财务冲借款单 - 360文档中心

财务费用报销流程图全

会计根据已完成的报销单据和公司财务制度要求进行相应账务处理。
财务部门会计
财务报表
总经理
费用报销单报销发票报销单据出差审批单借款单
财务部出纳根据总经理批准的报销单据准备好报销款项。
财务部出纳
费用报销单借款单
报销人员在领款时，必须在“费用报销单”上领款人处进行签字确认。如是代领人进行领款，也需代签。如属于借款性质报销，借款人必须将存于财务的借款单取走核销。
相关报销人员
相关部门主管
费用报销单报销发票报销单据出差审批单财务费用报销
制度借款单
直接主管审核签字后，需将报销单据报部门经理进行进一步审核签字，审核内容包括： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性； 4）直接主管审核的严谨性。若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门人员
费用报销单出差审批单财务费用报销
制度借款单
“费用报销单”及相关单据转杯完成后，相关人员提交给直接主管审核签字，直接主管必须对以下方面进行审核： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性；若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
部门经理审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括： 1）产生的费用是否符合报销标准； 2）财务是否能及时安排此费用； 3）单据或票据是否符合财务规范要求。若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门经理财务部
费用报销单报销发票报销单据出差审批单财务费用报销
制度借款单
费用报销单报销发票报销单据出差审批单财务费用报销

隐瞒会计凭证罪案例

隐瞒会计凭证罪案例摘要公司项目经理邓某从财务部门以写收条、借条、借款单、领(借)款单领款的方式，领取了高达100 万元，而且这些单据的款项既未向公司财务报销冲抵借款数额，也没有将借款归还该公司。

是否涉嫌隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、职务侵占、挪用资金罪？本案经过辩护律师作无罪辩护后，检察机关对邓某作出了不予起诉的决定，邓某最终重获自由。

案号：南市青检刑不诉[2022] 58 号案情简介侦查机关以邓某于2022 年1 月至2022 年6 月任A 公司某装修项目的项目经理，期间以某项目装修等名义，从 A 公司财务部门写收条、借条、借款单、领(借)款单领款48 笔金额1004089. 00 元为由，认为这些单据上惟独邓某本人签名，并没有A 公司法人柳某签名，其中还有一张领(借)款单事由为“学费”，两张借款单事由分别为“中秋礼品”、“英语费用”，两张借款单事由同为“车辆处理、人寿”等。

这些单据的款项直至2022 年5 月邓某离开 A 公司，其既未向公司财务报销冲抵借款数额，也没有将借款归还该公司。

故以邓某涉嫌隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、职务侵占、挪用资金为由，对邓某进行立案侦查。

邓某委托韦荣奎律师为其辩护。

辩护思路辩护律师经过会见当事人及查阅相关案卷材料后发现：本案的时间节点不清晰，地点不清晰，具体方式不清晰，没有客观证据或者无厉害关系的第三证据左证，同时疑点重重，不能排除“财务资料并没有消失”的可能性。

为此，本案的重点在阐述清晰“财务资料”的去向，即是破解本案的关键。

案件结果最终公诉机关采用辩护律师的的大部份辩护意见，认定本案事实不清、证据不足，对邓某作出不起诉决定，邓某因此重获自由。

辩护词邓某涉嫌隐匿，故意销毁会计凭证、会计账簿、职务侵占、挪用资金案的辩护词南宁市青秀区人民检察院：邓某涉嫌隐匿，故意销毁会计凭证、会计账簿，职务侵占，挪用资金罪一案，已移送贵院审查起诉。

在现阶段，作为犯罪嫌疑人邓某的辩护律师，就目前了解到的情况，我们认为本案的证据严重不足，以致关键事实无法查清，因此不能认定邓某的行为构成上述犯罪，对其不应起诉。

单位借款单格式怎么写？

单位借款单格式怎么写？标题：借款单，正文:，借款部门，借款人：，使用部门：，款项类别：现金□ 支票□ 支票号码：，借款用途及理由：，借款金额：(大写) ￥，还款方式：，批准人：，财务核准：，财务审核部门：，审核附件(张)：，备注：。

