集团股份有限公司固定资产管理制度
集团固定资产管理制度
集团固定资产管理制度1、目的为确保集团固定资产安全和完整，加强固定资产内部控制，明确固定资产管理责任，提高固定资产的管理水平，结合本集团的实际情况，制定本项管理制度。
本项制度应和《集团管理授权手册》及其他管理规定一并使用。
2、适用范围本制度适用于集团固定资产的全过程管理。
固定资产是指年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与经营有关的设备、器具、工具等资产均应作为固定资产，不属于经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年也作为固定资产管理。
整批购置大量器具、每件单价金额虽未超过2000元，但拥有年限超过两年的也作为固定资产管理（如：批量采购办公桌椅、电脑及打印机、传真机等）。
3、固定资产管理原则3.1固定资产的购置需求应由使用部门提出，采购部无权首先提出采购需求。
对于集团自建的固定资产，工程建设部无权首先提出建设需求。
3.2固定资产外购和建造的审批人不能同时也是申请人。
3.3资本性支出预算的审批人不能同时也是编制人。
3.4固定资产的验收与采购，验收与建设、验收与款项支付不能为同一人。
3.5固定资产的使用人或保管人不能同时担任记账工作。
3.6固定资产盘点时不能只由使用人、保管人员执行，或只由负责记账的人员执行，应组织独立于使用人、保管人及记账人的其他人员执行。
3.7固定资产报废审批人不能同时也是申请人。
4、固定资产管理要求固定资产管理要做到账实相符、帐帐相符。
固定资产的增加要遵守预算管理要求，遵守集团授权管理要求。
固定资产在使用过程发生变化，应及时调整固定资产登记，明确管理责任。
集团综合管理部为固定资产归口责任部门，财务部配合综合管理部，统筹集团各部门按照既定制度要求和不断变化的业务环境，以高于行业标准的要求做好本集团固定资产资产。
4.1、自建固定资产集团应根据现有固定资产使用情况、结合生产经营发展目标拟定自建固定资产投资项目，并对自建项目可行性进行充分研究和分析，编制固定资产投资预算，并按程序完成集团董事会批准之后方可执行。
股份有限公司固定资产管理制度
股份有限公司固定资产管理制度第一章总则第一条目的与依据本规章制度旨在规范和管理股份有限公司的固定资产，确保固定资产的安全有效使用，并提高资产管理效益。
本制度依据《中华人民共和国公司法》及其他相关法律法规订立，适用于公司内全部固定资产的管理。
第二条适用范围本制度适用于全部公司部门和员工，包含但不限于生产设备、办公设备、交通工具以及固定资产。
第三条定义1.固定资产：指公司拥有并用于生产经营的使用期限超出一年计量并实现肯定价值的实物资产，包含但不限于建筑物、机器设备等。
2.资产管理部门：指公司组织负责固定资产购置、验收、登记、使用、保管、维护和修理、报废和处理等管理工作的部门。
第四条资产管理原则1.高效性原则：固定资产应照料生产经营的需求，提高资产利用效益。
2.安全性原则：确保固定资产的安全和可靠运行。
3.经济性原则：提高资产使用效益，降低资源挥霍。
4.规范性原则：依照国家法律法规的要求，保证管理工作的规范性。
第二章资产管理流程第五条固定资产购置流程1.部门提出购置需求：各部门依据生产经营需要，提出固定资产购置申请，并报资产管理部门审核。
2.资产管理部门审核：资产管理部门对购置申请进行合理性审核，并评估需购置资产的使用价值和本钱效益。
3.采购方案拟定：资产管理部门依据审核结果编制采购方案，明确采购方式、品牌、规格、数量、预算等，并提交领导审批。
4.采购执行：经领导批准后，资产管理部门依照采购方案进行供应商招标、谈判或者直接发包采购，并签订购销合同。
5.资产验收与登记：采购到货后，资产管理部门组织验收，并依照规定进行固定资产登记。
第六条固定资产使用与保管1.配备责任：公司各部门应依据实际需求合理配置固定资产，并设立使用责任人。
2.登记备案：固定资产的使用责任人应将其管理范围内的资产进行登记备案，并定期更新登记信息。
3.安全使用：使用责任人应保证固定资产安全使用，遵守操作规程，定期进行维护保养，并定期检查设备情形。
集团公司固定资产管理制度
****集团总公司固定资产管理制度(试行)为了加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况，确保枣庄凯博集团总公司 (以下简称集团总公司)财产不受损失，特制定本制度。
本制度合用于集团总公司拥有的所有固定资产管理。
(一)为了更好的利用固定资产，实行固定资产归口管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、归口管理的原则，以固定资产的类别确定分工管理如下：1、集团总公司财务部作为固定资产的主管部门,应建立健全固定资产的明细帐卡。
2、下属集团公司、分公司、各部门负责本单位固定资产的购建、安装、修理和使用管理。
1、随时掌握固定资产的使用状况。
2、负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并参加相关部门组织的清查小组对固定资产进行清点, 保证帐、卡、物三相符。
3、负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记帐卡。
4、根据使用部门的使用情况，组织编制设备大修、中修维修计划，按期编报设备更新计划。
5、严肃财经纪律,对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节赋予处罚.1、各固定资产使用部门负责本单位的固定资产管理工作,应设置专职或者兼职的固定资产管理员，各生产班组要设置工人设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。
