西安饮食股份有限公司财务、资金监督管理条例7.doc

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餐饮财务货币资金管理规定【精品范文】

餐饮财务货币资金管理规定餐饮财务货币资金管理规定第一章总则第1条为了加强对本单位货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本规定。

第2条本规定所称货币资金是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。

第3条本规定适用于全晋餐饮。

第4条单位负责人对本单位货币资金的安全负责。

第二章岗位分工及授权批准第5条货币资金业务的采用岗位责任制，各相关部门和岗位的职责、权限要确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

货币资金的岗位设置如下：一、支付申请人：是货币资金的支付提出申请的部门或个人，支付申请人应对支付申请业务及有关单据的真实性、合法性、合理性、准确性负责。

二、审核人：支付申请人的主管经理和出纳是支付申请的审核人. 主管经理的职责是了解支付申请业务的详细内容，并保证支付申请业务的真实性、合理性。

本店出纳的职责是保证有关单据的合法性、合理性及计算的准确性。

三、批准人：公司总经理或其授权人是支付申请的批准人。

批准人应对支付申请的业务应有足够的知晓，并合理地保证有关业务的真实性、合法性。

四、付款人：出纳员为付款人。

只有审批齐备的报销单，出纳员才应付款，如手续不齐的，由申请人补齐后再付款。

以上岗位，不得由一人兼任两项或两两项以上的岗位。

第6条出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务帐目的登记工作出纳员应当具备良好的职业品质，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，具备足够的会计业务素质和职业道德水平。

第7条对货币资金业务建立严格的授权批准制度。

单位所有的货币资金的支付都由总经理或其授权人审批。

第8条审核人、批准人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。

未经授权的部门和人员一律不得办理货币资金业务。

饮食业财务管理制度

第一章总则第一条为加强饮食业的财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务管理制度，结合饮食业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本单位的饮食业务及相关财务活动。

第三条饮食业财务管理应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规和财务会计制度。

2. 实事求是原则：如实反映财务状况，确保财务信息的真实、准确、完整。

3. 规范管理原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程。

4. 效益优先原则：以经济效益为核心，提高财务管理水平。

第二章财务组织机构与职责第四条饮食业应设立财务管理部门，负责本单位的财务管理工作。

第五条财务管理部门的主要职责：1. 负责编制和执行财务预算，合理控制成本。

2. 负责财务核算，确保财务数据的准确性和及时性。

3. 负责成本控制，降低经营成本，提高经营效益。

4. 负责财务报表的编制和报送，确保报表的真实性和完整性。

5. 负责内部审计，发现和纠正财务问题。

6. 负责财务培训和咨询，提高员工财务意识。

第三章财务预算与成本控制第六条饮食业应根据年度经营目标和市场情况，编制财务预算，包括收入预算、支出预算和现金流量预算。

第七条财务预算应分解到各部门和岗位，明确责任，确保预算的执行。

第八条成本控制措施：1. 制定合理的采购计划，降低采购成本。

2. 加强库存管理，减少库存积压。

3. 优化人员配置，降低人工成本。

4. 严格控制水电等能源消耗。

5. 严格执行成本核算制度，定期分析成本变化。

第四章财务核算与报告第九条饮食业应建立健全财务核算制度，确保财务核算的准确性和及时性。

第十条财务核算内容：1. 资产核算：包括现金、银行存款、固定资产等。

2. 负债核算：包括应付账款、预收账款等。

3. 所有者权益核算：包括实收资本、盈余公积等。

4. 收入核算：包括餐饮收入、客房收入等。

5. 成本费用核算：包括原材料成本、人工成本等。

第十一条财务报告应包括月度报表、季度报表和年度报表，及时报送上级主管部门。

饮食财务管理制度

第一章总则第一条为规范饮食企业的财务管理工作，提高财务管理水平，确保财务信息的真实、准确、完整，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合饮食企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于饮食企业的所有财务活动，包括但不限于收入、支出、成本、利润等。