在我们的生活中，当我们的亲人或者朋友在资金上遇到困难的时候就会找我们借钱的情况，不管是亲人还是再好的朋友借钱为了避免还钱时不必要的纠纷我们都是需要写借条的，当我们在公司做一个项目的时候，我们自己的本金不够，我们也可以向所在的用人单位借款，那么单位借款单格式怎么写呢，下面大家就跟着小编一起来了解下。

一、单位借款单格式怎么写?标题：借款单正文:借款部门：借款人：使用部门：款项类别：现金□ 支票□ 支票号码：借款用途及理由：借款金额：(大写) ￥还款方式：批准人：财务核准：财务审核部门：审核附件(张)：备注：二、个人借款单格式标题：借款单正文：今向XXX公司借到现金人民币XXX元整(大写加小写)。

借款人XXX(签名)年月日三、借款单应该注意的事项有哪些?借款单有几个要素：向谁借，借的什么(人民币还是美金等)，借了多少，还可以备注一下借款干什么用(可以帮助以后回想借款的情形确认)，什么时候借的，有的还要求什么时候还款，如果对方要求什么时候换就说明什么时候还，利息多少等，借款人最后签名盖章(为安全起见最后好按指印)借据的写法一般来讲包括以下三个部分：(1)标题借据的标题可以由两种方式构成：其一，直接由文种名构成。

即在正文上方中间写上“借条”或“借据”字样。

其二，在第一行空两格后写上“今借到”作为标题，而正文的其它内容放在下一行顶格写，其实这是一种省去标题的借据的写法。

(2)正文正文要写明下列一些内容：首先，从哪里得到了什么东西，数量多少。

要写出所借的钱物的数目及物品的品种、型号、式样、规格等。

借出方也需写清楚。

从单位借出的钱物要写上所为何用。

其次，写明归还的具体日期或大致时间，有较为复杂的情况，则要写明具体归还的方法。

中南大学财务借款单下载

中南大学借款单
部门（项目）名称：借款人借款人固定电话：联系方式部门（项目）负责人年月主管部门负责人手机：日财往来凭证号务科目编号审部门代码核项目代码
金额（大写）
借款预算项目
时
仟
用
间
佰
途
拾
万
仟
佰
拾
付款方式同城转账异地汇款
元
√
角
分
备
￥注
预计金额（元）
金额（大写）
借款预算项目
时
仟
用
间
佰
途
拾
万
仟
佰
拾
付款方式同城转账异地汇款
元
√
角
分
备
￥注
第二联：凭以冲账
预计金额（元）
1.差旅费
Байду номын сангаас
地
人事
点
数由
收款单位开户银行账地号址月省市/县日
2.设备购置 3.零星采购 4.人员经费 5.其他主管会计：
现金预计冲账时间
1.差旅费
地
人事
点
数由
收款单位开户银行账地号址年领款人：月省市/县日
第一联：凭以取款
2.设备购置 3.零星采购 4.人员经费 5.其他主管会计：
现金预计冲账时间
中南大学借款单
部门（项目）名称：借款人借款人固定电话：联系方式部门（项目）负责人年月主管部门负责人手机：日财往来凭证号务科目编号审部门代码核项目代码
年领款人：

借款单模板申请书

借款单模板申请书尊敬的XX公司财务部：您好！我，XXX，现为贵公司员工，因个人原因需要向您申请借款。

在此，我谨向贵公司表示诚挚的歉意，并为此次借款行为承担全部责任。

为确保贵公司的利益，我特制定以下还款计划，并以书面形式提交给您。

一、借款金额本次借款金额为人民币XX万元整（大写：人民币玖拾玖万玖仟玖佰玖拾玖元整），用于解决个人紧急资金需求。

二、借款期限1. 本次借款期限为自借款发放之日起算，共计玖个月。

2. 借款期满后，我将在规定时间内一次性还清全部借款及利息。

三、还款方式1. 每月还款金额为借款本金的1/9，即每月还款金额为人民币壹拾壹万壹仟壹佰壹拾壹元整。

2. 每月还款日期为借款发放之日起的第15日。

3. 还款方式为银行转账，还款账户信息如下：账户名称：XXX开户银行：XX银行银行账号：XXXXXXXXXXXXX四、借款利息1. 本次借款利息为年利率捌%，按月计息。

