走私犯罪证据的特点及收集方法

小组成员：常琦 蒋健 王建丰 徐余松 崔文杰
我国《刑事诉讼法》第42条规定"证明案件真实 情况一切事实，都是证据。证据有下列七种： （一）物证、书证； （二）证人证言； （三）被害人陈述； （四）犯罪嫌疑人、被告人供述和辩解； （五）鉴定结论； （六）勘验、检查笔录； （七）视听资料。
由于走私犯罪被害人是国家这个特殊主体，所以，走私犯罪 证据只有六类
同年7月，萧山富丽达纺织公司在采购进口纺织设备过程中，获悉冯 兴建掌握有300万美元进口免税额度剩余，即要求冯兴建能予转让。后经 双方协商，冯兴建以浙江大永安纺织有限公司(与绍兴县马山福利织造总 厂为一套班子二块牌子)的名义，与富丽达公司签订了转让协议，龙庆公
司的300万美元进口免税额度转让给富丽达公司，并收取了转让费90万元
人民币。同时为逃避海关监管，双方还签订了虚假的联营协议。
8-9月间，被告人冯兴建根据富丽达公司提供的进口货物起运情况，指
派龙庆公司以人员以龙庆公司名义，先后两次向绍兴海关骗领了共299.74万
美元的进口货物免税证明。富丽达公司则利用龙庆公司提供的进口货物免税 证明，分别于1997年10月和1998年4月，免税进口价值246.1万美元的剑杆织
视听资料、电子证据等新型证据所占比重大
伴随着互联网的普及和电子科技的发展，对外贸易领域 中的电子商务、网络办公、无纸化办公已经取代了传统的贸易 成交方式，大量的走私犯罪证据存在于电子邮件、电子合同、
电子帐册、网络聊天记录、单位内部的电子信息材料中。同时
由于电子科技的发展，各种各样的视听资料录制设备已在各种 不同的场合悄然登场，发挥着不同的作用，忠实的记录着人们 的行为举动，其中对走私犯罪案件的侦破有意义的也可采纳为 证据。视听资料、电子证据越来越成为打击走私犯罪的重要证
1999年11月11日上午，黄进武带其雇工朱妃平、林智、何兴、罗庭 全、李献明等人驾驶“粤雷州13060”号渔船从雷州市企水港出海捕鱼。 当天下午3时许，被告人黄进武在海上接到其媳妇邓小娟(又名邓妃娟) 的电话，称有一笔运输香烟的生意，运费人民币一万元，叫黄进武将船 开往东经108、北纬18O(我国北部湾海域，三亚港正西部)处接烟，然后 运往三亚港。被告人黄进武同意。14日凌晨1时许，该船到达邓小娟指 定海域。黄进武按照邓小娟告知的频道及代号用对讲机与送烟船联系后， 一艘载有香烟的铁壳船即靠近“粤雷州13060”号船，被告人黄进武指 挥船员将香烟卸装到“粤雷州13060”号船上，卸装完毕后，该船驶往 三亚港。11月15日凌晨4时许，该船抵达三亚港停泊。5时许，黄进武与 接烟人(身份不明)联系后，将船驶往附近一冰厂购买8吨冰块，用冰块 将香烟挡住以逃避检查。16日上午10时许，海南省武警边防总队第二支 队海警46005艇根据举报将该船查扣，缴获专供出口的“双喜”牌香烟 405箱(价值人民币81万元)。经核算，偷逃应缴税款人民币231．741万 元。
认定上述事实的证据有： 证人戚建尔(富丽达公司总经理)、傅卫太(富丽达公司财务人员)证言， 证明其单位通过被告人冯兴建从龙庆公司转让了300万美元的进口免税额 度，其单位支付给大永安纺织有限公司人民币90万元，后又由龙庆公司 人员协助申批免税证明及报关手续，免税进口了上述货物之事实； 证人贾洪良证言，证明其介绍富丽达公司的戚建尔去冯兴建处购买免税 额300万美元的经过及意大利舒美特公司实际销售给富丽达公司50台剑杆 织机，而为使用龙庆公司的免税指标，合同上受货人为龙庆纺织(浙江) 有限公司的事实； 证人蒋建萍(宁波恒德发展有限公司贸易公司一部经理)证言，证明其公 司接受富丽达公司的委托代理上述货物的进口业务，但为了使委托代理 人与免税证明和合同受货人一致，代理协议上由龙庆公司盖章委托代理 人的事实； 证人裘毅证言，证明戚建尔、傅卫太来其公司与被告人冯兴建签订300 万美元的进口免税额度转让协议和假联营协议及其公司收取90万元人民 币转让费的事实，并证明冯兴建的上述行为征求过其他董事的意见的事 实； 证人杨岳明的证言，证明裘毅先后交给其龙庆公司的50台剑杆机和6台 倍捻机的合同的形式发票，由其向绍兴海关办好免税手续的事实；
