财务分析报告ppt课件
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财务报表分析课件(ppt42张)
通过因素替代，从数额上测定各因素变动对某项综合性经济指标的 影响程度。
• ◆ 具体方法有两种：一是连环替代法
•
二是差额分析法
• 例如：我们运通随着采购的数量的增加，同时也增加了折扣、返利 直接的关系，但是随之增加库存、增加资金占用，以及存货损耗、
仓储费用的增加等。通过因素分析可以找出各个因素对利润影响的 大小。
同一期间财务报表中不同项目间的比较与分析，主要是通过编制百 分比报表进行分析。 • ◆ 揭示出各个项目的数据在公司财务中的相对意义。 • ◆ 便于不同规模的公司之间进行可比。
20
项目 一、营业收入 减：营业成本
营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
占收入比例
100.00% 89.61% 0.09% 1.03% 5.93% 1.84% 0.19%
0.00%
-1.04% -1.01% -0.96%
4,270,966.16 4,535,005.53 3,215,974.82
1.49% 1.58% 1.12%
1,652,879.22 2,310,830.24 1,725,940.78
盈亏平衡点产能利用率（%）
公式 变动成本+市场费用+运输装卸费用 变动费用总额÷销售量 固定成本+销售费用+管理费用+财务费用
销售收入净额 销售收入净额÷销售量 营业利润 固定费用总额÷（单位销售收入净额-单位变动费用） 盈亏平衡点的销量÷总产能
37
金 额 实际收入 盈亏平衡点销售收入
固定成本费用
• ◆揭示各会计项目在这段时期内所发生的绝对金额变化和百分率变化情况。
A 会计期间
• ◆ 具体方法有两种：一是连环替代法
•
二是差额分析法
• 例如：我们运通随着采购的数量的增加，同时也增加了折扣、返利 直接的关系，但是随之增加库存、增加资金占用，以及存货损耗、
仓储费用的增加等。通过因素分析可以找出各个因素对利润影响的 大小。
同一期间财务报表中不同项目间的比较与分析，主要是通过编制百 分比报表进行分析。 • ◆ 揭示出各个项目的数据在公司财务中的相对意义。 • ◆ 便于不同规模的公司之间进行可比。
20
项目 一、营业收入 减：营业成本
营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
占收入比例
100.00% 89.61% 0.09% 1.03% 5.93% 1.84% 0.19%
0.00%
-1.04% -1.01% -0.96%
4,270,966.16 4,535,005.53 3,215,974.82
1.49% 1.58% 1.12%
1,652,879.22 2,310,830.24 1,725,940.78
盈亏平衡点产能利用率（%）
公式 变动成本+市场费用+运输装卸费用 变动费用总额÷销售量 固定成本+销售费用+管理费用+财务费用
销售收入净额 销售收入净额÷销售量 营业利润 固定费用总额÷（单位销售收入净额-单位变动费用） 盈亏平衡点的销量÷总产能
37
金 额 实际收入 盈亏平衡点销售收入
固定成本费用
• ◆揭示各会计项目在这段时期内所发生的绝对金额变化和百分率变化情况。
A 会计期间
财务报告及分析讲义共47张PPT
资产利税率＝(利润总额+税金)/平均资产 总额*100%
增值额：员工薪酬加上息税前利润。
第二十六页，共四十七页。
五、损益表分析(fēnxī)
(一)损益表的作用 l 分配依据：经营成果的形成(xíngchéng)和数额 l 考核依据：经营者的管理效率 l 决策依据：盈利能力、偿债能力
第二十七页，共四十七页。
2、净利润
o 赚钱能力：经营目的 o 发展保障：内部(nèibù)积累的源泉。 o 无效利润：没有现金流入的利润。
第二十九页，共四十七页。
(三)从损益表看经营(jīngyíng)成长性
1、销售增长率
市场拓展和竞争能力。产品结构：成熟一
代 、生产一代 、储备一代 、 (yī dài)
(yī dài)
(guānchá)
l 经验数值：50%
l 现状：上市公司均值45％
l 问题：关键是看行业标准：平均值(下 同)。
第二十页，共动资产/流动负债*100% l 流动资产的长期化问题。长期挂帐的应收账款以及长期
积压的存货。
l 虚资产的问题。
l 经验数值：2
考虑流动资产的实际变现能力
第二十二页，共四十七页。
4、现金 比率 (xiànjīn)
现金比率＝(现金＋现金等价物)/流动负 债)*100%
l 现金：货币资金 l 现金等价物：短期(duǎn qī)持有，可随时变