2. 利息计算公式：利息 = 借款本金× 年利率× 借款月数 / 12。

3. 利息将在还款时一并支付。

五、还款保障1. 我承诺本次借款为个人用途，并将尽全力确保按时还款。

2. 如有特殊情况导致无法按时还款，我将提前向贵公司说明并商讨解决方案。

3. 若我未能按约定时间还款，愿意承担相应的法律责任，并接受贵公司的处罚。

六、其他事项1. 本次借款不影响我正常履行工作职责，不影响公司与我之间的劳动合同。

2. 借款期间，我将继续遵守公司规章制度，保持良好的工作状态。

3. 借款结束后，我将及时向贵公司报告还款情况，并积极配合贵公司的审计工作。

为确保贵公司利益，请您在审批本次借款时予以关注。

在此，我再次表示诚挚的感谢，并承诺按照约定履行还款义务。

此致敬礼！申请人：XXX申请日期：XXXX年XX月XX日。

关于重申规范财务审批单据及流程的通知

关于重申规范财务审批单据及流程的通知各部门、XX事业部：为了进一步夯实会计基础，保证财务付款单据在审核过程中的安全和完整，避免审核过程中发生丢失或人为篡改，现对公司财务审批单据及送审流程作出如下规范：一、单据规范（一）审批单填写规范1、审批单上内容要填写完整，如申请人、申请部门、附件数、是否有借款、退（补）余款、大写金额、付款方式等全部都要填列；2、严禁以任何方式涂改（如：画线涂改、用涂改液涂改和刀片刮挖），若发现有错误，需重新填单；3、审批单据上的大写、小写金额必须相符，字迹清楚，不得涂改。

小写阿拉伯数字前应当书写货币币种符号。

报销项目及金额大写合计需顶格填写，大写金额是零的要写“零工不能打叉、画圈、不填等，且需全部填写。

空白项目的空行需用斜线划掉；4、需标明付款方式，在单据相应的位置勾选转账或现金，现金方式还需签收人在签收人位置签名；5、单据只能用黑色钢笔或黑色签字笔填写，不能用圆珠笔。

（二）所附单据规范1、单据齐全、规范验收（1）工程类合同付款《工程付款单》需乙方盖章确认，其中：①预付款，必须附上合同原件与申请金额相符的发票；②申请后续进度款，附上相应合同的复印件（由会计人员查证原件并注明原件的位置）、发票、经工程部相关人员、预算管理部相关人员、乙方单位、监理单位签字盖章的《工程进度审批表》（原件）以及工程进度计算表等资料；③申请结算款，必须附上相应合同的复印件（由会计人员查证原件并注明原件的位置）、发票、《竣工资料合规证》（原件）或《工程竣工验收证书》或《工程竣工验收报告》（复印件，需工程部主管人员签署“与原件一致”）、经工程预审小组审批及执行董事签字的《工程结算造价审批表》（复印件，但需工程预算主管人员签署“与原件一致”）、《工程结算确认表》或《工程结算书》（复印件，但需工程预算主管人员签署“与原件一致“）等结算资料；④申请工程保修款，必须附上相应合同的复印件（由会计人员查证原件并注明原件的位置）、发票、《工程保修验收单》（原件）、同时需要提供辅助资料的复印件《工程竣工验收合格证》、《工程结算确认表》或《工程结算书》、《工程验收单》，但均需参照上述条款，由相关人员核对原件后并签署“与原件一致”方可。

借款单的使用说明

借款单的学习与总结一、借款单的格式首先我们得先来认识一下借款单的格式，如图1所示：（图1）这是一般单位的内外部借款单格式。

对于好多单位来说，有短期往来，不涉及借款利息的话，会用到借款单。

也有单位，给对方开借款收据，不用借款单。

还有就是单位内部人员，有时候需要预借现金，也可以用这个表格。

我们公司用的就是这种格式的借款单，一式三联，分别为付款凭证联、结算凭证联和回执联。

二、借款单的使用一般来讲，付款凭证联是付款后作为支付凭证的附件，而结算凭证和回执联则都记录该款项还款的情况，不同的是结算凭证是公司留底，一般在作为最后一次结算该借款凭证的附件，而回执是员工留底作为结算和清账的凭证。

