关于加强高校内部控制建设工作的思考
新形势下对加强高校内部控制建设的思考
新形势下对加强高校内部控制建设的思考随着社会的不断发展和改变，高校内部管理的要求也随之而变化。
尤其是在当前新形势下，高校内部控制建设变得更加迫切和重要。
高校作为培养人才的重要场所，其内部控制建设直接关系到学校的管理效率和学生的身心健康，也对整个社会和国家的发展有着重要的影响。
加强高校内部控制建设已成为当务之急。
高校内部控制建设要提高管理水平，加强管理制度建设。
现代高校管理的复杂性和专业性要求高，管理水平的高低直接影响到高校的内部控制建设。
管理制度是高校管理的基础和保障，只有健全和完善的管理制度，才能为高校的内部控制提供坚实的基础。
高校要加强对管理制度的建设，加强对教学、科研、人事、财务等方面的管理，确保管理制度的科学性和合理性，提高管理水平，从而为高校内部控制建设奠定坚实的基础。
高校内部控制建设要加强信息化建设，提高信息化水平。
随着信息化技术的不断发展和应用，高校管理的信息化水平显得尤为重要。
信息化建设能够提高高校内部控制的效率和科学性，保障高校的教学和科研质量。
当前，高校要加强对信息化技术的应用，推动信息化建设与高校的内部控制建设相结合，充分利用信息化技术提高管理效率，减少管理风险，提高管理水平。
高校内部控制建设还要加强对人才队伍的建设，提高员工素质和管理水平。
高校的内部控制关键在于人，只有拥有一支高素质的管理队伍，高校的内部控制才能得到有效的保障。
高校应加强对人才队伍的建设，提高员工的综合素质、专业素养和管理水平，培养一支忠诚、敬业、专业的管理队伍，为高校的内部控制提供有力的保障。
高校内部控制建设还要加强对学生的管理和教育，培养学生的自律和责任意识。
学生是高校的根本，他们的行为和思想对高校的内部控制有着直接的影响。
高校要加强对学生的管理和教育，引导学生自觉遵守学校的规章制度，培养学生的自律和责任意识，提高学生的思想品德和文明素质，从而为高校的内部控制建设提供有效的保障。
高校内部控制建设还要加强对外部环境的监控和应对，及时调整内部控制措施。
新形势下对加强高校内部控制建设的思考
新形势下对加强高校内部控制建设的思考随着社会的发展和高校教育的迅速发展，高校内部控制建设越来越重要。
在新形势下，如何加强高校内部控制建设成为了我们亟待思考和解决的问题。
首先，高校内部控制建设需要建立完善的制度体系。
高校作为一个独立的组织，需要有一套完整的内部控制制度来规范和管理自身的运作。
这包括制定合理的规章制度、完善的信息系统和操作流程等，以确保高校的各项工作能够按照既定的目标和计划进行。
其次，高校内部控制建设需要注重人才培养。
高校的内部控制工作需要专业人才的支持和保障。
因此，需要注重人才培养，培养一批精通内部控制理论和实务的专业人才，为高校内部控制建设提供强有力的保障。
此外，高校内部控制建设还需要加强信息化建设。
信息化技术的快速发展为高校内部控制建设提供了新的契机。
高校可以利用信息化技术来完善内部控制的管理和监督，例如通过建立专门的内部控制信息系统，实现对高校各项工作的全面监控和管理。
另外，高校内部控制建设还需要注重文化建设。
高校内部控制工作需要广泛的参与和共识，这就需要高校树立一种正确的内控文化。
高校应该加强内控意识的培养，提高全体师生员工对内部控制工作的重视和理解，使内部控制成为高校工作的基本准则和行为规范。
总之，新形势下对加强高校内部控制建设需要我们从多个方面进行思考和努力。
只有建立完善的制度体系、加强人才培养、注重信息化建设和文化建设，才能够更好地适应社会发展的需要，提升高校内部控制的水平和效果。
这样，高校内部控制建设才能真正成为高校发展的有力支撑和保障。
高校作为培养人才、进行科学研究和社会服务的重要机构，其内部控制建设对于保障高校的可持续发展和提高绩效至关重要。
在新形势下，面对日益复杂多变的外部环境和内部管理挑战，加强高校内部控制建设尤为重要。
首先，加强高校内部控制建设要注重风险管理。
高校内部存在着各种潜在的风险，如财务风险、教学质量风险、科研诚信风险等。
高校应该建立完善的风险管理制度，对各类风险进行识别、评估、防范和控制。
关于加强高校内部控制建设的思考
关于加强高校内部控制建设的思考在当今社会，高校内部控制建设是非常重要的，它直接关系到高校的管理和发展。
高校内部控制建设的目的是为了保障高校的正常运行，防范各种风险和危机，保护高校的资产安全，提升高校的治理水平，为高校的长期发展奠定基础。
目前一些高校的内部控制还存在许多问题，需要加强建设和改进，本文将从几个方面对加强高校内部控制建设进行思考。
高校内部控制建设需要完善规章制度。
规章制度是高校内部控制的基础，它是高校内部控制的依据和保证。
只有建立健全的规章制度，才能有效地规范高校的内部管理和运行，防范各种风险和危机。
高校需要加强对规章制度的建设，一方面要完善各项管理制度和规范，另一方面要加强对规章制度的执行和监督，确保规章制度的有效实施。
高校还需要不断地进行规章制度的修订和完善，以适应高校管理和发展的新形势和新要求。
高校内部控制建设需要加强对人员的管理和培训。
人员是高校内部控制的主体，他们的素质和能力直接影响着高校的内部控制效果。
高校需要加强对人员的管理和培训，一方面要加强对人员的选拔和任用，确保高校内部的管理人员具有良好的道德品质和业务水平，另一方面要加强对人员的培训和教育，提高他们的风险意识和内控意识，增强他们的内控能力和水平。
只有通过加强对人员的管理和培训，高校才能确保内部控制的有效实施和持续改进。
高校内部控制建设需要加强对信息系统的管理和运用。
信息系统是高校管理和运行的重要手段，它直接关系到高校的管理效率和运行效果。
高校需要加强对信息系统的管理和运用，一方面要健全信息系统的安全保障机制，确保信息系统的安全和稳定运行，另一方面要充分利用信息系统进行内部控制，提高高校的管理效率和运行效果。
高校还需要加强对信息技术的研发和应用，不断改进和完善信息系统，以适应高校管理和发展的需要。
高校内部控制建设需要加强对内部监督和审计的机制。
内部监督和审计是高校内部控制的重要环节，它直接关系到高校的内部管理和运行。
新形势下对加强高校内部控制建设的思考
新形势下对加强高校内部控制建设的思考1. 引言1.1 背景介绍随着社会的不断发展和高等教育的不断普及，高校内部控制建设成为了当前高校管理中一个备受关注的重要议题。
