往来款管理办法bd
大学高校往来款项管理制度办法
大学高校往来款项管理制度办法第一章总则第一条为加强往来款项管理，规范往来款项使用、清理、结算等行为，真实、准确反映学校财务收支和资产负债状况，根据《高等学校财务制度》（财教〔2012〕488 号）、《高等学校会计制度》（财会〔2013〕30 号）以及学校有关规定，制定本办法。
第二条本办法所指往来款项是指应收及预付款项、应付及预收款项等。
第三条本办法适用于学校所属各学院、各部门。
第二章应收及预付款项管理第四条应收及预付款项包括应收账款、预付账款和其他应收款，是学校对单位及个人的一种债权。
应收账款是指学校开展经营活动销售产品、提供服务等而应收取的款项。
预付账款是指学校按照购货、劳务合同或协议规定预付给供应单位的款项。
其他应收款是学校除财政应返还额度、应收票据、应收账款、预付账款以外的其他各项应收及暂付款项，主要包括因特殊原因发生的学校教职工预借差旅费、会议费、培训费、进修费、医疗费、工程款等款项。
第五条应收及预付款项管理原则（一）对象控制原则。
借款人应为本校职工，非本校职工原则上不得借款，特殊情况时，必须由相关部门的有关人员在借款单上签名作为担保责任人。
（二）预算控制原则。
各类借出款、预付款应有相应的项目预算。
不支付无预算、超预算或超范围的借款及预付款。
（三）公务借用原则。
学校应收及预付款项只能用于学校教学、科研、行政、后勤等各项公用性开支，不得用于个人消费性开支。
公务活动应当执行公务卡结算制度，原则上不再办理个人现金借款。
（四）及时结算原则。
借款人所借款项应及时结算，前款未清，又无正当理由的，原则上不得再次借款。
（五）定期清理原则。
应收及预付款项应当及时清理，不得长期挂账。
严格控制应收款项的占用时间，及时催收各项借款。
第六条应收及预付款项结算期限（一）差旅费借款。
借款人在公务活动结束后 30 日内（工作日，下同）办完报销结算手续。
（二）会议费、培训费、进修费借款。
借款人依据会议、培训、学习通知等，在任务结束后 30 日内办完报销结算手续。
行政单位往来款管理制度
第一章总则第一条为加强行政单位往来款项管理，规范经济活动秩序，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位内部所有涉及往来款项的经济活动。
第三条往来款项是指我单位与其他单位或个人之间发生的临时性需要结算的款项。
具体包括：（一）应收及预付款项：指我单位在开展业务活动中形成的各项债权，包括财政应返还额度、应收票据、应收账款、其他应收款等应收款项和预付账款。
（二）应付及预收款项：指我单位在开展业务活动中发生的各项债务，包括应付票据、应付账款、其他应付款等应付款项和预收账款。
第二章往来款项管理原则第四条预算控制原则：办理往来款项业务，必须严格按照预算执行，不得办理无预算或超预算的款项。
第五条专款专用原则：各项往来款项必须明确用途，专款专用，不得挪用。
第六条及时清理原则：及时清理、核销往来款项，避免长期挂账。
第七条分类管理原则：对往来款项按金额、账龄、往来对象类别和重要程度等标准进行分类管理，区别对待。
第八条动态监控原则：建立健全往来款项管理制度，加强对往来款项的动态监控，确保资金安全。
第三章往来款项管理职责第九条财务部门负责往来款项的核算、清理和核销工作。
第十条业务部门负责往来款项的开具、收取、支付和核对工作。
第十一条单位负责人对本单位的往来款项管理负总责。
第四章往来款项管理流程第十二条往来款项的开具、收取、支付等业务，必须经过相关部门的审批。
第十三条应收及预付款项的管理：（一）业务部门在办理应收及预付款项业务时，应严格按照合同、协议等文件约定执行。
（二）财务部门应及时核对往来款项，确保准确无误。
（三）业务部门应定期向财务部门提供往来款项的清单，以便财务部门进行核对。
第十四条应付及预收款项的管理：（一）业务部门在办理应付及预收款项业务时，应严格按照合同、协议等文件约定执行。
（二）财务部门应及时核对往来款项，确保准确无误。
往来账款管理办法
往来账款管理办法一、总则为了规范公司与供应商之间的往来账款管理，确保应收账款的及时收回与应付账款的合理支付，提高资金利用效率，制定本管理办法。
二、往来账款的确认与记账1. 公司与供应商之间的往来账款应通过签订合同或协议确认，并在合同或协议中明确账款的金额、期限和支付方式等相关事项。
2. 公司在收到供应商发出的发票后，应及时进行核对，确认发票的准确性和真实性，然后进行记账。
3. 公司应建立健全的账务流程，确保往来账款的及时确认与记账，及时核对账款余额，确保账务的准确性。
三、应收账款管理1. 公司应建立完善的应收账款管理制度，明确应收账款的责任人和相关流程。