借款时将第一联付款联作为支付凭证的附件；第三联给借款人保存（有的公司也采取暂保管的方法，我们公司便是），每次还款时在上面作记录，在清账后可以替代收据。

第二联结算联由会计保存，每次还款时由会计在上面作和回执联同样的记录，在最后一次还清时附在清账的凭证后。

在这里我打算结合具体的实务操作来演练一下借款单的使用方法，譬如：我公司员工小张近日打算出差到外地，需要借用一些现金（1000元）做备用，等出差回来后用报销单来冲减借款金额，那么该如何操作呢？1.借款首先，小张需要先到财务部领取一式三联的借款单，即图1格式的借款单三份，然后根据格式要求填好借款单，并找相关领导签字（后两联需用复写纸来写）。

然后，拿着此份借款单到财务部借钱就可，财务人员根据借款单上的金额把钱给借款人，并做账如下：借：其他应收款---XX员工1000贷：现金1000此时，第一联付款凭证联做记账附件，第二联结算凭证联交出纳，第三联回执联给小张（我们公司一并保管）。

2.报销（还款）报销时，报销人小张拿费用报销单及回执联就可以了，分两种情况：（1）若报销的金额超过借支的，如报销金额为1500元，则做账如下：借：营业费用等1500贷：现金500其他应收款---XX员工1000（2）若借支的钱没花完，有剩余的，如报销金额为800元，则做账如下：借：营业费用等800现金200贷：其他应收款---XX员工1000,财务人员在结算联和回执联的借款单付款记录的位置处，标明款已还清（在此也需使用到复写纸），然后把其中的第三联回执联交与借款人留存，第二联结算联附在清账的凭证后，至此该笔业务完成。

公司借款与报销管理制度

公司借款与报销管理制度公司借款及报销管理制度1．目的：为了加强借款、报销管理，规范借款、报销手续，特制定本规定。

2．适用范围：本规定适用于本公司的全体员工。

3．借款、报销办理流程：4．借款报销单据种类及适用范围：4.1借款单：用于除劳务费外其他所有费用类、采购类的借款业务。

4.2报销单：用于除差旅费、劳务费外其他所有费用类、采购类的报销业务。

4.3差旅费报销单：专门用于差旅费报销业务。

4.4招待费支出审批清单：用于招待费报销业务。

（暂用4.2报销单）5．借款的办理规定：5.1公司内人员借款务必是因公借款，坚持“前账不清后账不立”原5.2因公借款务必是正式员工（含试用期员工），临时员工不能借款报销；5.3所有借款务必写明归还日期，财务方可办理；5.4借款均务必填列“借款单”，按借款单内容、项目，真实、完整填写，经审批人或者授权人签批并经财务人员审核无误后方可办理借款；5.5在财务部借支票、汇款或者办理汇票均需全面填写借款单，写明收款单位、用途、金额或者限额等，经签字审批人签字审批并经财务审核后方可办理，内容不全或者未经签字审批的财务部拒绝办理。

5.6谁的费用谁报销；谁借款谁报销。

6．报销的办理规定：6.1所有报销业务要填制“报销单”或者“差旅费报销单”，将原始单据顺序粘贴在与报销单同样大小的空白纸张上，并将该纸张粘附在报销单后，假如签立了合同，须后附拨款单，经审批人或者其签字授权人在报销单与原始票据上签批后，到财务办理审核与登记手续，经财务审核无误后付款或者冲账；6.2报销招待费需注明招待费支出原因；7．专项支出借款报销的管理：专项支出（如批量购置家具、大型维修、装修、广告、劳务费等）借款时，应该将批准的项目计划报财务部。