现为已知金额的有价证券。3个月的国债。 l 大小的考虑
第二十三页，共四十七页。
(四)从资产(zīchǎn)负债表看营运能 力
2、附注的内容
l 会计政策和会计估计 l 会计政策和会计估计的变更 l 重要项目的明细说明 l 关联交易情况 l 期后事项、或有事项等
增值额：员工薪酬加上息税前利润。
第二十六页，共四十七页。
五、损益表分析(fēnxī)
(一)损益表的作用 l 分配依据：经营成果的形成(xíngchéng)和数额 l 考核依据：经营者的管理效率 l 决策依据：盈利能力、偿债能力
第二十七页，共四十七页。
2、净利润
o 赚钱能力：经营目的 o 发展保障：内部(nèibù)积累的源泉。 o 无效利润：没有现金流入的利润。
第二十九页，共四十七页。
(三)从损益表看经营(jīngyíng)成长性
1、销售增长率
市场拓展和竞争能力。产品结构：成熟一
代 、生产一代 、储备一代 、 (yī dài)
(yī dài)
(guānchá)
l 经验数值：50%
l 现状：上市公司均值45％
l 问题：关键是看行业标准：平均值(下 同)。
第二十页，共动资产/流动负债*100% l 流动资产的长期化问题。长期挂帐的应收账款以及长期
积压的存货。
l 虚资产的问题。
l 经验数值：2
考虑流动资产的实际变现能力
第二十二页，共四十七页。
4、现金 比率 (xiànjīn)
现金比率＝(现金＋现金等价物)/流动负 债)*100%
l 现金：货币资金 l 现金等价物：短期(duǎn qī)持有，可随时变
现为已知金额的有价证券。3个月的国债。 l 大小的考虑
第二十三页，共四十七页。
(四)从资产(zīchǎn)负债表看营运能 力
2、附注的内容
l 会计政策和会计估计 l 会计政策和会计估计的变更 l 重要项目的明细说明 l 关联交易情况 l 期后事项、或有事项等
财务数据统计分析总结报告PPT
工作完成情况COMPLETION OF WORK
明年工作计划NEXT YEAR WORK PLAN
年度工作概述
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ห้องสมุดไป่ตู้
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感谢您的观看
财务报表 | 数据统计 | 总结汇报 | 通用商务
报告人：
XX年XX月XX日
|适用于述职报告|个人简介|工作总结|会议报告等|
财务数据报告
1
2
3
4
目 录
CONTENTS
年度工作概述ANNUAL WORK SUMMARY
成功项目展示SUCCESSFUL PROJECT
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计划完成：56％
实际完成数目：820万
回款数：640万
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75%
90%
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明年工作计划NEXT YEAR WORK PLAN
年度工作概述
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报告人：
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财务数据报告
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年度工作概述ANNUAL WORK SUMMARY
成功项目展示SUCCESSFUL PROJECT
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实际完成数目：820万
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最全最详细的财务报表分析 ppt课件
24短期偿债能力比较分析案例三一重工vs沈阳机床指标20102011流动比率117146速动比率084111现金比率034044净营运资本亿元29061068325短期偿债能力比较分析案例三一重工vs沈阳机床指标20102011流动比率100093速动比率052050现金比率006010净营运资本亿元0738426四常用的财务比率分析27资产负债率负债总额资产总额产权比率负债总额股东权益权益乘数资产总额股东权益1股东权益比率11负债比率长期资本负债率非流劢负债非流劢负债股东权益已获利息倍数息税前利润利息费用利息费用包括资本化利息现金流量保障倍数经营现金流量利息费用现金流量债务比经营现金流量净额债务总额271资产负债率assetsdebtratio资产负债率负债总额资产总额这一比率越小表明企业的长期偿债能力越强
