公司财务部，属于所属公司的重要职能部门，行使所在单位的会计核算和财务管理职能，对所属公司的经营活动进行全面的反映和监督。
集团公司全面预算目标分解流程范例
N
第2页 共3页
全面预算目标分解管理流程
流程 B
责任部门 岗位
流程说明
相关文件 /记录
下达预算分解目标
全面预算管 将预算管理委员会审议通过的预 《关于下达 XX 理办公室 算分解方案下达各责任中心。 年度预算编制 目标的通知》
结束
第3页 共3页
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
全面预算管 理办公室 ▲市场组 ▲网运组 ▲人力组 ▲物流组 ▲财务组
根据市场组分解的各责任中心业 务发展预算、营业额预算，投资组分 解的投资预算，按照预算目标分解的 原则，确定各责任中心的各项成本、 费用预算，结合公司区域发展战略、 各责任中心的上年实际、效益情况， 确定各责任中心的利润总额预测算。
全面预算目标分解管理流程
2.1.1.2
1. 目的：
全面预算目标分解管理流程
为促进企业协调持续发展，优化企业各项资源配置，科学合理分解预算 目标，确保全年预算目标的实现。 2. 适用范围： 适用于市公司本部及所属各单位的全面预算目标分解工作。 3. 工作流程：
流程 开始 责任部门 岗位 流程说明 相关文件 /记录
分解业务预算
市场组 根据公司业务发展战略安排、 区域 ▲全面预算管 经营管理的实际、区域发展的要求， 理办公室 按照预算目标分解的原则，将公司确 定的业务发展目标、营业额目标分解 到各收入责任中心，并提交全面预算 管理办公室。
A
第1页 共3页
全面预算目标分解管理流程
流程 A
责任部门 岗位
流程说明
汇总预算分解方案
全面预算管 将各预算组预算分解的原则、 分解 理办公室 的预算目标汇总，形成年度全面预算 ▲财务组 目标分解方案。 ▲人力组 预算管理委 预算管理委员会审议呈报的预算 员会 分解方案。 ▲全面预算管 理办公室
预算管理流程图
可
通过
是
决算体例过程图
财务科
财务分管发袖
单位控造人
短亨过
通过
短亨过
通过
财务开销绩效考评过程图
财务科
各科室
财务分管发袖
单位控造人
基原开销及名目开销估算体例过程图之阳早格格创做
各相闭科室
财务科
单位控造人
1、估算体例
可
2、估算考查
通过
估算管造交易过程图
估算批
单位控造人
单位发袖班子会
2、估算指标下达
估算真止过程图
1、估算真止申请
各科室
科室分管发袖
财务科
财务分管发袖
可
是
短亨过
短亨过
全面预算管理制度(附流程图)
全面预算管理制度（附流程图）第一章总则第一条为进一步规范XX科技股份有限公司（以下简称“公司”）全面预算管理行为，合理配置公司资源，提高运营管理能力，强化内部控制，降低经营风险，实现公司战略目标及年度经营计划，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等有关法律法规及《公司财务管理制度》，结合公司章程及实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称全面预算管理，是指公司根据战略目标对一定期间内的经营活动、投资活动、筹资活动等作出预算安排，并通过对执行过程的监控和分析，指导经营活动的改善和调整，从而更有效地管理公司和最大程度的实现战略目标。
第三条公司预算年度为会计年度，自公历1月1日起到12月31日。
第四条本制度适用于公司及公司全资、控股子公司、分公司，直营中心参照本制度执行。
第五条财务预算管理的基本原则：战略导向，效益优先；全面预算，确保重点；结果导向、过程控制；权责明确，分级实施；严格考核，奖惩兑现。
第二章组织架构和工作职责第六条公司全面预算组织体系由预算决策机构、预算管理机构、预算办事机构和预算执行机构组成。
各单位可根据实际情况设置组织体系。
第七条公司股东大会是预算管理的最高决策机构，主要职责：审议批准公司年度财务预算方案。
第八条董事会是预算决策机构，主要职责：制订公司的年度财务预算方案。
第九条公司设立预算管理委员会（以下简称“预委会”）是预算管理机构,预委会主任由公司董事长担任，副主任由公司总经理担任，预委会成员由公司副总经理、财务总监组成。