2、严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。
3、建立固定资产明细帐，固定资产的调出、报废必须经集团总公司批准,未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖.4、根据集团总公司的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三方相符。
1、由于生产、研制需要，各单位购置固定资产必须提前提出申请，按相关程序经批准后，由相关部门负责购置。
2、所购设备进厂后，由相关单位开箱检查、验收，设备安装完毕后将经批准的相关手续报至财务部门.财务部门根据相关手续建立固定资产卡片，并通知使用单位。
集团公司固定资产管理制度
集团公司固定资产管理制度一、背景与目的集团公司作为一家大型企业集团，拥有大量的固定资产，如土地、建筑、设备等。
为了更好地管理和保护这些固定资产，提高资源利用效率，制定一套科学、严密的固定资产管理制度势在必行。
本文旨在制定集团公司固定资产管理制度，以确保固定资产的完好性、价值最大化并提高公司综合竞争力。
二、基本原则1. 合规性原则：固定资产管理应遵守国家法律法规和公司内部管理规定，确保合规性和稳定性。
2. 资源优化原则：合理配置和管理固定资产资源，提高资源利用效率，减少浪费。
3. 信息化原则：建立信息化系统，实现固定资产的全生命周期管理。
4. 安全保护原则：加强固定资产的安全管理措施，确保资产的安全性和稳定性。
三、管理范围本制度适用于集团公司所有固定资产，包括土地、建筑、设备、汽车等，不论其价值规模如何。
四、管理流程1. 固定资产申请与采购1.1 部门负责人填写固定资产申请表，详细描述所需资产的规格、用途和数量等信息。
1.2 资产采购委员会审核申请表，按照采购指引进行评估，审批通过后提供预算。
1.3 采购小组按照预算和采购指引进行供应商选择、合同谈判和签署。
1.4 采购部门按照合同要求进行物资的收购、验收和入库，并记录相关信息。
2. 固定资产使用与管理2.1 各部门负责人根据需要，使用固定资产，确保合理利用和保护。
2.2 使用人员需按照规定进行设备操作和维护保养，确保资产的正常运转。
2.3 定期进行固定资产清查和盘点，记录资产的变动情况，发现问题及时上报并采取相应措施。
2.4 预防和控制固定资产的丢失、损坏和盗窃等风险，建立安全防范措施和保险制度。
3. 固定资产报废与处理3.1 当固定资产达到使用寿命、无法修复或无法继续使用时，部门负责人提交报废申请。
3.2 资产报废委员会审核申请，确认资产报废的合理性，并提供相关文件备案。
3.3 资产管理部门负责将报废资产进行处置，如回收、拍卖、捐赠等，并做好相关记录。
集团公司固定资产管理制度
集团公司固定资产管理制度
第一条固定资产是指单位价值在两千元以上或两千元以下但使用期限超过一年的房产、建筑物、机器、机械、运输工具、办公用品以及其他与经营有关的设备、器具、工具等；
第二条集团公司各部门需要购置固定资产的，先提出书面报告，并填写《物资采购申请审批表》报商务部、总裁办副总裁、财务总监审核，经集团公司总裁审核批准，方可购置。
固定资产办公用品类的购置由总裁办行政部负责办理，其他类固定资产由商务部负责办理；
第三条固定资产使用和保管实行“统一管理、管用结合”的方法，购置的固定资产由使用部门验收后，由商务部门办理入库手续，办公用品类固定资产（含房屋建筑物）由行政部建立固定资产数量台账，生产类固定资产由生产部建立固定资产数量台账。
采购员凭固定资产入库验收单、发票一起送财务部门进行报账，在财务管理中心门建立固定资产台账，
并由财务部对固定资产进行单价、数量、金额一级账户管理；
第四条固定资产的调拔、外借、损耗和报废均须由使用部门提出处理意见报行政部、财务部审核，集团公司总裁批准后，办理相应调拨报废手续。
固定资产应定期进行维护，使用部门编制维修计划，交行政部统一安排调度。
设备大修必须报集团公司总裁批准；
第五条行政部、制造部、财务管理中心每半年对固定资产进行实地盘点一次，及时了解固定资产的使用维护情况。
备使用部门主管移交时，必须与行政部办理固定资产移交手续。
股份有限公司固定资产管理制度
股份有限公司固定资产管理制度第一章总则为规范股份有限公司固定资产的管理，保护公司资产的安全和有效利用，订立本制度。
第二章资产管理职责2.1 资产管理部门职责•负责公司固定资产的购置、使用、保管、维护和修理和报废等环节。
•订立和完满固定资产管理制度。
•负责编制公司固定资产管理计划和预算。
•监督检查各部门和岗位对固定资产的管理是否符合规定。
•组织对固定资产进行盘点和评估，订立资产清查报告。
•帮助进行资产验收和报废程序。
•定期向公司高层汇报固定资产管理情况。
2.2 部门和员工职责•各部门负责申请购置固定资产，并编制购置申请报告。
•负责本身所使用固定资产的保管、维护和修理和维护，并定期进行清查。
•发现固定资产显现异常情况时，及时向资产管理部门报告。
•搭配固定资产盘点工作，供应相关资料和帮助实施。
•严守公司的固定资产保密制度，不得私自处理或擅自调拨固定资产。
第三章资产购置管理3.1 购置申请•各部门需要购置固定资产时，应填写购置申请报告，报批给资产管理部门。
•财务部门评估申请的合理性和必需性，决议是否予以批准。
•资产管理部门依据申请报告决议是否购置，并编制采购计划。
3.2 供应商选择•资产管理部门负责对供应商进行评估和筛选。
•选择供应商应考虑价格、质量、售后服务和信誉等因素。
•选择好的供应商应签订正式的采购合同。
3.3 采购验收•资产管理部门帮助采购部门进行验收工作。