2. 应收账款的催收工作应及时开展，催收方式可以包括书面催收、方式催收等，必要时可以采取法律手段进行催收。
3. 公司应定期对应收账款的逾期情况进行统计分析，制定相应的催收措施，减少坏账的发生。
四、应付账款管理1. 公司应建立健全的应付账款管理制度，明确应付账款的责任人和相关流程。
2. 在支付应付账款时，应保证合同或协议中明确的支付期限，避免超期付款。
3. 公司应定期与供应商核对账款余额，及时进行账务调整和支付。
五、往来账款的监管与审计1. 公司应建立健全的往来账款监管制度，明确相关流程和责任人。
2. 公司应定期对往来账款进行内部审计，确保账务的准确性和合规性。
3. 公司应配合外部审计，如税务机关的税务检查，对往来账款进行外部审计工作。
六、附则1. 本管理办法自发布之日起执行，并由财务部负责解释和解决具体问题。
2. 对于违反本管理办法的行为，将依据公司相关规定进行相应的纪律处分。
以上为往来账款管理办法，希望广大员工遵守，并与供应商建立良好的合作关系，共同维护公司的财务安全与稳定发展。
公司往来账款管理办法
往来账款管理办法第一章总则第一条为了加强对XXXXXX钢铁公司（以下简称“公司”）往来账款的管理，保护公司财产的安全、完整，保持合理的资产负债结构，保证资金的正常周转，减少不合理的资金占用，特制定本办法。
第二条本办法适用于XXXXXX钢铁公司。
第二章管理原则第三条遵循谁欠款、谁负责清收的原则。
第四条应收款实行有偿占用的原则。
第五条应付款实行量入为出的原则，即当月付款以当月收款为基础。
第三章往来账款管理内容第六条往来账款管理的主要内容有：应收账款、应收股利、应收利息、其他应收款、预付账款、应收票据、应付账款、其他应付款、预收账款及应付票据等。
第七条应收账款反映本企业销售商品、产品及提供劳务应收取的款项。
第八条应收股利反映本企业因股权性投资应收取的现金股利。
第九条应收利息反映因债权投资而应收取的利息。
第十条其他应收款反映除应收账款、应收票据及预付账款等以外的其他各种应收款项。
第十一条预付账款反映本企业按照购货合同预付给供应单位的款项。
第十二条应收票据反映本企业发生销售材料、商品及提供劳务收到的银行、商业承兑汇票。
第十三条应付账款反映本企业发生购买材料、商品及接受劳务应付的款项。
第十四条应付票据反映本企业发生购买材料、商品及接受劳务开出的银行、商业承兑汇票。
第十五条预收账款反映本企业按合同向购买单位预收的款项。
第十六条其他应付款反映本企业应付、暂收其他单位或个人的款项。
第四章往来账款的管理第十七条公司财务部设置往来账岗位，专人负责往来账的管理。
第十八条公司在正常的经营活动中，应根据业务往来发生的性质分别在相应的往来科目中核算。
第十九条根据稳健性原则，年末对应收账款、其他应收款款采用账龄分析法和个别认定法相结合的方法，按照公司确定的坏账比例提取坏账准备。
第二十条对应收款内部管理规定如下：一、应收款的记录必须以实际发生的经济业务为依据，防止虚列应收账款；二、根据应收款的明细账户定期编制应收款余额核对表，并将该表送至相关业务员核对认可，对发现的问题应及时进行更正；三、应收款的总账和明细账户的登记应根据汇总的记账凭证和各种原始凭证、记账凭证分别登记，并由负责应收款的人员定期检查核对总账户和明细账户的余额；四、由往来账人员定期编制应收款的账龄分析表，加强对应收款项的日常监控，协助业务人员做好对账龄较长的应收款项的清收工作，保证公司的债权得以收回。
往来账款管理办法
往来账款管理办法【往来账款管理办法】第一章总则第一条目的和依据《往来账款管理办法》（以下简称“本办法”）旨在规范企业与客户之间的往来账款管理，保证账款的真实性、准确性和及时性，维护企业自身权益和客户合法权益。
本办法依据相关法律、法规和企业内部管理制度制订。
第二条适用范围本办法适用于企业与客户之间的往来账款管理。
涉及到财务、销售、客户服务等部门的相关人员均应执行本办法。
第三条账款管理的基本原则企业与客户之间的往来账款管理应遵循以下原则：（一）真实性原则：账款应当真实、准确、完整地反映客户与企业之间的交易情况，不得虚增或虚减。
（二）及时性原则：客户与企业之间的往来账款应及时处理、及时核对、及时清算，确保账款处理的及时性。
（三）保密性原则：往来账款信息应予以严格保密，不得泄露客户和企业的商业机密。
第四条基本流程企业与客户之间的往来账款管理的基本流程如下：（一）信息登记：企业应当对内部账款管理系统进行客户信息登记和账款信息登记。
（二）交易核对：对于客户与企业之间的交易，应及时进行核对和确认交易金额、时间、货物或服务等。
