上海开放大学财税法规专题作业三答案
财税法规专题 形考任务三
财税法规专题形考任务三题目1：下列哪些属于增值税的纳税人？选择一项：（A）A. 加工玉器的某个人独资企业B. 为其所在单位修理发生故障的机器的职工C. 进口货物的销售方D. 为出口的机械产品到销售地进行安装的某机械公司题目2：下列行为哪些应缴纳增值税？选择一项：（D）A. 某单位转让其房地产B. 从事自行车维修的某甲，免费为残疾学校的学生修理自行车C. 某企业出租生产设备D. 某乙将其生产的商品交由他人代售题目3：某塑料加工企业是小规模纳税人，2003年3月销售货物，取得销售收入15800元，则该企业当月的应税销售额是多少？选择一项：（B）A. 15192.3元B. 15000元C. 13504.2元D. 15800元题目4：某汽车生产厂将其生产的5辆小轿车作为投资，提供给某企业，没有同类产品的销售价格，其生产成本为150，000元，成本利润率为8％，适用消费税税率为5％，则其组成计税价格是多少？选择一项：（C）A. 157894.74元B. 150000元C. 170520.32元D. 162000元题目5：下列经营者中有哪些属于营业税的纳税人？选择一项：（B）A. 向境外企业转让专利技术的科研单位B. 承包某企业的承租人C. 为出口货物提供保险的境内保险机构D. 受个人委托发放贷款的金融机构题目6：某专门从事租赁业务的企业为某家电生产企业提供融资租赁业务，从国外购入一套生产设备，共支付实际成本80，000元，租赁其为1年，收取租金60，000元，手续费8，000元，到期收回残值30，000元，则本月该企业应税营业额是多少？选择一项：（C）A. 20000元B. 15000元C. 1500元D. 8000元题目7：甲以其自有房屋进行抵押，向A银行贷款10万元，为期三年，年贷款利率为15％。
贷款到期后，甲无力偿还，以该房屋作价清偿贷款。
A银行与甲协商后，确定该房屋价值12万元，甲另外支付2.5万元，则甲应税营业额是多少？选择一项：（C）A. 4.5万元B. 2.5万元C. 12万元D. 14.5万元题目8：下列哪些经济活动应缴纳营业税？选择一项：（C）A. 某知名作家转让其著作权B. 某商场出售家具并上门安装C. 甲以其所有的专利权投资入股后转让其所持有的股权D. 甲以其所有的专利权投资入股题目9：下列商品中哪些应缴纳消费税？选择一项：（C）A. 商场出售的化妆品B. 收取的包装物押金C. 进口的小轿车D. 某卷烟厂生产并用于生产甲类卷烟的烟丝题目10：某企业将其生产的甲级卷烟作为福利发放给职工，没有同类消费品的销售价格，生产成本为5000元，利润率为10%，甲级卷烟的消费税税率为50%，则应纳多少消费税？选择一项：（D）A. 5000元B. 250元C. 11000元D. 5500元题目11：张某委托某珠宝商店加工钻石镶嵌首饰，没有同类消费品销售价格，共耗费金、钻石计7000元，加工费1500元，则应纳多少消费税？（贵重首饰及珠宝玉石的消费税税率为15%）选择一项：（B）A. 225元B. 1275元C. 1050元D. 1500元题目12：某汽车生产厂销售汽车共收取销售收入117万元，则其应纳多少消费税？（税率为8％）选择一项：（D）A. 10.2万元B. 17万元C. 9.36万元D. 8万元题目13：某外贸公司出口一批商品，其成交价格为15万元，收取包装费5000元，支付给国外佣金5万元，出口税率为5％，则该批货物的完税价格是多少？选择一项：（B）A. 20万元B. 10.5万元C. 10万元D. 15万元题目14：根据我国企业所得税法的规定，下列哪些经营者应当缴纳企业所得税？选择一项：（D）A. 个体工商户B. 合伙企业C. 独资企业D. 股份制企业题目15：根据我国税法的规定，如按照税法规定所计算出的应纳税所得额与企业依照财务会计制度计算的利润总量不一致时，应当按如下的哪些做法处理？选择一项：（C）A. 应当依照财务会计制度计算所得额B. 报税务机关核定所得额C. 应当按照税法规定计算所得额D. 企业可以自由选择如何认定所得额题目16：某羊绒生产厂2001年全年销售收入为240万元，支付成本80万元，支付各种费用60万元，向希望小学捐赠5万元，支付住房公积金6万元，则该企业的应纳税所得额是多少？选择一项：（C）A. 95万元B. 91万元C. 97万元D. 100万元题目17：某中国企业向国外转让专利权，取得收入10万元，在乙国已缴纳所得税4万元，其本年度的国内总应税所得为50万元，则该企业应缴纳多少所得税？选择一项：（B）A. 19.8万元B. 18.711万元C. 18.48万元D. 16.5万元题目18：某公司经营期限届满而解散。
上海开放大学财税法规专题作业二答案
形成性考核作业二（第四章）姓名学号得分一、单项选择1.（）又称征税客体，是指对什么东西征税，是征税标的物。
A 征税对象B 计税依据C 税源D 税本2.（）是税法规定的征税对象开始征税的数量限制。
A 起征点B 免征额C 加成D 附加3.（）职能是税收的基础职能。
A 筹集资金B 收入分配C 资源配置D 宏观调控4.依据能力负担原则，凡是具有（）负担能力的人应区别纳税，以体现税收的纵向公平。
A 同等B 不同C 差别D 税收5.（）是指税负转嫁发生在几次以上的。
A 前转B 后转C 辗转转嫁D 消转6.在其他条件不变的情况下，商品的需求弹性越小，越有利于税负（）。
A 前转B 后转C 辗转转嫁D 消转7.定额税率是税率的一种特殊形式，一般适用于（）的某些税种、税目。
A 从价加从量征收B 从价征收C 从量征收D 以上都不对8.（）是指随着税负转嫁过程的结束，所产生的最终归宿点。
A 税负转嫁B 税收归宿C 税款转移D 他人负担9.提高税务行政效率就在于采取有效措施，控制影响税收（）的主要因素。
A 利润B 成本C 收入D 负担10.下列表述中不正确的选项是（）A 农村不缴纳房产税B 车船使用税按年征收分期缴纳C 城市维护建设税采用差别比例税率D 在房屋买卖中，出让方是契税的纳税人11.下列哪种行为属于视同销售货物，应计算增值税销项税额？（）A 某生产企业外购钢材用于扩建厂房B 某商店为厂家代销服装C 某运输企业外购棉大衣用于职工福利D 某歌厅购进一批酒水用于销售12.在反映个人纳税能力的诸多指标中，（）的应用最为广泛。
A 支出B 消费C 财富D 收入13.我国消费税的纳税环节主要是（）A 生产环节B 批发环节C 零售环节D 消费环节14.以下征税对象中可按应纳税款减征30%的是（）。
A 劳务报酬所得B 稿酬所得C 财产租赁所得D 特许权使用费所得15.下列各项中不能被认定为增值税的一般纳税人的是（）。
A 年应税销售额200万元的工业企业B 年应税销售额在80万以上的工业企业C 年应税销售额在50万以上的零售企业D 年应税销售额为40万的零售企业16.下列项目中，即使取得法定扣税凭证，其进项税额也不能抵扣的是（）。
《财税法规专题》形成性作业及答案1-4
《财税法规专题》综合作业（一）答案一、名词解释1、税法：国家立法机构制定的关于调整和确认在税务活动中征税主体与纳税人之间形成的社会关系的法律规范的总称。
2、税收法律关系：通过税法确认和调整的在税务关系中征税主体与纳税人之间形成的权利义务关系。
3、税收转嫁：是指纳税人将自己应缴纳的税款通过一些方法或手段转嫁给他人负担的行为。
4、税收法律事实：能够引起税收法律关系产生、变更和终止的事件和行为。