事案件有较多的犯罪嫌疑人和大量的证人，且没有明确的被
害人，犯罪嫌疑人往往具有复杂的社会关系和利益纠葛，反 侦查能力强。
证据体系庞杂，时间、空间跨度大
走私犯罪案件一般具有时间跨度大、作案范围广、中间
环节多的特点，证据材料分布于诸多单位、个人等主体，有时
还会跨越国家的范围涉及到外国的自然人和法人。走私犯罪案 件每个环节都需要调取大量繁杂的证据材料，各个环节之 间需要以一定的逻辑关系进行关联。走私犯罪的证据体系较一 般刑事案件更加庞杂。
（三）大力开展科技强关，用高科技的侦查手段来打击高科技
的犯罪。严格按照《最高人民法院 最高人民检察院 海关总署 关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的意见》、《计算机 犯罪现场勘验与电子证据检查规则》、《公安机关电子数据鉴 定规则》等要求的内容加强对电子证据的提取、恢复、固定和
使用，达到事半功倍的效果。
走私犯罪案件证据的收集方法
走私犯罪案件侦查过程中面临着既要做到对走私犯罪分子 的不枉不纵、保证每笔关税的应收尽收、颗粒归仓；又要保障犯
罪嫌疑人的人权，不要因为走私犯罪嫌疑人的民愤极大，或是出
于严打走私犯罪的目的而使取证过程和采证标准偏离正当程序的 轨道，同时走私犯罪还大多是不同于一般刑事犯罪的高智商、集 团化犯罪。这就对走私犯罪案件侦查过程中的取证环节提出了特 殊的要求。
（一）要“因案制宜、因犯施讯”根据案件的不同走私手法，犯 罪嫌疑人不同的性格特征，按照证据标准全面、准确的取证。所 谓全面，不仅要提取有罪证据、直接证据，还要兼顾无罪或罪轻 证据、间接证据的固定，防止诉讼中出现被动。所谓准确，就是
收集到的证据要确实充分，而且要排除合理怀疑，各个证
据之间要环环相扣，形成证据链条。
经审理查明，1997年上半年，龙庆窑业(浙江)有限公司根据经营需 要，吸纳被告人冯兴建为法定代表人的绍兴县马山福利织造总厂为合资 股东，将公司改组为龙庆纺织(浙江)有限公司(以下简称龙庆公司)，并 划拨550万美元的进口免税额度给绍兴县马山福利织造总厂用于购置进口 纺织设备，冯兴建任副董事长，实际履行董事长、总经理职责。
司追回走私等值价款人民币310万元的事实；
书证：中华人民共和国绍兴海关走私犯罪侦查支局的情况说明，证明 被告人冯兴建于1999年9月24日向绍山海关投案并如实供述了有关犯罪情
节的事实；
证据专业化程度强、超出普通人的认知范围
走私对象不仅涉及依据普通人的常识即可分辨的普通货 物、物品，还涉及到需要专门的鉴定机关进行专业鉴定的文物、 贵重金属、武器弹药、核材料、假币、珍贵动物及其制品、珍 稀植物及其制品、淫秽物品、废物、毒品等普通人依据常识无 法辨别的物品。而且走私犯罪大多集中于外贸行业，犯罪环节 涉及购买保险、报检、报关、对外付汇、租船订舱等专业领域， 需从保险公司、海关、进出境检验检疫、银行、外汇管理局、 价格部门、船公司、外贸公司等相关机关、单位获取保险合同、 贸易方式、归类、核税、付汇凭证、资金往来及外文商业单证 等证据资料，不仅专业技术性强，更需要对大量外文材料进行 翻译。所以走私犯罪案件证据较一般刑事案件证据专业化程度 更高。
机50台和价值19.08万美元的倍捻机6台，从而偷逃关税及增值税共计人民币
5827515.98元。 案发后，被告人冯兴建于1999年9月24日向绍兴海关投案，交代了龙庆
公司的上述走私事实。9月28日龙庆公司向绍兴海关退出非法所得人民币90
万元。9月29日绍兴海关向龙庆公司追缴了走私等值价款中的部分计人民币 310万元。
据，甚至在许多案件中扮演和直接证据的角色。
证据规格要求高
