澳大利亚australia保险对比分析
澳大利亚投资环境分析
澳大利亚投资环境分析—-国际投资学报告澳大利亚（Australia）是全球土地面积第六大的国家，国土面积比整个西欧大一半。
澳大利亚不仅国土辽阔，而且物产丰富，是南半球经济最发达的国家。
该国是全球第四大农产品出口国，也是多种矿产出口量全球第一的国家。
正是这些得天独厚的先天条件以及迅速发展的后天条件,造就了澳大利亚良好的投资环境，可从以下几个因素对澳大利亚的投资环境进行分析：一自然地理因素首先在地理位置方面，它的陆地总面积为768万平方公里,海岸线长为36,735公里,是世界上最大的岛屿，也是世界上最小的陆地块。
南北长约3,700公里，东西宽约4,000公里。
除此之外，澳大利亚也是世界上最平坦的大陆，同时也是世界上唯一管辖整个洲和它的外围岛屿的国家.并且,澳洲与欧洲国家有着天然的血缘联系.澳与其近邻--新西兰有着共同的历史和文化背景,澳新之间的紧密经济关系日趋稳固,相互间的经济开放度很高,正向着经济一体化的方向迈进。
澳长期“从美”，是美国在太平洋上的“南锚”，澳美关系目前被置于澳对外关系的首位.近年来,澳积极发展同亚洲国家的经贸关系。
澳10大贸易伙伴中，亚洲国家和地区占了6个.日本是澳大利亚最大的贸易伙伴.澳与新加坡正在进行自由贸易区谈判.澳新（西兰）与东盟正在着手建立新型紧密经济关系。
澳独特的地缘优势使她在跨国公司全球经营战略中占据重要地位。
另外，澳大利亚的交通运输业便捷并且比较完善，航空、铁路和公路是主要的交通运输手段,澳大利亚所处的大洋洲在世界交通中占有重要地位。
随着世界交通运输的发展，现已成为各大洲之间船舶、飞机往来所需淡水、燃料和食物的供应站，又是海底电缆的交汇处，因此在国际交通的战略上具有重要地位。
其次，在自然资源方面，澳大利亚是是世界重要的产矿国和矿产出口国之一。
澳大利亚的矿产资源、石油和天然气都很丰富，矿产资源至少有70余种.其中，铝土矿储量居世界首位.澳是世界上最大的铝土、氧化铝、钻石、铅、钽生产国，黄金、铁矿石、煤、锂、锰矿石、镍、银、铀、锌等的产量也居世界前列。
HIH破产调查
澳洲HIH破产案调查委员会调查过程介绍葛云华上海财经大学保险精算研究中心2003年4月4日，历时18个月的澳洲HIH保险公司破产案调查工作暂时告一段落。
负责此次调查的HIH事件皇家调查委员会（HIH Royal Commission）向澳大利亚联邦司法部提交了长达1100多页的调查报告。
报告几乎涵盖了2001年3月15日之前的所有与HIH保险公司破产相关的问题。
由于针对的是澳洲有史以来最大的破产案件，牵涉到方方面面的利益，调查难度可想而知。
本文的目的不是详细介绍HIH的破产原因和各种问题，而是择重介绍对HIH的破产清算调查过程，目的在于借鉴保险公司的退出机制。
一、HIH案件的简述HIH Insurance Limited （以下简称HIH）是澳大利亚第二大非寿险保险公司。
2001年3月15日，澳大利亚新南威尔士（New South Wales，NSW）地方高等法院勒令HIH及其在澳大利亚当地的十七家子公司进行临时清算，并指定毕马威咨询事务所（KPMG）的Tony McGrath先生和Alex Macintosh 先生为临时清算人。
在经过初步调查之后，发现HIH 账面亏损可能高达36-53亿澳元。
在确信HIH无力清偿债务的情况下，澳大利亚高等法院于2001年5月17日正式宣布HIH破产，这是澳大利亚历史上最大的破产案件。
二、调查委员会的成立2001年6月，澳大利亚政府决定成立HIH事件皇家调查委员会（以下简称调查委员会），任命来自西澳大利亚州（West Australia）高等法院的Justice Neville Owen为调查委员会专员，着手调查在2001年3月15日指定临时清算人之前，一切与HIH破产相关的情况。
皇家调查委员会是根据澳大利亚联邦宪法及皇家调查委员会法（1902）而成立的特别机构，专门负责调查在澳洲有重大影响的事件，拥有特别的权限。
由于HIH破产事件牵涉到众多方面，为了避免可能的利益冲突，使调查更为客观公正，澳洲政府指派的调查委员会专员来自HIH公司总部所在地新南威尔士州之外的西澳。
澳大利亚HIH保险公司破产案例
澳大利亚HIH保险公司破产案例葛云华谢志刚王腾上海财经大学保险精算研究中心中国平安保险公司一、引言HIH Insurance Limited （以下简称HIH）是澳大利亚第二大非寿险保险公司，称得上是澳洲保险业的一艘国际航空母舰。
其总部设在悉尼，并在英国、新西兰、美洲和亚洲等多个国家和地区都设有分公司及子公司。
HIH业务范围广阔，包括承保非寿险、管理承保代理人和管理投资基金等，其中非寿险承保的领域几乎无所不包：普通非寿险、公众和专业责任保险、机动车辆险、工程保险、海事保险、强制性第三者责任险和雇员补偿险、旅行保险以及不动产和商业资产保险等。
根据HIH 保险集团2000年12月公布的合并财务报表披露，HIH在2000年6月前的毛保费收入达28亿澳元，总资产80亿澳元，总负债71亿澳元，净资产9亿澳元。
据统计，HIH在澳大利亚至少有200万份非寿险保单和超过100万保单持有人，大约30%的澳洲上市公司购买了HIH的保单。
2000年伊始，看似“辉煌”的HIH公司状况突然急转直下，内忧外困接踵而至。
在短短的一年之后，这艘航空母舰就沉没了。
2001年3月15日，澳大利亚新南威尔士（New South Wales，NSW）地方高等法院勒令HIH及其在澳大利亚当地的十七家子公司进行临时清算，并指定毕马威咨询事务所（KPMG）的Tony McGrath先生和Alex Macintosh先生为临时清算人。
经过初步调查，发现HIH账面亏损高达8亿澳元，如果加上可能的未决赔款和潜在追索，即使采用比较乐观的估计，实际总损失也可能高达36-53亿澳元。
在确信HIH无力清偿债务的情况下，澳大利亚高等法院于2001年5月17日正式宣布HIH 破产，这是继Reinsurance Australia、GIO Australia、New Cap Re三家公司破产之后，澳大利亚保险业遭受的又一沉重打击，同时HIH也是澳大利亚历史上最大的破产案件。
中国,泰国,澳洲三国增值税概况对比分析