第三条饮食企业财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性。

（二）真实性原则：保证财务信息的真实、准确、完整。

（三）完整性原则：全面反映企业的财务状况。

（四）及时性原则：及时处理财务事务，确保财务信息的时效性。

（五）保密性原则：对财务信息进行保密，防止泄露。

第二章财务管理组织与职责第四条饮食企业应设立财务管理部门，负责企业的财务管理工作。

第五条财务管理部门的主要职责：（一）建立健全财务管理制度，并组织实施。

（二）编制和执行财务预算，控制成本费用。

（三）进行会计核算，确保财务信息的真实、准确、完整。

（四）负责财务报告的编制和报送。

（五）监督企业内部控制制度的执行情况。

第六条财务部门负责人应具备以下条件：（一）具有会计从业资格证书。

（二）熟悉国家法律法规和会计制度。

（三）具备较强的组织协调能力和风险控制能力。

第三章财务核算与报告第七条饮食企业应按照国家统一的会计制度进行会计核算。

第八条财务核算应包括以下内容：（一）收入核算：对餐饮收入、客房收入、商品销售收入等进行核算。

（二）支出核算：对原材料采购、工资福利、水电费、租金、折旧等进行核算。

（三）成本核算：对原材料成本、人工成本、管理费用、销售费用、财务费用等进行核算。

（四）利润核算：对营业利润、利润总额、净利润等进行核算。

第九条财务报告应包括以下内容：（一）资产负债表。

（二）利润表。

（三）现金流量表。

（四）附注。

第四章内部控制与监督第十条饮食企业应建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规性。

第十一条内部控制制度应包括以下内容：（一）财务审批制度。

餐饮公司资金管理制度范本

第一章总则第一条为加强公司资金管理，规范资金运作，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有资金收支、使用、监督等活动。

第三条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保资金运作合法合规。

（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金流失和风险。

（三）流动性原则：保持资金流动性，满足公司正常经营需求。

（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现资金增值。

第二章资金收支管理第四条公司资金收支必须通过银行账户进行，严禁现金交易。

第五条公司设立专门的资金管理部门，负责资金收支的审批、监督和核算工作。

第六条资金收入管理：（一）销售收入的收取：销售部门应在每日营业结束后，将当日销售款项及时存入公司银行账户。

（二）其他收入的收取：各部门应将非销售收入的款项及时上交财务部门。

第七条资金支出管理：（一）报销审批：员工报销必须提供合法票据，经部门负责人审核后，报财务部门审批。

（二）大额支出：超过一定金额的支出，需经公司领导审批。

（三）合同付款：合同款项支付，需按合同约定进行。

第八条资金结算管理：（一）公司内部结算：各部门间款项往来，应通过内部结算进行。

（二）外部结算：与外部单位往来款项，应通过银行转账或支票方式进行。

第三章资金监督与审计第九条公司设立审计部门，负责对资金收支、使用、监督等活动进行审计。

第十条审计部门应定期或不定期对资金管理情况进行审计，确保资金安全、合规。

第十一条审计部门发现资金管理中存在的问题，应及时向公司领导报告，并提出整改建议。

第四章责任与奖惩第十二条公司各部门负责人对本部门资金管理负直接责任。

第十三条对违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予通报批评、罚款、降职等处罚。

第十四条对在资金管理工作中做出突出贡献的个人，公司将给予表彰和奖励。

第五章附则第十五条本制度由公司财务部门负责解释。

第十六条本制度自发布之日起施行。

餐饮公司资金管理制度

第一章总则第一条为加强公司资金管理，规范资金使用，确保资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有资金收支活动，包括但不限于银行存款、现金、应收账款、应付账款等。

