财务报销流程文案ppt
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公司财务报销流程管理培训课件PPT模板(图文)
业务与财务衔接的付款环节
报销单据粘贴单-粘贴票据展示
感谢大家的聆听！
【财务管理分析】【管理培训】【员工培训】【工作总结】
汇报人：XX财务经理
支票、汇款到账需经出纳签 字确认，以回单作为款齐开 票依据
款项
退票
核实
处理
12
34
款齐 开票
代付 证明
出纳员协同业务人员对退票 支票进行回收和沟通
对不符合要求的收款填写代 付证明（公司代个人，公司 代公司）
业务与财务衔接的收款环节
开具完成的发票，业务人员 必须复核，承担差错连带责 任
对不完整、有涂改的开票附 件，财务人员拒绝办理开票 业务
装 4、附件应贴在报销单的左上角与报销单上侧对齐；
订 5、原始票据粘贴后应不超过报销单的范围，对超出报销单的票据、附件要折叠与报销单平齐；
线
6、原始票据有比较多的小票或不好粘贴的发票一定要用单独的粘贴单粘贴，如车票、过路过桥 费等；
7、不符合本规范的报销单，予以退回，由经办人更正、补充。 二、报销单粘贴方法如下：
1 2 报销单据粘贴单
金额：
单据：
张
装 订 线
业务与财务衔接的付款环节
报销单据粘贴单-使用规范要求
1 2 报销单据粘贴单
金额：
单据：
张
一、报销单据粘贴要求如下：
1、整齐、牢固、美观，报销单及票据粘贴单均使用标准范文的纸张，无撕裂、损坏现象；
2、票据、附件统一用胶水粘贴，不要用装订机装订；
3、原始票据粘贴后应保证能清晰看到每张票据的内容、金额；
出差人 出发
日期 地点
56
差旅费报销单
3 到达
交通费用
2 填写日期：
财务报销流程PPT课件
按费用性质分类填写 员工报销需填制 “费用报销单”，报销票据要按性质分类、分次、分
页粘贴填制。费用按性质分为： 办公费、交通费、车辆使用费、通讯费、招待费、广告费、培训费、会
务费（须附会务说明）、师资费、场租费、网络服务费以及其他费用； 差旅费
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欢迎加入Topsage 的大家庭
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感谢您的观看。
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五、报销单据填写和粘贴方法
4.报销用票据粘贴 i.粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，可以其他票据充抵，
但需事先向财务说明情况。 ii.签收票据与正式发票分别张贴两张报销单，不能填写在同一张报销
单中。 iii.其他未尽事项请与综合部门协商待定；
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五、报销单据填写和粘贴方法
际报销时间段可能与以上的标准时间有所不同，可以进行调正。 如：咨询部填写的电子单通过CRM系统审批后，可于每周一上午直接
至综合部办理报销手续等；
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一般情况下：
四、报销票据要求
1.财务报销用原始发票必须以有效的发票联作为报销的原始凭证；
有效发票是指：
报销的企业发票均应套印全国统一发票监制章；行政事业收费、政府性基金收据 套印省票据专用章。
1 、目的：为了一规范、公目司的财及务的财报务销术流语程的定义
2、财务术语的定义： 电子单：仅指CRM系统上的填写的报销单； 报销单：手工填写的纸制报销单； 报销票据：报销用发票(如：餐费定额发票、交通乘车发票等).
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二、报销流程
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一般情况下：
1 . 纸 制 报 销 单 经 过 经三总 、经 理报签销批 后时，间至 少 提 前 一 天 提 交 至 综 合 部 ； 周 五
页粘贴填制。费用按性质分为： 办公费、交通费、车辆使用费、通讯费、招待费、广告费、培训费、会
务费（须附会务说明）、师资费、场租费、网络服务费以及其他费用； 差旅费
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五、报销单据填写和粘贴方法
4.报销用票据粘贴 i.粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，可以其他票据充抵，
但需事先向财务说明情况。 ii.签收票据与正式发票分别张贴两张报销单，不能填写在同一张报销
单中。 iii.其他未尽事项请与综合部门协商待定；
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五、报销单据填写和粘贴方法
际报销时间段可能与以上的标准时间有所不同，可以进行调正。 如：咨询部填写的电子单通过CRM系统审批后，可于每周一上午直接
至综合部办理报销手续等；
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一般情况下：
四、报销票据要求
1.财务报销用原始发票必须以有效的发票联作为报销的原始凭证；
有效发票是指：
报销的企业发票均应套印全国统一发票监制章；行政事业收费、政府性基金收据 套印省票据专用章。
1 、目的：为了一规范、公目司的财及务的财报务销术流语程的定义
2、财务术语的定义： 电子单：仅指CRM系统上的填写的报销单； 报销单：手工填写的纸制报销单； 报销票据：报销用发票(如：餐费定额发票、交通乘车发票等).