MBA财务管理financial managementEssayProgram：增值税税制规定比较增值税的纳税人增值税的纳税范围增值税的免税范围增值税收入的地位Name：suenNovember, 2013中国，泰国，澳洲三国增值税概况对比分析Suen摘要：澳洲的GST于2000年7月1日由当时澳洲总理约翰·霍华德推行，取代在此之前政府所推行的销售税税制。
而我国和东南亚的大部分国家，都先后于20世纪80年代和90年代引入了增值税这一概念，经过多年的改革与完善，增值税已经成为了当今最重要的税种之一。
本文试比较我国与泰国及澳洲三个国家增值税（消费税）税制的纳税人群、征收范围、相关税目及差异。
关键词：增值税纳税人征收范围免征范围三国对比改革对增值额征税的设想，大致可追溯到美国学者亚当斯和德国学者西门子。
1917年，亚当是提出了对营业毛利征税的设想，并于1921年进一步提出了用“扣税法”作为这种经过改造的“企业所得税”的正式办法。
同年，西门子正式提出了增值税的名称，并详细阐述了这一税制得到基本内容。
现今，已经有190多个国家和地区实行了增值税，其中，澳洲的GST于2000年7月1日推行并取代在此之前政府所推行的销售税税制的，而我国和东南亚的大部分国家，都先后于20世纪80年代和90年代引入了增值税这一概念，经过多年的改革与完善，增值税已经成为了当今最重要的税种之一。
虽然澳洲将增值税成为“商品及服务税”（GST），我国和越南降至成为增值税（VAT），但其核心都是以商品和劳务的增值额为课税对象，因而并无本质区别。
纳税人：中国的消费税纳税人是在中国境提供销售服务的团体及个人。
泰国：增值税不论居民或非居民均负有纳税义务。
澳大利亚：在澳境内销售或提供加工、修理装配等劳务以及进口货物的单位和个人。
即如下表所示：综上所述，可以得知，三国的整体纳税人范围均是围绕着各类加工及服务销售行业展开。
基本上，三国的纳税人范围差不多。
澳大利亚和新西兰风险管理标准
澳大利亚和新西兰风险管理标准AS/NZS 4360:1999本澳大利亚、新西兰联合标准，由联合技术委员会〇B-007《风险管理Risk Management》制订。
它于1999年4月2日经澳大利亚标准委员会批准，1999年3月22日经新西兰标准委员会批准；并于1999年4月12日颁布。
OB-007委员会由下列各界代表构成：澳大利亚计算机学会澳大利亚海关澳大利亚风险管理学会联邦科学与工业研究机构澳大利亚行政部澳大利亚国防部新西兰环境风险管理局澳大利亚工程师学会新西兰专业工程师学会澳大利亚保险委员会新西兰保险学会新西兰农业与林业部新西兰商业部新西兰应急措施与民防部新西兰地方政府新南威尔士州城市事务与计划部新南威尔士州财政部管理基金会澳大利亚全国保险经纪人协会澳大利亚证券学会澳大利亚风险与保险管理人协会新南威尔士大学本标准的征求意见稿为DR 98549。
第一次颁布为AS/NZS 4360:1995修订版为AS/NZS 4360:1999澳大利亚标准的评审为跟上工业界的步伐，澳大利亚标准需定期评审，并通过出版修正案或者必要时出版新的版本进行更新。
因此，标准的使用者要确保拥有最新的版本及其修正案。
所有澳大利亚标准与有关出版物的完整细目，可在《澳大利亚标准出版物目录Standards Australia Catalogue of Publications》找到；订户收到的月刊《澳大利亚标准Australian Standards》每月对这一资料加以补充，同时提供新出版物、新版本与修正案，与撒消标准的细目。
欢迎对澳大利亚标准提出改进的建议，建议请寄澳大利亚标准协会总部。
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第8章 澳大利亚与新西兰资产评估准则
NZVGN 1用于新西兰的财务报告估值 NZVGN 2以保险为目的的评估（已被ANZVGN13所取代） NZVGN 3建筑和房屋在房屋建成或以前空置的新房子的估价
ANZRPGN 1免责条款和资格声明。 ANZRPGN 6尽职调查。
ANZRPGN 2作为专家证人，提倡 ANZRPGN 7财产保险管理
者或仲裁员。
ANZRPGN 8制备的财产出售
ANZRPGN 3租赁优惠。
ANZRPGN 9物业开发管理和
ANZRPGN 45可行性研究。
ANZRPGN 10租赁代理服务
ARPGN 1土地污染问题 ARPGN 2土地所有权的问题 NZRPGN 1污染土地估价 NZRPGN 2未注册估价师编制估价报告的会签
澳大利亚与新西兰评估准则
制定、概 念框架与 实践准则
ANZVGN 评估指南
ANZVGN 房地产评
估指南
澳大利亚 特有的评
估准则
新西兰特 有的评估
准则
■准则制定 ◆API ◆PINZ ■演进 ■基本特点 ■主要术语 ■框架结构 ■IVS2007 ■实践准则 ■业务重点 ■客户关注
■评估程序—不动产 ■抵押贷款目的估值 ■抵押贷款目的估值 （拍卖） ■评级和税收的估值 ■强制收购的估值 ■住宿酒店估值 ■公司财产所有权结 构局部利益估值 ■提供文件的估值 ■租金价值评估 ■农业财产估值 ■自存储财产评估 ■厂房设备评估 ■保险为目的的评估
• ANZPS同时涵盖了两国财产学会共同认可的准则、 各自独有的准则以及国际评估准则，其内容结构
远比一个国家或者组织制定的评估准则复杂，其
内容结构可归纳为职业道德准则和行为规范、国
际评估准则2007、实践准则、评估指南、房地产 评估指南、业务重点、客户关注、评估备考等8个 部分，职业道德准则和行为规范、实践准则、评
中澳商业银行个人理财业务比较研究
中澳商业银行个人理财业务比较研究作者：陈刚燚来源：《财会通讯》2012年第29期一、澳大利亚商业银行个人理财业务概述澳大利亚是世界上最早开展理财业务的国家。
在1909年澳大利亚就成为了提供政府退休金的国家之一，但个人理财业务真正发展是在20世纪80年代早期。
在20世纪80年代初澳大利亚的退休人员开始大量增加，人们将丰厚的退休金投向金融市场，使澳大利亚的投资者大量增加，理财师和财务咨询机构也随即应运而生。
最早的理财师被视作投资顾问，来自于澳大利亚投资计划者协会AIPA （Australian Investment Planners Association）。