第三条公司资金管理应遵循以下原则：1. 合法合规：遵守国家法律法规，严格执行相关政策，确保资金来源和用途合法合规。

2. 安全保密：加强资金安全管理，防止资金流失和安全事故发生，确保公司利益不受损害。

3. 效率优先：提高资金使用效率，合理配置资源，确保资金在生产经营活动中发挥最大效益。

4. 透明公开：加强资金管理透明度，确保资金收支活动公开、公平、公正。

第二章资金管理职责第四条公司财务部负责公司资金管理的全面工作，具体职责如下：1. 制定和实施资金管理制度，确保资金管理规范有序。

2. 负责公司银行账户的开设、变更和注销工作。

3. 负责公司资金收支的审核、审批和监督工作。

4. 定期对资金使用情况进行分析、评估，并提出改进措施。

5. 负责公司资金安全防范工作，确保资金安全。

第五条各部门负责本部门资金收支的日常管理工作，具体职责如下：1. 遵守公司资金管理制度，规范资金收支行为。

2. 及时向财务部报送资金收支报表，确保数据真实、准确。

3. 加强部门内部资金管理，提高资金使用效益。

第三章资金收支管理第六条公司资金收支应实行严格的审批制度，具体如下：1. 收入管理：各部门收入应按规定及时上交财务部，不得私自留存或挪用。

2. 支出管理：各部门支出应按规定审批，严禁无计划、无依据的支出。

3. 专项资金管理：对专项资金，应严格按照专项资金使用计划执行，不得擅自改变用途。

第七条公司银行账户管理：1. 公司银行账户的开设、变更和注销，应经公司领导批准，并报财务部备案。

2. 银行账户的使用，应遵守国家有关法律法规，不得用于非法用途。

3. 银行账户的余额，应定期核对，确保资金安全。

第八条公司现金管理：1. 公司现金收支应严格执行现金管理制度，确保现金安全。

餐饮公司财务资金管理制度

餐饮公司财务资金管理制度一、前言为了规范餐饮公司的财务管理，确保公司资金的安全、合法以及规范使用，制定本财务资金管理制度。

二、资金管理原则餐饮公司的资金管理应当遵循以下原则：1.安全原则：确保资金的安全性和保密性；2.合法原则：遵守国家法律法规和公司规定，保证资金运转的合法性；3.规范原则：确保资金运转的规范和透明；4.节约原则：切实控制开支、提高资金利用效率，尽量降低过度浪费。

三、财务结算餐饮公司的财务结算应当按照以下方式进行：1. 收款管理1.应建立健全收款证明和账务处理制度；2.应确保收款人数、金额与开单相符合；3.应及时清点、处理余额和保管好现金、银行卡等相关资料；4.对于账期超过一个月的客户，应按约定日期进行回访并进行收款核对。

2. 付款管理1.应建立健全核算凭证和账务处理制度；2.针对重要费用进行立项审批，并列入年度经济计划；3.应制定严格的付款审批制度，审核应签订授权书并获得会计或对账人员的确认。

3. 现金管理1.餐饮公司应根据具体情况制定现金管理制度；2.掌管现金的业务岗位，应设置响应的责任和授权制度；3.现金应尽量缩少，银行存款应每日处理，并确保账面资金和实际资金相符。

四、收支登记为规范餐饮公司的收支登记，应根据以下要求建立收支登记制度：1.收支登记台账应实时更新、账面和实际情况相符。

2.应根据收支科目建立相应的管理台账，以确保每笔款项均能得到正确的处理。

3.建立收支票据审批制度，对于票据应及时沉淀并妥善保管。

4.采用现代科技手段，提高收支登记的效率和精度。

五、审计管理为加强餐饮公司财务管理，应当建立审计制度，做到以下几点：1.及时开展定期或不定期的内部审计，为领导决策、公司运营及经营管理提供有利信息和依据。

2.餐饮公司应积极配合国家税务部门的审计和检查工作，做好各种税收审计准备工作。

3.涉及重要财务事项时，应及时请专业机构进行审计。

六、其他1.餐饮公司应当制定健全财务预算制度，根据公司年度经济计划进行分解实施。

美食公司财务管理制度模板

第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据《公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。

第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造；（三）及时性原则：及时反映公司财务状况，确保财务信息及时传递；（四）安全性原则：确保公司资金和财产安全，防范财务风险。

第二章财务机构与人员第四条公司设立财务部，负责公司的财务管理工作。

第五条财务部设置如下岗位：（一）财务总监：全面负责财务管理工作，向总经理汇报；（二）主办会计：负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作；（三）出纳：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作；（四）会计助理：协助主办会计完成相关工作。

第六条财务人员应具备以下条件：（一）具有会计从业资格证书；（二）熟悉国家财务会计法规和税收政策；（三）具备良好的职业道德和责任心；（四）具备较强的沟通协调能力和团队合作精神。