高校作为教育科研机构，其内部控制的良好与否直接关系到教学科研的质量和效益，也关系到学校的声誉和发展。
由于高校内部管理复杂多样、参与主体众多、诚信环境复杂等原因，高校内部控制面临着诸多问题和挑战。
过去，高校内部控制主要集中在财务管理和行政管理领域，但随着社会的不断进步和高校的不断发展，新的挑战也随之而来。
如何在新的形势下加强高校内部控制建设，提高管理水平，成为了当前高校管理的重要课题。
本文将从高校内部控制的重要性、新形势下的挑战、加强高校内部控制的路径、涉及的关键措施以及案例分析等方面进行探讨，以期为高校内部控制建设提供一些思路和参考。
1.2 问题提出在当前新形势下，高校内部控制建设面临着许多挑战和问题。
随着高校规模的不断扩大和管理工作的日益复杂化，内部控制体系的完善和有效性显得尤为重要。
一些高校存在着内部控制制度不够健全、监管不足、风险防范意识不强等问题。
这些问题可能会导致资源的浪费、管理的混乱、甚至出现严重的违法违纪行为，损害高校声誉，影响教育教学质量。
如何在新形势下加强高校内部控制建设，提高管理效率和风险应对能力，成为亟待解决的问题。
只有不断探讨和完善高校内部控制机制，才能更好地应对当前复杂多变的教育环境，确保高校各项事务的正常运转和可持续发展。
2. 正文2.1 高校内部控制的重要性高校内部控制的重要性在当前社会环境中变得愈发显著。
高校作为培养人才、传承文化的重要机构，其内部控制的健全与否直接关系到教育质量、学术声誉以及学校的长远发展。
高校内部控制可以有效维护学校组织的稳定和安全。
通过明确职责分工、建立制度规范，可以有效预防内部造假、腐败以及其他违法违纪行为，确保教学科研活动的正常运行。
高校内部控制有助于提高管理效率和决策的科学性。
关于加强高校内部控制建设的思考
关于加强高校内部控制建设的思考随着我国高等教育的不断发展，各类高校内部管理的问题也愈发凸显。
为了确保高校能够规范有序地运行，加强高校内部控制建设势在必行。
对此，我深入思考了这个问题，认为高校应该从以下几个方面加强内部控制建设。
高校内部控制建设需要强化制度建设。
高校应该建立健全的内部管理制度，确立明确的管理流程和规范，以明确各部门的职责和权限，并且要将制度落实到位。
特别是在财务、人事、采购等方面，要建立规范的流程和程序，避免腐败和浪费，确保资源的合理分配和利用。
高校内部控制建设需要加强人员培训。
高校应该注重对员工的培训和教育，提高员工的素质和管理水平，使其能够更好地履行职责，规范管理行为。
这样不仅可以提高整体管理水平，还可以增强员工的责任意识和规章制度的执行力度。
高校内部控制建设需要加强信息化建设。
现代高校管理是一个庞大的系统工程，高校需要借助信息化技术的力量，建立健全的信息管理系统，实现信息的共享和交流。
通过信息化建设，可以实现对各项活动的实时监控和管理，及时发现并解决问题，提高管理的透明度和效率。
高校内部控制建设需要加强监督与评估。
高校可以建立独立的内部审计部门，对高校的各项管理活动进行全面监督和评估，及时发现问题并提出改进措施。
同时也可以依托外部权威机构，定期对高校的各项管理活动进行评估，从而形成一个双重监督机制，确保高校管理活动的合法性和规范性。
高校内部控制建设需要加强风险管理。
高校需要加强风险意识，建立健全的风险管理机制，对各类潜在风险进行识别、评估和应对，有效预防和控制各类经济和信用风险，确保高校管理活动的稳定和可持续发展。
在加强高校内部控制建设过程中，也需要注意以下几点：首先是注重制度的灵活性和创新性，不能一拍脑袋地制定一大堆规章制度，而要根据实际情况进行调整和改进，使之更符合高校的特点和发展需求。
其次是要完善内部控制体系，不能只停留在表面工作，而应该全面加强内部控制建设，形成系统完备的内部控制体系。
新形势下对加强高校内部控制建设的思考
新形势下对加强高校内部控制建设的思考随着国家经济的不断发展和高等教育的普及，我国的高校内部管理面临着前所未有的挑战和机遇。
在新形势下，加强高校内部控制建设显得更加迫切和重要。
本文将从新形势下高校内部管理的现状分析、存在的问题及原因、加强内部控制建设的思考和措施等方面进行探讨。
一、新形势下高校内部管理的现状分析随着经济全球化和信息化的发展，高校的规模和复杂程度不断扩大。
高校内部涉及的各种利益关系、人员关系和知识产权保护等问题也日益复杂。
与此高校内部管理的科学化、规范化程度也不断提高。
与发达国家相比，我国的高校内部管理仍存在一些不足之处：1. 决策过程不够透明、民主化。
一些高校的决策权仍然过于集中，参与决策的人员和范围有限，影响了高校内部管理的公平性和民主性。
2. 内部监督机制不够健全。
一些高校的内部监督机制不够完善，导致一些不正当的行为不易被发现和纠正，影响了高校内部管理的有效性和合法性。
3. 内部人才培养和流动机制不够畅通。
一些高校存在人才培养和流动机制不够完善的情况，导致人才流失和资源浪费。
以上三点只是高校内部管理现状的部分方面，但已经足以说明高校内部管理仍存在不少问题和挑战。
二、存在的问题及原因1. 决策权过于集中的问题，根源在于高校内部管理体制和机制的不完善。
传统的高校行政管理模式仍然存在，并未与当今社会发展和高校规模的扩大相适应。
2. 内部监督机制不够健全的问题，主要是因为高校内部人员缺乏自觉性和责任感，而且监督机制不够规范和完善。
3. 人才培养和流动机制不够畅通的问题，主要是由于高校内部管理体制和规章制度的不完善所致。
高校内部管理存在的问题主要根源在于内部管理体制和机制的不完善，同时也与高校内部人员的素质和责任感有关。
三、加强内部控制建设的思考1. 改革高校内部管理体制和机制。
应当倡导高校内部管理体制和机制的改革，推动高校内部管理走向科学化和规范化，推动高校内部管理的决策权更加分散和民主化。
新形势下对加强高校内部控制建设的思考
新形势下对加强高校内部控制建设的思考1. 引言1.1 当前高校内部控制的重要性当前高校内部控制的重要性在于，高校作为培养人才、传播知识、推动社会发展的重要阵地，其管理体系及内部控制机制的完善与否直接关系到高校的运行效率、治理水平和声誉。
随着社会经济的发展和高校规模的不断扩大，高校内部管理难度也逐渐增加，各种管理风险和安全隐患也相应增加。
加强高校内部控制，提高管理效率，防范和化解各种管理风险，成为高校管理的当务之急。
高校内部控制的重要性体现在多个方面，首先是保障高校的财务安全和资产保值增值。