后来随着规模的扩大和组织的发展，协会更名为澳大利亚投资和财务顾问者学会ASIFA （Australian Society for Investment and Financial Advisers）。
ASIFA于1992年1月与80年代成立的另外一个理财组织——澳大利亚国际理财协会（IAFP）合并成为澳大利亚理财协会（FPA）。
由于FPA对理财业务的大力推广，公众理财意识不断增强，理财业务逐渐被公众接受。
进入21世纪，面对越来越复杂的退休金规则和股票投资组合，许多投资者开始在生命周期的所有阶段寻求投资顾问帮助——而不仅是在接近退休时，由此推动了商业银行理财业务的持续增长。
（一）战略定位近年来，因市场需求加大，澳大利亚各商业银行对个人理财业务不断重视，在覆盖规模以及网点重视程度上都有很大的提高。
在布里斯班，基本所有商业银行的网点都配置了理财服务专柜，所有主要银行网点的专柜都配有获得CFP（Certified Financial Planner，注册理财规划师）认证或其他有理财培训背景的工作人员，作为专职理财经理负责个人理财业务。
澳大利亚商业银行已经把个人理财业务作为新的战略发展重点。
由于市场需求的不断增大，澳大利亚各商业银行个人理财业务（Personal Banking）得到持续稳定的发展。
澳大利亚社会保障制度-讲稿
澳大利亚社会保障制度概述：澳大利亚是世界上唯一的单一大陆国家，国土面积768万平方公里，国土面积仅次于加拿大、俄罗斯、中国、美国、巴西，居第六位。
澳大利亚的国体为联邦制。
澳全国由5个州和两个联邦直辖区组成，即新南威尔士州、维多利亚州、南澳大利亚州、西澳大利亚州、塔马尼亚州及首都堪培拉直辖区、北部自治地区等。
澳全国人口约1960万人（2002年数字），其中约有1／5的人为海外移民，当地土著入约有40万人（2000年），占全国人口的1．7％。
澳大利亚原住民族包括两部分，即大陆土著居民和托雷斯海峡岛屿人。
全国人口平均寿命男为73岁，女为78岁。
澳大利亚是世界上城市化程度最高的国家之一。
目前约有85％的人口居住在城镇，只有15％的人口居住在农村。
在经济发展方面，第一产业(农业和采矿业)占生产总量的10％左右；第二产业(制造业)约占17％；第三产业(贸易、交通运输、通讯和化工设施)约占73％。
澳大利亚在经济上属于较发达的国家，而且地广人稀，有很大优势。
澳大利亚社会保障制度是随着经济的发展逐步建立起来的。
1908年联邦政府建立了老年年金法，1910年建立了残废年金法，1912年建立了孕妇津贴法．1941年建立了儿童津贴法，1942年建立了寡妇年金法，1944年建立了失业与疾病津贴法。
1947年澳联邦进一步完善了社会保障项目．使该制度在年老、疾病、伤残、孤寡补贴、家庭津贴、孕妇等保障方面更加完善。
1970年，联邦政府又在社会保障制度中增设了孤儿、残疾人、单亲妇女补助津贴。
澳大利亚社会保障制度的目的是为了确保那些因某种原因丧失了劳动能力的普通劳动者过上符合人的尊严的生活。
“公正”和“机会均等”是澳大利亚社会保障的宗旨。
1993年澳大利亚全国享受社会保障的对象约有500万人，占总人口的28.1％。
1992年7月1日至1993年6月30日，全国社会保障支出为320亿澳元。
社会保障部支出在澳联邦八个部中居第二位(第—位是国防部，约800亿澳元)。
四国全科医生薪酬制度对比研究
·3850·因素研究［D］.济南：山东大学，2017.［22］崔雪娟，李阳，梁浩，等.偏远山区贫困农村居民医疗服务感受分析［J］.解放军医院管理杂志，2021，28（4）：304-306.DOI：10.16770/ki.1008-9985.2021.04.002.CUI X J，LI Y，LIANG H，et al. Attitudes to health service of rural residents in under developed remote mountainous areas［J］. Hosp Adm J Chin PLA，2021，28（4）：304-306. DOI：10.16770/ki.1008-9985.2021.04.002.［23］胡洋.边远少数民族地区卫生发展存在的问题及对策［J］.医学与社会，2014，27（4）：41-43. DOI：10.3870/YXYSH.2014.04.013.HU Y. Special problems and countermeasures of rural health development in remote national regions［J］. Medicine and Society，2014，27（4）：41-43. DOI：10.3870/YXYSH.2014.04.013.［24］彭博成. 促进西南高校大学生到西部艰苦边远地区基层就业的研究：以四川、重庆为例［D］. 重庆：重庆大学，2019.［25］HART J T. The inverse care law［J］. Lancet，1971，1（7696）：405-412. DOI：10.1016/s0140-6736(71)92410-x.［26］李志远，刘嘉周，马子华，等. 我国乡镇卫生院人员流动现状分析［J］. 卫生软科学，2020，34（12）：45-49. DOI：10.3969/j.issn.1003-2800.2020.12.010.LI Z Y，LIU J Z，MA Z H，et al. Analysis on current situation of personnel flow in township hospitals in China［J］. Soft Science of Health，2020，34（12）：45-49. DOI：10.3969/j.issn.1003-2800.2020.12.010.［27］新华社. 中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要［J］. 中国水利，2021，72（6）：1-38.（收稿日期：2022-06-20；修回日期：2022-08-22）（本文编辑：王凤微）·述评·四国全科医生薪酬制度对比研究赵敏捷，毛阿燕，王坤，孟月莉，严晓玲，邱五七*【摘要】 全科医生作为基层医疗卫生机构主要服务提供者，承担着居民健康“守门人”的职责。