计划内容应包含项目的总支出金额、明细项目支出计划金额、项目完成时间、结算方式及结算时间等，财务部据此办理付款。

（具体规定见资金拨付制8．借款报销签字权限规定：8.1公司规定按授权权限由总经理，分管副总，办公室主任审批；8.2员工发生的借款、报销规定：8.2.1 行政费用支出的借款、报销由项目文员经办并签字，报项目经理审核后，由办公室主任审批；5000元以上报总经理审批，办公室主任发生的借款，报销由总经理审批；总经理发生借款，报销由财务审批。

财务借款及报销制度

财务借款及报销制度一、目的加强公司财务管理，清晰员工费用报销手续。

二、范围合用于公司各部门人员借款及报销。

三、文件执行者1、行政管理部:负责制定与修正本制度及费用报销审核部门。

2、财务部:为费用报销的监控部门。

四、正文(一)借款1、借款是因业务需要的暂时借款，包括出差备用、日常采购、固定资产采购及各种暂时性借款；2、借款原则：当月借款当月报销，前一次借款在约定还款日期未冲账或者还款的，不得另行借款;3、借款人规定:(1)职能部门人员需对外支付非商品采购款项时，未取得原始发票而要先付款时，可由业务人员先到财务部办理借款,但试用期员工不得借款。

(2)其他部门的暂时借款只允许部门负责人产生，部门其他人员均不得借款。

5、还款期限规定：借款期不得长于 15 日，原则上不得跨月，跨月借款的，必须于次月 2 日前至财务部冲账，冲账日期以交单至财务部日期为准。

6、任何人不得私借私用公款，公司不办理任何性质的私人借款，特殊情况需借款的,需要总经理审批允许或者授权审批允许。

7、借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，出差备用、交际应酬、日常采购、其他等，并按规定审批权限审批后，由财务部付款。

8、出差借款，需注明出差目的地及出差期间;按出差申请单审批金额申请借款。

9、借款额度超过 2000 元以上，须提前 1 天申请.10、借款签批流程:见《借款及报销流程》。

(二)报销1、报销时限：所有报销应于业务员到公司后三天内提交。

超过报销期限按约束办法中的规定赋予相应处罚，节假日顺延。

2、报销单签批原则:任何人不得自审、自批自己的开支费用，严格按照审批流程执行。

3、报销票证要求：(1)所有费用单据原则上是税务局统一负责印制的正式发票且须加盖开出单位的“发票专用章”方为有效；(2)发票必须是发票报销联,用复写或者计算机打印，不得用圆珠笔或者铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据 ;(3)凡是购买物资或者物品的发票或者清单上要有明确的数量、单位，否则不予以报销；(4)内容要齐全抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清晰，金额要准确，大、小写一致，涂改无效 ;(5)发票须写公司名称,机打发票一律不许手写。

费用报销制度及报销流程

费用报销制度及报销流程总则一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

三、本制度适用公司全体员工。

第一条:借支管理规定二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支.三、各项借款金额超过5000元应提前3—5天通知财务部备款.四、借款销账规定：(1）借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续.五、借款实行“前款不清,后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的,除非有特殊情况,否则不允许再次借款;费用报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的,如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回。

第二条：借支流程一、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金.二、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总裁审批。

三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三条：报销的要求一、发票的基本要求②票必须合法、真实、有效，且发票背面或单据背面应有经办人签名。

②发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符,字迹清楚。

发现发票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章。

③票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上,防止原始凭证在传递过程中丢失。

④票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章(公章或财务专用章或发票专用章等）.⑤财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。

二、报销凭证的填写要求①必须按费用报销单要求填写相关内容.②报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属(属于哪个单位或项目，便于分类核算或转账），必要时附清单详细说明，另报销业务招待费需事先得到总裁的批准,否则财务部有权不予报销，将自行承担费用,如无法取得发票，经办人应填写招待费事项证明单，并归属哪个项目,签字证明后交总裁审核后交财务部方能取得报销款.③报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。