高校作为重要的公共机构，其财务资产安全直接关系到教学科研的正常进行和全面发展。
其次是维护高校的声誉和社会形象。
高校的声誉和社会形象是其吸引人才、发展合作伙伴、推动发展的重要基础，而内部控制不严、管理不规范则容易导致信誉受损、社会负面舆论等问题。
再者是提高高校的管理效率和水平。
优秀的内部控制机制能够有效提升高校管理的效率和水平，规范管理行为，提升管理有效性。
当前高校内部控制的重要性不容忽视，只有加强内部控制建设，不断完善管理机制，高校才能更好地应对各种管理挑战，保障高校的发展和长远利益。
1.2 新形势下高校内部控制面临的挑战在新形势下，高校内部控制面临诸多挑战。
随着信息技术的快速发展，网络安全问题成为了重要的挑战之一。
高校的信息系统承载着大量的敏感信息和数据，一旦系统遭受黑客攻击或数据泄露，将给高校带来严重的损失和影响。
高校内部管理的复杂性也增加了内部控制的难度。
涉及到院系众多、人员繁多、资金流动复杂等因素，需要高校建立更加完善的内部控制体系来应对挑战。
高校在面对日益激烈的市场竞争和国际化发展的也要应对各种外部风险的挑战，如经济形势变化、政策法规调整等，这也对高校内部控制提出了更高的要求。
新形势下高校内部控制面临着诸多挑战，需要高校不断加强建设，提升内部管理水平，确保高校的可持续健康发展。
2. 正文2.1 加强高校内部控制的重要性加强高校内部控制的重要性在当前形势下显得尤为重要。
关于加强高校内部控制的几点思考
强化内部审计职能，对高校内部的财务、采购、资产管理等关键环节进行监督 和检查。
促进信息有效沟通
建立信息共享平台
搭建信息共享平台，促进高校内部各部门之间的信息交流和 共享。
完善信息报告制度
建立完善的信息报告制度，确保重要信息能够及时传递给相 关人员。
提升内部监督力度
加强内部监督机构建设
风险预警机制
建立完善的风险预警机制，及时 发现和应对潜在风险，保障高校 资产安全。
绩效评价
引入绩效评价机制，对内部控制 的效果进行科学评估，促进内部 控制的持续改进。
高校内部控制的未来挑战与应对策略
挑战
随着高校规模的不断扩大和业务的日益 复杂，内部控制面临更大的挑战。如何 有效应对这些挑战，提高内部控制水平 ，是高校需要重点关注的问题。
高校内部控制的意义
保障高校资产安全完整，防止资 产流失和浪费。
提高高校管理效率，优化资源配 置，提升教育质量和科研水平。
建立健全高校内部控制体系，有 利于防范腐败和舞弊行为，维护
高校声誉和形象。
02
高校内部控制的现状与问题
内部控制环境薄弱
组织架构不合理
高校内部组织架构设置不够科学，各部门职责划 分不明确，导致管理混乱。
督。
监督力度不足
监督部门对内部控制的监督力度不 足，无法及时发现和纠正问题。
监督人员素质不高
监督人员素质和能力不足，无法胜 任监督工作。
03
加强高校内部控制的措施
完善内部控制环境
建立健全内部控制制度
制定完善的内部控制制度，明确各部 门职责和权限，确保内部控制工作的 有效开展。
提高内部控制意识
加强内部控制宣传教育，提高全体员 工的内部控制意识，形成良好的内部 控制氛围。
新形势下对加强高校内部控制建设的思考
新形势下对加强高校内部控制建设的思考随着我国高等教育的不断发展，高校内部控制建设显得更加重要。
在新的形势下，加强高校内部控制建设已经成为一个迫切需要解决的问题。
本文将围绕这一主题进行深入思考，探讨在新形势下如何加强高校内部控制建设。
一、形势分析随着我国高等教育的快速发展，高校规模不断扩大，管理体制日趋复杂，高校内部控制面临着新的挑战。
由于信息技术的快速发展，高校面临着信息管理的新问题，信息安全、数据泄露等问题成为高校内部控制的重要内容。
高校人才队伍的多样化也对高校内部控制提出了更高的要求，保障教职员工权益、提高管理效率成为加强高校内部控制建设的重要内容。
二、存在问题1.管理体制不完善：高校管理体制日益复杂，部门之间的协作、信息的沟通障碍成为高校内部控制的障碍。
2.信息技术问题：信息系统的不安全、数据泄露等问题给高校内部控制带来了新的挑战。
3.人才队伍多样化：高校人才队伍的多样化使得高校管理面临更多的管理困难。
4.教职员工权益保障不足：一些高校在教职员工的权益保障上存在不足，导致内部不稳定。
三、对策建议1.加强管理体制建设：完善高校管理体制，建立科学合理的管理机制，加强跨部门协作，推进信息共享，提高高校管理效率。
2.信息技术安全保障：加强信息技术安全建设，加强信息系统的安全防护，设置权限管理，加强数据保护，遏制数据泄露。
3.建立人才队伍管理机制：针对高校人才队伍多样化的特点，建立多层次、多元化的人才队伍管理机制，加强对人才队伍的培训、激励和管理。
4.加强教职员工权益保障：保障教职员工的合法权益，建立健全的权益保障机制，加大监督力度，维护高校内部稳定。
四、实施路径1. 加强领导力量：高校领导要重视内部控制建设，积极引领、督促控制建设的全面推进。
2. 完善制度机制：建立健全高校内部控制的相关制度和机制，明确职责，规范行为，落实责任。
3. 科学利用信息技术：充分利用信息技术提高高校管理的效率和安全性，加强信息系统的安全性保护。
关于加强高校内部控制建设的思考
关于加强高校内部控制建设的思考加强高校内部控制建设，是当前国内高校管理工作中亟待解决的重要问题。
随着高校规模的不断扩大和管理的日益复杂，高校内部控制建设的重要性日益凸显。
高校内部控制建设是保障高校正常运转、有效管理和科学发展的重要保障，对于提高高校管理效益、保障高校资产安全、提升高校教育教学质量、促进高校长期可持续发展具有重要意义。
加强高校内部控制建设，成为当前阶段高校管理的紧迫任务。
本文通过对高校内部控制建设的思考，探讨了如何加强高校内部控制建设，提出了一些建设性的建议。
高校要加强内部控制的法律法规建设。
高校的管理是在国家法律法规的基础上进行的，只有合法合规的管理才能有效保障高校的正常运转。
高校要建立健全内部控制法规制度，完善高校内部控制的法律法规体系。
在制定内部控制法规制度的过程中，要充分考虑高校的特点和实际需求，结合高校的管理实际，制定切实可行的内部控制政策和规定。
要不断学习探索国内外高校内部控制法律法规的最新发展动态，加强对内部控制法律法规的研究和学习，不断完善内部控制法规制度，确保高校内部控制的合法合规性。
高校要加强内部控制的组织机制建设。
内部控制的良好运行离不开有效的组织机制支撑。