澳大利亚医疗保险制度的启示
澳大利亚医疗保险制度的启示1984年2月以来，澳大利亚建立了全民健康保险制度。
通过全民健康保险制度和各洲的卫生计划，全体澳大利亚人民均可享有医疗服务保险，获得公立医院的免费服务。
一、基金的来源全民健康保险基金一部分来源于1.5%收入税，占20%，其余80%来源于政府的拨款。
目前个人收入税务比例为：年收入在5万元澳币以内为1.5%；年收入在5万元澳币以上的部分为2.5%（不参加私立保险者）；收入低于一定标准者免征健康保险收入税。
私立健康保险是全民健康保险的重要补充，其保险基金来源由个人缴纳。
政府制定政策鼓励并扶持私立健康保险：（1）1997年7月起凡未买私立健康保险者，年收入在5万元澳币以上的部分要缴2.5%的收入税。
（2）1999年1月份起买私立健康保险者，政府可帮助缴30%的保费。
（3）1995年起私立保险可支付全民健康保险自付25%部分。
现推行一种终身健康保险，30岁前购买者，保费少缴，而且一直是按比标准缴纳；30岁以后购买者按标准每岁要增加2%缴纳保费。
通过一系列扶持私立健康保险政策出台后，澳大利亚2001年44.9%的人有私立健康保险。
二、健康保险的待遇享受全民健康保险者的范围是：凡澳大利亚公民、永久居民身份和合法居住身份的人，每人都持一张Medicare医疗卡，均可在公立医院住院治疗，公共医疗费用支出占总医疗费用72%，个人自付比例约16.6%。
购买私立健康保险者，住公立医疗机构需个人支付的部分（如住单人病房等费用），在私立医院的住院费、伙食费、牙科、理疗、家庭护理、整容等费用均由私立健康保险公司支付。
如一年未使用私立健康保险基金者，可获得奖励。
三、医疗费结算办法澳大利亚私立保险实行的DRG付费办法。
许多州对公立医疗机构经费划拨也依据DRG系统，比我国使用的ICD-9或ICD-10国际疾病分类法简单，用于付费更合理，更方便。
澳大利亚使用DRG付费办法近20年，平均每年医疗费增幅在8.6%左右。
浅谈澳大利亚过失侵权责任法改革
浅谈澳大利亚过失侵权责任法改革[摘要]21世纪初，在“保险危机”的冲击下，澳大利亚对该国过失侵权法进行了一系列的改革。
这次改革对过失侵权法中诸如过失责任标准、伤害赔偿金额等方面的内容进行了修改和规范，对澳大利亚过失侵权法的发展具有重大意义，取得了一定的效果，同时也引起了一些学者的争议。
[关键词]澳大利亚；过失侵权；法律改革一、改革的背景和进程20世纪末到本世纪初，澳大利亚经历了一段被媒体称为“诉讼爆炸”的时期。
在这段时间内，澳大利亚有关民事侵权的诉讼案件数量激增。
以新南威尔士州地方法院为例，其受理的民事诉讼案件由1997年不到12000件激增到2001年的23547件。
[1]与此同时，由侵权行为所造成的人身伤害的赔偿金额也越来越大。
由于澳大利亚大多数人愿意通过保险转嫁自身行为所带来的风险，所以绝大部分侵权行为所带来的赔偿责任均会转嫁由保险公司承担。
诉讼数量的激增、诉讼判决的赔偿金额越来越大，加上市场竞争所导致的较为低廉的保险费收入，这些因素都为保险公司带来了巨大的财政压力。
2001年3月，以第二大非寿险保险公司HIH破产为标志的“保险危机”在澳大利亚爆发，危机对澳大利亚保险业乃至整个国家的经济都产生了巨大冲击。
在事后的调查中，保险公司认为低廉的公共责任险价格和无休止的第三者人身伤害赔偿是导致保险公司难以为继的原因之一，过于频繁和过于高昂的过失人身伤害赔偿让保险公司无法承受。
由于担心低收入家庭因为涨价而放弃投保，政府不希望通过提高保险费的价格来解决问题，因此只能希望通过相关法律改革来减少诉讼数量和赔偿金额以减轻保险公司的赔付压力。
2001年6月，澳大利亚联邦政府任命以新南威尔士州上诉法院大法官David Andrew Ipp为首的4人专家小组对本国的过失侵权法进行评审。
专家小组对当时公众质疑的过失侵权责任判定标准的不清楚，受害人过于轻易获得赔偿，人身伤害赔偿金额过大等问题进行了讨论和检查。
2002年9月，专家小组向澳大利亚联邦政府递交了《过失侵权法评审的最终报告》，报告对当时的普通法及相关成文法提出了61条改革建议。
保险市场风险管理案例 HIH保险公司破产案例
案例17 HIH保险公司破产案例【事件背景】HIH Insurance Limited (以下简称HIH)是澳大利亚第二大非寿险保险公司，称得上是澳大利亚保险业的一艘国际航空母舰。
其总部设在悉尼，并在英国、新西兰、美洲和亚洲等多个国家和地区都设有分公司及子公司。
HIH业务范围广阔，包括承保非寿险、管理承保代理人和管理投资基金等，其中非寿险承保的领域几乎无所不包：普通非寿险、公众和专业责任保险、机动车辆险、工程保险、海事保险、强制性第三者责任险和雇员补偿险、旅行保险以及不动产和商业资产保险等。
根据HIH保险集团2000年12月公布的合并财务报表披露，HIH在2000年6月前的毛保费收入达28亿澳元，总资产80亿澳元，总负债71亿澳元，净资产9亿澳元。
据统计，HIH在澳大利亚至少有200万份非寿险保单和超过100万保单持有人，大约30%的澳大利亚上市公司购买了HIH的保单。
HIH采取大规模的扩张战略，在二十多年的时间里开了两百多家分支公司，保费收入年均增长26％，而且，这一速度是在竞争非常激烈、承保市场近乎饱和的情况下取得的。
HIH如何能够在这样竞争激烈的非寿险市场上，用短短32年时间中由一家代理行一跃成为在澳大利亚甚至在全球都有业务的跨国集团不外乎是采用低费率、高佣金、从事高风险业务和兼并其他公司的策略。
HIH于1998年9月收购了FAI 保险公司，总售价为3亿澳元，其中的商誉价值达到2.75亿澳元。
HIH的高层管理者在收购FAI中仅仅以FAI提供的报表作为判断的依据，没有尽到应尽的责任。
可是，收购FAI的后果比他们想象的还要糟糕，两年之后即2000年9月，HIH因收购FAI导致的总损失共计4.05亿澳元，已超过了购买FAI的价格。
在HIH破产之前的一年间，有关HIH财务状况极度恶化的传闻早已在悉尼的金融业内传开。
澳大利亚联邦金融服务与监管署署长Joe Hockey曾得到朋友的警告说，HIH已经陷入严重的困难之中。