专题二：财务报表分析
1
财务报表生成系统
原始凭证——记账凭证——总账、明细账——财务报表
A.记账原则 “有借必有贷，借贷必相等” B.编表依据 “试算平衡” C.会计报表：资产负债表 利润表 现金流量表
2
精品资料
• 你怎么称呼老师？ • 如果老师最后没有总结一节课的重点的难点，你
是否会认为老师的教学方法需要改进？ • 你所经历的课堂，是讲座式还是讨论式？ • 教师的教鞭 • “不怕太阳晒，也不怕那风雨狂，只怕先生骂我
这一比率越小，表明企业的长期偿债能力越强。 若大于1，说明企业资不抵债。
该比率反映谁是企业风险的主要承担者，负债经营具有财务杠杆
效应
30
本年资产负债率=1040/2000X100%=52% 上年资产负债率=800/1680X 100%=48%
31
2、产权比率与权益乘数
产权比率 = 总负债÷股东权益
专题二：财务报表分析
1
财务报表生成系统
原始凭证——记账凭证——总账、明细账——财务报表
A.记账原则 “有借必有贷，借贷必相等” B.编表依据 “试算平衡” C.会计报表：资产负债表 利润表 现金流量表
2
精品资料
• 你怎么称呼老师？ • 如果老师最后没有总结一节课的重点的难点，你
是否会认为老师的教学方法需要改进？ • 你所经历的课堂，是讲座式还是讨论式？ • 教师的教鞭 • “不怕太阳晒，也不怕那风雨狂，只怕先生骂我
这一比率越小，表明企业的长期偿债能力越强。 若大于1，说明企业资不抵债。
该比率反映谁是企业风险的主要承担者，负债经营具有财务杠杆
效应
30
本年资产负债率=1040/2000X100%=52% 上年资产负债率=800/1680X 100%=48%
31
2、产权比率与权益乘数
产权比率 = 总负债÷股东权益
财务分析报告PPT
• 财务分析报告财务分析报告 财务分析报告财务分析报告
财务分析报告
• 财务分析报告财务分析报告 财务分析报告财务分析报告
财务分析报告
• 财务分析报告财务分析报告 财务分析报告财务分析报告
收入利润情况
3 2 1
财务分析报告 财务分析报告财务分析报告财务分析报告财 务分析报告财务分析报告财务分析报告
A 财务分析报告财务分析报告财务分析报告
财务2
财务分析财务分析 财务分析财务分析财务分析财务分析财务分析财 务分析财务分析财务分析财务分析财务
20% 56% 29% 77%
财务相关分析
财务分析报告
• 财务分析报告财务分析报告财务分析报告财务分析 报告财务分析报告财务分析报告财务分析报告财务 分析报告财务分析报告财务分析报告财务分析报告 财务分析报告财务分析报告财务分析报告
财务分析
财务分析 财务分析
财务分析
财务相关分析
01
财务分析报告 财务分析报告 财务分析报告 财务分析报告
02
财务分析报告 财务分析报告 财务分析报告 财务分析报告
03
财务分析报告 财务分析报告 财务分析报告 财务分析报告
04
财务分析报告 财务分析报告 财务分析报告 财务分析报告
05
财务分析报告 财务分析报告 财务分析报告 财务分析报告
财务分析报告
财务分析
财务分析报告财务分 析报告财务分析报告
财务分析报告
01
02
03
成本费用情况
财务分析
财务分析报告财务 分析报告财务分析 报告财务分析报告
财务分析报告
财务分析报告财务 分析报告财务分析 报告财务分析报告
财务分析报告
财务分析报告
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3 2 1
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20% 56% 29% 77%
财务相关分析
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财务相关分析
01
财务分析报告 财务分析报告 财务分析报告 财务分析报告
02
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03
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财务分析报告 财务分析报告 财务分析报告 财务分析报告
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财务分析报告 财务分析报告 财务分析报告 财务分析报告
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财务分析报告
01