高校要建立健全内部控制的组织结构和工作机制，明确内部控制的责任部门和责任人员，明确内部控制的工作流程和工作岗位，明确内部控制的监督机制和监督职责。
只有健全了内部控制的组织机制，才能保证内部控制的有效运行。
高校在建立内部控制的组织机制的过程中，要充分考虑高校的特点和实际需求，灵活运用各类管理手段，不断完善内部控制的组织结构和工作机制，确保内部控制的有效实施。
高校要加强内部控制的人员队伍建设。
内部控制的有效实施需要一个专业化、高效性的管理团队，需要一支具有专业素质和实践能力的管理人员队伍。
高校要加强对内部控制管理人员的培训和引进，提高内部控制管理人员的综合素质和专业水平。
要建立健全内部控制管理人员的考核激励机制，树立内部控制管理人员的责任意识和敬业精神。
关于加强高校内部控制建设的思考
关于加强高校内部控制建设的思考在当今高校越来越多的权力下放以及学校规模的扩大的情况下，加强高校内部控制建设显得十分迫切和重要。
高校内部控制建设是指通过科学的制度设计和有效的监督手段，保证高校各个层面的工作按照法律法规和学校规章制度的要求进行，达到预定的目标，确保高校的正常运转和可持续发展。
首先，加强高校内部控制建设可以提升学校管理效率和效果。
高校是一个庞大的组织体系，拥有众多的教职员工和丰富的资源。
如果没有一个科学、合理的内部控制机制，就会出现重复投入、资源闲置、信息不对称等问题，影响学校管理效率和效果。
通过加强内部控制建设，可以明确各部门的职责和权限，规范工作流程，避免资源浪费和重复劳动，提高管理的准确性和实效性。
其次，加强高校内部控制建设可以防范和化解各类风险。
高校内部风险包括财务风险、安全风险、信息风险等，如果没有一个完善的内部控制机制，很容易发生漏洞和失控的情况，给学校带来损失甚至危机。
有了科学的内部控制机制，可以及时发现、纠正和预防各类风险，防止财务失控、事故发生和信息泄露等问题。
再者，加强高校内部控制建设可以提高学校的声誉和信誉度。
高校作为教育机构，其声誉和信誉度直接关系到学校的发展和招生质量。
如果学校内部控制薄弱，容易发生腐败、违规操作等问题，会给学校形象和声誉带来严重的负面影响。
通过加强内部控制建设，可以保证学校各项工作的规范性和透明度，树立学校的良好形象，提高学校的声誉和信誉。
最后，加强高校内部控制建设可以促进学校的可持续发展。
高校作为一个长期存在的组织，其可持续发展需要有稳定、高效的内部控制机制来支撑。
通过加强内部控制建设，可以确保学校财务的健康运行，提高资源的利用效率，增强学校的竞争力和持续发展能力。
综上所述，加强高校内部控制建设是十分必要和重要的。
学校应该积极采取措施，建立健全内部控制机制，加强对各个层面工作的监督和管理，保证学校的正常运作和可持续发展。
同时，还需要加强内部控制意识和培训，提高全体教职员工的内部控制素养，形成共识和合力，共同推进高校内部控制建设的持续发展。
关于加强高校内部控制建设的思考
关于加强高校内部控制建设的思考随着社会的发展和高等教育的普及，高校内部控制建设变得越来越重要。
高校作为培养人才的重要基地，需要建立健全的内部控制体系，确保学校的正常运转和管理。
加强高校内部控制建设必须充分认识到其重要性。
高校内部控制建设不仅关系到学校的财务资产安全，还关系到学校的声誉和品牌形象。
一个健全的内部控制体系可以有效降低学校面临的风险，保障学校的可持续发展。
高校领导和管理者要给予足够的重视，提高对内部控制建设的认识和意识，把内部控制纳入学校管理的重要环节。
加强高校内部控制建设需要健全的组织和管理架构。
学校应当建立科学合理的管理机制，明确职责分工、权责关系，确保内部控制的有效实施。
在组织架构上，应当设立内部控制部门或者专门的内部控制岗位，负责内部控制制度的设计、实施和监督，形成一套完整的内部控制管理体系。
加强高校内部控制建设还需要健全的规章制度。
学校应当建立完善的内部控制制度，明确规定学校内部控制的标准、流程、程序和要求，规范学校的管理行为，防范各种风险。
内部控制制度要与学校的实际情况相适应，既要遵循相关法律法规，又要符合学校的特点和需求，确保内部控制的有效性和可操作性。
加强高校内部控制建设需加强内部监督和评估。
学校应当建立健全的内部监督机制，加强对内部控制的日常监督和检查，及时发现和纠正存在的问题和缺陷。
学校还应当定期进行内部控制评估，对内部控制体系的有效性和完整性进行全面的评估和检测，发现问题并及时改进，确保内部控制的有效性。
加强高校内部控制建设需要全员参与和共同努力。
除了学校领导和管理者的重视和支持外，全体教职员工都应当认识到内部控制对学校的重要性，积极配合内部控制工作，营造良好的内部控制氛围。
学校还应当加强对教职员工的内部控制意识培训，提高他们的内部控制意识和能力，使他们能够更好地参与和支持学校的内部控制工作。
加强高校内部控制建设是一个系统工程，需要学校全体成员的共同努力和合作。
只有建立一套科学完善的内部控制体系，才能够有效降低学校面临的风险，确保学校的正常运转和管理，推动学校的可持续发展。
关于加强高校内部控制的几点思考
加紧密融合，形成全方位的管理体系。
内部控制的国际化趋势
03
随着教育国际化的推进，高校内部控制将借鉴国际先进经验和
标准，不断提高自身的国际化水平。
对高校管理者的建议与期望
强化内部控制意识
高校管理者应充分认识到内部控制的 重要性，树立风险防控意识，做到言 行一致、率先垂范。
完善内部控制制度体系
高校应建立健全内部控制制度体系， 确保各项制度科学、合理、有效，为 内部控制提供制度保障。
高校内部控制的特点与要求
特点
高校内部控制具有其独特性，包 括多元化的业务活动，复杂的组 织结构，以及依赖于外部资金的 支持等。
要求
高校内部控制应满足适应性、全 面性、制衡性和有效性等要求， 以应对各种风险和挑战。
COSO内部控制框架简介
COSO（Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission）内 部控制框架是一个国际上广泛认可的内部控制标准。
共管的良好局面。
加强信息与沟通
建立信息共享平台
利用现代信息技术手段，建立高校内部信息共享平台，实 现各部门之间的信息互通与共享，提高信息使用效率。
加强内部沟通
建立健全内部沟通机制，定期组织召开内部控制工作会议 ，交流工作经验，协调解决内部控制中存在的问题。
拓展外部沟通渠道
加强与政府监管部门、社会审计机构等外部单位的沟通与 联系，及时获取外部监管信息和意见建议，促进高校内部 控制的持续改进。