澳大利亚全民医疗保险制度
商的差额由政
府补足
Third
私人医疗保险制度介绍
03 私人医疗保险计划介绍
个人自愿，政府鼓励原则
政府补贴30%费用
全澳大约45%人有补充医疗保险
私人医 保特点
1.私人医保范围广，项目多
2.同时享受两重保障 为保障低收入群体 政府还专门设立平安保险卡 保障了经济弱势全体的利益
Fourth
补充陈述
04 补充陈述
当前困境
全民性 多元化
澳大利亚全 民医保制度
财政压力太大 人口老龄化严重 两难困境
显著特点
THANKS
2018
YOU
澳大利亚全民医疗保险制度
PBS
医疗保险
Second
Medicare制度
02 Medicare制度介绍
1
1984年根据《全民医疗保险法》制定 1.覆盖全体国民 2.全体免费就医 80%来源于政府税收 20%来源于个人缴纳的医疗保健税 约占年收
2 3
4
入1.5%
1.Medicare 享有者在公立医院免费就诊治疗包含住院期间的伙食费等 2.可获得私立医疗机构的验光师和牙医（仅限指定服务）的免费或补贴治疗。
2018
澳大利亚全民医疗保险制度
the Medical Insurance System of Australia
01
框架概述
目录 CONTENTS
02
Medicare and PBS
私人医疗保险制度介绍
03
04
补充陈述
First
框架概述
01 框架概述
Medicare 社会
全民医疗 保险制度
医疗保险 私人
5
英国与澳大利亚双峰监管模式比较研究
英国与澳大利亚双峰监管模式比较研究1. 引言1.1 研究背景英国与澳大利亚作为两个发达国家，其金融监管模式备受关注。
作为全球金融中心之一，英国一直以其双峰监管模式在国际金融监管领域备受瞩目。
双峰监管指的是金融监管由两个机构共同承担，分别是金融行为监管局（Financial Conduct Authority, FCA）和银行监管局（Prudential Regulation Authority, PRA）。
这一模式被认为能够有效监管金融市场的行为规范和风险管理，保护投资者利益，维护金融系统的稳定性。
澳大利亚的金融监管模式也采取了双峰监管的形式，分别由澳大利亚证券与投资委员会（Australian Securities and Investments Commission, ASIC）和澳大利亚储备银行（Reserve Bank of Australia, RBA）负责。
与英国类似，澳大利亚的双峰监管模式也旨在保护投资者权益，维护金融体系的稳定性。
本研究旨在比较英国与澳大利亚的双峰监管模式，分析两国监管模式的异同，探讨其优缺点及发展趋势，为其他国家的金融监管提供借鉴和启示。
通过深入研究英国与澳大利亚的金融监管模式，可以更好地了解其运作机制和效果，为金融监管的改进和创新提供参考依据。
1.2 研究目的本文旨在通过比较英国与澳大利亚的双峰监管模式，探讨两国监管模式的异同之处，分析各自的优缺点，并对其发展趋势进行预测。
通过深入研究两国监管模式，在实践中找到更有效的监管模式，为国际监管实践提供借鉴和参考。
通过对两国监管模式的比较研究，可以揭示其中的共同特点和独特之处，为监管体制改革提供理论支持和实践指导。
本文旨在为政府部门和监管机构提供对监管模式进行选择和改革的决策参考，为完善监管体系提供借鉴经验，以促进经济发展、保护消费者利益和维护市场秩序作出贡献。
1.3 研究意义双峰监管模式是英国和澳大利亚金融监管的核心机制，通过对这两个国家双峰监管模式进行比较研究，可以帮助我们更全面深入地了解不同国家的金融监管制度和政策规定，探索其中的优势和劣势。
澳大利亚车辆保险科普
澳大利亚车辆保险科普澳大利亚每年约1700人死于交通事故，其中三分之一的人死于酒后驾车引起的交通事故，远超过澳洲参加任何重大战役中阵亡的官兵人数。
特别澳洲是右边方向驾驶，很多之前在国内开过车的新移民朋友们来到澳洲后都非常的不适应，特别是让右道的驾驶习惯难以适从而引发很多交通事故。
澳洲的车相比较起澳洲的人均收入来说非常便宜，像最基本的车款toyota corolla，国内是十几万人民币，而澳洲的车价是两万五澳元，如果国内两万五就能买一辆车，我想中国的道路状况就不该是这样了吧。
正因为这样，澳洲的名贵车特别的多，所谓名贵，类似BMW，Mercedes Benz，可谓是满大街开，因为价格也不过五万到十万澳元。
来到澳洲万一撞了哪辆名车，赚了钱还好些，不赚钱上学的拿家里的人民币赔，咱咋赔得起啊？澳洲的车险基本也是两种，那就是全险（Comprehensiveinsurance）和第三方险（third party insurance）。
全险，顾名思意，当然是撞了车，赔别人也赔自己了；第三方险，撞了车，只赔对方的车不赔自己的车，如果是对方的错的话，自己的车撞了可以由对方的保险公司赔。
根据自己车型的不同或者经验的多少，可以选择办理全险还是第三方险。
全险（Comprehensive Insurance）全险（Comprehensive Insurance），全险的年保额比较贵，通常在700到2000澳元之间，依司机驾龄和申保历史以及车辆的种类变化很大，但是它提供了完全的保险。
意思就是说出了事故，即使是你的失误造成，保险公司也会完全赔偿对方以及你自己车辆的修理费用，你只需要缴纳申保费（Excess fee）就可以了，当然下一年的年保额会增加。
简单来说买了全险后可能会发生的状况：第一种，撞了别人的车，你的错，交了申报费后保险公司帮你赔偿对方的车辆以及你自己车辆的修理费。
第二种，你被别人的车撞了，对方的错，保险公司帮你向对方保险公司追讨修理费修你的车。
国外商业健康保险发展概况及经验借鉴