二、选择题1、《中华人民共和国税收征收管理法》由（C）制定A国务院B国家税务总局C全国人大及其常委会D财政部2、税法的效力包括（ACD）A对人效力B对物效力C时间效力D空间效力3、下列机关中，具有征税权职能的是（ABCD）A国家税务总局B上海市地税局C深圳海关D恭城县财政局4、税收基本原则包括（ABC）A税收法定原则B税法公平原则C税法效益原则D税法简化原则5、反映征税对象广度的要素是（A）A税目B征税对象C税率D计税依据6、反映征税对象深度的要素是（C）A税目B征税对象C税率D纳税人7、一般情况下，纳税地点为纳税人的（AB）A住所地B生产经营所在C财产所在地D营业行为地8、按照（A）标准税法可以分为实体税法和程序税法A税法功能B征税对象C能否转嫁D适用主体9、下列商品中，适用增值税零税率的是（B）A化肥B出口的棉花C粮食D自来水10、在我国，下列商品中，属于消费税的征税范围的有：（234）A 牙膏B 香烟C化妆品D石油三、判断题1、关于税法的对人效力，我国采取的是属人原则（错）2、税收中性原则又叫做税收适度原则（对）3、按照征税对象的不同，税法可以划分为涉内税法和涉外税法（错）4、按照课税目的，关税可以分为财政关税和保护关税（对）5、综合所得税制是当今世界各国普遍采取的税制模式（错）四、简答1、征税主体的具体权力有哪些？答：（1）税务管理权（2）税款征收权（3）税务检查权（4）税务违法处理权2、纳税主体的具体权利有哪些？（1）税法适用的公正权（2）法定最低限额纳税权（3）获取信息权（4）保护隐私权（5）忠诚推定权（6）享受专业和礼貌服务的权利（7）税务行政复议和诉讼权3、税法具体原则有哪些？答：（1）社会政策原则（2）税率适度原则（3）税法简化原则（4）实质征税原则五、分析计算题李某（中国公民）系某高校教师，2006年9月份取得收入情况如下：（1）工资1800元。
2023年电大《财税法规专题》形成性作业及答案
《财税法规专题》作业1一、单选1.下列事务中，属于财政现象的是（A企业购买公债）。
2.在表述财政法的调整对象时以（D财政关系）为最优。
3.在我国财政法的渊源中，财政法律由（C全国人民代表大会及其常务委员会）制定，其效力仅次于宪法。
4.在我国财政法的渊源中效力次于宪法和法律的是（B财政行政法规），由（B国务院）制定。
5.作为现代社会整个财政法的基础，在财政法体系中居于核心地位的是（A财政民主主义）。
6.在众多的选购方式中，应作为政府选购最主要的选购方式的是（C公开招标）。
7.在政府选购中，质疑供应商对选购人、选购代理机构的答更不满足的，可以在答友期满后（D15）个工作日内向同级政府选购监督管理部门投诉。
8.按举借债务方式不同，国债可分为（C国家债券和国家借款）。
9.中期国债的偿还期限为（Cl年以上，10年以内）。
10.凭证式国债的特点是（B不行上市流通）。
H. （D举借国债）是当今世界各国政府弥补财政赤字的一种最基本也是最通用的方式。
12.国债最原始和最基本的功能是（A弥补财政赤字）。
13.目前中国国债的持有者主要是（A个人投资者）。
14.国债的发行价格从财政的角度看，（D平价发行）是最为有利的。
15.假如国债利率与市场利率大体一样，但国债发行时市场利率上升，则国债发行价格可实行（A减价发行）。
16.政府依据高价从国债流通市场上买进尚未到期的国债并且不再售出，从而实现国债的偿还的方式，叫做（A买销偿还法）。
17.现代预算制度最早出现在（A英国）。
18.我国财政年度采纳历年制，即国家预算收支起止的有效期限是（A公历1月1日~12月31日）。
19.财政收支支配指标的确定，只以社会经济的发展支配为依据，不考虑以前的财政收支状况的预算形式是（B零基预算）。
20.财政部应当自全国人大批准中心预算之日起（C30日）内，批复中心各部门预算,21.各级预算由本级政府组织执行，详细工作由（A本级政府财政部门）负责。
财税法规专题形成性考核作业参考答案
《财税法规专题》形成性考核作业参考答案2020年4月20日第一次作业（第一、三、四、六章）一、单选题：（每题1分，共25分）1.A2.D3.C4.B5. A6.C7.D8.C9.C 10.B11.D 12.A 13.A 14.D 15.A16.A 17.A 18.A 19.B 20.C21.A 22.C 23.D 24.D 25.B二、多选题：（每题2分，共30分）1.ABCD2.BCD3.ACDE4.ABCDE5.ABCE6.BCE7.ACD 8.ABDE 9.ABCDE 10.ABCDE 11.ABCDE 12.BCD13.AD 14.ADE 15.BCE三、判断题：（不改错，每题1分，共15分）1.错2.对3.对4.错5.对6.错7.错 8.对 9.错 10.错 11.对 12.错13.错 14.对 15.错四、简答题：（每题6分，共30分）1．教材P5第一自然段三点（首先，其次，最后各一句话）每点2分2．教材P51倒数第二自然段概念3分+教材P57第二自然段意义三点（首先，其次，最后各一句话）每点1分3．教材P68第二自然段三点（就理论框架而言，就实践样态而言，就法律规制方面而言详细表述）每点2分4．教材P81第二自然段概念2分+教材P81 特征四点（其一至其四各一句话）每点1分5．教材P123第三自然段三点（展开表述）每点2分第二次作业（第七、八章）一、单选题：（每题1分，共20分）1.D2.C3.D4.C5.C6.A7.B8.C9.A 10.C11.B 12.A 13.D 14.D 15.C16.C 17.A 18.A 19.D 20.B二、多选题：（每题2分，共30分）1.BCE2.ABE3.ABCDE4.BCDE5.BCE6.ABCDE7.ACD 8.ABE 9.ABCDE 10.ABE 11.BDE 12.ABC13.ABCE 14.ABC 15.ABD三、判断题：（不改错，每题1分，共10分）1.错2.错3.错4.对5.错6.错7.对8.错9.错 10.对四、计算题：（计算结果保留两位小数，共40分）1．（1）销项税额=300×17%+2/（1+17%）×17%+（17+100）/（1+17%）×17%=68．29（万元）（5分）（2）进项税额=34+30×13%+2×7%=38．04（万元）（2分）（3）当期应纳增值税=68．29－38．04=30．25（万元）（1分）2．(1) 当期进项税额=19500+70000×13％=28600 (元) （2分）(2) 当期销项税额=180000×13％+60000×17％+100000×13％=23400+10200+1 300=46600 (元) （4分）(3) 本期应纳增值税税额=46600—286 00=18000 (元) （1分）3．（1）从小规模纳税人处未取得专用发票的购进货物和用于集体福利的购进货物不得抵扣进项税额。
《财税法规专题》答案（精）