（三）账款核算和结算：应对已核对并确认的账款进行核算和结算，支付相应的拨款。
（四）账户管理和监控：对于已结算的账款，应及时进行账户管理和监控，确保账户资金的安全性和稳定性。
第二章客户信用评估和管理第五条客户评估标准企业与客户之间的交易应基于客户的信用状况进行评估。
企业应将客户信用分级，对于不同信用等级的客户采取不同的往来账款管理措施。
第六条常规往来账款管理对于信用状况良好的客户，企业可以采取常规往来账款管理方式，即客户与企业之间的交易先款后货，或货到付款等方式进行账款管理。
第七条额度管理对于信用等级高且有长期合作意向的客户，企业可以向其授信，即向客户提供一个额度，客户在此额度范围内可以享受先货后款、月结等往来账款管理方式。
第八条预付款管理对于信用等级较低的客户，企业可以要求其进行预付款或预付定金，以保障企业的合法权益。
往来款账务管理规章制度
往来款账务管理规章制度第一章总则第一条为规范往来款账务管理，确保资金安全、提高资金利用效率，特制定本规章。
第二条往来款账务是指单位与其他单位或个人之间发生的应收、应付、预收、预付、暂收、暂付等资金往来账目。
第三条往来款账务管理应遵循合规、规范、准确、及时、公正、公开、便捷的原则。
第四条往来款账务管理应健全制度、明确职责、严格程序、完善制度，确保资金安全。
第五条往来款账务管理应遵循节约用水、勤俭节约的原则，杜绝浪费、挥霍。
第二章往来款账户开立和管理第六条本单位应根据实际情况设立相应的往来款账户，明确账户名称、账号等信息。
第七条往来款账户应与单位财务账户相互独立，严禁混淆使用。
第八条往来款账户应设置账户负责人，负责账户的开立、管理、监督等工作。
第九条往来款账户应根据需要设置不同种类的账户，如应收账户、应付账户、预收账户、预付账户等。
第十条往来款账户的开立、变更、销户等手续应按规定程序办理。
第三章往来款账务的核算和登记第十一条往来款账务应按照实际业务发生的时间和金额核算，并及时记录在账簿中。
第十二条往来款账务应明确账目的分类，如货款、劳务款、服务款、分包款等。
第十三条往来款账务的登记应注重凭证的真实性、合法性和完整性。
第十四条往来款账务的登记应按照交易一对一、一对多、多对一、多对多的对应关系核算。
第十五条往来款账务的核算应按照财务制度和会计原则进行，确保账目的真实、准确和完整。
第四章往来款账务的查询和对账第十六条往来款账务的查询应有关部门明确规定查询权限，遵循查询流程。
第十七条往来款账务的对账应由专门的人员进行，核对账目，确保账目的真实性。
第十八条往来款账务的对账应定期进行，确保账目的及时性和准确性。
第十九条往来款账务的对账结果应及时报告单位领导，做出相应的处理。
第五章往来款账务的结算和归档第二十条往来款账务的结算应按照规定程序进行，确保账目的清晰和完整。
第二十一条往来款账务的结算应及时进行，杜绝欠账、漏账等情况的发生。
往来账款管理办法-无删减范文
往来账款管理办法往来账款管理办法一、背景介绍随着企业的不断发展和经营规模的扩大，往来账款管理成为了企业日常运营中不可忽视的重要环节。
往来账款是指公司与客户、供应商等各类合作伙伴之间产生的各种金融往来的债权债务关系。
有效的往来账款管理办法，可以帮助企业提高运营效率、规范资金流动、降低风险。
二、往来账款管理的目标往来账款管理的主要目标是确保资金的安全性、规范性和高效性，有效管理企业与合作伙伴之间的债权债务关系，提高资金利用效率，降低经营风险，并确保公司的健康发展。
三、往来账款管理的原则1. 诚实守信：企业应遵守合同约定和交易协议，履行诚实守信的基本原则，与合作伙伴保持良好的商业信誉。
2. 依法合规：企业必须合法合规经营，遵守国家法律法规和相关财务会计准则。
3. 风险防控：加强对往来账款的风险识别和风险控制，采取适当措施降低风险，避免资金损失。
4. 信息沟通：及时与合作伙伴沟通，进行信息交流，协商处理账款问题，以建立良好的合作关系。
四、往来账款管理的具体措施1. 建立完善的往来账款管理制度企业应制定专门的往来账款管理制度，并通过内部培训等方式确保全体员工熟悉和遵守制度。
制度应包括账款的申请、审批、核对、转账等环节的规定和流程，明确责任人和权限，并定期进行评估和修订。
2. 严格的往来账款审核流程在与合作伙伴建立账款往来关系前，企业应对合作伙伴进行全面的信用调查和评估，确保其具备健康的经营状况和良好的信用记录。
同时，建立严格的账款审核制度，确保付款和收款的准确性和合规性。
3. 建立健全的往来账款档案企业应将与各合作伙伴的往来账款记录进行分类整理，建立健全的往来账款档案，包括合同、发票、核对单、付款凭证等相关文件的归档和保管。
档案应具有可查询性和可追溯性，方便后续的账务核对和审计。