国外商业健康保险发展概况及经验借鉴邢鹂，高级经济分析师瑞士再保险经济研究及咨询部2Table of Contents / Agenda⏹商业健康保险的作用⏹商业健康保险的形式⏹国家医疗保险模式英国国民医疗服务制度⏹社会医疗保险模式 德国健康保险体系⏹典型商业健康保险模式美国医疗保障制度⏹国际经验借鉴商业健康保险的作用34191个WHO成员国的医疗保健体系5亚太地区医疗保健支出构成：自付部分比重相当高Note : for HK, data of 2010 is projected by using CAGR of 2000-2008; for Taiwan, data of 2010 is projected by using CAGR of 2002-20062010年医疗保健总支出明细Source: “Global Health Expenditure Database” of the World Health Organization; Food &Health Bureau (Hong Kong SAR);“National Health Expenditure 2006”, Department of Health, Executive Yuan, R.O.C. (Taiwan)36.6%3.2%6.6%53.6%0%20%40%60%80%100%India Vietnam Philippines Singapore Indonesia China Hong Kong Taiwan Malaysia SouthKorea Australia Japan ThailandOut-of-pocket expenditurePrivate prepaid plans Other private expenditure General government expenditure on healthcare(a s a % o f t o t a l h e a l t h c a r e e x p e n d i t u r e )6医疗融资体系商业健康保险在医疗融资体系中的作用⏹作为健康服务产业的重要组成部分，健康保险是世界各国普遍采用的预防疾病风险的主要方式，也是许多国家医疗保障体系的重要组成部分，但由于历史和国情不同，商业健康保险发展也不尽相同。
Australia’s banks Profit and loss 澳大利亚银行：利与损
Australia’s banksProfit and loss澳大利亚银行：利与损If a healthy banking system is dull, then Australia's must be sick to the core. A royal commission with a broad remit to investigate abuses by the country's financial institutions has found many troubling practices. Hearings revealed that for years banks had hidden fees, charged money for non-existent services and docked charges from the dead. Financial advisers earned bonuses for channelling clients' cash towards underperforming funds. Insurance companies flogged junk schemes to the poor or mentally disabled.如果一个健康的银行体系是乏味沉闷的话，那么澳大利亚的银行体系一定是病入膏肓的。
一皇家专门调查委员会（该委员会有调查胡作非为的国家金融机构的广泛职能）已经发现了很多令人不安的行为。
听证会透露，多年来，银行都在收取隐性费用、对不存在的服务进行收费并从逝者身上扣除费用。
财务顾问通过将客户的现金投入表现不佳的基金中赚取奖金。
保险公司把垃圾方案卖给穷人或低能人士。
Australia's four biggest lenders saw their market capitalisation fall by an average of 16.3% while the commission was sitting, knocking A$66bn ($47.1bn) off their combined value. In April the country's biggest asset manager, AMP, sacked its chief executive and chairman after the inquiry heard that it had not only charged customers for advice that was never provided, but had lied to the regulators about it. On February 4th Kenneth Hayne, the judge who led the inquiry, handed his final report to the government. Heads have rolled: the chairman and chief executive of National Australia Bank, which Mr Hayne singled out for particular criticism, have resigned. 当委员会介入并将他们的总价值降低660亿澳元（471亿美元）时，澳大利亚的四大贷款方眼看着他们的市场总值平均下降了16.3%。
资料5澳大利亚养老金Aylj
浅析澳大利亚养老金体制改革张锦墨尔本金融研究中心随着老龄化问题的日趋严重，养老金体制的改革和发展在世界各国如火如荼地展开，并推动着全球经济的发展。
本文将就澳大利亚过去10年养老金体制改革的成功经验以及最新的改革进程进行分析，希望能给我国的养老金体制发展带来一些启示。
澳大利亚的养老金体制遵循世界银行提倡的三大支柱模式，即政府提供的社会保障金、雇主提供的年金和个人的养老储蓄。
经过10多年的改革，澳大利亚的养老金体制在体制设计、运行机制、监管安排等方面都非常成熟。
其主要特点包括以下几个方面：十年高速发展1994年，澳大利亚政府颁布了《养老金行业监督法》（SIS ），在很大程度上规范和推动了养老金行业的发展。
过去10年的发展数据充分证明了这一点。
2007年，养老金总资产已经突破1万亿澳元大关，成为世界上第四大养老金市场。