《财税法规专题》答案（精）《财税法规专题》形成性作业及答案第一篇财政学导论第一章财政概述名词解释1. p42. p113.p15填空题1.经济;历史2.经济;政治3.国家4.实物;力役5.国家公债;国家预算6.资源配置;收入分配;经济稳定7.力役;实物;货币单项选择1.B2.A3.B4.A5.A6.C多项选择1.ACD2.BCDE3.ACE4.ACE5.ABDE简述题1. p9─p112. p11─p123. p13─p154.p15─p16第二章财政收入名词解释1. p172.p183. 26填空题国民收入总量;剩余产品总量;剩余产品中留给企业自行支配的总量单项选择1.A2.C3.B4.C多项选择1.ABCDE2.BC3.CD4.BCE第三章财政支出名词解释1.p382.p443.p454.p69填空题1.补偿性;消费性;积累性2.购买性支出;转移性支出3.新产品试制费;中间试验费;重要科学研究补助费单项选择1.A 2.B 3.B 4.C 5.C 6.B 7.A 8.B 9.B 多项选择1.ABD2.ABDE3.ABDE4. ABE5.ADE论述题p60─p64第四章税收名词解释1.p772.p793.p804.p805.p836.p83填空题1.分配2.税率3.从价税;从量税4.价内税;增值税5.19506.增值额7.17%8.从价定率;从量定额9.比率10.总收益11.超率12.工商企业所得;农民的农业收益单项选择1.B2.C3.C5.D6.D7.C8.D9.B 10.B 11.C多项选择1.ACD2.ABCD3.ABCD4.AB5.ABC6.ADE7.ACDE 8.AE9.ABC 10.CDE 11.ACE 12.ABCDE 13.AB 14.CD 15.CDE 16.CD 简述题1.P78─p792.P79─p823.P91─p924.P92─p93判断改错题1.负税人是直接负担税款的单位与个人。
上海开放大学财税法规专题作业一答案
作业一一、单项选择1.财政产生的条件是B经济和政治2.财政是随着 C 国家的产生而产生的3.财政最初的表现形式是A 捐税4. 下列属于财政现象的是 B 企业购买国债5.财政分配的主体是 A 国家6.资本主义、社会主义财政分配形式一般采用A 货币7.财政分配的目的是为满足C 社会公共需要8. A 财政职能是财政的本质反映9.在市场经济条件下、社会资源的主要配置者是 D市场10.政府干预经济调节经济主要是因为 D 市场本身存在缺陷11.财政分配包括 D 组织收入和安排支出12.财政收入中,凭借资产所有权获得的收入是 B 国有资产收益13.财政收入的绝大部分来自 C M14.我国财政收入按形式分类,最主要来源于 A 税收收入15.在一般情况下,随着经济的发展,财政收入有 A 不断增长的趋势16.能够更准确反映政府财政活动规模大小的指标是B 财政支出占GDP的比重17.“经济决定财政”这一命题反映的是 A 经济发展水平越高则财政收入规模越大18. A 财政基本需求率决定了财政收入的规模19.财政收入占剩余产品价值的比率,称为 C 财政集中率20.国家机关为居民或单位提供某些特殊服务时所收取的手续费和工本费称为 C 规费收入21.提高折旧率对财政收入的影响是 A 减少财政收入22． A 财政支出通常也被称作政府支出或公共支出23.财政支出中,能够为全体社会成员提供并由全体公民共同享受的支出是 A 社会消费支出24. 以下不属于财政支出按国家职能分类的是 B 购买性支出25. C 国家职能决定财政支出的目的,用途,规模和结构;26.下列属于补偿性支出的有 B企业挖潜改造支出27.下列财政支出中,按其性质属于转移性支出的是 B 补贴支出28.用于维持社会秩序和保卫国家安全的财政支出是指 C 预防性支出29.衡量和考察财政支出的指标通常是以财政支出的 B 相对量来表示30.财政支出的核心问题是 A 提高财政支出的使用效益31. 社会保障支出和财政补贴支出的区别主要体现在 B 对相对价格结构的影响不同32.财政补贴作为一种调节经济的手段,是因为其能够 B 改变相对价格结构33.在我国,经常居于财政支出首位的支出是 B 基本建设支出34.我国改革开放以来后财政支出的变化特征是 C 先下降后增长35.采用“成本-效益”分析方法衡量财政支出效益时,其主要适用的对象为 A 政府的经济类投资项目36.“最低费用选择法”在评价财政支出效益时,主要适用于 B.政治军事项目37.广泛地被发达国家所用,作为评价政府公共工程支出效果的基本方法是 A “成本——效益”分析法38.政府采购的主体是依靠 C 国家预算资金运作的政府机关,事业单位,社会团体等39.政府采购制度的核心内容是 C 招标制40.在众多的采购方式中,应作为政府采购最主要的采购方式的是 C．公开招标二、多项选择1.财政是个 ACDA 经济B 政治C 历史D 分配E 文化2.财政在下列社会形态中存在 BCDEA 原始公社B 奴隶制国家C 封建制国家D 资本主义国家E 社会主义国家3.资本主义国家财政收入的三大支柱是 ACEA 税收收入B 官产收入C 专卖收入D 特权收入E 债务收入4.财政具有 ACE 职能;A 资源配置B 经济核算C 收入分配D 储藏E 经济稳定5.经济稳定的含义包括 ABDEA 充分就业B 物价稳定C 企业收支平衡D 国际收支平衡E 合理的经济增长率6.下列属于典型的社会公共需要的是ABEA 环境保护B 国防C 医疗事业D 交通设施E 外交7.下列属于财政非税收收入形式的是ABCDEA 国有企业收入B 债务收入C 事业收入D 规费收入E 罚款收入8.从财政收入的所有制结构分析,我国财政收入分别来自于ABCDA 国有经济B 集体经济C 个体经济D 私营经济E 股份制经济9.财政收入规模的计算方法,通常可以采取CEA 专家意见法B 回归分析法C 经验数据法D 投资回收期法E 要素分析法10.下列关于财政收入与财政支出关系的说法正确的有ABCDEA 财政收入是财政的初次分配,是财政活动的第一阶段B 财政支出是财政的再次分配,是财政活动的第二阶段C 财政收入与财政支出经常处于对立统一当中D 财政收入与财政支出相互制约E 财政收支之间经常出现不一致产生收支矛盾11.衡量财政活动规模大小的指标主要有ABA 财政收入占GDP的比重B 财政支出占GDP的比重C 财政收入占财政支出的比重D 中央财政收入占财政收入的比重E 税收收入占财政收入的比重12.影响财政收入规模变动的因素有ABCDEA 经济发展水平 B技术水平 C 价格水平 D 分配制度和政策E 经济体制13.用于文教卫生事业的支出属于BCA 生产性支出B 非生产性支出C 社会消费性支出D 投资性支出14.根据财政支出在社会再生产中的作用划分,属于积累性支出的有 ABEA 基本建设支出 B国家物资储备支出 C 挖潜改造资金支出 D 行政管理费支出 E 流动资金支出;15.下列支出中,属于转移支出的有 ABCEA 债务利息支出B 社会保障支出C 捐赠支出D 国防支出E 补贴支出16.政府购买性支出的影响有 ABDA 对流通领域有影响B 对生产领域有影响 C.对分配领域有影响D 对生产和就业有直接影响E 对社会总需求没有影响17.以下属于财政支出的原则的是 ABCA 量入为出的原则B 统筹兼顾、全面安排原则C 厉行节约、讲求效益的原则D 量出为入的原则18.财政支出效益分析的方法有 ABCA “成本——效益”分析法B 最低费用选择法C 要素分析法D “公共劳务”收费法E 经验数据法19.对“公共劳务”的定价一般的种类有ABDEA 免费B 低价C 议价D 平价E 高价20.政府采购制度基本内容体现在以下几个方面 ABCDEA 政府采购法规B 政府采购政策C 政府采购措施D 政府采购程序E 政府采购管理;三、判断题1.财政是一种经济行为或经济现象,这种经济行为和经济现象的主体是企业; X2.社会主义市场经济条件下,起资源配置主导作用的仍然是计划方式; X3.从起源上考察,财政是在国家产生之后产生的;4.财政分配区别于其他分配形式的根本标志是分配对象不同; X5.政府职能在不同的社会形态、不同的经济发展阶段和不同的政治经济体制下都是没有差别; X6.公共物品只能由政府无偿地向社会提供; X7.公平分配就是指按劳分配; X8.对经济欠发达的社会,处理公平与效率的关系时,应侧重于效率,兼顾公平;9.社会公共需要的内容在任何社会都是相同的; X10.由于市场失灵的存在,政府对经济的干预越多越好; X11.财政收入的规模主要是由经济发展水平决定的,与社会制度没有本质联系;12.