02
03
成本费用情况
财务分析
财务分析报告财务 分析报告财务分析 报告财务分析报告
财务分析报告
财务分析报告财务 分析报告财务分析 报告财务分析报告
财务分析报告
财务预算分析报告图文PPT教学课件
业务
同比增量
同比增幅
拉动
号码型业务
573.2
2.4%
2.13%
固定电话
-189.1
-6.6%
-0.7%
移动电话
-147.3
-1.2%
-0.5%
其中，流量收入
275.3
9.8%
1.0%
固网宽带
996.8
12.2%
3.7%
ITV
-87.3
-9.7%
-16.22
其中：社会代办费（含渠道补贴）
4,262
1,399.48
45.40
32.84
-0.50
-21.19
1,684.09
-16.90
-284.61
4、终端促销费
795.00
379.69
12.32
47.76
14.43
114.69
1,510.16
-74.86
-1,130.47
-3.06%
9
山东
66621
5556
8.34%
22468
33.72%
1
261
0.39%
3.87%
1
九地市
1339650
106973
7.99%
429905
32.09%
-16645
-1.24%
-0.87%
单位：万元
.
本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖]的公司
本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖]的公司
6,423
6,472
48
同比增量
同比增幅
拉动
号码型业务
573.2
2.4%
2.13%
固定电话
-189.1
-6.6%
-0.7%
移动电话
-147.3
-1.2%
-0.5%
其中，流量收入
275.3
9.8%
1.0%
固网宽带
996.8
12.2%
3.7%
ITV
-87.3
-9.7%
-16.22
其中：社会代办费（含渠道补贴）
4,262
1,399.48
45.40
32.84
-0.50
-21.19
1,684.09
-16.90
-284.61
4、终端促销费
795.00
379.69
12.32
47.76
14.43
114.69
1,510.16
-74.86
-1,130.47
-3.06%
9
山东
66621
5556
8.34%
22468
33.72%
1
261
0.39%
3.87%
1
九地市
1339650
106973
7.99%
429905
32.09%
-16645
-1.24%
-0.87%
单位：万元
.
本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖]的公司
本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖]的公司
6,423
6,472
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财务报告分析讲义共151张PPT
3亿美圆以下— 6。3%；
3亿以上(yǐshàng)10亿以下— 6。1%； 100亿— 3。5%；
我国上市公司：10%—20%
第三十二页，共一百五十一页。
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2、交易性金融资产
为交易目的持有的债券投资、股票投资、基 金(jījīn)投资等。
主要特点：采用公允价值记帐。
3、重要会计政策、会计估计及情况变更；
4、或有事项说明； 5、关联方交易(jiāoyì)的说明 6、重要资产转让及出售；
7、企业合并、分立；
8、重大投资、融资活动；
第七页，共一百五十一页。
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财务(cáiwù)情况说明书 企业对自身财务状况和经营成果的评价。
1、企业生产经营的基本情况；
资产(zīchǎn)负债表
资产:
年初数
流动资产 10.14亿
其中:货币资金642万
应收帐款 3.9亿
存货 3.8亿
长期投资: 1140万
固定资产: 3.56亿
资产总计: 14.3亿
年末(nián mò )数
9.59亿
1200万 2.9亿
4.4亿
791万 3.29亿
13.4亿
第二页，共一百五十一页。
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三、资产负债表的编制方法P46
1、根据总帐与名细帐期末余额编制 。
2、根据总帐余额合并计入报表的项 目。如存货(cún huò)、货币资金；