•验收合格的固定资产，应及时登记入账。
•不合格的固定资产，应要求供应商处理或进行退换货。
第四章资产使用管理4.1 固定资产登记•资产管理部门对新增的固定资产进行登记，并编制资产清单。
•资产清单应包含资产名称、规格型号、数量、原值、使用部门等信息。
4.2 资产标识和编号•资产管理部门应对固定资产进行标识和编号，便于管理和追踪。
•员工使用固定资产时应保持资产标识的完好无损。
4.3 资产使用负责人•资产管理部门指定固定资产的使用负责人，负责固定资产的使用和保管。
集团公司固定资产管理制度
XXX集团公司固定资产管理制度第一章总则第一条为加强集团公司固定资产管理，提高固定资产使用效益，优化资产配置，确保集团公司经营管理目标的实现，根据国家有关法规，结合集团公司实际情况，特制定本制度。
第二条根据《企业会计准则第4号——固定资产》第三条,固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：1、为生产提供劳务、出租或经营管理而持有的，价值超过2000元的；2、使用寿命超过一个会计年度，并在使用过程中保持原有实物形态不变的土地、房屋、构筑物；机械电气设备；交通运输工具；管道等特殊工具；办公设备；仪器、仪表、计量设备等。
会计年度：我国《企业会计准则》规定会计年度应从每年的公立1月1日起至12月31日结束。
使用寿命：集团公司使用固定资产的预计期间，或者该固定资产所能生产产品或提供劳务的时间（附件12：《集团公司固定资产计提折旧规定》）。
第三条集团公司企业策划部是集团公司资产的事务管理部门，负责资产的购置、接收、清查、处置等工作；集团公司财务部是固定资产的价值管理部门，负责固定资产的价值核算及账务管理工作；集团公司本部及各子公司是固定资产的使用部门，负责资产的使用、维修、养护及保管工作。
第四条固定资产管理的内容包括资产购置及验收、资产接收、资产转移、资产调拨、资产核算、资产保管、清查及处置。
第五条集团公司所有固定资产不得以任何形式私自使用。
第二章资产购置第六条集团公司固定资产购置应当纳入集团公司预算管理体系。
集团公司企业策划部负责统计、审核各子公司固定资产申购情况，根据各子公司实际情况编制集团公司年度固定资产投资计划与预算、安排资产购置等事项。
第七条每年年底集团公司企业策划部向各资产使用单位下发《固定资产需求统计表》（附件1），各子公司根据实际情况申报本公司固定资产购置需求，经负责人审核加盖公章后上报集团公司。
第八条固定资产的使用单位在申报固定资产需求时应考虑固定资产的需求情况、公司发展和经营目标等因素；对重大固定资产的投资项目还需进行可行性研究和分析。
2023年版企业(集团)固定资产管理制度
2023年版企业(集团)固定资产管理制度
概述
本企业(集团)固定资产管理制度的制定旨在规范企业(集团) 固定资产的管理流程，保护企业(集团) 固定资产的安全和完整性，提高企业(集团) 固定资产的使用效益。
本制度适用于我公司(集团)所有固定资产的管理。
管理原则
1. 规范管理：本制度旨在规范企业(集团)固定资产的日常管理流程。
2. 盘点管理：企业(集团)应每年进行一次固定资产清查工作，确保固定资产数量和质量的真实性和完整性。
3. 统一管理：企业(集团)应建立固定资产统一管理制度，统一规划、采购、入库、使用、维修和报废等流程。
4. 安全管理：企业(集团)应加强对固定资产安全的管理，防范各种安全事故。
管理流程
1. 固定资产采购：公司从事固定资产采购需经过采购申请、审批、定购、验收、入库等环节，并建立相应的档案记录。
2. 固定资产使用与维修：公司应制定固定资产使用和维修制度，定期保养维修，确保其稳定运行。
3. 固定资产报废：在企业(集团)的固定资产达到报废标准时应
及时报废处理，并进行相应的清理、注销等工作。
4. 固定资产调拨和借用：企业(集团)相互之间的固定资产调拨
和借用需经过管理部门批准，并建立相关档案记录。
管理责任
企业(集团)固定资产管理责任制由董事会进行审定并制定。
各
级管理人员及员工要切实履行岗位职责，依据本制度规范管理固定
资产。
附则
本制度由管理部门负责解释和修订，并在公司网站公示，自公
示之日起施行。
集团公司固定资产管理制度
集团公司固定资产管理制度一、目的与适用范围本制度的目的是为了规范集团公司的固定资产管理工作，确保固定资产的合理使用和保护，并提升资产管理的效率与透明度。
本制度适用于集团公司及其下属子公司的所有固定资产管理工作。
二、固定资产定义所谓固定资产，指的是集团公司及其下属子公司拥有的用于生产经营目的、预期使用年限超过一年，且价值超过一定规模的各种设备、土地、建筑、交通工具等资产。
三、固定资产的购置与验收1. 购置程序固定资产的购置需经过集团公司资产管理部门的审核与批准，并按照公司财务制度执行。
采购人员应根据实际需求进行招投标工作，并将招投标结果提交资产管理部门进行评估与审批。
2. 资产验收固定资产购置后，应在规定时间内进行资产验收工作。
验收人员应核对购置合同、发票、保修卡等相关资料，并进行实物核对、功能性测试等步骤，确保资产的完好、有效。
四、固定资产的登记与台账管理固定资产购置后，应及时进行资产登记，包括资产编码、名称、规格型号、厂家、购置日期、价值等信息，并上传相关购置凭证。
2. 台账管理资产管理部门应建立固定资产的电子台账，并及时更新资产变动、维修保养等信息。
所有涉及固定资产的操作都应在台账中进行记录，便于资产管理与追溯。
五、固定资产的使用与维护1. 使用责任固定资产的使用责任由资产归口管理部门与资产使用部门共同承担，归口管理部门应定期对资产使用情况进行检查与审计。
2. 维护保养资产使用部门应按照规定的操作流程和维护计划，对固定资产进行定期的保养与维修，确保资产的正常运转和寿命。