第三章资金管理第七条公司资金管理遵循以下规定：（一）公司资金由财务部统一管理，严禁各部门自行设立资金账户；（二）公司资金收支必须通过财务部办理，严禁现金交易；（三）公司资金支出需按照预算执行，严格控制支出；（四）公司资金调拨需经财务总监批准，重大资金调拨需经总经理批准。

第八条公司资金收支实行以下流程：（一）业务部门提出资金申请；（二）财务部审核资金申请；（三）总经理或财务总监审批；（四）出纳办理资金支付。

第四章会计核算与报告第九条公司会计核算遵循权责发生制原则，按照会计制度进行。

第十条财务部负责编制以下财务报表：（一）资产负债表；（二）利润表；（三）现金流量表；（四）所有者权益变动表。

第十一条财务部每月编制月度财务报表，每季度编制季度财务报表，每年编制年度财务报表。

饮食行业的财务管理制度

第一章总则第一条为加强饮食行业财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合饮食行业特点，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业及其下属所有饮食单位，包括餐厅、快餐店、酒店等。

第三条饮食行业财务管理应遵循以下原则：1. 法规先行，合法合规；2. 精细化管理，提高资金使用效率；3. 透明公开，加强内部控制；4. 节约成本，提高经济效益。

第二章财务组织与职责第四条企业设立财务部门，负责饮食行业财务管理工作。

第五条财务部门的主要职责：1. 制定和实施财务管理制度，组织执行财务政策；2. 负责编制、审核、执行和监督企业财务预算；3. 负责会计核算、财务报告和财务分析；4. 负责资金管理，确保资金安全；5. 负责成本控制，提高企业经济效益；6. 负责内部控制，防范财务风险。

第三章资金管理第六条企业应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、合规、高效使用。

第七条资金收支管理：1. 严格执行现金管理制度，严禁白条抵库、现金坐支；2. 严格审批制度，所有资金收支均需有合法的审批手续；3. 定期盘点库存现金，确保现金安全；4. 加强银行账户管理，确保资金流转顺畅。

第八条资金预算管理：1. 根据企业发展战略和经营目标，编制年度资金预算；2. 定期分析资金预算执行情况，及时调整预算；3. 加强预算执行过程中的监督，确保预算的严肃性。

第四章成本控制第九条企业应加强成本控制，提高经济效益。

第十条成本控制措施：1. 优化采购流程，降低采购成本；2. 加强库存管理，减少库存积压；3. 严格执行成本核算制度，提高成本核算的准确性；4. 加强员工成本意识教育，提高员工成本控制能力。

第五章内部控制第十一条企业应建立健全内部控制制度，防范财务风险。

第十二条内部控制措施：1. 建立健全财务审批制度，明确审批权限；2. 加强财务人员职业道德教育，提高财务人员素质；3. 实施财务信息化管理，提高财务管理效率；4. 加强财务报告的审核，确保财务报告的真实、准确、完整。

餐饮公司财务管理制度完整版

第一章总则第一条为加强餐饮公司的财务管理工作，规范财务行为，保障公司资产的安全和完整，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、税务管理等方面。

第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规和财务政策；2. 保障资产安全，提高资金使用效益；3. 严格成本控制，提高经营效益；4. 公平、公正、公开，确保财务信息的真实、准确、完整。

第二章财务组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、出纳、成本控制、税务管理等部门。

第五条财务部的主要职责：1. 负责公司财务核算、报表编制和财务分析；2. 负责公司资金管理，确保资金安全、合理使用；3. 负责成本控制，降低成本，提高经营效益；4. 负责税务管理，依法纳税；5. 参与公司经营决策，为公司发展提供财务支持。

第三章会计核算与报表第六条公司会计核算遵循权责发生制原则，按照《企业会计准则》进行核算。

第七条会计凭证的编制、审核和归档应严格按照《会计基础工作规范》执行。

第八条公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，每月编制，每季度进行汇总分析。

第四章资金管理第九条公司资金管理遵循以下原则：1. 资金安全：确保公司资金安全，防止资金损失；2. 资金合理使用：根据公司经营需要，合理安排资金使用；3. 资金效益：提高资金使用效益，降低融资成本。