3、根据明细帐余额分析填列。如应收 帐款与预收帐款；应付帐款与预付帐 款等；
第十三页，共一百五十一页。
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应收帐款 45
3亿以上(yǐshàng)10亿以下— 6。1%； 100亿— 3。5%；
我国上市公司：10%—20%
第三十二页，共一百五十一页。
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2、交易性金融资产
为交易目的持有的债券投资、股票投资、基 金(jījīn)投资等。
主要特点：采用公允价值记帐。
3、重要会计政策、会计估计及情况变更；
4、或有事项说明； 5、关联方交易(jiāoyì)的说明 6、重要资产转让及出售；
7、企业合并、分立；
8、重大投资、融资活动；
第七页，共一百五十一页。
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财务(cáiwù)情况说明书 企业对自身财务状况和经营成果的评价。
1、企业生产经营的基本情况；
资产(zīchǎn)负债表
资产:
年初数
流动资产 10.14亿
其中:货币资金642万
应收帐款 3.9亿
存货 3.8亿
长期投资: 1140万
固定资产: 3.56亿
资产总计: 14.3亿
年末(nián mò )数
9.59亿
1200万 2.9亿
4.4亿
791万 3.29亿
13.4亿
第二页，共一百五十一页。
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三、资产负债表的编制方法P46
1、根据总帐与名细帐期末余额编制 。
2、根据总帐余额合并计入报表的项 目。如存货(cún huò)、货币资金；
3、根据明细帐余额分析填列。如应收 帐款与预收帐款；应付帐款与预付帐 款等；
第十三页，共一百五十一页。
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应收帐款 45
公司财务分析(共38张PPT)
为公司的管理层、投资者、债权人和 其他利益相关者提供全面、客观的财 务分析结果，帮助他们更好地了解公 司的财务状况和经营成果。
报告内容
包括公司的资产负债表、利润表、现 金流量表等主要财务报表的分析，以 及财务比率、趋势分析、同行业比较 等辅助分析手段。
CHAPTER 02
公司概况与财务状况
公司简介
偿债能力分析
现金流量表分析
经营活动现金流量
反映公司日常经营活动的现金流入和流出情况，用于评估公司的经 营效率和盈利能力。
投资活动现金流量
反映公司进行投资活动的现金流入和流出情况，包括购买和处置固 定资产、无形资产等长期资产，以及取得和收回投资等。
筹资活动现金流量
反映公司进行筹资活动的现金流入和流出情况，包括吸收投资、借款、 偿还债务等。
行业比较
将公司的偿债能力与同行业其他公司进行比较，以评估其在行业 中的地位和竞争力。
预测未来偿债趋势
结合公司的经营计划、市场环境等因素，预测其未来偿债能力的 变化趋势。
CHAPTER 06
发展能力分析
发展能力指标
营业收入增长率
反映公司营业收入的增减变动情况，是评价公司 成长状况和发展能力的重要指标。
公司名称、成立时间、 注册资本等基本信息
公司组织架构、管理 层背景、员工队伍等 人力资源情况
公司经营范围、主营 业务、市场地位等经 营情况
财务状况概述
公司资产总额、负债总额、所 有者权益等财务状况基本指标
公司收入、利润、现金流等经 营成果基本指标
公司财务风险、偿债能力等风 险评估指标
财务报表分析
掘潜在风险和问题。
CHAPTER 03
盈利能力分析
利润表分析
财务报表分析课件(PPT 75页)
课本上，资产负债表编制实例
原材料 投入生产
在产品
加工
半成品
继 续 加 工
产成品
除填写单位名称外
还应加盖单位公章
ABC公司
根填据写库到存年现、金月、、银日行存款账户 的期末余额合计数填列：18
0列根款余0根的根付0额据 账：根的+据期据账2填应户1据期应末预款40收明列交末3收余付 所080：账 细易余票额账属00款的2性额0据直款明0000和期金1=账接和细5225预末融0户填应账40收借0资50060账方0产0账00户 户和根户填根和额的填据的据周合列将000期列其期原转计：000上000++=末 ： 他 末 材 材 数3述1610208借应余料料填600流0060方收额、账列0006动001000资0余款直库户：0++0013产0额账接存期3000项8商末00005目00品余0+合0102计+42：000254556 000+
借：库存商品 贷：生产成本
233 900 233 900 1 282 400 1 282 400