其占国民生产总值（GDP ）的比重也从1996年的不到40%，增长到2006年6月的98.80%（如图1所示）。
图1：澳大利亚养老金产业10年发展进程①②0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%19961997199819992000200120022003200420052006占G D P 比重①数据来源：澳大利亚统计局和澳大利亚审慎监管局 ② 澳大利亚采用的会计年度是7月1日到来年的6月30日。
本文的数据都是以此为标准的。
澳大利亚养老金体系是基金运作型的。
在市场上参与养老金投资的成千上万个基金中，基本上可以分成以下几大类别：（1）公司基金：各超大型公司都设有各自的养老金基金，以管理所属员工的养老金。
公司基金一直是养老金市场的主力军。
在过去10年中，其资产一直稳定在当年GDP的25%到30%的水平。
（2）行业基金：主要行业也都有自己的养老金基金。
例如大学员工一般都被要求将雇主提供的养老金存入“大学养老基金”（UniSuper）。
由于澳大利亚的政治体制采用的是联邦制，州政府享有很高的权利，因此有些行业会在不同的州设立不同的基金。
澳大利亚-终身保险计划LHC
单，用于帮他支付眼镜和牙医治疗费用，但是他没有 买住院保险。如果他现在决定买住院保险，就要支付 50%LHC附加费。也就是说，如果他买和娜欧蜜一样的 单身住院保险，每年就要支付1,500元，而不是1,000 元。在LHC附加费适用的10年期间，他要额外支付 5,000元。
»依兰葛在25岁移民到澳大利亚。对那些还没有到31岁生
»马特现年55岁。他买了私人健康保险的普通医疗保
什么是终身健康保险？
终身健康保险涉及到在私人健康保险的住院保险 （hospital cover）中缴付附加费 (LHC loading) ，其目的 是鼓励人们在年青时尽早买住院保险，并持续投保。如 果您年青时买住院保险并持续投保，保费就会比年龄较 大时才买保险的人低。 如果您不想支付LHC附加费，就需要在LHC截止期限前， 购买一家澳大利亚注册健康保险公司的住院保险。您的 截止期限是31岁生日后的第一个7月1日。对新移民来说， 则是从您在Medicare注册算起的12个月内。 LHC附加费仅适用于住院保险，而不适用于私人健康保险 中的普通医疗保险 (也称为附加保险或额外保险)。
终身健康保险 投保须知
6855 Nov 2010
举例：
举例：
» 娜欧蜜2008年3月1日将满31岁。她在2008年4月21日（
即在她31岁生日后的第一个7月1日之前）买了一个单 身住院保险保单。她所选的住院保险保费是每年1,000 元。如果她等到2008年8月（在她31岁生日后的第一 个7月1日之后）才买，就要额外支付2%保费 （即每 年1,020元）。如果娜欧蜜等到2013年10月在她年满36 岁时买同样的住院保险，就要支付12%LHC附加费，即 要额外支付120元。由于在连续10年买住院保险期间都 要支付LHC附加费，她在这段时期内要额外支付1,200 元。
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Firm infrastructure: • Highly developed information systems •Management support for innovation and creativity •Corporate reputation Human Resource Management: • Training and development
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Service • Superior product knowledge and advice • Easy to understand products/policies
Competitive Advantage (Supply) Sustainable Competitive Advantages – Secondary
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Differentiation not just about the product, it embraces the whole relationship between the supplier and the customer. Coles – “Down, Down Prices are down” Well known and used brand across wide range of commodity items; individualised marketing based on data collection. RACV – “If you need me, I want you to call me, I‟ll be there” The motor drivers friend here to solve any motoring issue 24/7 AMMI – “Lucky you‟re with AAMI” Focussed on insurance you can feel safe to have your insurance with us
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Psychological Customer Behaviour Safety of Property and Family Discount, Loyalty card and saving driven customers Prestige oriented car owners
24/7 Contact Paperless claims Flexible payments Benefits^
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Price leadership: 2012 Audi R8 2012 Toyota Kluger 1973 VW Beetle