4. 定期对账和核对企业应定期对往来账款进行核对，确保账款的准确性和完整性。
与合作伙伴发生的流水账款应与合同和交易记录进行对照，核实是否存在差异或异常情况，并及时进行调整或沟通。
某公司往来款项管理办法模板
XX公司往来款项管理办法第一章总则第一条为促进企业资金进入良性循环，加速资金周转，提高资金使用率，防止呆死坏账的发生，减少财产损失，按国家财经法规规定，并结合公司具体情况制度本办法。
第二条往来款项包括应付账款、预收账款、其他应付款、应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。
第二章应付账款的管理第三条应付账款是核算公司因购买材料、设备、商品和接受劳务供应等应付而未付给供应商的款项。
第四条物资供应公司在签订购货合同时，需经财务部对相关条款进行审核、签署意见并保存合同。
凡未经财务部审核的合同，财务部有权拒付货款。
第五条物资供应公司应及时办理材料入库、发票入账手续，以正确反映公司的应付账款。
第六条物资供应公司协调处理在入账过程中出现的问题，及时与供应商取得联系并负责解决。
第七条物资供应公司对所购材料物资、设备原则上必须取得专用（增值税）发票，并将发票及时返到财务部，以便财务人员及时认证。
第八条应付账款的付款顺序：由物资供应公司的经办人员办理好请款手续，分别由经办人、物资供应公司经理、公司董事长签字并经财务部部长审核签字后，出纳员方可付款。
第九条财务部负责应付账款的核算和管理，并根据供应单位名称设置明细账进行明细核算。
供应公司应建立辅助账进行管理。
第十条每月由财务部和物资供应公司进行对账，每季度由财务部会同物资供应公司与供应商进行对账，并及时进行对账的清理工作。
第十一条对于应付账款中出现负数的单位，由物资供应公司负责将款项追回，以避免公司利益受到损失。
第三章预付账款的管理第十二条预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项，如预付的材料、设备、商品采购货款Q第十三条预付账款应依据购货合同付款，合同要经财务部审核、签署意见并保存合同，预付账款由物资供应公司负责在年度内清算完毕。
不允许出现跨年度现象。
第十四条预付账款的付款顺序：由物资供应公司的经办人员办理预付款手续，分别由经办人、物资供应公司经理、公司董事长签字后连同采购合同经财务部部长审核签字后，出纳员方可付款。
往来款项管理办法
往来款项管理办法第一章总则第一条为加强公司（以下简称“公司）往来款项管理与控制，减少公司资金占用，加快资金周转，提高资产营运效率，防范出现资产损失，根据《企业会计准则》和《企业内部控制基本规范》及配套指引等法律法规，结合公司实际，制定本办法。
第二条本办法所称往来款项是指在生产经营过程中发生的各种应收、应付款项及预收、预付款项。
第二章往来款项管理具体要求第三条管理基本要求：(一)财务部应当根据经济业务特点，合理设置往来款项的核算科目。
要求明细科目结构合理，反映内容完整，科目设置清晰。
(二)在日常的往来款项业务核算时，财务部应当按所发生经济业务的性质，正确归类核算往来科目。
不属于因销售（购买）产品、提供（接受）劳务而形成的债权（债务），不能作为应收（应付）账款核算；其他应收款和其他应付款应按会计准则的要求正确核算。
(三)在会计报表日，财务部应当准确对往来科目进行重分类，防止核算过程中往来款项借贷方核算不正确、串户、多头挂账等现象。
(四)往来会计因轮换岗位、离职等原因而向接手人员办理交接手续时，须书面写明往来款项的详细情况，特别是往来核算中的历史遗留问题、特殊业务的处理情况等。
(五)财务部应当妥善保管产生往来款项债权债务的原始凭据。
(六)财务部建立往来款项的备查账，包括往来款项单位的名称、地址、电话、工商局注册编号、负责人或联系人电话和地址等。
第四条应收账款管理要点：（一）因销售产品或相关技术服务而形成的应收账款，需结合销售合同中的结算时点或有关的信用政策按时催收。
（二）对于屡次催收仍无法收回款项的情况，营销部应注意收集具有法律效力的催收文件，在有效时限内配合法律事务部进入诉讼程序，维护公司利益。
第五条其他应收款管理要点：（一）保证金应有业务部门提供的经济业务资料和审批授权文件，保证金应按实际存储的金额入账。
（二）其他应收款应按公司或个人设置明细科目核算。
（三）财务部督促经办部门及时进行催收。
第六条预付账款管理要点：（一）因采购商品或接受劳务，确需支付预付款的，财务部应当根据合同和规定的审批程序办理付款，防止公司多付或有不必要的预付款发生。
往来账款管理办法
往来账款管理办法概述：往来账款是指企业与客户或供应商之间的互相借贷关系，是企业经营活动中重要的一部分。