第十条公司设立资金管理制度，明确资金收支流程、审批权限和责任。

第五章成本控制第十一条公司实行成本控制制度，降低成本，提高经营效益。

第十二条成本控制措施包括：1. 制定合理的成本预算，严格控制成本支出；2. 优化采购流程，降低采购成本；3. 严格执行成本核算，及时发现问题并采取措施；4. 加强员工成本意识，提高员工节约意识。

第六章税务管理第十三条公司依法纳税，严格执行国家税收政策。

饮食企业财务管理制度

第一章总则第一条为加强饮食企业的财务管理工作，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有涉及财务管理的部门和人员，包括但不限于财务部、采购部、销售部、仓储部等。

第三条本制度旨在规范饮食企业的财务行为，防范财务风险，确保企业资产的安全、完整，促进企业健康发展。

第二章财务核算第四条财务核算应遵循真实性、准确性、完整性、及时性的原则。

第五条财务核算应以权责发生制为基础，确保收入和费用在发生的当期予以确认。

第六条财务核算应严格按照国家统一的会计制度进行，确保会计处理方法的一致性和规范性。

第七条财务核算人员应定期对财务数据进行审核，确保财务报表的真实性和准确性。

第三章资金管理第八条资金管理应遵循节约、高效、安全的原则。

第九条企业应设立专门的资金管理部门，负责资金筹集、运用、监督和考核。

第十条企业应制定合理的资金预算，并严格按照预算执行。

第十一条企业应加强现金管理，确保现金收支的合法、合规。

第十二条企业应建立健全资金审批制度，任何资金支出均需经过授权审批。

第四章采购与付款管理第十三条采购与付款管理应遵循公开、公平、公正的原则。

第十四条采购部门应制定采购计划，经批准后实施。

第十五条供应商选择应通过公开招标或比价等方式进行。

第十六条采购合同签订前，应进行合同评审，确保合同条款的合法性和合理性。

第十七条付款审批应严格按照合同约定和财务制度执行。

第五章销售与收款管理第十八条销售与收款管理应遵循诚信、高效的原则。

第十九条销售部门应制定销售计划，并严格执行。

第二十条销售合同签订前，应进行合同评审。

第二十一条收款应及时，确保应收账款的安全。

第六章仓储与库存管理第二十二条仓储与库存管理应遵循安全、节约、高效的原则。

第二十三条仓库应建立健全管理制度，确保库存物资的安全。

第二十四条库存物资的采购、入库、出库、盘点等环节应严格管理。

餐饮公司财务资金管理制度

第一章总则第一条为加强餐饮公司的财务资金管理，确保资金安全、高效、合规地运行，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及财务资金管理的部门和员工。

第三条本制度旨在规范公司财务资金收支行为，提高资金使用效益，防范财务风险。

第二章资金收支管理第四条资金收支必须严格执行“收支两条线”管理制度，确保每日营业款及时缴存至公司指定账户。

第五条公司实行财务人员派驻制度，会计、出纳人员由投资公司委派，承担投资公司的财务监管责任和餐饮公司财务管理责任。

第六条公司设立备用金管理制度，投资公司根据餐饮公司经营情况核定备用金，暂按5日用量核定。

备用金仅限用于日常原料采购。

第七条公司执行成本控制线管理制度，后厨成本、日常消耗品（餐巾纸、毛巾、筷套等）按照核定的比例控制。

第三章财务管理要求第八条董事会及系统主要财务管理工作的要求：1. 下达餐饮公司的利润目标、经营管理目标（包含成本控制目标）；2. 组织编制、审批餐饮公司的日常管理制度提案；3. 组织编制、审批餐饮公司奖励方案。

第九条餐饮公司主要经营管理人员（即总经理）财务管理工作的要求：1. 根据董事会的利润目标及经营管理目标编制工作计划，组织编制资金计划，定期报主管批准；2. 结合公司具体情况，编制、完善各项管理制度，报投资公司审批后，组织各项制度的执行；3. 负责公司财务事项的组织、管理工作（包括收入控制、采购控制、物耗控制等），并对各项制度的执行力度、执行结果负责。