31、借：销售费用-广告费
10 000
贷：银行存款
10 000
32、借：应收票据
292 500
贷：主营业务收入 250 000
应交税费-应交增值税（销项税） 42 500
33、借：财务费用 银行存款
息、其他应付款、长期借款、应付债券、专
项应付款、预计负债、递延所得税负债、实
收资本（或股本）、资本公积、盈余公积等。
2.根据几个总账科目的期末余额计算填列：7 “期末余 个 额”栏
货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金
财务数据分析报告ppt(完整版
公司注重技术研发和创新，未来将继续加大投入，提升核心竞争力，推
动业绩增长。
03
国际化战略拓展空间
公司积极推进国际化战略，未来有望进一步拓展海外市场，提升品牌影
响力和市场份额。
建议与措施
加强财务管理和风险控制
建议公司继续加强财务管理和风险控 制，确保资金安全，防范潜在风险。
加大市场拓展力度
建议公司加大市场拓展力度，深入挖 掘现有客户需求，积极开拓新客户群 体。
毛利率
衡量公司从每一元的 销售中赚取的毛利， 计算公式为（销售收 入-销售成本）除以 销售收入。
净利率
衡量公司的净利润率， 计算公式为净利润除 以销售收入。
趋势分析法
纵向分析
对公司连续几年的财务报表数据 进行比较，观察其变化趋势。
横向分析
将公司的财务数据与同行业其他 公司进行比较，以评估公司的相
对表现。
02
财务数据概述
财务报表简介
01
02
03
资产负债表
反映企业在某一特定日期 的财务状况，包括资产、 负债和所有者权益。
利润表
反映企业在一定会计期间 的经营成果，包括收入、 费用和利润。
现金流量表
反映企业在一定会计期间 现金和现金等价物的流入 和流出。
财务数据来源
企业内部数据
包括财务报表、成本数据、 预算数据等。
财务预测方法
时间序列分析
基于历史数据，通过趋势分析、季节性分析等手段预测未来财务 状况。
回归分析
利用统计学方法，建立自变量与因变量之间的回归模型，进行预 测。
蒙特卡洛模拟
通过随机抽样和概率分布，模拟未来可能出现的各种情况，评估 风险。
财务决策方法
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11302038.82 11394015.41 实收资本 11302038.82 11394015.41 资本公积
18766361.4 21181759.18 未分配利润 30068400.22 32575774.59 股东权益合计
75553265 81920912 负债权益总计
1000000
1000000
Finance
➢ 总体情况展示
3. 财务情况概述(2-2)
2013年1-6月利润687万元，比上年同期减少65.41万元，减少比率 8.69% 。 2013年6月30日总资产8192.09万元。 2013年6月30日总负债3024.89万元。 2013年6月30日净资产5167.2万元。 2013年1-6月支付合川在建工程310.5万元，累计支付2118万元 （已经抵减收回土地款300万）。 2012年1年期银行借款1000万元，2013年7月29日到期。
减：营业外支出
28129.29 69876.01 47790.16
44865.42 190660.88
四、利润总额
202109.01 2073623.18 176622.1 1300833.34 2278763.69 1477445.81 7509397.13
减：所得税
191532.27
447873.19 639405.46
Finance
重庆新鹏机械工业有限公司
告财 务 分 析 报
报告期：2013年1-6月
➢分析结构
总体情况展示 财务指标分析 销售收入分析 成本分析 费用分析 税务分析
Finance
一、总体情况展示
Finance
1. 资产负债表
资产 流动资产：
货币资金 应收票据 应收账款 其他应收款 预付账款 存货 待摊费用
-105206.11 2048553.11 135233.59 1348360.26 2275416.47 1406009.6 7108366.92
补贴收入
260000
51000
311000
营业外收入 47315.12 53199.36 60264.52 263.24 3347.27 116301.63 280691.14
58055.55 49446.89 40421.42 288327.46 806097.66 573057.66 712033.66 4469785.31
财务费用 89747.96 83228.96 72682.08 50795.49 51817.27 90019.41 438291.17