Competitive Advantage Car Insurance
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Competitive Advantage Car Insurance Providers
• Coles • Part of the Wesfarmers Group • One of Australia‟s largest retailers • Linked to FlyBuys • Large network of service providers • RACV • Founded in 1903 • Peak advocate for motoring related issues • Over 2 million members • AAMII • One of Australia‟s largest insurers • Over 2.5 million policy holders • First to introduce paperless claims.
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Emphasis on branding Advertising Design Service Quality New product development
Competitive Advantage (Demand)
THE CUSTOMER By what criteria do they choose? Relate patterns of customer preferences to product attributes Various types of cars insurances like Comprehensive Third party fire and theft insurance Third party damage insurance Veteran, vintage and classic vehicles insurance Comprehensive motor car insurance Third party damage property motorcycle insurance Complete care motor insurances Quick service Complete care of car Claims and emergency assistance Conveniences of multiple properties owners by multiple properties insurance What motivates them? Safety of family and car Safety from third party charges Value and Safety from having car insurance
Sociological Customer Behaviour Family and friends Culture and Society influences
What price premiums do product attributes command? Discounts and Savings premiums Rewards Loyalty Multi policy discounts Benefits and rewards of Membership
Ensure customer / Product compatibility Ensure customer by providing other car related services like Car driving school Car safety car warranty vehicles maintenance Roadside assistances
Select target Customer group Young Generation Car owners Family car owners Old age Car owners Discount driven car owners
What are its Key attributes? Comprehensive Car Insurance Third party car property damage Complete care Third party fire and theft Car insurance for veteran, vintage and classic Vehicles Quotes Motor vehicles Claims and emergency assistance
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Competitive Advantage Nature of Differentiation
Intangible Differentiation
Coles – Our brand is „all encompassing‟; you‟re part of our family; we‟ll tailor our marketing you based on our understanding of you. (Good) AAMI – Heavily marketed; sense of security due to high profile in the insurance market; feeling of rewards and benefits. (Better) RACV – Specialist motoring body which implies credibility; feeling of being in a club; we‟ll help you stay on the road because we know cars. (Best)