我国财政收入规模下降是指财政收入总额的不断减少; X13.在生产力发展水平和所有制结构一定的条件下,影响财政收入规模的因素关键是国家的需要; X14.一般说来,经济发展水平和生产技术水平较高的国家,财政收入占国民生产总值的比重也较高;15.国家取得财政收入的依据和凭借的都是政府拥有的政治权利; X16.国家征税和国家发行国债是同等性质的财政收入形式; X17.政府的收费收入属于财政经常性收入; X18.从社会资金的最终使用去向看,C的价值全部用于补偿性支出,V的价值全部用于消费性支出,M的价值全部用于积累性支出; X19.转移性支出使政府资金无偿地转移,参与收入分配,说明其在社会资源配置中发挥主要作用; X20.改革开放以来,我国财政支出占GDP的比重不断下降,说明:随着经济发展,财政支出规模呈下降趋势是一个基本规律; X21.在财政支出的安排上,应首先保证投资性支出,再安排社会消费性支出; X22.社会消费和投资支出的最大区别是:消费支出是无偿的,而投资性支出是有偿的; X23.在财政支出中,购买性支出的比重越大,政府对生产和就业的影响则越小; X24.农业是国民经济的基础,也是财政收入的基础,所以我国的财政收入主要来自于农业; X25.成本—效益分析法适用于经济建设投资项目;26. 接受教育所得到的利益完全是内在化和私人化的即不存在外部效应,因此教育是私人需要,教育费应该完全由受教育者自己负担; X27.政府债务利息支付属于转移支付; X28.政府采购对象的范围只包括货物,而不包括工程与服务; X29.军事采购和涉及国家安全秘密的采购不适用我国的政府采购法;30.供应商对政府采购活动事项有疑问的,可以向同级政府财政部门提出询问; X。
财税法规专题作业三答案
财税法规专题作业三一、单项选择题1．下列不属于《中华人民共和国企业所得税法》规定的征税对象的是（C ）A．居民企业来源于境内，境外的所得B．非居民企业设立机构场所，取得与该机构场所有关的所得C．个人独资企业和合伙企业取得的所得D．非居民企业在中国未设立机构场所有来自于境内的所得2．计算应纳税所得额时，在以下项目中，不超过规定比例准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除的是（ C ）A．职工福利费B．工会经费C．职工教育经费D．社会保险费3．以下各项中，最低折旧年限为3年的固定资产是（ B ）A．家具B．小汽车C．飞机D．电子设备4．企业所得税法规定，无形资产的摊销年限不得（ C ）A．低于5年B．高于5年C．低于10年D．高于10年5．在计算企业所得税时，除提足折旧或者租入固定资产改建、固定资产大修理外，其他作为当期待摊费用的支出，从支出的次月份起分期摊销，摊销年限不得低于（ A ）A．3年B．4年C．5年D．6年6．在计算企业所得税时，通过支付现金以外的方式取得的投资资产，以该资产的（ B ）作为成本。
A．公允价值B．公允价值和支付的相关税费C．购买价格D．成本与市价孰低7．企业下列项目的所得减半征收企业所得税（ D ）A．油料作物的种植B．糖料作物的种植C．麻类作物的种植D．香料作物的种植8．符合条件的小型微利企业，减按（ D ）的税率征收企业所得税。
A．5% B．10% C．15% D．20% 9．减按20%的税率征税的小型微利企业有年度应纳税所得额、从业人数、资产总额等条件，其中年度应纳税所得额不超过（ D ）A．3万B．10万C．15万D．30万10．企业为开发新技术、新产品、新工艺而发生的研究开发费用的支出，未形成无形资产计入当期损益的，再按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用（C ）加计扣除。
A．10% B．20% C．50% D．100% 11．企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给上述人员工资的（ B ）加计扣除。
国家开放大学系统国家开放大学财税法规专题所有答案
国家开放大学系统国家开放大学财税法规专题所有答案海关代征的增值税、消费税，同时计征城建税。
（）选择一项：对错答案是：正确答案是“错”。
纳税人按规定计算当期应纳房产税，应借记“管理费用”账户，贷记“应交税费—应交房产税”账户。
（）选择一项：对错答案是：正确答案是“对”。
张某为某企业雇员，本月工资2000元，产品推销提成3000元，则2000元按“工资、薪金所得”项目征税，3000元按“劳务报酬”征税。
（）选择一项：对错答案是：正确答案是“错”。
对个人独资企业投资者取得的生产经营所得应征收企业所得税，不征收个人所得税。
（）选择一项：对错答案是：正确答案是“错”。
车船税的纳税义务人，是指在中华人民共和国境内，所有车辆、船舶的所有人或者管理人。
（）选择一项：对错答案是：正确答案是“错”。
根据个人所得税法有关规定，纳税人应对税。
（）选择一项：对错答案是：正确答案是“错”。
企业支付劳务报酬、稿酬等各项所得时，由支付单位在向纳税人支付时代扣代缴个人所得税。
（）选择一项：对错答案是：正确答案是“对”。
发生增值税、消费税、营业税减征时，不减征城建税。
（）选择一项：对错答案是：正确答案是“错”。
纳税人以外购的液体盐加工固体盐，其加工固体盐所耗用液体盐的已纳税额准予抵扣。
（）选择一项：对错答案是：正确答案是“对”。
下列各项所得，应按照“其他所得”缴纳个人所得税的有（）。
个人转让专利权过程中获得的违约金个人接受好友无偿赠与房产的所得个人获得由银行支付的超过国家利率的答案是：正确答案是：个人接受好友无偿赠与房产的所得, 个人获得由银行支付的超过国家利率的揽储奖金下列所得中，按“工资、薪金所得”缴纳个人所得税的有（）。
个人从任职的上市公司取得的股票增值权所得出版社的专业作者撰写的作品，由本社以图书出版所得编剧从任职单位取得答案是：正确答案是：雇主为员工购买的商业性补充养老保险, 个人从任职的上市公司取得的股票增值权所得下列各项中，符合土地增值税征收管理有关规定的有（）。
《财税法规专题》形考册答案
《财税法规教程》形成性作业答案第一章（一）名词解释1．财政P 4 2、财政职能P 11 3、经济稳定职能P15（二）填空题1、经济历史2、经济政治3、国家4、实物力役5、国家公债国家预算6、资源配置收入分配经济稳定7、劳役实物货币（三）简述题1 财政的特征？P92 财政资源配置职能及其主要内容？P113 财政收入分配职能及其主要内容？P134 财政经济稳定职能及其主要内容？