财务借款及核销管理办法

财务借款及核销管理办法财务借款及核销管理办法是为了规范公司借款管理，减少资金不合理占用，规避借款坏账损失风险而制定的制度。

以下是一般财务借款及核销管理办法的主要内容：一、借款范围和用途1. 借款范围：主要包括差旅费借款、零星采购借款和其他临时性借款。

2. 借款用途：确保公司正常运营，满足员工因公出差、业务拓展等临时资金需求。

二、借款程序和标准1. 填写借款单：员工因公需借支时，应填写借款单，注明预借金额、借款用途、借款期限等。

2. 审批流程：借款单需经部门负责人、财务总监及总经理审批。

具体审批权限和流程可根据公司实际情况制定。

3. 借款金额限制：一次借支现金2000元以上须提前一天知会财务部，确保资金安全。

三、借款期限和还款1. 借款期限：根据借款用途和实际需要确定，一般不超过一个月。

2. 还款期限：借款人应在约定的还款日期前将借款归还至公司财务部。

四、核销流程1. 借款核销：借款人在借款到期后，凭借款单到财务部办理核销手续。

2. 核销审批：财务部对借款人的借款情况进行审核，确认无误后进行核销。

3. 财务部定期对借款情况进行汇总分析，确保借款核销的准确性和合规性。

五、借款管理要求1. 各部门应加强对借款需求的预测和计划，避免不必要的借款。

2. 员工应合理使用借款，遵循借款用途规定，按时归还借款。

3. 财务部应建立健全借款台账，定期对借款情况进行检查，确保借款合规。

六、核销管理要求1. 核销过程中，要严格遵循审批流程，确保核销准确无误。

2. 对逾期未还的借款，要及时催收，确保公司资金安全。

3. 对无法收回的借款，要进行坏账核销，并提交相关材料，确保核销合规。

总之，财务借款及核销管理办法旨在规范公司借款行为，加强资金管理，确保公司资金安全，降低借款风险。

公司在制定具体办法时，可参考以上内容，并根据自身实际情况进行调整。

借款(借支)财务报销制度和报销流程

第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出,特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定（一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三) 各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款。

(四）借款销账规定:（1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续.（五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等.在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条费用报销的一般规定（一) 报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度)，且发票背面有经办人签名.（二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由.（三）按规定的审批程序报批。

财务借款单模板

财务借款单模板甲方：____________________________乙方：____________________________11 财务借款单编号：111 借款人姓名：112 身份证件类型：113 身份证件号码：114 借款日期：115 预计还款日期：116 实际借款金额：117 借款用途说明：118 借款利率：119 利息计算方式：1110 还款方式：1111 还款计划描述：1112 担保方式：1113 担保物描述：1114 特别约定事项：1115 违约责任：1116 其他补充条款：1117 双方确认签字处：1118 借款人签字日期：1119 出借人签字日期：12 本财务借款单根据中华人民共和国相关法律法规订立，旨在明确双方权利义务关系。

121 借款人需按照预定的借款用途使用资金不得挪作他用。

122 若借款人未按预定用途使用借款出借方有权提前收回借款并要求借款人支付相应违约金。

123 借款人需按照预定时间偿还借款本金及利息如有延迟需依照双方约定支付罚息。

124 出借方有权根据借款人的信用状况调整借款利率或提前终止借款合同。

125 在借款期间借款人需定期向出借方提供财务报告以便出借方了解借款人财务状况。

126 如借款人未能按时偿还借款本金或利息出借方有权处置担保物以弥补损失。

127 任何一方因不可抗力因素无法履行合同义务应及时通知对方并提供相应证明材料。

128 合同履行过程中发生争议应首先通过友好协商解决协商不成时可提交至有管辖权的法院诉讼解决。

129 本合同自双方签字盖章之日起生效至借款本金利息及相关费用全部清偿完毕之日终止。

1210 本合同一式两份甲乙双方各执一份具有同等法律效力。

1211 本合同未尽事宜由双方另行协商确定并形成书面补充协议作为本合同附件与本合同具有同等法律效力。

1212 本合同的变更解除须经双方协商一致并以书面形式确认。

1213 双方确认已充分阅读理解本合同所有条款并在自愿平等的基础上签订本合同。

武汉理工大学报销指南

武汉理工大学网上报账系统操作说明为进一步推进我校财务信息化工作，不断提高财务管理水平，更好地服务全校师生员工，计财处即将启用网上财务综合信息系统，该系统集合了网上报账系统、酬金发放管理系统、网上查询系统等，现就网上报账系统的使用说明如下：一、系统使用环境要求及相关准备工作请确认您使用的计算机屏幕分辨率至少为1024*768，使用WindowsXP 及以上操作系统，采用IE7.0 及以上版本浏览器（也可以使用金山浏览器、搜狗浏览器），并连接校园网络。