第四章财务监督与考核第十条公司设立财务监督小组，负责对公司财务资金管理进行监督，包括：1. 财务报表审核；2. 资金收支情况检查；3. 财务制度执行情况监督。

第十一条对财务资金管理工作中存在的问题，财务监督小组有权提出整改意见，并要求相关部门整改。

第十二条公司对财务资金管理工作进行考核，考核结果与员工绩效挂钩。

第五章附则第十三条本制度由公司财务部负责解释。

第十四条本制度自发布之日起施行。

饮食行业财务管理制度

第一章总则第一条为加强餐饮企业的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务管理制度，结合餐饮行业特点，特制定本制度。

第二条本制度适用于本餐饮企业所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、税务管理等。

第二章会计核算第三条严格按照《饮食服务业会计制度》设置和使用会计科目，设立总分类账、明细分类账和备查账，手工账和微机账同时使用。

第四条会计记账程序：A. 根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。

B. 根据记账凭证登记明细分类账、银行存款日记账和现金日记账。

C. 根据汇总的记账凭证编制科目汇总表。

D. 根据科目汇总表登记总分类账。

E. 月末要核对总账与明细账。

第五条会计报表：A. 对外报表有：资产负债表、损益表、现金流量表。

对内报表有：资产负债表、损益表、年末现金流量表、月营业收入表、营业成本表、费用明细表。

B. 编制报表数字要客观真实、准确可靠、内容要填写完整，各报表的数字之间要衔接一致。

C. 需报送的会计报表要装订成册，加盖印章、每月10日前报出，要做到编报及时，每季进行一次财务分析，写出财务分析报告。

第三章资金管理第六条资金管理应遵循合法性、安全性、流动性原则。

第七条现金管理：A. 设立现金日记账，每日清点现金，确保现金实收实付。

B. 严格执行现金收支审批制度，任何现金支出均需经相关负责人审批。

C. 现金收入应即时入账，不得截留、挪用。

第八条支票管理：A. 支票的借用限于宾馆采购人员购物时和公派出差人员外出办事时借用。

B. 使用现金限于500元以内，支票限于500元以上。

借用时，先由借款人填写借款单，经相关负责人审批后，方可领取。

第四章成本控制第九条成本控制是企业财务管理的重要环节，应从原材料采购、加工、销售等方面入手，严格控制成本。

第十条原材料采购：A. 采购人员应按照采购计划进行采购，确保采购质量。

B. 严格执行采购审批制度，任何采购均需经相关负责人审批。

西安饮食股份有限公司投资管理守则7.doc

西安饮食股份有限公司投资管理制度7西安饮食股份有限公司投资管理制度(经200７年10月25日第五届董事会第三次会议审议通过)第一章总则第一条为规范西安饮食股份有限公司(以下简称“公司”）投资行为，提高投资效益，规避投资风险，合理使用资金，提高资金使用效率，依照《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”)及《西安饮食股份有限公司公司章程》(以下简称“《公司章程》”）的规定,结合公司实际情况，制定本投资管理制度(以下简称“制度”）。

第二条公司投资范围一、对外投资1、以货币资金和经评估后的土地、房屋、机器、设备、存货及其它实物进行投资；2、项目合作方以货币资金和经评估后的土地、房屋、机器、设备、存货及其它实物进行投资;３、以管理、劳务进行投资；4、项目合作方以管理、劳务进行的投资;5、以品牌、商标、专有技术、专利、商誉以及其它无形资产作价出资;６、项目合作方以品牌、商标、专有技术、专利、商誉以及其它无形资产作价出资；7、对公司持有的股权、资产进行转让;8、对经审计、评估后的股权、资产进行收购；9、重大财产置换;10、承包、财产租赁;11、股东大会、董事会、董事长确认的其它投资。

二、内部投资1、公司设立新的分、子公司和其它实体；2、对公司控股、参股的其它公司和实体增持、减持股份;3、公司现有各分、子公司、控股公司、公司实际控制的其它实体新建、改建、扩建、联建(提供建设用地或营业场所，投入部分建设资金以及投入技术设备等形式的合作);装修、改造等工程项目；土地、房屋租赁买卖等;联营、合资、合作；主要生产经营设备的集中采购，更新改造、调拨等。