3. 资产报废当固定资产达到报废标准或无法修复时，应按照规定的程序进行资产报废申请，并在台账中记录相应信息。
归口管理部门将对报废资产进行处理，包括出售、报废处理等。
六、固定资产的调拨与处置固定资产调拨应经过资产管理部门的批准，调拨人员应填写调拨申请，并说明调拨原因与目的。
接收方应进行验收和登记，并更新相应的台账信息。
2. 资产处置固定资产无法使用或无继续使用价值时，需经过资产管理部门的评估与批准，按照相关政策和程序进行处置，包括出售、报废或捐赠等。
集团公司固定资产管理制度
***集团股份有限公司固定资产管理制度第一章总则第一条为加强***集团股份有限公司(以下简称公司)固定资产的管理，提高固定资产使用效率，明确管理职责，根据有关规定，结合公司实际，制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部，下属单位（包括全资、控股企业、分公司、项目部和项目）参照执行。
第二章固定资产定义及管理职责第三条用于生产商品或提供劳务、出租给他人，或为行政管理目的而持有的，预计使用年限超过一年的具有实物形态的资产为公司固定资产。
公司房屋、建筑物运输工具及预计使用期限超过一年的机器设备、办公设备、其他设备均属公司固定资产。
第四条固定资产管理实行归口的原则：（一）综合管理中心是公司固定资产的实物管理部门，其职责是：1.负责公司固定资产的动态管理，编制固定资产新增、更新计划；2.组织开展一年一度的清产核资工作，使固定资产“帐、卡、物”一致；3.负责固定资产购置，设立台帐，填制卡片(见附件1)；4.负责审查和办理固定资产的调拨、转移、报废、租赁等手续。
记录固定资产变动情况，及时将固定资产卡片、管理台帐变更情况通知有关中心；5.负责固定资产使用说明资料的收集并交档案室保管，为固定资产使用单位提供服务；6.负责固定资产的维修和保养。
（二）计划财务管理中心是公司固定资产价值管理的职能部门，其职责是：1.负责监督固定资产购置计划执行情况；2.协同综合管理中心做好固定资产清查；3.负责固定资产账务管理，根据原始凭证及时入帐、转帐，正确核算固定资产的原值、折旧和净值；负责固定资产的增减、调拨、转移、报废的审核与财务处理，定期与综合管理中心核对。
第五条各分、子公司及项目部负责本单位固定资产管理。
各分、子公司及项目部需指定专人负责本单位固定资产的管理，且每年一次向公司归口管理部门报告本单位固定资产增减情况、帐实情况。
第六条 固定资产使用保管单位负责对所使用资产的运行、维护和保养，保证资产始终处于良好状态。
第三章 固定资产的购置第七条 公司固定资产的购置按公司信息化系统中的固定资产购置流程进行审批。
集团固定资产管理制度范本
第一章总则第一条为加强本集团固定资产的管理，确保固定资产的安全、完整，提高资产使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本集团及其下属子公司、分公司的固定资产管理。
第三条固定资产是指本集团及其下属子公司、分公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
第四条本制度遵循以下原则：（一）权责明确原则：明确固定资产的权属、管理、使用、维护、报废、处置等各环节的责任主体。
（二）规范管理原则：建立健全固定资产管理制度，规范固定资产的购置、使用、维护、处置等环节。
（三）效益优先原则：提高固定资产使用效率，降低成本，实现资产价值最大化。
第二章固定资产分类及管理第五条固定资产分为以下七类：（一）房屋及建筑物；（二）机器设备；（三）研发设备；（四）交通运输设备；（五）电子设备；（六）办公家具；（七）其他设备。
第六条固定资产实行权属管理，统一归档。
权属单位指派管理人员按公司规章制度执行，进行自主立项、采购、调配、处置等固定资产管理。
固定资产变动需报经公司审批。
第七条固定资产管理实行三级管理：（一）集团总部：负责制定固定资产管理制度，监督、检查下属子公司、分公司的固定资产管理工作。
（二）子公司、分公司：负责本单位的固定资产管理工作，落实集团总部制定的固定资产管理制度。
（三）使用部门：负责本部门固定资产的使用、维护、报废等工作。
第八条固定资产购置应遵循以下程序：（一）使用部门提出购置申请，经审批后报集团总部；（二）集团总部组织采购，签订采购合同；（三）子公司、分公司根据采购合同进行验收、入库。
第九条固定资产使用应遵循以下规定：（一）使用部门应按照固定资产的使用说明书进行操作，确保设备正常运行；（二）使用部门应定期对固定资产进行维护保养，确保设备完好；（三）禁止擅自改变固定资产的结构、性能和用途。
第十条固定资产报废、处置应遵循以下程序：（一）使用部门提出报废、处置申请，经审批后报集团总部；（二）集团总部组织评估、拍卖或报废；（三）处置所得收入按公司财务制度进行核算。
集团公司固定资产管理制度
集团公司固定资产管理制度固定资产包括使用年限超过一年的房屋、建筑物、械具、设备等及单位价值在2000元以上、使用期限超过两年的其他资产。
1.固定资产的购置必须有预算计划、申购报告，报财务部门审核，按照管理权限分别由公司领导审批。
固定资产由各单位办公室负责验收、填单、使用、调剂、转移、报废和分类登记，实行“账卡”管理。
财务部负责核算工作，对固定资产的验收、使用、调剂、转移和报废等方面负责监督和管理。
各单位所占用的集团公司固定资产由集团办委托其代为管理，承担资产的使用、保管、养护责任。
财务部要定期与代管单位核对账实，保证资产的安全、完整。
2.固定资产的计价及折旧的提取，按会计制度规定执行。
折旧的计提一般采用平均年限法。
集团财务部、办公室和资产代管单位每年末对固定资产要进行认真清查、盘点，并以盘点表形式上报公司分管领导。