P15第二章（一）名词解释1 财政收入P17 2、规费收入P18 3、财政收入规模P26（二）填空题国民收入总量剩余产品M的总量M中留给企业自行支配总量（三）单项选择1、A2、C3、B4、C（四）多项选择1、ABCDE2、BC3、CE4、BCE第三章（一）名词解释1 财政支出P382 购买性支出P443 转移性支出P454 政府采购P69（二）填空题1、补偿性消费性积累性2、购买性支出转移性支出3、新产品测试费中间实验费重要科学研究补助费（三）单项选择1、A2、B3、B4、C5、C6、B7、A8、B9、B（四）多项选择1、ABD2、ABDE3、ABDE4、ABE5、AD（五）论述题财政支出的原则P 60第四章（一）名词解释1 税收P792 纳税人P793 课税对象P804 税率P805 起征点P836 免征额P837 税负转嫁P86 （二）填空题1、分配2、税率3、从价税从量税4、价内税增值税5、1950年6、增值额7、17%8、从价定率从量定额9、比例10、总收益11、四级超率工商企业所得农民的收益（三）单项选择1、B2、C3、C4、B5、D6、D7、C8、D9、B 10、B 11、C(四) 多项选择1、ACD2、ABCD3、ABCD4、AB5、ABC6、ADE7、ACDE8、AE9、ABC 10、CDE 11、ACE 12、ABCDE 13、AB 14、CD 15、CDE 16、CD（五）简述题1 税收的形式特征P782 税收三要素P793 流转课税的主要特点P914 增值税的最大特点P92（六）判断改错题1、直接改最终2、对3、免增额改起征点4、增值改消费消费改增值5、定额改比例6、某种行为改某种特定行为第五章（一）名词解释1、国债P1092、保值国债P1183、承受法P121（二）填空题1、负担限度2、财政赤字的大小还本付息额的大小3、有偿性自愿性灵活性4、按期分次支付到期一次支付5、发行社会资金（三）单项选择1、B2、A3、D4、B5、B（四）多项选择1、ABCDE2、ABC3、ACDE4、ABCDE5、ABCD（五）简述题1、国债的功能表现在哪些方面P1132、国债的限度P115第六章（一）名词解释1、国家预算P1332、复式预算P1353、预算外资金P1404、国家预算管理体制P1445、分税制P217（二）填空题1、单式预算复式预算2、经费资本3、总结终估4、国家预算5、中央预算地方预算6、“包干制”财政管理（三）单项选择1、C2、B3、A4、D5、A6、B7、A8、C（四）多项选择1、ABCDE2、ABC3、ABE4、ABCD5、ABCD6、ABCD7、ABCD（五）简述题国家预算管理体制的含义与实质P144-145（六）论述题1、我国预算管理体制的四种类型及其特点P1452、分税制的含义及其优点P217、P223-224（七）判断改错题1、错中央改总地方改单位2、对第七章（一）名词解释1、财政政策P1482、财政信用措施P1523、财政平衡P1564、财政赤字P1595、预设赤字P1591、财政财政信用2、自动相机抉择3、决算预设（三）单项选择1、C2、B（四）多项选择1、BE2、AC3、ADE（五）简述题1、财政目标的主要特点P1492、弥补财政赤字的手段P160（六）论述题我国应如何采取平衡财政的政策P161（七）判断改错题1、错供给改需求2、相机抉择改内在3、财政平衡消灭赤字改收支平衡略有结余4、经济改财政第八章（一）、名词解释1、财政法P1672、财政法律关系P175（二）、填空题1、财政分配财政程序财政权限2、实体财政程序3、主体内容客体4、物行为5、从属补充（三）、单项选择1、D2、C（四）、多项选择1、ABE2、ABCD（五）、简答题1、我国社会主义财政法的调整对象及其包括的内容P1682、财政法制关系的特征P1753、我国财政法的基本原则P1814、我国财政法的主要作用P186（六）、判断改错题1、经济分配改财政2、实体改程序3、经济改财政4、对5、全文改财政法与经济法不一样它只调整纵向经济关系第九章（一）名词解释1、国家预算法制P1892、国家预算法P1913、预算调整P196（二）、填空1、调整对象的独特性调整方法的独特性（三）、单项选择1、D2、C（四）简答题1、科学的预算立法应遵循的基本原则P1912、我国预算法的基本内容P194第十章（一）、名词解释1、财政管理体制（广义与狭义）P2042、转移支付制度P221（二）填空题1、高度集中高度分散结合型2、分税制3、分税分权分征分管D（四）、多项选择BCDE（五）简答题1、我国财政管理体制法的制定和实施必須坚持的基本原则P2062、我国财政管理体制法改革的目标、基本指导思想与原则P216（六）、判断改错题1、权利与义务改经济与行政第十一章（一）、名词解释1、税收关系P2282、P2373、P2384、P2415、P2436、P244（二）、填空题1、经济行政行政2、对人空间时间3、经济行政4、法定公平效率（三）、简答题我国的税法体系应包括的主要内容P239（四）、论述题税法的基本特征P241（五）判断改错题1、分配改授权2、程序改实体3、财政体制改税法体制4、制定后面加修改和废止5、分配改立法6、中央主管后面加税务第十二章（一）名词解释1、税务登记P2612、纳税申报P2663、P277（二）、填空题1、开业税务变更税务注销税务停业、复业2、代扣代缴代收代缴3、存根发票记帐4、税款征收5、税务部门日常专案（三）、单项选择1、C2、C（四）多项选择1、ABC2、BCDE3、ABCE（五）简答题1、办理开业税务登记的要求是什么P2622、税收保全措施的含义与主要形式P2733、P278（六）判断改错题1、与其他发票应有省级税务机关改由国家税务总局第十三章（一）名词解释1、税务行政复议P3052、税务行政诉讼P314（二）填空题1、罚款没收非法所得停止出口退税权2、税务机关一级3、级别地域裁定4、非诉讼税务行政赔偿诉讼5、支付赔偿金（三）简答题1、税务行政处罚的原则是什么P2982、税务行政诉讼的原则是什么P315（四）判断改错题1、对2、10改15 2%改3%3、税务改复议复议机关改人民法院。
上海开放大学财税法规专题作业三答案
形成性考核作业三（第五章——第七章）姓名学号得分一、单项选择1.国家依据有关有借有还的原则取得的财政收入，称为（）A 财政透支B 发行国债C 银行信贷D 基建投资2.（）是当今世界各国政府弥补财政赤字的一种最基本也是最通用的方式A 增发通货B 增加税收C 提高利率D 举借国债3.国债最原始和最基本的功能是（）A 弥补财政赤字B 扩大外贸规模C 进行宏观调控D 降低利率4.目前中国国债的持有者主要是（）A 个人投资者B 机构投资者C 基金投资者D 银行投资者5.国债最早产生于( )A 奴隶社会B 封建社会C 资本主义社会D 社会主义社会6.国债与私债的本质区别在于( )A 发行机构不同B 发行方式不同C 发行利率不同D 发行依据或担保物不同7.国债的发行价格从财政的角度看，（）是最为有利的A 减价发行B 增价发行C 折价发行D 平价发行8.我国的国债利率主要以( )为基础来制定A 市场利率B 银行利率C 汇率D 政府的信誉水平9. 各国政府偿还国债的基本手段是( )A 设立偿债基金B 依靠财政盈余C 通过预算列支D 举借新债10.国债持有人卖出国债时,与买方协议将来重新买回该笔国债,被称作( )A 国债发行B 国债流通C 国债期货D 国债回购11.建国以后，我国第一次发行的国债是（）A 革命战争短期公债B 人民胜利折实公债C 国家经济建设公债D 重点建设债券12.在金融市场上通过公开招标发行国债的方式是（）A 固定收益出售方式B 公募拍卖方式C 直接推销方式D 组合方式13.按举借债务方式不同，国债可分为（）A 定期国债和不定期国债B 国家内债和国家借款C 国家债券和国家借款D 上市国债和不上市国债14.中期国债的偿还期限为（）A 1年以内B 1年以上，5年以内C 1年以上，10年以内D 5年以上，10年以内15. 我国现行上市国债的发行方式是（）A 以差额招标方式向一级承销商出售可上市国债B 以承销方式向承销商销售C 以定向私募方式向社会保障机构和保险公司出售D 以强制摊派法出售16.国债余额占GDP的比重衡量的是( )A 国债负担率B 国债依存度C 国债清偿能力D 国债限额比17. 以下不是影响国债的负担的因素的是( )A 认购者即债权人的负担B 政府即债务人负担C 纳税人的负担D 负税人的负担18.国家预算应包括它的全部财政收支，不准少列收支、造假账，更不能编制预算外预算。
电大《财会税收基础知识》形考作业三
试卷总分:20 得分:201.根据企业所得税法律制度的规定，下列关于非居民企业的表述中，正确的是（）。