４、股东大会、董事会、董事长确认的其它投资。

第三条投资原则公司的投资应符合法律法规的要求，符合国家的产业政策;符合公司发展战略和规划要求,合理配置企业资源，创造良好经济效益;公司的投资必须注重防范风险,保证资金的安全运行。

饮食企业财务管理制度

#### 第一章总则第一条为加强本企业的财务管理，确保财务活动的合规性和有效性，提高资金使用效率，促进企业健康发展，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资金使用、成本控制、收益分配等。

第三条本制度遵循国家有关法律法规，结合企业实际情况，确保财务管理的科学性、规范性和透明度。

#### 第二章财务组织与管理第四条企业设立财务部，负责财务管理的全面工作。

财务部由财务经理、会计、出纳等岗位组成。

第五条财务经理负责组织、协调、监督财务部工作，确保财务制度的有效执行。

第六条会计负责账务处理、会计核算、报表编制等工作，确保会计信息的真实、准确、完整。

第七条出纳负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，确保资金安全。

#### 第三章资金管理第八条企业资金管理遵循“计划管理、预算控制、审批程序、风险防范”的原则。

第九条企业资金收支必须按照国家财务制度规定，实行预算管理，确保资金使用合理、高效。

第十条企业设立资金预算制度，各部门每月编制资金预算方案，报财务部审批。

第十一条资金预算一经批准，各部门必须严格执行，不得擅自调整。

第十二条企业设立资金审批制度，各项资金支出必须经过审批程序，严禁无计划、无审批的支出。

#### 第四章成本控制第十三条企业实行成本控制制度，明确成本控制目标，落实成本控制责任。

第十四条各部门应定期对成本进行核算和分析，找出成本控制的薄弱环节，提出改进措施。

第十五条企业实行成本核算制度，对原材料采购、生产加工、销售环节的成本进行严格控制。

第十六条企业设立成本审计制度，对成本核算结果进行审计，确保成本核算的真实性。

#### 第五章收益分配第十七条企业收益分配遵循“依法分配、公平合理、激励与约束相结合”的原则。

第十八条企业收益分配方案由董事会制定，经股东大会审议通过。

第十九条企业设立利润分配制度，明确利润分配的顺序和比例。

第二十条企业应按照国家规定，按时足额缴纳各项税费。

美食公司财务管理制度

第一条为加强公司财务管理，规范财务工作，确保财务信息真实、准确、完整，提高公司经济效益，根据国家有关财务法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有财务活动，包括资金管理、成本核算、会计核算、税务管理、审计监督等。

第三条公司财务管理制度遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家有关财务法律法规，确保财务活动合法合规；（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造；（三）及时性原则：财务信息及时反映公司财务状况，为公司决策提供依据；（四）保密性原则：保护公司财务信息，防止泄露给无关人员。

第二章资金管理第四条公司资金管理实行集中统一管理，由财务部门负责。

第五条公司资金来源包括：（一）销售回款；（二）银行贷款；（三）其他合法资金来源。

第六条公司资金支出按照以下原则进行：（一）合法合规：资金支出符合国家法律法规和公司制度；（二）节约高效：合理使用资金，降低成本；（三）明确责任：明确资金使用责任人，确保资金安全。

第三章成本核算第七条公司成本核算遵循以下原则：（一）权责发生制原则：按照权责发生制原则确认收入和费用；（二）配比原则：收入与成本费用相对应；（三）实际成本原则：以实际发生的成本作为计价依据。

第八条公司成本核算内容包括：（一）直接成本：原材料、直接人工、制造费用等；（二）间接成本：管理费用、销售费用、财务费用等。

第四章会计核算第九条公司会计核算遵循以下原则：（一）会计主体原则：以公司为会计主体，独立核算；（二）持续经营原则：假设公司将持续经营下去；（三）会计分期原则：将会计期间划分为月、季、年；（四）货币计量原则：以货币为主要计量单位。

第十条公司会计核算内容包括：（一）资产核算：固定资产、无形资产、存货等；（二）负债核算：短期借款、应付账款、预收账款等；（三）所有者权益核算：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等；（四）收入、费用、利润核算。

