税法-J1020-教学大纲

《税法》课程教学大纲

（Law Of Tax）

一、课程基本情况

开课单位：经济与管理学院

课程代码：J1020

课程学时：64学时：理论48学时，实践16学时

课程学分：4

考核方式：考试

先修课程：会计基础、中级财务会计、经济法

适用专业：财务管理、审计学、资产评估学专业

教材与教学参考书：

1.《税法》，王红妮，北京：清华大学出版社，2018.8（教材）

2.《税法学》，王曙光，大连：东北财经大学出版社，2016.8

3.《税法》，陈莎，上海：立信会计出版社，2015.8

4.《税法学习指导》，任文艳，上海：立信会计出版社，201

5.8

5.《税法》，中国注册会计师协会，北京：经济科学出版社，2015.3

二、课程的性质、任务和目的

税法课程是财务管理、审计学、资产评估专业的专业必修课。通过本门课程的学习，使学生能够掌握税收实体法与税收程序法等基本知识，具备正确处理财务工作中涉税业务的能力，为后续税务会计及相关课程奠定基础。

三、课程内容、基本要求和学时

（一）课程内容和基本要求

第一章税法概论（4学时）

1.了解税法的目标

2.了解税法学的学科属性及与其他法律学科的关系

3.掌握税法的概念

4.掌握税法在我国法律体系中的地位

5.了解税法的意义与原则

6.了解我国现行税法体系

7.掌握税法构成要素

第二章增值税法（14学时）

1.了解一般纳税人和小规模纳税人的认定和管理

2.了解我国现行增值税征税范围的有关规定

3.掌握不征收增值税的项目和增值税的税率、征收率

4.掌握增值税的进项税额和销项税额的计算内容和方法

5.掌握简易计税方法应纳增值税的计算

6.掌握进口货物的征税范围和进口货物应纳税额的计算方法

7.了解出口货物退（免）税的基本政策和规定

8.掌握出口货物和劳务退（免）税的计算方法

【实践项目】综合分析应用：增值税一般纳税人应纳税额的计算（1学时）

【实践项目】综合分析应用：增值税小规模纳税人应纳税额的计算（1学时）

第三章消费税法（8学时）

1.了解消费税的征税范围

2.掌握消费税的税目、税率

3.了解消费税的计税依据

4.掌握各种情形消费税应纳税额的计算方法

5.了解应税消费品征税环节的有关规定

6.了解进出口应税消费品的税收政策

7.掌握消费税出口退税的计算方法

【实践项目】综合分析应用：消费税应纳税额的计算（2学时）

第四章关税法（4学时）

1.了解关税的征税对象、纳税义务人、进出口税则

2.掌握关税的税率

3.了解原产地规定

4.掌握关税完税价格和关税应纳税额的计算方法

【实践项目】综合分析应用：进口货物关税应纳税额的计算（1学时）

第五章城市维护建设税及其附加（2学时）

1.了解城市维护建设税的法规

2.掌握城市维护建设税的税率及计算方法

3.了解教育费附加和地方教育费附加的征税范围及计税依据

4.掌握教育费附加和地方教育费附加的计征比率和计算方法

【实践项目】综合分析应用：城建税应纳税额的计算（1学时）

第六章企业所得税法（12学时）

1.了解企业所得税的纳税人和征税对象

2.掌握企业所得税的税率和优惠政策

3.了解收入总额、不征税和免税收入的含义和范围

4.掌握扣除原则和范围、不得扣除的项目以及亏损弥补政策

5.掌握企业所得税计算的基本规定和企业各种应纳税额的计算方法

6.了解企业所得税征税管理规定

【实践项目】综合分析应用：企业所得税应纳税额的计算（3学时）

第七章个人所得税法（8学时）

1.了解个人所得税纳税义务人范围、所得来源地的确认

2.掌握个人所得税征税范围及税收优惠政策

3.掌握个人所得税各种收入应纳税额的计算方法

【实践项目】综合分析应用：个人所得税应纳税额的计算（2学时）

第八章其他税种（10学时）

1.了解土地增值税法规和征收管理政策

2.掌握土地增值税征税范围及应纳税额的计算方法

3.了解资源税的概念、纳税人与扣缴义务人以及税收优惠政策

4.掌握资源税的税目、税率和资源税应纳税额的计算方法

5.了解房产税的法规及征税管理政策

6.掌握房产税应纳税额的计算方法

7.了解契税的概念和特点及契税减免优惠政策

8.掌握契税征税范围、纳税义务人、税率及应纳税额的计算方法

9.了解城镇土地使用税的概念和特点、税收优惠及征收管理的内容

10.了解城镇土地使用税适用的税额

11.掌握城镇土地使用税纳税人和征税范围及应纳税额的计算方法

12.了解车辆购置税的概念和特点、税收优惠及征收管理的规定

13.掌握车辆购置税计税依据及应纳税额的计算方法

14.了解印花税法规及征收管理内容

15.掌握印花税应纳税额的计算方法

【实践项目】综合分析应用：土地增值税应纳税额的计算（0.5学时）

【实践项目】综合分析应用：资源税应纳税额的计算（0.5学时）【实践项目】综合分析应用：房产税应纳税额的计算（0.5学时）【实践项目】综合分析应用：契税应纳税额的计算（0.5学时）

【实践项目】综合分析应用：车辆购置税应纳税额的计算（0.5学时）

【实践项目】综合分析应用：印花税应纳税额的计算（0.5学时）

第九章综合教学实践（2学时）

利用实务案例，学生分组进行案例分析。教师提出学习要求和问题，学生在课堂针对教师提出的学习要求和问题进行讨论。

（二）实践项目

序号实践项目名称学时实践基本要求实践类型

1 增值税一般纳税人应纳

税额的计算

1

掌握增值税一般纳税人应纳税

额的计算

一

般

性

2 增值税小规模纳税人应

纳税额的计算

1

掌握增值税小规模纳税人应纳

税额的计算

一

般

性