三、营业利润
二、主营业务利润 1174822.65 2852472.85 815944.02 2263308.96 2949738.29 2248484.09 12304770.86
加：其他业务利润
减： 营业费用
57543.18 39422.37
管理费用 1132737.62 681268.41
43438.05 564590.3
7017417.75 7374739.08 流动负债合计 30695933.57 30248953.28
36068.38 -126290.61 负债合计
30695933.57 30248953.28
-11190.77
62662
45484864.99 49345137.24
18528143.89 19461681.71 7226105.07 8067666.3 股东权益：
减：主营业务成本 3944500.53 2329764.46 5855955.26 5061210.55 4536460.95 4753914.13 26481805.88
营业税金附加 37368.36 38264.04 41914 71020.39 60868.32 37330.43 286765.54
1967328.55280 其他应付款
年初数（元） 期末数（元）
10000000 10000000 14215776.64 21321293.32
781661.31 794705.34 726038.43 781712.36 4972457.19 -2853457.74
其他流动资产 流动资产合计 固定资产：
固定资产原价 减：累计折旧
固定资产净值
固定资产净额 在建工程 固定资产合计 资产总计
期末数（元） 期末数（元） 负债和权益
流动负债：
7719086.92 4556693.57 短期借款
7515603 6287359.94 应付账款
21214571.16 30473494.51 应付工资
五、净利润
202109.01 2073623.18 -14910.17 1300833.34 2278763.69 1029572.62 6869991.67
Finance
➢ 总体情况展示
3. 财务情况概述(2-1)
2013年1-6月实现销售收入3907.33万元。比上年同期减少526.71， 减少比率13.48%
99155
99155
43758176.64 50572803.55
44857331.64 51671958.55 75553265 81920912
➢ 总体情况展示
Finance
2. 利润表
项 目 （元） 1月
2月
3月
4月
5月
6月 本年累计
一、主营业务收入 5156691.54 5220501.35 6713813.28 7395539.9 7547067.56 7039728.65 39073342.28
2013年1-6月营业成本3066.96万元，比上年同期减少418.78万元， 减少比率13.65%
2013年1-6月营业税金及其附加28.68万元，比上年同期减少1.32万 元，减少比率4.4%
2013年1-6月费用519.64万元，比上年同期增长45.68万元，增长比 率9.63%
2013年1-6月应交所得税59.95万元，比上年减少76.1万元，减少率 55.94%
➢ 二、财务报表指标分析
Finance
财务报表指标分析（2-1）
指标类别 指标名称
指标值 指标情况说明
偿债能力 流动比率 分析 速动比率
1.63 偏低.标准值为2 1.39 短期还款能力强，标准值为1
18766361.4 21181759.18 未分配利润 30068400.22 32575774.59 股东权益合计
75553265 81920912 负债权益总计
1000000
1000000
Finance
➢ 总体情况展示
3. 财务情况概述(2-2)
2013年1-6月利润687万元，比上年同期减少65.41万元，减少比率 8.69% 。 2013年6月30日总资产8192.09万元。 2013年6月30日总负债3024.89万元。 2013年6月30日净资产5167.2万元。 2013年1-6月支付合川在建工程310.5万元，累计支付2118万元 （已经抵减收回土地款300万）。 2012年1年期银行借款1000万元，2013年7月29日到期。
减：营业外支出
28129.29 69876.01 47790.16
44865.42 190660.88
四、利润总额
202109.01 2073623.18 176622.1 1300833.34 2278763.69 1477445.81 7509397.13
减：所得税