资产管理单位对闲置固定资产的盘活（包括出租、联营、出借等），应先提出意见，报办公室、财务部门等部门审核，经公司领导审批后实施。
3.固定资产因自然损耗或发生故障需要维修时，由使用部门提出维修项目申请及预算报告，经各单位总经理同意后，按审批权限报批。
维修完工报账，由集团办及有关职能部门会同使用单位共同对维修的决算进行逐项验收审核，维修耗用材料要有明细工料单和验收人签字，维修费用记入使用单位。
4.修缮、土建、设备的购置安装等决算付款，必须按规定扣留一定比例的保修金或保证金，待保修期满后根据情况再予以核付。
5.固定资产的报废，先由使用部门提出书面意见，经各单位总经理同意，由办公室、财务部派人现场核实，确需报废的由以上部门会商提出处理意见，分别按照审批权限批准。
6.对因责任事故或保管责任造成固定资产损坏、报耗的，由有关部门提出报废意见，办公室、财务部等部门按当事人承担责任大小确定赔偿的，按程序提交公司领导审批。
集团公司无形资产及其它资产管理制度公司的无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉等。
集团公司固定资产管理制度
集团公司固定资产管理制度一、引言随着企业的发展壮大，集团公司所拥有的固定资产也逐渐增多。
为了更好地管理和保护这些资产，制定一套科学、规范、高效的固定资产管理制度显得尤为重要。
本文将就集团公司固定资产管理制度进行详细介绍。
二、资产分类和编码为了方便对固定资产进行管理和追踪，集团公司将所有固定资产进行分类，并为每个资产编码。
资产分类主要依据资产的性质和用途，例如土地、厂房、设备等。
编码则根据一定的规则制定，以确保资产编码的唯一性。
三、资产购置程序集团公司对固定资产的购置采取统一的程序和流程。
首先，资产需求部门提出购置申请并填写相应的购置申请表。
然后，申请表提交给财务部门进行审核，并提供预算和采购方案。
最后，经过高层审批后，财务部门负责与供应商进行谈判并签订采购合同。
四、资产验收和入账在资产购置到达后，相关部门负责对其进行验收。
验收主要包括对资产数量、型号、规格、品质等进行检查，并填写验收单。
验收合格后，资产将被入账，并由财务部门进行折旧计提。
五、固定资产盘点为了确保固定资产的准确性和完整性，集团公司定期进行固定资产盘点。
盘点操作由专门的资产管理部门负责，其中包括资产的实物盘点和账务对账盘点。
通过盘点，可以及时发现资产丢失、繁殖等情况，并进行相应的处理。
六、资产维修和报废集团公司对固定资产的维修和报废采取规范的流程。
在资产出现故障或需要维修时，负责维修的部门应及时进行维修，并记录维修情况。
如果资产无法维修或已经超过经济寿命，则需要由资产管理部门提出报废申请，并经过审批后进行报废。
七、固定资产处置在集团公司的发展过程中，难免会出现固定资产的处置情况。
固定资产的处置应由资产管理部门负责，并按照一定的程序进行。
首先，确定处置的资产清单，并征求相关部门的意见。
然后，通过公开拍卖、协商转让、报废申请等方式进行处置。
最后，由资产管理部门负责对处置结果进行记录和报告。
八、资产管理责任为了确保固定资产管理的落实，集团公司对相关人员提出了明确的管理责任。
集团企业固定资产管理制度
**＊＊**＊*＊**集团有限公司固定资产管理制度第一章总则第一条目的为加强固定资产管理，提高使用效率，保障固定资产的安全、完整,实现全集团固定资产的合理配置，特制定本制度。
第二条管理职能一、集团管理职能：建立健全集团固定资产管理体系,指导、协调、监督和检查各公司的固定资产管理。
二、分公司职能:制定本企业固定资产管理实施细则,负责企业内的固定资产管理，向集团总部上报固定资产管理信息。
第二章固定资产的确认和分类第三条定义固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过1年的有形资产，包括：房屋及建筑物、生产设备、运输设备、电子设备及其他与生产、经营有关的设备、办公家具、工具器皿等。
第四条确认固定资产必须满足下列条件：1。
此项资产具有实物形态；2。
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；3。
可单独发挥作用。
如不能单独发挥作用，虽然单位价值较高,使用寿命超过1年，也不能作为固定资产确认，如：汽车高价值配件、钢铁企业的轧辊等，不作为固定资产确认;4。
非生产性固定资产单位价值超过2000元（贰仟元)，使用寿命超过2年；生产性固定资产单位价值超过2000元（贰仟元)，使用寿命超过1年.第五条分类及使用年限固定资产的分类和使用年限见下表第三章固定资产的管理第六条集团总工办为全集团生产类固定资产的主管部门;集团办公室为全集团非生产类固定资产的主管部门。
第七条固定资产使用部门、管理部门负实物的直接管理责任，财务部门负核算和监督、检查的责任.分公司结合本单位机构设置情况确定固定资产管理部门。
具体内容如下：一、使用部门1.执行固定资产的使用、保管责任制度，确保固定资产落实到责任人。
2.正确使用固定资产，做好维护保养.3.定期清查盘点.二、管理部门1.负责本企业固定资产的实物管理，建立健全固定资产的台账、档案，做到帐、卡、物一致，按期填报有关报表。
2。
及时办理增值、转移、调拨、报废等手续。
3.检查、指导和监督使用部门的固定资产维护和使用。
集团公司固定资产管理制度
集团公司固定资产管理制度一、总则为了加强集团公司固定资产的管理，确保固定资产的安全、完整，提高固定资产的使用效益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本集团公司的实际情况，特制定本制度。
本制度适用于集团公司及所属各子公司、分公司。
二、固定资产的定义和分类（一）固定资产的定义固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。