为了保障企业的财务稳定和合作伙伴的利益，制定和执行科学合理的往来账款管理办法至关重要。
本文将从建立健全往来账款管理制度、严格履行账务核对和结算流程、有效控制逾期账款三个方面，探讨往来账款管理的相关内容。
I. 建立健全往来账款管理制度为了规范往来账款的管理，企业应建立健全往来账款管理制度，包括以下方面的内容：1. 往来账款的登记和分类：对于每笔往来账款，必须进行详细的登记，并根据客户或供应商的性质和金额进行分类，便于后续的管理和核算。
2. 客户与供应商资信评估：企业应对与其有往来账款的客户和供应商进行资信评估，了解其付款能力和信用状况，为往来账款管理提供参考依据。
3. 往来账款的授信额度：对于客户，企业应根据其资信评估结果，设定授信额度，并及时调整；对于供应商，企业应根据其供货能力和信用等级，设定合理的授信额度。
4. 往来账款的付款方式和期限：企业应与客户和供应商协商确定付款方式和期限，确保双方权益得到保障。
II. 严格履行账务核对和结算流程为了确保往来账款管理的准确性，企业应严格履行账务核对和结算流程，具体操作包括：1. 验证往来账款凭证：企业应对客户和供应商提供的往来账款凭证进行核对，包括销售发票、采购发票、付款单据等，确保凭证的合法性和准确性。
2. 记账和对账处理：企业应及时对往来账款进行记账和对账处理，确保账务的真实性和完整性，及时发现和纠正错误和差异。
3. 核发付款凭证：企业应按照约定的付款方式和期限，及时核发相应的付款凭证，并与客户和供应商进行确认，保证款项的及时到账。
4. 定期结算往来账款：为了避免长期积压和风险积累，企业应定期结算往来账款，及时清理欠款或收回超期账款。
III. 有效控制逾期账款对于逾期账款的管理，企业应采取有效措施加以控制，以降低风险和保护企业利益，具体措施包括：1. 逾期账款追讨机制：企业应建立健全逾期账款的追讨机制，包括催款通知、律师函等方式，坚决维护自身权益。
往来款管理制度范文
往来款管理制度范文往来款管理制度一、目的和依据为规范公司的往来款管理，加强资金的监管和控制，避免资金流失和浪费，保证公司资金运营的稳定性和可靠性，制定本制度。
本制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合公司的实际情况制定，并适用于公司内所有往来款管理工作。
二、适用范围本制度适用于公司内所有部门和职员在公司运营中有来往款项的所有情况，包括与供应商、顾客、合作伙伴等的往来款项。
三、往来款核销流程1. 往来款的申请：部门内申请往来款的需提供申请理由、金额、用途等必要信息，并需要部门经理审批。
2. 财务审核：部门经理审批通过后，将申请材料交给财务部进行核对，包括核对申请金额、审批流程等。
3. 欠款管理：公司财务部根据实际情况，对欠款进行分类管理，并及时跟进欠款的回款情况。
对于超过一定期限未回款的欠款，将采取相应的催款措施，保证资金的回收。
4. 往来款的支付：在申请及审核流程完成后，财务部根据申请流程，按时支付往来款项，并通过银行转账等方式进行结算。
5. 往来款的确认：在支付往来款项后，财务部将各笔款项进行核对确认，并将相关信息及时更新到往来款账户中。
6. 收款核对：公司财务部将收到的往来款项与系统记录进行对账核对，确保收款的准确性和完整性。
四、往来款的管理要求1. 必要性原则：往来款需具有明确的用途和合法的理由，且与公司业务运作相关，不得私自申请或支付往来款项。
2. 合理性原则：往来款的金额需合理确定，并与公司资金运营的状况相匹配，不得超出公司财务能力范围。
3. 审批制度：公司内往来款的申请需经过部门经理的审批，并有财务部进行核对和审核，确保往来款的合理性和准确性。
4. 记账原则：公司财务部需要及时准确地对往来款进行登记和记录，包括往来款的支付、回款等，并及时反馈给相关部门。
5. 欠款追踪：对公司存在的欠款，财务部需要进行及时的追踪和催收，确保欠款能够按时回收并更新到系统账户中。
公司往来款项管理办法
公司往来款项管理办法一、概述公司往来款项管理办法适用于公司与供应商、客户以及其他合作伙伴之间的款项往来和结算管理。
为了确保公司资金的有效运作和管理，以及维护公司与合作伙伴之间的良好合作关系，公司制定了以下往来款项管理办法。
二、供应商款项管理1. 供应商结算周期公司与供应商建立了紧密的合作伙伴关系，并在合同中明确规定了结算周期。
供应商需严格按照规定的结算周期提供相关的发票和结算单据，公司财务部门将在收到相关文件后及时进行审核和付款操作。
2. 供应商款项核对在供应商发出账单后，公司财务部门将对应账款进行核对，确保账款的准确性。
如发现任何差异或疑问，将及时与供应商沟通，解决问题，并在与供应商达成共识后进行付款。