主要职责：（一）审议预算管理制度；（二）审议年度预算方针、目标、年度预算编制方案;（≡）下达经公司股东会审批确定后的预算;（四）审议预算调整方案及重大预算追加事项；（五）负责考核公司整体预算执行情况，督促公司经营班子完成预算目标；（六）协调处理各预算单位预算编制和执行中的有关问题；（七）公司董事会授予的其他事宜。
第十条预委会下设预算管理委员会办公室（以下简称“预委办”），预委办设在财务管理部,负责预算管理日常工作；办公室主任由财务管理部主要负责人担任，副主任由各相关部门负责人担任，成员为各部门预算员。
企业全面预算管理编制、审批及流程图全套
发布日期：2017 年11 月07 日版本：A/V8全面预算—预算的编制与审批1目的规范公司预算编制工作，确保预算的全面性、合理性、及时性和可行性。
2适用范围本流程适用于*******股份有限公司的预算编制活动。
3术语解释3.1预算管理委员会：由公司总裁任负责人，财务总监任副负责人，其成员还包括各业务分管副总裁、营销总监、行政人事总监、生产总监、技术总监、分子公司负责人等。
4权限主责部门预算管理委员会董事会股东大会事项12审批审核财务部审核预算草案流程图5．全面预算—预算的编制与审批CB.01股东大会预算管理委员会财务部董事会各预算责任中心开始 1.2.制定初步预算订预算目标拟目标分解方案参与预算目标3.参与预算目标与预算目标3.3.参分解协调会分解协调会分解协调会改预算目标修4.审批5. 分解方案，并拟定预算编制大纲达预算指标6.7.编制业务预算下及预算编制大纲或部门预算8.核、汇总、审平衡9.9.9.沟通修改意见沟沟通修改意见通修改意见审批审核11. 审核13. 12. 10.编制预算草案下达预算14.结束6流程描述执行部门/ 岗位执行记录流程步骤流程步骤描述董事会根据公司发展战略和年度经营目标，结合财务部对预算目标的测算结果，确定公司初步预制定初步目标董事会1.算总目标。
拟订预算目标分解预算目标分解方2.财务部拟订年度预算总目标分解方案。
财务部案方案预算管理委员会、各预算管理委员会召开预算目标分解协调会，组织预算目标分解方参与预算目标分解3.各预算责任中心、财务部相关人员就预算目标分预算责任中心、财务案协调会C1/ R1）解方案进行充分讨论、沟通。
（部修改预算目标分解预算目标分解方财务部根据协调会讨论结果，修改预算目标分解4.方案，同时拟定预算编制大纲，明确预算编制范方案，并拟定预算编财务部案、预算编制大围、编制依据及基本原则、编制内容等。
制大纲纲预算管理委员会对预算分解方案及编制大纲进行预算目标分解方预算管理委员会审批5.审批，确保与公司总体战略目标相吻合。
预算业务管理流程图
（五）二、问答： 决算和绩效评价环节流程图
（六）
预算业务管理流程图
（一）预算编制流程图
（二）预算批复下达流程图Байду номын сангаас
（三）预算执行环节流程图
9、淡水是我们人类和其他生物生存的必需品，但是地球上的淡水资源十分有限，地球上的多数地区缺水。
15、在显微镜下，我们看到了叶细胞中的叶绿体，还看到了叶表皮上的气孔。
8、晶体的形状多种多样，但都很有规则。有的是立方体，有的像金字塔，有的像一簇簇的针……有的晶体较大，肉眼可见，有的较小，要在放大镜或显微镜下才能看见。
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资产负债预算
对外投资方案
融资方案
修改
现金流量预算
预算说明书 会议纪要
责任中心指标
预算考核办法 输入
会计科目调整 输入
工装设备部
人力资源部门
财务部门
品管部
今年技术开 发情况报告
今年质量管理 和质量成本分 析报告
今年工装设备 行情况分析报
市场发展方案
明年供应和材料 市场预测方案
产品技术开发 方案
明年质量管理和 质量成本预测方 案
生产预算
采购预算
采购机构及岗 位配置图
生产机构及岗 位配置图
人力资源薪 金调查报告
生产员工薪 金预算
制造费用预 算
采购预算
人力资源员 工薪金预算
人力资源 薪金调查 报告
总经办机构 配置图
人力资源费用 预算
总经办员工
人力资源薪 金调查报告
生产机构 岗位配置 图
采购机构 岗位配置 图
工装设备部 机构岗位配 置图
生产员工薪 预算
采购员工薪金 预算
销量及结构预 算 销售价格预算 市场费用预算 人力资源费用 预算
采购预算
月度滚动预 算
固定资产增 减方案
修改
调 整?