（二）固定资产的分类1、房屋及建筑物：包括办公用房、生产厂房、仓库等。
2、机器设备：包括生产设备、动力设备、起重设备等。
3、运输设备：包括汽车、叉车、货车等。
4、电子设备：包括电脑、打印机、复印机等。
5、其他固定资产：包括办公家具、空调设备等。
三、固定资产的购置（一）购置计划各部门根据工作需要，提出固定资产购置申请，填写《固定资产购置申请表》，经部门负责人审核后，报集团公司资产管理部门。
资产管理部门根据集团公司的发展规划和资产配置情况，进行综合平衡，制定年度固定资产购置计划，经集团公司领导批准后实施。
（二）购置审批固定资产购置金额在_____元以下的，由集团公司分管领导审批；购置金额在_____元以上的，需经集团公司董事会审批。
（三）购置执行购置固定资产应按照国家有关法律法规和集团公司的采购制度进行。
采购过程中应遵循公开、公平、公正的原则，选择质量可靠、价格合理的供应商。
四、固定资产的验收（一）验收组织固定资产购置完成后，由资产管理部门组织使用部门、技术部门等相关人员进行验收。
（二）验收内容验收人员应按照合同或采购清单，对固定资产的数量、规格、型号、质量、技术性能等进行检查和测试，确保固定资产符合要求。
（三）验收手续验收合格后，验收人员应填写《固定资产验收单》，并签字确认。
验收单应作为固定资产入账的依据。
五、固定资产的登记和入账（一）登记资产管理部门应建立固定资产台账，对固定资产进行详细登记，包括资产编号、名称、规格型号、购置日期、使用部门、存放地点等信息。
集团股份有限公司固定资产管理制度
集团股份有限公司固定资产管理制度一、总则第一条为了加强公司固定资产管理，明确管理和使用部门的职责，保障固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率，制定本制度。
第二条本制度所指的固定资产是指单位价值在1000 元以上、使用期限超过一年，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋、建筑物、用于生产经营的机器机械设备、运输设备、工具器具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
非生产经营性设备单位价值在2000 元以上，且使用年限在二年以上的也作为固定资产管理。
不具备以上条件的物质设备，则作为低值易耗品。
第三条本制度适用于本公司及子公司与固定资产的取得、使用、维护、处置、转移等活动有关的部门及个人。
二、固定资产的分类和编码第四条公司的固定资产分为五大类：1、房屋及建筑物，是指公司拥有的供生产经营使用和为职工生活福利服务的房屋、建筑物及其附属设备，如厂房、办公用房、仓库、食堂、宿舍等。
2、机器机械设备，是指各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备，各种动力、输送、传导设备等。
3、交通运输工具，是指企业所拥有的交通及运输工具，如汽车、自行车、摩托车、叉车等4、电子设备，本项所称的电子设备，是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成，应用电子技术（包括软件）发挥作用的设备，包括计算机、空调、复印机、投影仪、打印机等，以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等。
5、办公家具，是指用于办公及生活用的沙发、家具、书橱、桌椅等。
第五条公司对固定资产实行编码管理。
1、固定资产后取得后，由综合管理部予以分类编号并粘贴标签。
对于成套设备，各组成部分如单独领用，应分别编号，如购置一套计算机，主机、显示器应分别编号，键盘、鼠标易损可以不单独编号。
2、编码方法固定资产编码采用4层8位数字代码表示，第1位表示固定资产类别，第2、3位表示固定资产取得年份的后两位数；第4、5位表示固定资产取得月份；第6、7、8位表示流水号。
股份有限公司固定资产管理办法
XXXXX股份有限公司固定资产管理办法第一章总则第一条目的为加强固定资产的合理配置、保管及使用管理，掌握固定资产的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，提高其使用效率，根据《企业会计准则》、《公司法》、《企业内部控制规范》以及公司的有关规定，制定本管理办法。
第二条固定资产的范围本办法所称固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
单位价值在1000元及以上的各种生产经营用设备，单位价值在2000元及以上，并且使用年限超过两年的非生产经营用设备。
包括土地、房屋及建筑物、构筑物、机械设备、运输设备、以及与经营有关的经营其他设备等。
第二章固定资产管理职责第三条总经理为公司资产管理第一责任人，财务总监及相关管理部门协助总经理做好资产的保值增值、维护保养等工作。
第四条公司财务部门承担固定资产的价值管理职能；有关业务部门根据业务分工不同承担固定资产的实物管理职能和使用管理职能。
固定资产的价值管理职能主要包括：（一）负责固定资产核算，正确计量，按规定提取折旧，固定资产减值准备的提取、转回和核销，及时反映其增减变动情况。
（二）负责建立固定资产台账和固定资产卡片，定期核查。
（三）会同并督促有关部门办理固定资产的增减、转移、租赁和残值回收工作。
（四）负责固定资产的评估、统计工作，牵头并配合制定出售固定资产价格和出租固定资产租赁费。
（五）负责固定资产的投保、索赔工作。
固定资产的实物管理职能主要包括：（一）根据所负责管理的实物资产的类别、特点，制定具体的实物资产管理办法。