第五章税务管理第十一条公司税务管理遵循以下原则：（一）依法纳税：遵守国家税收法律法规，按时足额缴纳税款；（二）合理避税：在遵守法律法规的前提下，合理利用税收优惠政策；（三）规范税务申报：按照规定期限和程序进行税务申报。

美食公司财务管理制度范文

第一章总则第一条为加强本公司的财务管理，规范财务行为，提高经济效益，确保公司财务健康稳定发展，根据国家相关法律法规和公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体财务人员以及涉及财务活动的各部门。

第三条公司财务管理工作遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规，执行财务会计制度。

2. 实事求是：坚持客观公正，确保财务数据的真实性和准确性。

3. 勤俭节约：合理使用资金，反对铺张浪费。

4. 效率优先：提高财务管理效率，优化资源配置。

第二章财务管理组织机构第四条公司设立财务部，负责公司的财务管理、会计核算、资金筹措、成本控制等工作。

第五条财务部设部长一名，副部长一名，财务主管若干名，具体负责以下工作：1. 负责编制和执行财务预算。

2. 负责公司财务报表的编制和报送。

3. 负责公司资金的筹集、使用和管理。

4. 负责成本核算和控制。

5. 负责财务风险的管理。

第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下规定：1. 公司资金必须集中管理，任何部门和个人不得擅自设立资金账户。

2. 公司资金收支必须严格按照国家有关规定执行，严禁违规操作。

3. 公司对外投资、融资等重大财务活动，必须经董事会批准。

4. 财务部负责制定资金使用计划，并报总经理审批。

5. 财务部定期对资金使用情况进行检查和监督。

第四章成本管理第七条公司成本管理遵循以下规定：1. 建立健全成本核算体系，明确成本核算范围和方法。

2. 加强成本控制，降低生产成本和经营成本。

3. 定期对成本进行分析和考核，不断提高成本管理水平。

4. 财务部负责成本核算和控制，各部门配合完成。

第五章财务报表与审计第八条公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，必须按照国家规定编制，并按时报送相关部门。

第九条公司财务报表的编制和报送由财务部负责，各部门提供相关资料。

第十条公司财务报表编制完成后，由财务部进行内部审计，确保报表的真实性和准确性。

第六章财务人员管理第十一条财务人员应具备相应的专业资格和职业道德，严格遵守国家法律法规和公司制度。

美食公司财务管理制度范本

第一章总则第一条为加强本公司的财务管理工作，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，促进公司经营目标的实现，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、费用报销、税务管理、资产管理等。

第二章资金管理第三条本公司资金管理遵循“集中管理、分权使用、保障安全、提高效率”的原则。

第四条公司设立财务部，负责资金筹集、使用、监督和管理。

第五条公司资金收支实行日清月结，确保资金流动性和安全性。

第六条公司内部各部门的资金使用需经财务部审批，不得超范围、超限额使用资金。

第三章成本控制第七条公司成本管理遵循“成本效益”原则，以降低成本、提高效益为目标。

第八条各部门应严格执行成本预算，对各项成本进行有效控制。

第九条公司设立成本核算中心，负责成本核算和分析，为各部门提供成本控制依据。

第四章费用报销第十条公司费用报销实行“先审批、后报销、按规定报销”的原则。

第十一条费用报销需提供真实、合法、有效的原始凭证，包括但不限于发票、收据、合同等。

第十二条费用报销流程：报销人填写报销单，经部门负责人审批后交财务部审核，审批通过后办理报销手续。

第五章税务管理第十三条公司税务管理遵循国家税法规定，依法纳税。

第十四条财务部负责公司税务申报、缴纳和税务筹划工作。

第十五条公司建立健全税务档案，确保税务资料完整、准确。

第六章资产管理第十六条公司资产管理遵循“合法、合规、安全、高效”的原则。

第十七条公司设立资产管理部，负责公司资产的管理、使用和处置。

第十八条公司资产实行定期盘点，确保资产安全、完整。

第七章内部审计第十九条公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行审计。

第二十条内部审计部门对财务报表、财务报告等进行审查，确保财务信息的真实、准确、完整。

第八章附则第二十一条本制度由财务部负责解释。

第二十二条本制度自发布之日起施行。