191532.27
447873.19 639405.46
Finance
重庆新鹏机械工业有限公司
告财 务 分 析 报
报告期：2013年1-6月
➢分析结构
总体情况展示 财务指标分析 销售收入分析 成本分析 费用分析 税务分析
Finance
一、总体情况展示
Finance
1. 资产负债表
资产 流动资产：
货币资金 应收票据 应收账款 其他应收款 预付账款 存货 待摊费用
-105206.11 2048553.11 135233.59 1348360.26 2275416.47 1406009.6 7108366.92
补贴收入
260000
51000
311000
营业外收入 47315.12 53199.36 60264.52 263.24 3347.27 116301.63 280691.14
58055.55 49446.89 40421.42 288327.46 806097.66 573057.66 712033.66 4469785.31
财务费用 89747.96 83228.96 72682.08 50795.49 51817.27 90019.41 438291.17
三、营业利润
二、主营业务利润 1174822.65 2852472.85 815944.02 2263308.96 2949738.29 2248484.09 12304770.86
加：其他业务利润
减： 营业费用
57543.18 39422.37
管理费用 1132737.62 681268.41
43438.05 564590.3
7017417.75 7374739.08 流动负债合计 30695933.57 30248953.28
36068.38 -126290.61 负债合计
30695933.57 30248953.28
-11190.77
62662
45484864.99 49345137.24
18528143.89 19461681.71 7226105.07 8067666.3 股东权益：
减：主营业务成本 3944500.53 2329764.46 5855955.26 5061210.55 4536460.95 4753914.13 26481805.88
营业税金附加 37368.36 38264.04 41914 71020.39 60868.32 37330.43 286765.54
1967328.55280 其他应付款
年初数（元） 期末数（元）
10000000 10000000 14215776.64 21321293.32
781661.31 794705.34 726038.43 781712.36 4972457.19 -2853457.74
其他流动资产 流动资产合计 固定资产：
固定资产原价 减：累计折旧
固定资产净值
固定资产净额 在建工程 固定资产合计 资产总计
期末数（元） 期末数（元） 负债和权益
流动负债：
7719086.92 4556693.57 短期借款
7515603 6287359.94 应付账款
21214571.16 30473494.51 应付工资
五、净利润
202109.01 2073623.18 -14910.17 1300833.34 2278763.69 1029572.62 6869991.67
Finance
➢ 总体情况展示
3. 财务情况概述(2-1)
2013年1-6月实现销售收入3907.33万元。比上年同期减少526.71， 减少比率13.48%
99155
99155
43758176.64 50572803.55
44857331.64 51671958.55 75553265 81920912
➢ 总体情况展示
Finance
2. 利润表
项 目 （元） 1月
2月
3月
4月
5月
6月 本年累计
一、主营业务收入 5156691.54 5220501.35 6713813.28 7395539.9 7547067.56 7039728.65 39073342.28
2013年1-6月营业成本3066.96万元，比上年同期减少418.78万元， 减少比率13.65%
2013年1-6月营业税金及其附加28.68万元，比上年同期减少1.32万 元，减少比率4.4%
2013年1-6月费用519.64万元，比上年同期增长45.68万元，增长比 率9.63%
2013年1-6月应交所得税59.95万元，比上年减少76.1万元，减少率 55.94%
➢ 二、财务报表指标分析
Finance
财务报表指标分析（2-1）
指标类别 指标名称
指标值 指标情况说明
偿债能力 流动比率 分析 速动比率
1.63 偏低.标准值为2 1.39 短期还款能力强，标准值为1