（二）组织和督促使用保管部门加强固定资产实物管理；建立、保管固定资产卡片副本，并与价值管理部门核对一致；负责实施固定资产清查盘点，保证卡、物相符，对闲置多余、盘盈盘亏固定资产提出处理意见。
（三）审核和统筹安排固定资产的更新改造、大修计划，编报费用预算，按批准后的预算组织实施，并负责实物资产竣工验收工作。
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集团股份有限公司固定资产管理制度一、总则第一条为了加强公司固定资产管理，明确管理和使用部门的职责，保障固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率，制定本制度。
第二条本制度所指的固定资产是指单位价值在1000元以上、使用期限超过一年，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋、建筑物、用于生产经营的机器机械设备、运输设备、工具器具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
非生产经营性设备单位价值在2000元以上，且使用年限在二年以上的也作为固定资产管理。
不具备以上条件的物质设备，则作为低值易耗品。
第三条本制度适用于本公司及子公司与固定资产的取得、使用、维护、处置、转移等活动有关的部门及个人。
二、固定资产的分类和编码第四条公司的固定资产分为五大类：1、房屋及建筑物，是指公司拥有的供生产经营使用和为职工生活福利服务的房屋、建筑物及其附属设备，如厂房、办公用房、仓库、食堂、宿舍等。
2、机器机械设备，是指各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备，各种动力、输送、传导设备等。
3、交通运输工具，是指企业所拥有的交通及运输工具，如汽车、自行车、摩托车、叉车等。
4、电子设备，本项所称的电子设备，是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成，应用电子技术(包括软件)发挥作用的设备，包括计算机、空调、复印机、投影仪、打印机等，以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等。
5、办公家具，是指用于办公及生活用的沙发、家具、书橱、桌椅等。
第五条公司对固定资产实行编码管理。
1、固定资产后取得后，由综合管理部予以分类编号并粘贴标签。
对于成套设备，各组成部分如单独领用，应分别编号，如购置一套计算机，主机、显示器应分别编号，键盘、鼠标易损可以不单独编号。
2、编码方法固定资产编码采用4层8位数字代码表示，第1位表示固定资产类别，第2、3位表示固定资产取得年份的后两位数；第4、5位表示固定资产取得月份；第6、7、8位表示流水号。
其分类结构如图所示。
3、固定资产类别及代码4、固定资产编码示例例如综合管理部2014年7月1日购置显示器，则编号为4 14 07 001三、固定资产的计价及折旧第六条公司的固定资产原值，应按其不同来源渠道分别确定。
1、购进的固定资产以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价，需安装的固定资产，还应包括安装费用；从国外进口设备的原价还应包括按规定支付的关税和附加税；2、投资方投入的固定资产，以投资时各方议定的价格作为入账价值；3、自制自建的固定资产，以制造或建造过程中所发生的实际支出为原价；4、公司对固定资产进行改良所发生的能够增加固定资产价值的支出，要调增固定资产的账面价值；5、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
6、公司购置计算机硬件所附带的、未单独计价的软件，与所购置的计算机硬件一并作为固定资产管理。
单独计价的软件视用途按有关规定摊销。
7、已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，可先按估计价值记账，待确定实际价值后，再行调整。
8、固定资产的入账价值，还应包括公司为取得固定资产而交纳的契税、耕地占用税、车辆购置税等相关税费。
9、为购建固定资产而发生的借款费用，应按国家有关规定，予以资本化。
第七条公司固定资产应按原值入帐，入帐后固定资产价值不能随意变动。
凡属下列情况者方可调整固定资产账面价值：1、增加补充设备或对固定资产进行改良；2、将固定资产一部分拆除；3、根据实际价值调整原来的暂付价值；4、发现原有固定资产价值有错误；5、根据国家规定对固定资产重新估价。
第八条不得随意计提固定资产减值准备。
当有确切的证据表明该类或个别固定资产已经而且在可预见的未来低于市场价值，经相关部门确认并经总经理批准后，方可对低于市价的差额计提固定资产减值准备。
第九条根据企业会计准则规定，结合本公司的具体情况，折旧方法采用平均年限法。
固定资产的净残值为固定资产原值的5%。
本公司各类固定资产的预计使用年限为：固定资产类别经济使用年限房屋建筑物20机器机械设备5交通运输工具4电子设备3办公家具5第十条除以下情况外，企业应对所有固定资产计提折旧：a 已提足折旧仍继续使用的固定资产；b 按规定单独估价作为固定资产入账的土地第十一条当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。
提前报废的固定资产，其净损失计入营业外支出，不再补提折旧。
第十二条已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
第十三条平均年限法的固定资产折旧率和折旧额的计算公式如下：年折旧率＝(l－预计净残值率)÷预计使用寿命(年)×l00%月折旧率＝年折旧率÷12月折旧额＝固定资产原价×月折旧率第十四条按照规定提取的固定资产折旧，分别按用途性质计入制造费用、管理费用和营业费用等。