A.依照外国法律成立的，实际管理机构不再中国境内但在中国境内设立机构、场所的企业属于非居民企业B.依照外国法律成立，实际管理机构在中国境内的企业属于非居民企业C.在境内成立但有来源于境外所得的企业属于非居民企业D.在境外成立的企业均属于非居民企业【答案】:A2.个人所得税法规定，自行申报纳税时在中国境内两处或两处以上取得应纳税所得额的，其纳税地点的选择（）。
A.纳税人户籍所在地B.税务局指定地点C.收入来源地D.纳税人选择一地申报【答案】:D3.某韩国企业（实际管理机构不在中国内镜）在中国境内设立分支机构，2009年该机构在中国境内取得咨询收入500万元，在中国境内培训技术人员，取得韩方支付培训收入200万元，在香港取得与该分支机构无实际联系的所得80万元，2009年度该境内机构企业所得税的应纳税收入总额为（）。
A.700B.780C.580D.500【答案】:A4.根据企业所得税的规定，下列各项中，不应计入应纳税所得额的是（）。
A.出口货物退还给纳税人的增值税税款B.股权转让收入C.接受捐赠收入D.因债权人缘故确实无法支付的应付款项【答案】:A5.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不属于企业所得税纳税人的是（）。
A.国有企业B.个人独资企业C.股份制企业D.中外合资经营企业【答案】:B6.某企业2013年销售货物收入2000万元。
当年实际发生业务招待费20万元，该企业当年可在所得税前列支的业务招待费金额为（）万元。
国开形成性考核50045《财税法规专题》形考任务(1-3)试题及答案
国开形成性考核《财税法规专题》形考任务(1-3)试题及答案（课程ID：50045，整套相同，如遇顺序不同，Ctrl+F查找，祝同学们取得优异成绩！）第一次平时作业一、判断题题目：1、公司的发起人、股东在公司成立后，抽逃出资的，由公司登记机关责令改正，处以所抽逃出资金额5%以上10%以下的罚款。
（X）题目：2、根据《企业会计准则》规定，附注不反映由于会计政策、会计方法改变对财务报表主表项目的影响。
（X）题目：3、创业板上市的基本条件中关于赢利的规定是：最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于一千万元，且持续增长；或者最近一年盈利，且净利润不少于五百万元，最近一年营业收入不少于五千万元，最近两年营业收入增长率均不低于百分之三十。
（V）题目：4、纳税人依法终止纳税义务的，应当自停止生产、经营之日起30日内，向主管税务机关办理当期企业所得税汇算清缴（X）题目：5、财务报表项目应当以总额列报，资产和负债、收入和费用可以相互抵销（X）题目：6、设立合伙企业必须有合格的合伙人，合伙人数应不少于2人（V）题目：7、纳税人对于本年度内的税务稽查调账可以采取红字更正法、补充登记法以及综合调整法，直接调整被查年度帐项。
（X）题目：8、根据《企业会计准则──现金流量表》要求，企业按间接法法编制现金流量表正表。
（X）题目：9、设立合伙企业，应由全体合伙人指定的代表或者共同委托的代理人向企业登记机关申请设立登记（V）题目：10、根据财务报表列报准则的规定，对于利润表中费用的列报，企业还应当采用“功能法”列报。
（V）题目：2、在国内中小板上市的基本条件规定经营期限最少三个会计年度。
.（V）题目：6、对于财产清查的结果，企业应当根据《企业会计准则》的要求，设置和运用“待处理财产损溢"科目。
（V）题目：8、有限责任公司可以设经理，由股东大会聘任或者解聘，经理股东大会负责。
（X）题目：3、当企业实有资金比注册资金增加或减少10%以上时，要进行变更登记（X）题目：5、设立有限责任公司，公司的注册资本必须达到法定资本的最低限额，最低限额为人民币3万元。
2023年电大财税法规专题形成性考核答案
财税法规专题形成性期末考试试卷考试答题注意事项:1. 考生答题前,先将自己旳姓名、准考证号等信息填写清晰,同步将条形码精确粘贴在考生信息条形码粘贴区、2. 考试答题时,选择题必须使用2B铅笔填涂;非选择题必须使用0、5毫米黑色字迹旳签字笔书写,字体工整、字迹清晰、3. 请考生按照题号次序,在各题目旳答题区域内作答,超过答题区域书写旳答案无效;在草稿纸、试题卷上答题无效、4. 请考生保持答题卡面清洁,不要折叠、弄破、弄皱,不准使用涂改液、修正液、刮纸刀、一、单项选择题【共10题,共6分】1.政府采购旳【】是公正透明、公平竞争、诚实信用等、【0、6分】A.目旳A、目旳B.功能C.对象D.原则☆考生答案:D★考生得分:0、6分评语:2.在会计职业道德建设中,注意加强每位会计人员自身旳【】,不停增强其自我完善旳能力,是陶治情操、形成良好会计职业行为旳有效途径、【0、6分】A.自我锻炼A、自我锻炼B.自我修养C.自我改造D.自我剖析☆考生答案:B★考生得分:0、6分评语:3.按照预算收入旳来源不一样,预算收入不含【】【0、6分】A.税收收入A、税收收入B.捐赠收入C.专题收入D.国有资产收益收入☆考生答案:B★考生得分:0、6分评语:4.会计人员违反职业道德,情节严重旳,由【】吊销其会计从业资格证书、【0、6分】A.道德委员会A、道德委员会B.财政部门C.纪律检查委员会D.工商管理部门☆考生答案:B★考生得分:0、6分评语:5.职业道德就是同人们旳【】紧密相连旳、具有自身职业特点旳道德准则、规范旳总和、【0、6分】A.道德活动A、道德活动B.职业活动C.经济活动D.政治活动☆考生答案:B★考生得分:0、6分评语:6.国家预算是国家【】财政资金旳重要工具和调整、调控、管理社会经济活动旳重要经济杠杆、【0、6分】A.组织分派A、组织分派B.提高运用C.组织发展D.加紧分派☆考生答案:A★考生得分:0、6分评语:7、政府采购旳【】为货品、工程和服务、【0、6分】A.目旳B.功能C.对象D.原则☆考生答案:C★考生得分:0、6分评语:8、”常在河边走,就是不湿鞋”,这句话体现旳会计职业道德规范内容是【】、【0、6分】A.参和管理B.提高技能C.兼洁自律D.强化服务☆考生答案:C★考生得分:0、6分评语:9、财政部门旳预算管理职权重要是行使【】、【0、6分】A.审查权B.同意权C.变更撤销权D.执行权☆考生答案:D★考生得分:0、6分评语:10、会计职业道德规范旳内容不包括【】、【0、6分】A.爱岗敬业、兼洁自律B.客观公正、保守秘密C.诚实守信、坚持准则D.提高技能、文明服务☆考生答案:B★考生得分:0、6分评语:二、多选题【共10题,共8分】1.会计道德教育包括【】等方面旳内容、【0、8分】A.职业道德观念教育A、职业道德观念教育B.职业目旳规划教育C.职业道德规范教育D.职业道德警示教育☆考生答案:B,C,D★考生得分:0分评语:2.会计职业道德修养旳措施有【】【0、8分】A.”内省”A、”内省”B.”慎独”C.”勤练”D.”精算”☆考生答案:A,B★考生得分:0、8分评语:3.会计职业道德旳功能有【】、【0、8分】A.指导功能A、指导功能B.强制功能C.教化功能D.评价功能☆考生答案:A,C,D★考生得分:0、8分评语:4.国家预算是国家组织分派财政资金旳重要工具和【】社会经济活动旳重要经济杠杆、【0、8分】A.组织A、组织B.调整C.调控D.计划☆考生答案:B,C★考生得分:0分评语:5.政府采购旳法定采购人包括【】【0、8分】A.各级国家机关A、各级国家机关B.事业单位C.部队D.团体组织☆考生答案:A,B,C,D★考生得分:0分评语:6.国家预算旳作用包括【】、【0、8分】A.财力保证A、财力保证B.调整制约C.