3. 供应商款项控制为了避免过多的现金流出和不必要的风险，公司将对供应商款项进行严格的控制和审核。
所有的付款申请需经过相应部门的审批，并由财务部门进行最终审核和批准。
三、客户款项管理1. 客户结算周期公司与客户之间的结算周期应在签订合同时明确约定，并在发出发票后，客户须在规定的时间内结清全部款项。
同时，公司财务部门将监督和跟踪客户的付款情况，确保客户按时支付。
2. 客户款项追踪公司财务部门将根据客户的付款情况进行款项追踪。
如发现客户逾期未付款或存在付款问题，将会与客户进行沟通，并采取适当的措施解决问题，以确保公司权益不受损失。
3. 客户欠款管理对于欠款较大或逾期未付款的客户，公司将采取必要的措施进行催款和追偿。
公司财务部门将与法务部门合作，通过法律手段追讨欠款，并保持与客户的沟通，以寻求和解和达成付款协议。
四、其他合作伙伴款项管理对于其他合作伙伴，公司将制定特定的款项管理政策和流程，并根据实际情况与其进行磋商和约定。
鉴于不同合作伙伴之间可能存在不同的需求和合同条款，公司将灵活调整管理方法以满足各方利益最大化的要求。
五、款项结算与核对公司财务部门将定期进行款项结算与核对工作，确保与供应商、客户以及其他合作伙伴之间的账款准确无误。
往来款管理办法
往来款管理规定第一章总则第一条：为了保护投资者的的合法权益，规范企业资金往来的行为，保证企业高效的利用资金，并减少坏账的风险，特制定本制度.第二条：本制度所称往来款项是指是企业在经济活动中发生的应收预收款、应付预付款、其他应收款、其他应付款。
现就各个项目就行详细规定，预收预付款参照应收应付款的相关规定执行。
第二章应收账款管理第三条，应收账款是指因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费等第四条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和销售部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，销售部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和销售部门共同负责客户信用额度的确定。
客户资信管理制度第五条：信息管理基础工作的建立由销售部门完成，公司销售部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司财务部，一份保存于公司销售部,业务经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括:A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，可以尽量详细。
包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表、客户财务的对账电话和负责人等.这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；B、客户特征:主要包括市场区域、代理商还是直接客户、销售能力、发展潜力等；C、开票资料:若客户需要增值税专用发票，需提供开票资料，后附一般纳税人资格证书复印件或传真件；D、信用评价：约定客户的信用额度和信用期限。
第六条：客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失,如因公司部份岗位人员的调整和离职,该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的,不予办理离岗、离职手续。
第七条：客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充。
第八条：实行对客户资信额度和回款期限的定期确定制，由负责各市场区域的业务主管、销售内勤、财务部（以下称信用评定组），在销售总监（或主管市场的副总经理）的主持下，每年(半年）对客户的资信额度、信用期限进行一次确定。
行政事业单位往来款管理办法（范文）
行政事业单位往来款管理办法（范文）小编按：小编综合一些地方和单位制订的往来款管理办法内容，整理推出范文，供大家日常学习参考：参考：XX单位往来款项管理办法第一章总则第一条为进一步规范单位经济活动秩序，加强往来款项管理，确保资金安全，根据《会计法》、《会计基础工作规范》、《政府会计制度》等相关规定，结合单位实际，制定本办法。
第二条往来款项是指单位在开展业务活动中，与本单位个人以及其他单位或个人之间发生的临时性需要结算的款项。