意义
高校内部控制是保障学校财务安全、提高教育资金使用 效益、防止腐败行为发生的重要手段，有利于促进高校 健康、稳定发展。
高校内部控制的现状和挑战
新形势下对加强高校内部控制建设的思考
新形势下对加强高校内部控制建设的思考随着社会的发展和高校规模的扩大，高校内部控制建设也变得愈发重要。
本文将从新形势下的背景出发，对加强高校内部控制建设进行深入思考，并提出一些相关的措施和建议。
一、新形势下的背景随着信息技术的快速发展和全球化的趋势，高校的管理面临了更加复杂的挑战。
高校内部控制建设不仅关乎学校本身的稳定发展，还关系到师生员工的切身利益，因此越发需要加强和完善。
由于高校规模的扩大和师生人数的增加，管理难度也在不断增加，这就要求高校必须不断完善内部控制机制，以应对各种可能出现的问题和风险。
二、加强高校内部控制建设的必要性1. 提高管理效率加强内部控制建设可以提高高校的管理效率，规范各项管理行为，加强信息沟通和协调，从而更好地实现高校的发展目标和使命。
2. 降低风险通过内部控制机制的建设，可以及时发现和解决潜在的风险和问题，避免各种不利因素对高校的损害和影响。
3. 保障师生权益高校内部控制建设的完善可以保障师生员工的合法权益，防止各种不正当行为和权益损害的发生。
1. 建立健全的内部控制体系高校应当建立健全的内部控制体系，包括规章制度、流程流程、信息系统等方面的完善，确保各项管理行为都能在规范的轨道上运行。
2. 加强内部审计和监督内部审计和监督是内部控制的重要组成部分，高校应当通过建立专门的内部审计机构和监督机构，加强对各项管理行为的监督和检查，确保高校的各项资源得到合理利用和管理。
3. 强化信息技术支持随着信息技术的快速发展，高校也应当加强对信息技术的支持，进行信息化建设，通过先进的信息技术手段来加强内部控制建设，提高管理效率和准确度。
4. 健全风险管理机制高校应当建立健全的风险管理机制，通过风险评估和预警，对不同领域的风险进行分类管理，及时采取相应的措施和控制手段，降低高校的各种潜在风险。
5. 增强内部管理意识高校师生员工都应当增强内部管理意识，自觉遵守各项规章制度，杜绝不正当行为和违规操作，共同维护高校的各项利益和发展。
新形势下对加强高校内部控制建设的思考
新形势下对加强高校内部控制建设的思考随着社会的不断发展和高校规模的不断扩大，高校内部管理与控制建设愈发重要。
在新形势下，高校内部控制建设不仅是一项必需，更是一项重要的任务。
本文将从当前形势出发，探讨如何加强高校内部控制建设，提高高校内部管理水平，推动高校发展。
一、当前形势下高校内部控制存在的问题1.高校规模扩大，管理难度加大随着社会的发展，高校规模不断扩大，学生和教职工数量日益增多，这给高校管理带来了巨大的挑战。
管理者面临着更加繁杂的管理任务，管理难度加大，难以有效控制高校内部管理。
2.内部管理混乱，管理漏洞频出一些高校内部管理存在着混乱和管理漏洞，如财务管理不规范、资金管理不透明等问题频出。
这些问题不仅影响了高校的发展，还可能导致一些违规行为的出现。
3.信息化管理不足，管理效率低下在信息化时代，高校管理依然存在很多采用传统手段的问题，管理效率低下，管理难度加大。
信息化管理不足也容易导致管理风险的出现。
二、加强高校内部控制建设的思考1.建立健全的内部管理体系高校需要建立健全的内部管理体系，明确管理体系和流程，规范各项管理制度。
可以通过建立内部审计机构、制定内部管理手册等方式，加强内部管理体系的建设。
2.加强内部管理人员培训高校要加强对内部管理人员的培训，提高其管理水平和意识。
通过培训，使管理人员更加清晰地了解自己的职责和权利，增强管理能力和责任意识。
3.推行信息化管理高校要积极推行信息化管理，建立起完整的信息化系统，提高管理效率。
利用信息技术手段，建立高效的管理平台，实现全面信息化管理。
4.完善内部监管机制高校需要建立完善的内部监管机制，加强对高校内部各项事务的监督。
通过内部监管机制，及时发现管理漏洞和管理问题，并加以整改，防范风险的发生。
高校要加强内部风险管理，对可能出现的风险进行预警和控制。
通过建立风险管理体系，制定风险管理政策和措施，提前发现和化解风险，确保高校内部管理的稳定和安全。
1.提高高校管理水平加强高校内部控制建设，可以提高高校的管理水平，规范管理流程，增强管理效率，为高校的发展提供有力保障。
新形势下对加强高校内部控制建设的思考
新形势下对加强高校内部控制建设的思考在当前社会变革和高校改革发展的大背景下，高校内部控制建设更显得重要和紧迫。
高校内部控制建设是高等教育管理工作的重要组成部分，直接关系到高校管理和运行的效率和科学化程度。
同时，随着高校规模的不断扩大，管理难度和管理风险也在不断增加。
因此，必须对加强高校内部控制建设进行深入思考。
一、明确高校内部控制建设的意义高校内部控制建设是指建立从制度层面到业务操作层面的高校内部控制体系，要求高校在运行中各级别管理者和员工按照制度规定、规范程序、科学方法进行行为约束和监督指导。
高校内部控制建设的意义在于加强内部管理，提高教育质量，确保高校的长远稳定发展。
首先，高校内部控制建设可以有效地防止管理者和员工在进行决策和行动时出现的失误和疏漏，规避管理风险。
其次，高校内部控制建设可以促进高校内部各单位之间的协调和沟通，建立高校内部的互信与合作机制。
再次，高校内部控制建设可以加强对高校教育质量的管理，提高高校的办学水平和声誉。
最后，高校内部控制建设可以逐步实现高校治理的现代化，推动高校机制和制度的创新和改革。
当前高校内部控制建设面临的主要问题有三个。
第一，高校内部控制制度不健全。
当前高校的管理制度和办事流程多数是以往形成的，缺乏科学性和制度性，没有很好地适应现代化高校管理的要求。
制度不健全不仅影响高校内部控制建设的实施和推进，而且还会影响高校管理和人才培养水平的提高。
第二，高校内部控制意识不足。
由于高校管理者和员工对内部控制理念的认识和理解不够深入和清晰，导致难以形成共识，很难认识到内部控制对高校管理和运行的关键性和重要性。
而且，很多高校内部控制工作缺乏创新和执行力，使得控制措施难以得到有效的推进和实施。
第三，高校内部控制业务繁杂。
高校内部控制涉及面很广，涵盖财务、资源配置、人事、实验室管理、国际交流、知识产权保护等多个领域。
这些业务的复杂性和繁杂性使得高校内部控制极具挑战性，需要高校管理者和员工不断地提高自己的专业能力和执行力。