分清职能D.反应监督☆考生答案:A,B,D★考生得分:0、8分评语:7、按监督主体划分,预决算监督包括【】对预算、决算进行旳监督、【0、8分】A.各级权力机关B.各级政府C.各级财政部门D.各部门单位☆考生答案:B,C★考生得分:0分评语:8、政府采购旳法律制度重要由【】构成、【0、8分】A.国家政府采购法B.政府采购地方性法规和政府规章C.政府采购地措施规和政府规章D.预算法实行条例☆考生答案:A,B,C★考生得分:0、8分评语:9、为了充足发挥法律旳作用,为会计职业道德建设发明好旳环境,应【】、【0、8分】A.加强立法工作B.提高会计质量C.严格执行法律D.维护法律尊严☆考生答案:A,C,D★考生得分:0、8分评语:10、会计人员职业道德旳重要内容包括【】、【0、8分】A.爱岗敬业B.坚持准则C.客观公正D.诚实守信☆考生答案:A,B,C,D★考生得分:0、8分评语:三、判断题【共10题,共6分】1.道德特点之一:道德规范具有强制性、【】【0、6分】错误对旳☆考生答案:对旳★考生得分:0、6分评语:2.各级财政部门是预算管理旳只能部门,直接肩负着各级预算旳组织实行工作、【】【0、6分】错误对旳☆考生答案:对旳★考生得分:0、6分评语:3.国家预算是政府活动,不会对宏观经济产生影响、【】【0、6分】错误对旳☆考生答案:错误★考生得分:0、6分评语:4.会计职业道德规范是财经法律、法规和制度所不能替代旳、【】【0、6分】错误对旳☆考生答案:对旳★考生得分:0、6分评语:5.道德特点之一:道德规范具有非制度性、【】【0、6分】错误对旳☆考生答案:对旳★考生得分:0、6分评语:6.会计职业道德是指会计从业人员在办理会计业务过程中树立旳基本道德意识、规范和行为、【】【0、6分】错误对旳☆考生答案:错误★考生得分:0、6分评语:7、预决算旳监督,是指对预算编制、预算执行、预算调整和决算等预算管理活动旳合法性和有效性实行旳监督、【】【0、6分】错误对旳☆考生答案:对旳★考生得分:0、6分评语:8、财政性资金包括政府预算资金和尚未纳入政府预算管理旳政府非税收等资金、【】【0、6分】错误对旳☆考生答案:对旳★考生得分:0、6分评语:9、爱岗敬业是做好会计工作旳起码规定、【】【0、6分】错误对旳☆考生答案:对旳★考生得分:0、6分评语:10、决算是指经法定程序审查和同意旳预算旳年度执行成果、【】【0、6分】错误对旳☆考生答案:对旳★考生得分:0、6分评语:。
财税法规专题形成性考核三 参考
财税法规专题-形成性考核三题目部分先后，单选题、双选题的选项可能有所打乱，看清楚选项内容，在选择。
第1题【判断题】个人所得税的纳税义务人分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人。
居民纳税义务人仅指在中国境内有住所的个人。
（）对错正确的答案是“错”。
第2题【判断题】工资薪金所得适用超额累进税率，特许权使用费所得与财产转让所得均适用比例税率。
（）对错正确的答案是“对”。
第3题【判断题】对个人独资企业投资者取得的生产经营所得应征收企业所得税，不征收个人所得税。
（）对错正确的答案是“错”。
第4题【判断题】企业支付劳务报酬、稿酬等各项所得时，由支付单位在向纳税人支付时代扣代缴个人所得税。
（）对错正确的答案是“对”。
第5题【判断题】根据个人所得税法有关规定，纳税人应对来源于中国境内和境外的全部所得征税。
（）对错正确的答案是“错”。
第6题【判断题】根据个人所得税法律制度的规定，一般情况下，纳税人应在取得应纳税所得的次月10日内向主管税务机关申报所得并缴纳税款。
（）对错正确的答案是“错”。
第7题【判断题】张某为某企业雇员，本月工资2000元，产品推销提成3000元，则2000元按“工资、薪金所得”项目征税，3000元按“劳务报酬”征税。
（）对错正确的答案是“错”。
第8题【判断题】个人所获得的保险赔偿应免征个人所得税。
（）对错正确的答案是“对”。
第9题【判断题】偶然所得应缴纳的个人所得税款，一律由发放单位或机构代扣代缴。
（）对错正确的答案是“对”。
第10题【判断题】纳税义务人从中国境外取得的所得，已在境外缴纳个人所得税，只要有正式凭据，无论多少，均可在其应纳税额中扣除。
（）对错正确的答案是“错”。
第11题【判断题】发生增值税、消费税、营业税减征时，不减征城建税。
（）对错正确的答案是“错”。
第12题【判断题】海关代征的增值税、消费税，同时计征城建税。
（）对错正确的答案是“错”。
第13题【判断题】纳税人以外购的液体盐加工固体盐，其加工固体盐所耗用液体盐的已纳税额准予抵扣。
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读书破万卷下笔如有神形成性考核作业三（第五章——第七章）得分学号姓名一、单项选择1.国家依据有关有借有还的原则取得的财政收入，称为（）A 财政透支B 发行国债C 银行信贷D 基建投资2.（）是当今世界各国政府弥补财政赤字的一种最基本也是最通用的方式A 增发通货B 增加税收C 提高利率D 举借国债3.国债最原始和最基本的功能是（）A 弥补财政赤字B 扩大外贸规模C 进行宏观调控D 降低利率4.目前中国国债的持有者主要是（）A 个人投资者B 机构投资者C 基金投资者D 银行投资者5.国债最早产生于( )A 奴隶社会B 封建社会C 资本主义社会D 社会主义社会6.国债与私债的本质区别在于( )A 发行机构不同B 发行方式不同D 发行依据或担保物不同 C 发行利率不同7.国债的发行价格从财政的角度看，（）是最为有利的A 减价发行B 增价发行C 折价发行D 平价发行8.我国的国债利率主要以( )为基础来制定A 市场利率B 银行利率C 汇率D 政府的信誉水平9. 各国政府偿还国债的基本手段是( )A 设立偿债基金B 依靠财政盈余C 通过预算列支D 举借新债10.国债持有人卖出国债时,与买方协议将来重新买回该笔国债,被称作( )A 国债发行B 国债流通C 国债期货D 国债回购11.建国以后，我国第一次发行的国债是（）A 革命战争短期公债B 人民胜利折实公债C 国家经济建设公债D 重点建设债券12.在金融市场上通过公开招标发行国债的方式是（）A 固定收益出售方式B 公募拍卖方式C 直接推销方式D 组合方式13.按举借债务方式不同，国债可分为（）A 定期国债和不定期国债B 国家内债和国家借款C 国家债券和国家借款D 上市国债和不上市国债14.中期国债的偿还期限为（）A 1年以内B 1年以上，5年以内年以内10年以上， D 5年以内10年以上，C 1．读书破万卷下笔如有神15. 我国现行上市国债的发行方式是（）A 以差额招标方式向一级承销商出售可上市国债B 以承销方式向承销商销售C 以定向私募方式向社会保障机构和保险公司出售D 以强制摊派法出售16.国债余额占GDP的比重衡量的是( )A 国债负担率B 国债依存度C 国债清偿能力D 国债限额比17. 以下不是影响国债的负担的因素的是( )A 认购者即债权人的负担B 政府即债务人负担C 纳税人的负担D 负税人的负担18.国家预算应包括它的全部财政收支，不准少列收支、造假账，更不能编制预算外预算。