四、固定资产的取得、验收与领用第十五条固定资产的取得实行预算管理制度1、固定资产的使用部门在每年年底编制本部门下一年度的固定资产预算方案，经部门经理审核后交综合管理部。
综合管理部人员进行整理和汇总，编制固定资产预算。
2、预算审批实行集体决策和审批，由综合管理部经理将预算报告提交至财务部经理，财务部经理审核后提交至资财中心总经理，资财中心总经理审核后提交至总经理，总经理组织总经理办公会审议，审议通过后总经理签字下发相关部门。
3、预算报告应从低到高层层审批，每一级审批都应在报告上签名并提出修改建议，防止出现决策失误而给公司造成严重损失。
4、各相关部门应严格执行固定资产投资预算。
对于预算内固定资产投资项目，有关部门应严格按照预算执行进度办理相关手续。
5、对于超预算或预算外固定资产投资项目，应由固定资产相关责任部门提出申请，经审批后再办理相关手续。
第十六条固定资产购置流程1．固定资产的购置由固定资产使用部门填制《固定资产购置申请单》，若属预算外采购，还需递交《预算外固定资产购置说明》。
2．《固定资产购置申请单》由部门经理审核签字后交至综合管理部经理，3．综合管理部经理对使用部门提交的购置单进行审核，签字后提交至财务部经理。
4．财务部经理审核签字后提交至资财中心总经理。
5．资财中心总经理审核签字后提交至总经理。
6．总经理审批签字后送交采购部进行采购。
第十七条固定资产购置的审批控制1．固定资产使用部门应根据年度固定资产预算以及实际的使用需要详细填列《固定资产购置申请单》。
2．《固定资产购置申请单》的内容应包括固定资产名称、规格、型号、预算金额、实际价格、主要制造厂商以及购置原因等。
3．预算外购置应详细说明购置原因。
4．购置审核审批的内容包括购置目的、购置金额大小、购置的数量、是否符合公司实际需要、购置申请是否由部门经理审核、是否属于预算外购置、是否超预算和超预算原因等。
5、单笔金额超过30万元以上的购置申请，固定资产使用部门和采购部必须进行充分的市场调研，编制可行性研究报告。
报告的内容包括性详细论述购置理由、效益预测、使用效率、选型依据、安装及使用条件等。
6、单笔金额低于10万元（含10万元）的购置申请最终由资财中心总经理审批后即可执行；单笔金额超过10万元的购置申请，必须经过总经理办公会审议通过并由总经理签字后方可执行。
7、单次采购批量金额大于50万元的固定资产，采购部门应提交“招标采购申请”，对不宜招投标的，应当进行市场调查和多渠道询价，然后确定供货商。
列入国家项目计划要求的固定资产必须进行招标采购。
8、固定资产经审核为自建或自制的，综合管理部应在《固定资产购置申请表》上写明自建或自制，并附固定资产决算报告，财务依此进行成本核算。
第十八条固定资产验收、入库程序1、采购人员应与厂商联系送货时间及地点。
固定资产送达时，请购单位、采购人员、综合管理部均应派员会同点收数量、检查品质及规格是否与《固定资产购置申请单》相符。
2、固定资产验收合格后，综合管理部开具《固定资产验收登记单》并登记固定资产管理台账，采购人员将固定资产交请购单位使用。
《固定资产验收登记单》一式三联，综合管理部、财务部、采购部门各持一联。
3、采购部将《固定资产购置申请单》﹑《购置合同》﹑《固定资产验收登记单》、发票一同送交财务做付款入账之依据。
月末货到票未到，应将除发票外的单据送交财务做暂估入账处理。
4、自制或自建固定资产完工后，由综合管理部组织验收，验收合格的由综合管理部开具《固定资产验收登记单》，验收人员签字确认。
《固定资产验收登记单》一式三联，一份由综合管理部留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交使用部门。
5、综合管理部按固定资产编码规则编制固定资产编号并签发固定资产卡片，固定资产卡片一式三份，财务部、综合管理部门和使用部门各一份。
各部门根据固定资产卡片登记固定资产管理台账。
6、《固定资产验收登记单》同时做为验收、入库单据使用（验收、入库两单合一）。
第十九条固定资产的领用1、使用部门需要领用固定资产的，固定资产使用人员可以直接到综合管理部填写固定资产出库单领用。
2、固定资产出库单一式三联，一份由综合管理部留存，一份交财务部，一份交使用部门。
3、一般情况下，固定资产的验收、入库、领用应同时进行，出库单应随着入库单（验收登记单）一起传递到财务部，如入库后未立即领用的，出库单的财务联应由综合管理部传递财务部。
五、固定资产的处置与转移第二十条固定资产的内部转移1、固定资产变更使用部门和使用人的，由综合管理部提出意见，并填写《固定资产内部转移单》，经转出部门、转入部门、综合管理部等部门会签，资财中心总经理签字后，交财务部作内部转移账务处理。
2、《固定资产内部转移单》一式四联，第一联由综合管理部留存，更新固定资产台账，第二联送交财务部门，第三联送交转入部门，第四联送交转出部门。
3、固定资产转移时，注意固定资产编号保持不变，台账要填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。
第二十一条固定资产的处置1、固定资产的处置包括盘盈、盘亏、报废、出售、出租、出借等事项；2、固定资产的处置应由使用部门提出并填写《固定资产处置申请单》，综合管理部组织相关部门鉴定后拟定处理意见，报总经理批准后实行。
严禁私自自制、移装、改装公司的固定资产，不得拆卸、挪用零件和自行处理。
3、固定资产处置后，综合管理部应将批准的《固定资产处置申请表》复印件及相关资料交至财务部，财务部对固定资产进行相应的账务处理。
4、《固定资产处置申请表》一式四联，第一联由综合管理部留存，更新固定资产台账，第二联送交财务部门，第三联送使用部门。