一是走私案件往往社会影响比较大，公众和媒体的关注程 度比较高，侦办过程中的一点瑕疵等可能造成不良的社会 后果，使公众对海关的信任感降低。 二是走私犯罪案件主观方面只能是故意，办案实践中这方 面的证据材料更多依赖于犯罪嫌疑人口供。但走私犯罪嫌 疑人社会地位高，知识面广，法律意识强，使其供述主观 故意较难；即便承认，事后翻供者也居多，更有甚者从抓 捕归案到审理判决拒不供认犯罪事实，这对证据规格提出 了更高的要求。 三是走私案件的证据材料纷繁复杂，需要以一定的关联关 系形成完整有效的证据链条，达到真实性、完整性、一致 性、唯一性的要求，较之一般刑事案件证据规格更高。
冯兴建于1997年7月担任龙庆纺织(浙江)有限公司董事长期间，非法 将龙庆公司300万美元的进口免税额度转让给萧山富丽达纺织有限公司， 并收取了转让费90万元人民币。同年8-9月间，冯兴建指派公司人员以龙 庆公司的名义，先后二次向绍兴海关为富丽达公司骗领了299.74万美元 的进口货物免税证明。富丽达公司利用龙庆公司提供的进口货物免税证 明，分别于1997年10月和1998年4月，两次实际免税进口共265.18万美元 的纺织设备，从而偷逃应缴税款合计人民币5827515.98元。案发后，冯 兴建投案自首。有关部门从龙庆公司追缴非法所得人民币90万元，追缴 等值价款中的部分人民币310万元。
书证：绍兴海关提供的进出口货物免税证明、进口货物报关单，证实 龙庆公司分别免税进口价值246.1万美元的剑杆织机50台和价值19.08万 美元的倍捻机6台的事实； 书证；绍兴海关的税款计算单及中国银行绍兴市分行证明，证明了上 述走私货物偷逃关税的税率和增值税率及美元与人民币的汇率； 书证：浙江大永安纺织有限公司与萧山富丽纺织有限公司签订的协议、 联营协议、银行汇票、收款收据，证明被告人冯兴建以浙江大永安纺织 有限公司的名义转让给富丽达纺织有限公司进口免税额度300万美元，并 收取90万元人民币，为掩盖事实，大永安纺织有限公司又与富丽达纺织 有限公司签订假联营协议的事实； 书证：绍兴海关扣押清单，证明龙庆公司退赃人民币90万元及从该公
走私犯罪案件证据的特点
证据所涉及的对象人数众多，社会关系复杂
证据体系庞杂，时间、空间跨度大 证据专业化程度强、超出普通人的认知范围
视听资料、电子证据等新型证据所占比重大 证据规格要求高
证据所涉及的对象人数众多，社会关系复杂
一个完整的走私犯罪链条往往包括收发货人、Hale Waihona Puke Baidu关人员、
运输人员和销售人员。这些人员中有的直接参与了走私犯罪 是共犯要追究其法律责任，有的只是受主犯的雇佣为主犯承 担一定的劳务，对主犯所从事的行为的刑事违法性并不知情， 在案件侦破中可以将其列为证人。走私犯罪案件比一般的刑
针对指控的上述事实，公诉机关当庭出示或宣读了下列证据：
1、海口海关查扣的“粤雷州13060”号渔船、405箱香烟(上有专供出口字样)的照片； 2、“粤雷州13060”号渔船船舶登记证书、“粤雷州13060号”渔船船舶所有权证、“粤 雷州13060号”渔船渔业船舶航行签证簿，证明船舶所有人为黄进武； 3、黄进武船长证书； 4、海口海关走私犯罪侦查分局的立、破案报告，查获“粤雷州13060”号船走私香烟 的现场经过； 5、证人李献明、林智、朱妃平、罗庭全、何兴证言，五人证明“粤雷州13060”号船 主、船长都是黄进武； 6、证人黄宏海(海警二支队调查科科长)、林良洲(海警二支队四大队副大队长)证言以 及海警二支队的说明，证明缴获的完好无损的“双喜”香烟共405箱； 7、被告人黄进武的供述； 8、海口海关关税处出具的走私物品偷逃应缴税额核算报告，证明偷逃应缴税额人 民币231．741万元； 9、海南省烟草质量监督检验站出具的检验报告，证明缴获的香烟为正宗烟。
（二）要保证证据形式合法。这主要是指证据来源和提取方式
的合法性，除了下文提及的电子证据和境外证据之外，我们对
传统书面证据的提取和固定仍应关注其合法形式。比如对案件 的关键证据提取，应有意识的采取搜查、扣押等措施，借助 《搜查笔录》、《扣押物品文件清单》详细说明证据来源及提 取过程，有条件还应录像、拍照记录提取过程。