为保证数据及时、有效性，请将浏览器“Internet 选项”->“常规”->“Internet 临时文件和历史记录设臵”中的“Internet 临时文件”，修改为“每次访问网页时”。

注：财务数据多行、多列表格显示的情况较多，在浏览网页时，您可能会觉得网页的文字过小，这时，您可以使用浏览器右下角的缩小、放大按钮进行操作，找到适合阅读的文字大小。

二、登录财务综合信息系统登录财务综合信息系统可通过以下两种方式：1、采用理工大数字校园统一认证平台进行登录认证在跳转过程中可能因数字证书没有安装原因，您的浏览器可能会报安全证书有问题，请点击“继续浏览此网站”。

进入“武汉理工大学统一身份认证平台”点击进入财务综合服务系统2、您也可以通过计财处网站（/）中“财务综合服务系统”登录入口”进入点击进入理工电子身份证，输入已注册的校园卡号和密码输入已注册的“理工电子身份”，登录成功后，便可跳转到财务综合服务系统。

注：如需通过外网进行浏览访问，请使用网络中心VPN服务。

具体操作可参见：/2012web/tzgg/201209/t20120927_85753.htm三、网上报账系统操作财务综合服务系统包括“网上报账系统”、“酬金发放管理系统”、“网上查询系统”。

请注意：登陆后请先修改您的手机号码及电子邮箱，否则将无法使用各项功能，手机号码用于经费报销、借款等免费短信提示服务。

财务单据填写规范

财务单据填列规范为规范大家填写财务单据，避免因填写不规范而造成退单影响支付，特对单据的填写作出以下规范：一、财务款项支出方式分为两种：现金和转账；现金支付金额超1000元必须提前一天通知财务部，以便财务部准备足额现金；转账支付请正确填写收款人或单位全称（个人请以身份证上名字为准，单位则以单位证照上名称为准），开户银行请完整填写，账号请完整填写。

二、单据填写时需注意金额，大写与小写均要顶格填写，大小写要统一；要准确填写日期；三、所有财务单据填写必须使用黑色中性笔，不允许使用圆珠笔、铅笔、红笔；1、费用报销单：公司任何人员在执行业务往来中所发生的费用，必须保存有原始单据，以原始单据为依据到财务处填写费用报销单。

填写费用报销单的要求：（1）以报销人提供的原始单据为依据（2）费用名称必须填写规范且简单明了，招待费须在备注里写明是招待具体人员的名字，汽车油费需写明里程数，票据张数必须填写；（3）报销人签字加手印，财务人员签字，部门主管签字。

2、付款申请单：公司或项目部对外支付款项时统一填制付款单（可附加对方开具的收据）填写付款单的要求：（1）、用款用途填写须简单明了，如是采购付款请附上采购申请批复或采购合同，预付款项也需附上相应合同或协议；（2）、收款人签字加手印，单位负责人签字，财务人员签字。

如遇到大额支付的情况必须填写资金支付申请表，在获得总经办批准支付后方可办理支付手续。

请填列经办人所在部门请填列经办日期请填列经办人姓名出纳签字视情况而定复核签字3、借款单：公司内部人员因急需借用资金时，在获得领导同意借支后，方可到财务部填写借款单、由财务人员支付。

填写借款单的要求：（1）、借款单所列内容必须填写清楚，项目要逐一填写完整，不得有空缺；（2）、借款单位、借款事由必须具体详细；（3）、收款人签字，单位负责人签字，财务人员签字。

注明：如果借款单已经登记上账（通过财务软件录入）则借款单要作为做账依据，不能销毁也不能退还，结清时在单据上盖结清章，不再追究借款人责任。