具体包括：（一）应收及预付款项：指单位在开展业务活动中形成的各项债权，包括财政应返还额度、应收票据、应收账款、其他应收款等应收款项和预付账款。
（二）应付及预收款项：指单位在开展业务活动中发生的各项债务，包括应付票据、应付账款、其他应付款等应付款项和预收账款。
第二章应收及预付款项的管理第三条应收及预付款项的管理原则：（一）预算控制原则：不办理无资金来源、无预算或超预算的预付款项业务。
（二）专款专用原则：一事一借，责任到人，专款专用。
（三）及时清理原则：及时清理、核销，避免长期挂账。
原则上前款未清，后款不借。
（四）分类管理原则：对往来款可按金额、账龄、往来对象类别和重要程度等标准进行分类管理，区别对待。
（五）公务卡优先原则：除不具备刷卡条件等特殊条件外，凡纳入公务卡强制消费目录的公用经费开支原则上使用公务卡支付，不得办理借款手续。
第四条应收及预付款项借款程序（一）办理借款业务时须填制“借款单”，应载明借款金额、事由、预计还款期限、借款人姓名、日期等要素，并履行相应审批手续。
（二）办理借款业务时须提供与经济业务相关的证明材料，如合同、协议、通知等。
（三）办理仪器设备、大宗材料、服务以及工程项目等采购借款或预付款项，需完成政府招标采购等程序，并提供相关资料。
第五条应收及预付款项的清理（一）财务部门应加强对应收及预付款项的管理，及时催收、催交、催报，严格控制总额和占用时间，并定期进行清理。
《往来款项管理办法》
往来款项管理办法为加强集团公司往来款项的管理、提高资金使用水平,规避风险，及时清理不合理的资金占用,保护企业资产的安全、完整，根据《会计法》、《企业会计制度》等相关法律法规的规定,结合集团公司实际情况，特制定本办法.一、管理范围适用于集团公司及所属各单位的往来账款的核算及管理：包括应收账款、其它应收款、预付账款、应付账款、其它应付款、预收账款等管理。
二、管理责任人1、财务部部长负责集团公司总体往来款项管理工作。
2、集团公司及所属各单位的负责人、财务负责人负责该机构的往来款项的管理。
三、管理内容（一）往来账款按业务内容设置二级科目,并按往来单位或个人进行辅助核算.要求正确使用会计科目，做到往来单位明确、记账清楚、余额准确、账表相符,做好经办部门、经办人的登记,每月终了列出分户清单，并及时提供给清缴部门组织清收或及时报账清算。
（二）建立往来款项责任制，严格执行催款制度。
经办人为第一责任人，经办人及经办部门应做好往来款项的登记备查工作，并定期和财务部核对,做到该收的资金及早收回，该付的资金合理支付.（三）往来款项应定期对账,并制定往来清理计划。
1、集团内部各单位之间每月核对清理一次往来，发现问题及时解决,减少内部互相托欠债务，杜绝单方挂账现象的发生.2、集团外部往来款项每季度核对一次，查清拖欠原因,及时解决存在问题，责任部门应配合财务部门及时对应收款项进行清理回收,减少不合理占用和可能的坏帐损失.并配合财务部门做好催缴记录，定期及每年度终了对应收款项进行检查，预计应收帐款可能发生的坏帐损失，并计提坏帐准备。
3、往来款项核对结果必须形成书面文字记录,并把各种函证凭证装订成册，及时归档，方便日后查证。
（四）对长期无人追索的款项应进行调查，确属不需付的账款，报请批示后，及时做账务处理。
（五）建立备用金领用和报销制度员工因公需要借款的，必须填制借据，写明借款日期、用途、金额、还款期限,经批准可借支一定数额的备用金。
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往来款管理办法
版本：1.0
1.目的
为加强公司往来账的核算与管理，及时、完整、真实、准确的反映公司的债权、债务，避免不规范行为在债权、债务环节发生，创造良好的经营管理环境，降低经营风险，根据公司往来业务实际，制定本办法。
2.适用范围
本办法适用于****公司（以下简称公司）本部及集团内企业往来账管理。
本办法所指往来账是指公司在生产经营过程中，与往来单位或个人之间产生的应收、应付款项。
会计核算中涉及的往来科目主要有应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款、应付账款、其他应付款、预收账款、应付票据等。
3.账务处理要求及对账工作
3.1账务处理要求
3.1.1往来科目的设置要相对固定，往来科目设置至少应包括业务或事项信息
以及单位或个人信息，避免相同业务和单位记到不同往来账中，从而造成对账的不便和统计数据的遗漏。
3.1.2公司应用ERP系统，往来科目设置则应遵循ERP系统的规律，进行合理
设置，以满足会计核算、会计报表和企业管理的需要。
3.1.3往来记录凭证的填制，原则上应附有外来或自制的原始凭证，原始凭证