关于加强高校内部控制建设的思考
关于加强高校内部控制建设的思考随着高校规模逐渐扩大、人员日益增加，高校内部控制建设成为了一个迫切需要关注和加强的问题。
高校内部控制建设是指通过明确的责任分工、规范的业务流程、约束的制度机制以及完善的监督机制，使高校内部各级管理者和职员在组织经济活动中遵守法律法规和遵循道德规范，确保高校管理工作的规范性、科学性和效率性，保护高校各方面利益的一种制度安排。
以下是我的一些思考。
首先，高校内部控制建设应注重梳理和规范管理流程。
高校管理层应明确各项业务流程和流程中的关键环节，并制定相关的管理规范和制度，确保各个环节的顺畅进行和有效控制。
例如，在招生流程中，需要明确招生程序、招生资格、招生标准等，并建立相关的审核、核查和监督机制，提高招生工作的透明度和公正性。
其次，高校内部控制建设应注重加强信息化建设。
高校管理工作涉及到大量的信息流动和沟通，因此信息化建设是提升内部控制水平和管理效率的关键。
高校应加强信息系统的建设，提高数据的准确性和完整性，确保信息传递的及时性和透明度。
同时，加强对信息系统的安全性管理，保护高校各类信息资产的安全，提防信息泄露和网络攻击的风险。
再次，高校内部控制建设应注重加强内部审计和监督机制建设。
内部审计是指对高校内部控制制度的运行情况进行全面、系统的检查和评估，发现问题并提出改进建议。
高校应建立内部审计部门，并制定相应的内部审计制度，明确职责和权限，加强对业务流程、财务管理和绩效评价等方面的审计和监督，及时发现和解决问题。
最后，高校内部控制建设应注重加强人员培训和教育。
高校人员是内部控制的执行者和参与者，他们的专业素质和职业操守直接影响着内部控制的有效性。
高校应加强对管理人员和职员的培训，提高其法律法规和专业知识的水平，增强其内部控制意识和风险意识，培养他们的责任感和敬业精神。
总结起来，加强高校内部控制建设不仅是为了规范管理、提高管理效能，更是为了保护高校各方面利益和维护高校声誉。
高校管理层应重视内部控制建设，制定相应的制度规范，加强信息化建设，健全内部审计和监督机制，同时加强人员培训和教育，提高全体管理人员的专业素质和职业操守。
强化高校内部控制建设的思考
高校为了提高管理水平、防范风险、保障资金安全，积极推进内部控制建设。
该高校内部控制建设具体措施及成效展示
组织架构优化
制度建设
流程再造
信息化建设
监督检查
高校设立专门的内部控 制机构，明确各部门职 责权限，形成相互制约 、相互监督的工作机制 。
高校制定了一系列内部 控制制度，涵盖预算管 理、收支管理、采购管 理、资产管理等方面， 为各项经济业务活动提 供了制度保障。
01
通过建立完善的内部控制体系，规范高校各项管理流程，确保
各项工作的有序进行。
提高管理效率
02
内部控制体系能够明确各部门职责，减少工作重复和交叉，提
高管理效率。
提升服务质量
03
内部控制体系能够促进高校内部各个部门之间的协作与配合，
提升整体服务质量。
保障高校资金安全与完整
确保资金合规使用
通过内部控制体系，确保高校资金合规使用，防止资金被挪用或 滥用。
高校内部控制建设的现状
目前，一些高校存在内部控制制度不完善、执行不力、监督不到位等问 题，导致高校财务管理存在风险和漏洞。
03
强化高校内部控制建设的必要性
为了提高高校财务管理水平，保障高校资产安全，必须加强高校内部控
制建设，完善内部控制制度，提高内部控制执行力度，加强监督和检查
。
研究目的与问题
研究目的
THANKS
谢谢您的观看
该高校内部控制建设经验总结与启示
领导重视是关键
高校领导要高度重视内部控制建设工 作，将其作为提高管理水平、防范风 险的重要举措。
01
02
制度建设是基础
高校要建立健全内部控制制度，为各 项经济业务活动提供制度保障。
关于加强高校内部控制建设的思考
关于加强高校内部控制建设的思考高校是培养人才的重要场所，在当前市场经济的大背景下，高校不仅面临着曲折前进的道路，更需要规范自己的管理与发展，针对高校内部控制建设，需要加强思考。
一、完善规章制度规章制度是高校内部控制的基础。
现代化高校要根据管理需要，制定严格、科学的规章制度，依据现代化管理理念建立完善的制度体系。
不仅要满足高校日常教学管理的需要，还要有应急措施和应对方式。
方便高校管理人员有效运作，同时加强对一些不规范行为的基本惩处。
在严格的规章制度下，高校内部控制能够更好的配合各管理人员完成各项工作，并且有效防止高校散漫、混乱的管理状态。
二、加强信息技术在信息化、全球化的今天，高校信息技术是非常关键的，因此经常需要更新与改进。
只有使高校信息维度不断扩展，才能更好地实现高校各个层面上内部控制的建设。
而从信息化建设来看，除了完善网络、学校官网、这些基本之外，更需要思考如何从人工操作向自动化、智能化操作转型，大幅度减少重复性劳动和提高工作效率。
三、明确责任和权益内部控制是对高校个人及团体行为的规范，其关键要素包括责任、权益与报告体系。
为此，高校应明确每一位管理人员的责任和权益。
在责任方面，要从个人角度出发，切实做好自己的工作，为高校日常管理发展进步贡献力量；在权益方面，要对工作合法介入提供保障。
最后，缺一不可的是规定保密制度，以防止各种内部泄漏的事情发生，保障高校各项信息的安全与畅通。
四、加强人才培育高校内部控制的实施涉及到管理人员的各项能力和素质。
目前，高校在聘用管理人员时需要注重先进性与技能素养，以高质量在管理人员中突出先进、创新的力量，从而推动高校内部控制建设的各项工作进展。
与此同时，还可发挥降低成本、增强效率的作用，提高管理人员认识内部控制的必要性，帮助其实现自身发展。
总之，高校内部控制建设的完善需要全体管理人员的积极参与。
在不断变革的今天，高校成为了培育与吸引新生力量的重要场所，我们需要不断加强内部控制建设，推动高校健康、稳步、和谐发展。
关于加强高校内部控制建设的思考
关于加强高校内部控制建设的思考随着中国高等教育规模的不断扩大和国家对高等教育提出的新要求，高校内控建设日益重要。
对于高校来说，内部控制建设不仅是保证高校规范、科学运转的必要手段，更是推动高校实现宏观目标的重要保障。
本文就加强高校内部控制建设的相关问题进行思考。
一、高校内部控制的定义及重要性高校内部控制是指在学校内部建立极其规范完善的运作机制和管理体系，旨在保障校内资源的合理使用和资产安全，保证内外部信息的及时共享和有效沟通，从而实现各项管理目标的实现。