这是指国家预算的( )A 公开性B 完整性C 可靠性D 法律性19.我国目前国家预算的编制方法是（）A 单式预算B 复式预算C 总预算D 单位预算20.现代预算制度最早出现在（）A 英国B 美国C 法国D 德国21.我国财政年度采用历年制，即国家预算收支起止的有效期限是（）A 公历1月1日～12月31日B 当年7月1日～次年6月3 0日C 当年4月1日～次年3月31日D 当年10月1日～次年9月3 0日22.我国《预算法》规定：（）级以上各级预算必须设立国库A 省B 市C 县D 乡、镇23.国家预算的审批权由哪一机构行使（）A 各级人民代表大会B 国务院C 各级政府D 财政部24.国家预算的执行机构是（）各级政府C 国务院 A 各级人民代表大会财政部D B25.（）是整个预算工作程序的总结和终结A 预算编制B 预算执行C 预算调整D 决算26.我国预算外资金的性质是指不纳入国家预算的一种（）资金。
A 部门B 财政C 单位D 自有27.不考虑以前财政收支状况,而按照社会经济发展预测来制定的财政收支计划称作( )A 行动预算B 效绩预算C 增量预算D 零基预算28. 根据《中华人民共和国预算法》规定( )A 中央政府公共预算不列赤字B 中央预算中的资本预算列赤字中央预算列赤字 D 地方各级预算列赤字C读书破万卷下笔如有神29.各级预算由本级政府组织执行，具体工作由（）负责。
A 本级政府财政部门B 上级政府C 上级政府财政部门D 本级政府各行政机关30.通过两个以上的计划表格来反映国家财政收支状况的预算称作（）A 增量预算B 零基预算C 复式预算D 单式预算31.经费预算的主要收入是（）A 税收收入B 企业利润上交C 债务收入D 规费收入32.狭义的财政管理体制是指（）A 国家预算管理体制B 税收管理体制C 国有企业财务管理体制D 基本建设财务管理体制33.我国预算管理体制改革的方向是（）A 高度集权的预算管理体制B 以中央集权为主，适当下放财权的体制C 中央对地方实行多种形式预算包干体制D 建立在分税制基础上的分级预算体制34. 我们所说的财政平衡的概念是指（）。
A 收支数量绝对相等B 收大于支，略有结余C 收支大体平衡，略有赤字D 支大于收，举债弥补35.政府实现财政目标的财政政策工具是（）A 财政手段B 量入为出C 财政措施D 财政政策36.经过一个财政预算年度运行后,出现的财政赤字是（）A 预算赤字B 决算赤字C 公共赤字D 赤字政策37.（）的财政政策，是指那些无须借助外力即可根据经济波动状况而自动发挥调控效果，起到稳定经济作用的政策。
A 相机抉择B 自动稳定C 宏观D 微观38.扩张性（积极性）财政政策的实现方式是（）A 增加税收和减少财政支出B 增加税收并增加财政支出C 减少税收和减少财政支出D 减少税收并增加财政支出39.紧缩性财政政策适用的经济条件是（）A 总供给>总需求B 总供给<总需求C 经济增长减缓D 失业增多40.不属于财政政策工具的是（）A 税收B 国债C 公共支出D 利率二、多项选择1.国债的发行方式有（）A 承受法B 公募拍卖法C 出卖法D 支付发行法E 强制摊派法2.国债的发行价格可以分为（）高价发行 E 低价发行 D 溢价发行 C 折价发行 B 平价发行A读书破万卷下笔如有神3.确定国债利息率主要参照（）A 金融市场利率B 社会资金需用量C 银行利率D 政府信用状况E 社会资金供给量4.国债的偿还方式主要有（）A 分期逐步偿还法B 抽签轮次偿还法C 到期一次偿还法D 市场购销偿还法E 以新替旧偿还法5.政府偿还国债的资金来源有（）A 银行信贷B 依赖财政盈余C 预算列支D 举借新债E 对企业收费6.国债规模包括（）A 历年累积的国债总额B 历年已清偿的债务总额C 当年需还本付息的债务总额D 当年发行的国债总额E 按计划准备发行的国债总额7.衡量国债规模(限度)的指标主要有（）A 国债负担率B 国债依存度C 国债发行率D 还本付息率（国债偿债率）E 国债换手率8.编制国家预算的原则有（）A 公开性B 可靠性C 计划性D 统一性E 年度性9.我国的国家预算由（）组成A 中央预算B 省（自治区、直辖市）预算C 设区的市（自治州）预算D 县（自治县、不设区的市、市辖区）预算E．乡（民族乡、镇）预算10.下列属于各级行政机关的预算管理职权的是（）A 审查权B 编制权C 报告权D 执行权E 提案权11.目前，我国的复式预算分为（）A 经常性预算B 项目预算C 总预算D 建设性预算E 地方预算12.中央预算的编制内容包括（）A 本级预算收支B 上级返还或补助的收入C 上解上级的支出D 地方上解的收入E 返还或补助地方的支出13.预算外资金包括的内容有（）A地方财政部门管理的预算外资金 B 行政事业单位管理的预算外资金 C 折旧基金及大修理基金 D 企业单项留利 E 国有企业及主管部门管理的各种专项基金14.以下说法正确的有（）A 国家预算是国家的基本财政收支计划国家预算是国家重要的立法文件B读书破万卷下笔如有神C 国家预算反映着政府财政活动的范围、方向和政策D 国家预算是财政体系中不可缺少的组成部分E 国家预算应该公之于众15.根据财力的集中与分散、财权的集权与分权程度不同，可将我国的预算管理体制大体可分为（）A高度集中的预算管理体制 B 以中央集权为主，适当下放财权的体制 C 中央与地方实行多种形式的预算包干体制 D 建立在分税制基础上的分级预算体制 E 分散的预算管理体制16.我国财政政策的目标包括（）A 物价相对稳定B 收入合理分配C 经济适度增长D 增加就业E 社会生活质量的提高17.总供给大于总需求的情况下，政府财政收支调节可采取的措施有（）A 扩大财政支出B 削减税收C 减少财政支出D 增加税收E 扩大财政支出的同时，削减税收18.政府弥补财政赤字的主要方式有（）A 动用财政历年结余B 提高税率，增加税收C 发行国债D 收费E 调整利率19.财政信用措施主要有（）A 国债B 税收C 财政贷款D 财政周转金E 财政支出20.在财政政策工具中，内在稳定器主要包括（）A 个人所得税B 调整税率C 调整转移支付条件D 累进的公司（企业）所得税E 有明确条件规定的对个人的转移支付三、判断题1.国债的债权人一般只能是国家。
（）2.国家债券和国家借款都是国家内债的主要形式。
（）3.国债利率的确定主要参照金融市场利率水平、政府信用状况和社会资金供给量三种因素。
（）4.国债与私债的本质区别在于发行的依据或担保物不同。
（）5.溢价发行使政府取得的国债收入比面值高,因此溢价发行对财政最有利。
（）6.国债作为财政收入的一种形式具有强制性和无偿性的特点。
（））（国债的作用仅限于平衡预算、弥补赤字。
7. 8.各级政府预算调整方案的审批机关是本级人大常委会。
（））（9.各级预算的执行机关是中央和地方各级政府。
10. 预算管理体制是处理中央政府与地方政府之间分配关系的制度。
（））（我国实行的国库体制是委托国库制。
11.读书破万卷下笔如有神12.零基预算的优点之一是保持了预算收支的连续性，而且便于操作。
（）13.以预算分项支出的安排方式的差别为依据，国家预算可分为单式预算和复式预算。
（）14.单式预算的最大优点在于区分了各项收入和支出的经济性质和用途,便于经济分析和宏观控制。
（）15.我国预算的组成分为中央预算、省级预算、市县级预算、乡级预算和村级预算五级。
（）16.根据预算法规定，中央预算可列必要的赤字，地方预算坚持收支平衡，不列赤字。
（）17.我国预算年度是1月1日开始，至当年12月31日止。
（）18.预算收支项目的数字指标必须真实可信，这是完整性原则的要求。
（）19.根据预算内容的分合关系，国家预算分为中央预算和地方预算。
（）20.预算体制中的集权与分权的关系,最主要的是体现在国家与企业的收支范围划分。
（）21.财政赤字就是赤字财政。
（）22.财政赤字越多，越容易产生通货膨胀，因此可以说，财政赤字“有百害而无一利”。
（）23.财政收支平衡是指财政收入完全等于财政支出。
（）24.目前我国财政平衡所追求的目标就是“收支平衡、略有结余”。