可以是银行回单、发票、开票通知单、公函、协议、说明等，要求能正确、全面反映该项账务处理的原因和根据，财务人员同时要严格审核相关原始单据。
3.1.4往来账核算应按会计制度要求，每笔经济业务做一笔会计分录，以利于
企业之间核对往来账。
往来账核算原则上不允许数笔经济业务合做一笔会计分录的现象。
3.1.5往来账冲销时原则上应做到一一对应，无法做到时应先冲销挂账时间较
久的往来账。
3.2对账工作
3.2.1财务部门日常维护供应商、经销商档案资料，供应商、经销商档案资料发生变更，往来账核算人员应及时取得变更依据并进行更新，一般至少每月更新维护一次。
供应商、经销商档案资料应包括在系统中的编号、单位全称、单位简称、法定代表人、联系电话、联系人、联
系地址等信息。
3.2.2 集团内往来账：往来账会计应于每月末核对往来账，并于每月1号前向集团内往来单位发出《对账确认书》，往来单位需每月2号前回复对账结果，往来账会计做好对账记录。
出现双方账面记录不一致时，双方先自行沟通达成一致。
不能达成一致的，购销业务以销售方数据为准，资金往来业务以资金输出方数据为准；2号前未能获得对方回复确认的，以发出《对账确认书》一方数据为准。
3.2.3 集团外往来账：整车及发动机、备件业务的应收账款应每季度对账一次，于每季度结束后第一个月10号前发出《对账确认书》，并跟踪核对结果。
其余往来款项应做到一年至少对账一次，于每年1月10日前发出《对账确认书》，并跟踪对账结果。
预收账款、预付账款应与该往来单位的应收账款、应付账款一并进行对账。
3.2.4 财务人员不得擅自调整往来科目账面余额，若需要调整，必须取得充分的依据，并由往来账会计提出申请，经财务控制R2、R1批准后方可进行。
3.2.5 往来账会计应及时将已经对账完毕的对账确认书和相应对账单归档。
4.往来账清理、分析及处理
公司往来账会计应每月结账前清理往来账项目并认真分析原因，督促相关人员及时进行处理。
4.1 往来账的清理、分析
往来账体现公司的债权、债务情况，通过往来账的清理、分析，判断其是否合理、是否存在坏账风险及不良资产，及时发现公司债权、债务存在的问题（应特别注意账龄超过一年的往来账）。
每月月结后往来会计应统计分析往来科目账龄，应收款项应结合信用控制制度，根据供应商信用账期，出具汇总分析报告。
往来会计应于每月15号前提交上月分析报告至财务控制R2、R1审阅。
分析报告应根据往来款项账龄情况，对超出账期的应收款项挂账原因、处理情况进行跟进并树立警示标识；对1个月以内即将超期的应收款项树立提醒标识；对应付类款项同样做账龄分析和挂账原因的跟进、处理意见等。
报告重点关注以下方面内容：
1.产品销售业务：债务单位在约定期限内未按时履行全部付款义务的。
2.生产、采购等部门支出的预付账款，而购买的货物逾期未收到的。
3.个人借款从借款之日起，3个月内不还借款，且无正当理由的。
4.其他挂账的已到期或时间较长的应收回的押金、租金等。
5.即将丧失诉讼时效的债权。
即将丧失诉讼时效是指债务单位不履行付款义务，从最后一次业务之日起，到距离法律规定的诉讼时效期满前的最后3个月起。
最后一次业务是指最后一次发货，包括最后一次付款，书面的催款对账、付款协议、还款计划（意愿）等。
4.2 清理完毕后分情况进行处理
4.2.1 对坏账、呆账计提减值准备：由往来账会计提交计提减值准备申请，提交至财务R2，R1及公司R0审批后，方可进行账务处理；
4.2.2 对已到期的应收款项应及时催收：往来账会计每月统计已到期应收账款清单，于每月10号前提交给销售部进行催收和跟踪；对于一个月以内即将到期的应收款项，应同时提交清单给销售部及时跟进；
4.2.3对于无正常理由不还借款的个人或部门借款，应于到期后1个月内督促个人和部门办理还款手续；
4.2.4对款项性质不明的往来账，应于往来发生的1个月内及时联系对方单位，查明款项性质，并进行处理；
4.2.5 对暂挂的往来账应及时进行处理，每月20日前对上月末暂挂账进行跟踪和处理；
4.2.6 对确有证据表明无法支付的应付款项，每年度于12月20日前由往来账会计提交报告，按照DOA批准后，方可确认为营业外收入；
4.2.7属于账务处理错误的应及时纠正，对于无法查清原因的往来款项，由往来账会计每半年度于6月20日、12月20日前提交处理意见报告，并经财务控制R2、R1批准后进行处理，不允许不明原因的直接对冲。
5.往来款管理工作汇总
6. 附录
上游流程：无
下游流程：月结年结管理程序
相关流程：信用控制制度、供应商管理制度支持性文件：无
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