高校要实现内部控制的目标，需要采用科学、有效、灵活的手段与方法，确保高校各方面活动的正常秩序和合法运作。
从高校的角度看，内部控制建设的重要性体现在以下几个方面：一是保障高校资产安全，防范行为不端；二是对学校内部进行独立、公正、全面的监督，保障学校内部的运作规范和合法性；三是遵守国家法规和规章制度，提高行政管理的效率和预防损失的风险；四是宣传和保障高校声誉，维护高校形象和品牌形象。
二、高校内部控制建设面临的问题及原因高校内部控制建设不仅面临着数据收集不准确、安全保密管理体系滞后、监督和控制的实效性较低等问题，还存在以下几个主要问题：1.重视度不够；2.缺乏足够人员和资金投入；3.领导决策不稳定和立场不坚定；4.内控体系不完善，内部审计体系滞后；5.内部控制意识和文化不足。
这些问题的出现，既与高校内部控制建设的重要性未被充分认识有关，也与具体实施过程中存在的一些层面原因有紧密关系。
因此，高校内部控制建设工作在实施过程中也应该克服这些明显问题，增加内部控制的运作效果和策略功能。
要加强高校内部控制建设，需要采取以下措施：1.强化高校内控人员队伍建设：设立内部审核职位，加强内部审计人员专业能力培训，提高人员素质和技能。
2.加强信息化技术建设，确保网络安全：大力推进大数据和云计算技术的应用，建立健全信息安全管理体系，完善网络安全预警机制，提高校园网络的安全等级，保护信息安全，提高校园安全。
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管理层多关心教学科研，不太重视内部财务管理及内 部控制，将内部控制等同于内部监督，关心制度的制 定过程，而忽视了监督与执行环节；同时，认为内部控 制是管理者与财务部门的工作，与其他职能部门关系 不 大 ，造 成 高 校 其 他 部 门 对 于 内 部 控 制 的 认 识 不 全 面，加之传统办学理念造成内部控制观念陈旧，减弱 了其在重大决策中的管家作用，很难发挥应有的监督 作用。
收制建设目标及路径措施不清 高校业务管理存在交叉重叠现象，职能部门制定 内部控制制度流程不科学，目标及路径不清晰，职能部 门往往规避监督，简化控制流程，绕开会签审核、事前 稽核等联动程序，路径设计不严谨，关键环节存在缺 口。许多高校内部实现了信息化管理，但各部门自成 体系，不能实现信息实时共享，出现信息孤岛现象，没 有形成统一的内部控制目标，相关业务流程不清晰。 二、加强高校内部控制建设工作的建议 （一）强化内部控制相关认识，贯彻建设工作要求 1.正常理解高校内部控制建设目标 保证单位经济活动的合法合规仅仅是内部控制的 基本目标，而提高单位公共服务工作的效率和效果才 是内部控制的最高目标。据了解，目前部分高校在实 施内部控制过程中，只强调合规性而忽略效率，存在重 形式、轻实质的“被签字”现象，人为增加审批环节和议 事程序，既降低了办事效率，又没有明确审核责任，导 致过度控制而事倍功半。内部控制应是优化流程、规 范简化手续，真正做到管理制度化、制度流程化、流程 信息化。 2.正确理解高校内部控制的范围和主体 内部控制目前应主要针对行政事业单位的经济活 动，暂不包括单位的非经济业务活动。因此，当前高校 内部控制建设主要应以学校的经济业务活动为抓手， 随着高校内部控制建设的不断推进和完善，可以逐步 向高校其他业务活动和权力运行的其他方面发展。 另外，内部控制不应仅仅是高校财务或审计部门 的工作，内部控制管理已从最初的财务内部牵制、内部 会计控制，发展到现在对单位经济业务活动各领域及 全过程的管理，因此，内部控制建设既需要学校主要领 导的重视和参与、职能及归口管理部门的推进，更需要 各具体业务部门负责人员及全体教职员工的积极参 与、配合、执行与落实。 3.正确处理内部控制建设的破与立等关系 根据财政及教育行政部门关于推进高校内部控制 建设的相关文件精神，高校内部控制建设不是将现有 制度全部推倒重来，而是对现有制度进行梳理、完善、 整合和规范。另外，高校内部控制建设不是要限制高 校及其内设部门开展相关业务工作，而是要通过明确 职责、规范流程，尽可能地把高校及其内设部门领导及 经办人员的责任减到最低，达到规避风险、保护干部的
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教育管理
衡关系，各经济业务需要部门授权，特别是大额资金、 设备购买等业务应逐级严格审批后方可执行。
3.建设与完善关键岗位人员的管理、培训等宏观 层面的制度
强化关键岗位人员的专业技术及职业道德培训， 确保高校内部控制有效执行。首先要保证被选拔的人 员具有与其工作岗位相符的能力及资格，定期对关键 岗位人员进行培训，提升、更新其专业技能及业务水 平，强化相关人员职业道德教育；同时，按照要求，取消 固定岗位制度，在高校建立定期轮岗机制，人员轮岗需 要填报交接清单，对交接的钱、账、物、表等资料详细列 明，并由监交人员签字后办理转移工作，清单需要长期 保存，避免某一个人长期固定任职而产生投机舞弊行 为，有效保证高校财务数据的真实完整。
教育管理
关于加强高校内部控制建设工作的思考*
李新 1 卿松 2 （1.四川音乐学院，四川 成都 610021） （2.四川广播电视大学，四川 成都 610073）
摘 要：近年来，为提高高校资金使用效率、确保财务信息真实准确及经济业务规范合理运 行，国家财政及教育行政管理部门先后制定出台了一系列关于加强高校内部控制管理的措施及 办法。目前，高校内部控制存在重视程度严重不足、控制体系不完善、方法措施不科学等问题，严 重影响了高校的内涵发展及建设，因此，要加强高校内部控制管理体系建设，应明确工作要求，并 从单位层面和业务层面入手，加强业务流程关键环节的监督与管理。
目的。 4.从“45678”角度全面掌握和贯彻落实国家对高
校内部控制建设的各项规定要求 内部控制的 4 条基本原则为全面性原则、重要性
原则、制衡性原则与适应性原则；内部控制的 5 大目标 是保证单位经济活动合法合规、保证单位资产安全和 使用有效、保证单位财务信息真实完整、有效防范舞 弊和预防腐败以及提高公共服务效率与效果；业务层 面内部控制建设的 6 个主要方面，包括预算控制、收 支控制、政府采购控制、资产控制、建设项目控制与合 同控制；内部控制建设的 7 项步骤，包括梳理流程、明 确环节、分析风险、确定风险点、选择应对策略、建立 健全制度、加强执行监督；内部控制的 8 种主要方法， 包括不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口 管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、 信息公开。