是
会议纪要
调
整?
会议纪要
是
否
会议纪要
预算修改意见
集团融资 计划
预算修改意见
否
会议纪要
预算修改意见
批准? 是 预算批复
上报 否
审核
初报 否
预算考核办法
批准上?报? 预算批复
责任中心指 标分解 预算考核办法
否
责任中心指标 预算考核办法
责任中心指标 预算考核办法
生产部门
固定资产增 减方案
采购机构及岗位 配置图
人力资源薪 金调查报告
人力资源 薪金调查 报告
人力资源 薪金调查 报告
采购员工薪 金预算
采购费用预 算
研发机构岗 位配置图
研发费用预 算
研发员工薪 金预算
品管机构岗 位配置图
品管员工薪 金预算
品管部费用 预算
工装设备部 费用预算
集团预算委员会 集团合并 损益表
集团合并资 产负债表
集团合并
总经办 费用预算
公司人力 资源计划
公司组织机 构及岗位图
员工薪金 预算汇总
损益预算
机构及岗位配 置图
员工薪金预算
销售机构岗位 配置图
销售员工薪金预 算
销售费用预算
生产部门 今年生产状 况报告
明年生产方案
销量及结构预 算
采购部门
今年市场供应和 整体原材料市场 状况报告
集团所辖各公司 研发和技术部门
采购部门
固定资产增 减方案
集团所辖各公司 研发和技术部门
品管部
固定资产增 减方案
固定资产增 减方案
固定资产增 减方案
修改
修改
修改
责任中心指标 预算考核办法
责任中心指标 预算考核办法
责任中心指标 预算考核办法
修改意见： 1、把各公司的预算修改流程放到整个流程图中
2、预算制度制定和修改也应该放到流程中 3、
采购费用预算
总经办 费用预算
研发费用预算
品管费用预算
工装设备部 费用预算
收款周期 原料存货周期 成品存货周
员工薪金预算 汇总
销售费用预算
损益预算
生产周期 付款周期
工装设备部
固定资产增 减方案
岗位配人置力图资源部门
固定资产增 减方案
修改
修改
责任中心指标 预算考核办法
责任中心指标 预算考核办法
损益预财算务部门
集团融资 计划
集团对外 投资计划
集团合并现 金流量表
集团财务部门
集团财务部
资金计划部
集团固定资产 支出计划
融资方案
批准?
预算管理流程图和明细表
总经理和总经损办益预算
固定资产投 资预算汇总
资产负债表 预算
融资 预算方案
对外 投资方案
现金流量 预算
企划/市场部门
销售部门
固定资产增 减方案
对外投资方 案
修改
工装设备部 机构岗位配 置图
工装设备部 员工薪金预 算
工装设备部 费用预算
品管机构岗 位配置图
研发机构岗 位配置图 企划机构岗 位配置图
销售机构岗 位配置图
品管员工薪金 预算
研发员工薪 金预算
企划员工薪 金预算
公司人力资源计 划
销售员工薪 金预算
员工薪金预算 汇总
公司机构组织及 岗位配置图
制造费用预算
集团预算委员会
集团财务部门
集团财务部
资金计划部
预算管理流程图和明细表
总经理和总经办
企划/市场部门
销售部门
集团公司 远期发展规划
各事业部 远期发展规划
各事业部 明年经营目标
设计、发放预算
集团公司预算编制大纲 和具体要求
各事业部今年 总体经营状况 分析报告
明年市场发 展方案
各事业部 明年经营目标
总经办机构及 岗位配置图
今年市场状 况分析报告
今年销售情 况分析报告
明年市场 发展方案
明年经营目标
市场竞争方 案
市场费用预算
销售量及结构 预算
销售价格预 算
培训预算 编制人员
总经办员工 薪金预算
各公司预算汇总合并
合并现金流量表
人力资源市 场薪金调查
报告
人力资源市场薪 金调查报告
人力资源薪金调 查报告
集团人力资 源计划汇总
集团员工薪 金预算汇总
集团预算委员会
集团财务部门
集团财务部
资金计划部
预算管理流程图和明细表
总经理和总经办
企划/市场部门
销售部门
生产部门
采购部门
集团所辖各公司 研发和技术部门
品管部
工装设备部
今年工装设备运 行情况分析报告
人力资源部门
人力资源状况 分析报告
人力资源机构 岗位配置图
财务部门
今年财务 状况分析
年度滚动 预算
明年工装设备运 行情况预测方案