4.协调信息化建设与内部控制建设 从高校实际出发，与管理信息开发企业合作，搭建 信息平台，建立以校长为负责人的信息协调机制，进行 横向、纵向信息沟通，完善信息职责、上报信息数据、 审核确认方式，明确各环节工作人员责任，以保证信 息沟通渠道畅通、信息数据真实，严格审核数据信息， 严惩造假行为；加强高校信息管理平台建设，设置访 问权限，将各部门信息上传至指定系统，根据权限进 行查阅；同时完善反馈机制，促进高校管理工作有效 开展，降低管理成本、提升管理效率；加强高校信息公 开，按照高校信息公开办法，重大事项决策需广泛征 求意见，必要时与利益相关方进行座谈；构建两级管 理、属地负责格局，提升信息透明度，建立公开问责 制，丰富信息公开内容，使信息公开落到实处，对虚假 信息建立澄清机制，加强信息公开责任监督，强化内 部控制中责任建设，发挥审计、纪检在保障数据真实 性中的作用，依照高校信息公开办法，及时答疑解惑 并公开处理结果。 5.加强高校内部控制文化建设，建立健全追责问责 机制 当前，高校财务风险多是管理层决策不当造成的， 应加强经济责任制的落实，强化问责制，使各级领导承 担起风险控制责任，根据高校自身内部设置，对关键岗 位权责进行分配设计，规范会计行为、避免漏洞、消除 隐患，及时发现舞弊行为，以保护高校资产完整，达到 内部控制目标。尽管许多高校建立了责任制度，但是 缺少问责机制，相关人员对工作产生懈怠情绪，因此，
关键词：高校；内部控制；建设工作 中图分类号：G717 文献标识码：A 文章编号：1674－9154（2016）11－0020－04
随着我国高等教育的快速发展，高校财务收支规 模大幅增长，专项经费数量及金额激增，资产种类、设 备购置及基建维修需求不断加大，对外经济业务合作 明显增多，自主办学权力的扩大对高校内部控制及管 理运行提出了更高的要求，因此，保证高校资金使用效 能、提高办学效率、强化内部控制至关重要。从当前高 校内部控制建设来看，多数高校已经建立了内部控制 体系，但是由于相关措施不够完善，缺少必要的监督机 制，且执行并不严格，内部控制效果不尽人意，存在许 多需要改进与完善的地方。与国内其他行业企业相 比，高校内部控制成熟度较低。2012 年 11 月，财政部 发布了《行政事业单位内部控制规范（试行）》，该试行 办法于 2014 年起实施，它的发布标志着我国事业单位 内部控制进入了新阶段，必然会推动高校内部控制的 发展。在此背景下，以新思路、新方法，依照《行政事业 单位内部控制规范（试行）》要求，在已有内部控制体系 的基础上，对高校内部控制建设工作开展中存在的诸 多问题进行研究十分必要。
强化问责制，规范相关人员的工作行为，使其端正工作 态度、提高工作质量，才可减少违规行为的发生，实现 高校内部控制工作的有序进行。[1]
（三）从业务层面加强高校内部控制建设工作的 建议
1.强化重点领域业务的内部控制管理 （1）健全预算管理制度，对预算编制、审批、执行及 决策各环节进行有效控制，主要包括健全预算业务内 部管理、设置预算管理岗位、在各部门间建立预算执行 分析机制、强化内部审批制度。 （2）健全高校收支业务，强化收支控制，需做到：健 全收支管理制度、设置收支岗位、对高校业务进行归口 管理、强化票据及印章管理、业务严格依照申请—审 批—审核—支付程序执行。 （3）加强高校合同全程管理，主要内容有建立合同 管理制度、建立相应岗位对合同进行归口管理、由纪检 与审计对高校合同订立及履行进行审查监督、收集并 归档合同以实现动态管理。 （4）规范高校采购，强化监督，主要内容包括合理 设置采购业务及岗位、细化采购预算计划、做好采购预 算安排、科学设计高校采购流程、以信息化手段对采购 和验收业务进行管理。 （5）强化并完善高校资产管理，主要内容有保证资 产保值增值、建立资产内部管理制度，设置收支审批程 序以强化资金控制并防范风险，改革高校资产管理制 度并建立有效联动机制，规范资产出借、变卖、报废处 置等程序以避免高校资产流失。 （6）对高校建设项目全程跟踪、合理设置管理岗 位，建立决策审核机制，完善全过程审计制度，对项目 招标、预算、资金、竣工决算等过程进行监督与审计。 结合近年来高校审计与巡视检查中发现的相关问 题，除以上六方面外，高校还应在对外联合办学的经济 业务管理、国有资产出租出借、经营性资产对外投资、 学生奖助学金评定与发放管理、劳务及奖励经费发放、 科研经费使用、专项执行与绩效评价等方面，加强风险 评判与风险点控制，明确职责、优化流程、完善制度、加 强监管。 2.加强业务流程关键环节的监督管理 根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》规定， 从高校实际情况出发，对内部控制程序及制度进行设 计 ，以 规 避 可 能 产 生 的 风 险 并 保 证 内 部 控 制 目 标 的
“45678”概括就是高校内部控制的 4 条原则、5 大 目标、6 个方面、7 项步骤、8 种方法，要做好高校内部控 制建设必须全面掌握以上规定要求，围绕相关工作任 务，科学运用以上步骤方法，实现高校内部控制建设的 各项目标。
（二）从单位层面加强高校内部控制建设工作的 建议
1.建立有效的领导和监督评价机构 建立完善的风险评估机制，根据试行要求对高校 经济活动进行全面系统的风险评估，当高校外部环境 发生变化时及时对风险重估，并以书面形式将风险评 估结果提交高校领导，以作为完善内部控制的依据；建 立各职能部门协调机制，充分发挥内审、纪检、基建等 岗位在内部控制中的作用；健全监督评价制度，明确各 岗位职责与权限，监督内部控制实施情况并进行自我 评价，保证监督实施过程的独立性，定期或不定期对关 键岗位人员设置情况进行检查，及时发现内部控制存 在的问题，设定专人对高校内部控制进行评价并出具 评价报告。 2.制订合理的建设工作方案 结合高校实际，对高校经济活动程序加以规范，建 立负责人制的内部控制小组，由负责人负责完善内部 控制制度并保证实施，设立完善的内部控制制度，编制 操作手册等，明确一把手责任，对高校各项经济活动进 行规划，确定合理的执行程序，建立职位与部门间的平