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二、报销流程
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一般情况下：
1 . 纸 制 报 销 单 经 过 经三总 、经 理报签销批 后时，间至 少 提 前 一 天 提 交 至 综 合 部 ； 周 五
财务报销流程培训PPT课件
5
报销时间的具体规定
01
借支管理规定及借支流程
1.1 企业借支管理规定说明
1. 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款（借款金额不可超 出本人工资，如超出需副总特批），出差返回后3个工作日内办理报销还款手续。
2. 其他临时借款：如业务招待费、出差差旅费等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他 借款原则上不允许跨月借支。
3. 借款金额说明：各项借款金额超过50,000元应提前一天通知财务部备款。
1.2 借款流程及借款单填写
1. 借款人按规定填写《借 款单》。
2. 财务付款：借款凭审批 后的借款单到财务部办 理领款手续。
02
日常费用报销制度及流程
2.1 费用报销的一般规定
规定一 规定二 规定三 规定四
报销人必须取得相应的合法票据。 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据。 费用报销报销人必须简述费用内容或事由。 报销50,000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
03
若需提前借款，应按借款规定办理借支手续， 并在事后的第一个报销日内办理报销手续。
4.1 固定资产购置申请表填写规范
• 费用范围：专项支出包括其他所有专 门立项的费用支出。
• 费用标准：此类费用一般金额较大， 由主管部门经理根据实际需要向副总 经理提交请示报告，经总经理签署审 核意见后方可执行。
实报实销 按票报销 限度报销 超出不报
2.4 出差住宿标准
人员级别
城市住宿费标准
三线、四线城市
一线、二线城市
普通职员（副）主管、 副经理
100元/天 120元/天
140元/天
经理（含）以上总经理 以下级别
总经理
140元/天 实报实销
财务报销流程与注意事项通用课件
PART 04
财务报销常见问题与解决 方案
发票丢失问题
总结词
发票是报销的重要凭证，一旦丢 失可能导致无法报销。
详细描述
如果发票丢失，应立即联系开票 方重新开具发票，并确保妥善保 管。如有必要，可购买发票的电 子版或复印件作为备份。
报销单填写错误问题
总结词
报销单填写错误可能导致报销失败或 延迟。
避免涂改
如填写有误，需重新填写报销 单，不得涂改。
PART 03
财务报销审批流程
审批流程概述
财务报销审批流程是企业内部管理的重要环节，旨在规范报销行为，确保费用合理、 合规地得到报销。
审批流程主要包括申请人提交报销申请、部门负责人审核、财务部门复核、审批人 审批等环节。
审批流程的目的是确保费用报销的真实性、合规性和合理性，防止虚假报销和违规 行为。
加强执法力度
对发现的违规行为，依法 依规严肃处理，起到震慑 作用。
PART 06
财务报销制度与政策解读
制度解 读
财务报销制度概述
详细介绍财务报销制度的定义、 目的、适用范围和基本原则。
制度内容解析
对财务报销制度的具体条款进行逐 条解读，包括报销流程、审批权限、 票据要求等。
制度更新与完善
说明财务报销制度的更新情况，以 及如何及时了解和掌握制度变化。
详细描述
填写报销单时应仔细核对各项信息， 确保准确无误。如有错误，应及时更 正并重新提交。同时，保留原始报销 单以备查验。
审批流程延误问题
总结词
审批流程延误可能影响报销进度。
详细描述
如遇审批流程延误，应及时与相关部门沟通，了解延误原因并寻求解决方案。 同时，保持耐心并定期跟进，确保审批流程顺利进行。
财务报销流程与注意事项PPT
反面例子：发票抬头不是公司的全称，而是地名。
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：章不合规。
发票上必须加盖发票专用章，加盖其他类型章的发票
无效,如“现金收讫”章。（行政事业单位收据等除外）
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
反面例子：报销项目与发票内容不一致。
3.印章要齐全，须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章)及收款人签 字(章)；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统 一印制的收据。
4.从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗 失，后果自负。
（二）、不予报销的单据
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
（四）、费用报销一般规定
财务报 销管理
借款管 理规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
报销人必须取得相 应的合法单据（相 关规定见原始单据 的一般要求），且
发票上有经办人和 证明人签名。 1
填写报销单应注意：根
据费用性质填写对应单
据；严格按单据要求项
目填写，注明附件张数；
金额大小写必须完全一
致；简述费用内容或理
财务报销流程与注意事项PPT
目标
为普及财务知识，保证财务工作的严谨性，以及 财务资料的完整性，同时理顺工作流程，提高工作效 率，特编制本资料。
财务 报销 管理
报销 的 合法票 据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
财务报销 管理规定
对原始单 据的要求
不予报销 的单据
原始单据 粘贴规范
报销 的 合法 票据
财务报销流程ppt
财务报销流程ppt财务报销流程财务报销是指企业员工在公司开支的费用进行报销的一种行为。
为了规范企业的财务管理流程，以及加速报销速度，提高工作效率，公司通常会建立财务报销流程。
以下是一个典型的财务报销流程的步骤：第一步：准备报销申请员工需要准备相应的报销申请表，并填写所需要报销的费用的详细信息，包括发生日期、费用项目、金额等。
此外，员工还需附上相关的票据（如发票、收据等），作为费用的凭证。
第二步：报销申请审核员工将填好的报销申请表和相应的票据提交给相关部门负责人进行审核。
负责人将核对报销申请表上的费用明细和相应的票据，并对其真实性进行验证。
第三步：报销申请审批在通过审核之后，负责人将报销申请表和票据提交给财务部门进行审批。
财务部门将核对报销申请表上的费用明细和票据，并根据公司的政策和规定，决定是否批准该报销申请。
第四步：报销申请支付一旦报销申请被批准，财务部门将安排相关的支付流程。
依据公司的财务管理规定，财务人员将报销的费用转账或发放现金给员工。
同时，财务部门还需记录相关的财务凭证，以便后续的会计处理。
第五步：财务报销记录在报销支付完成之后，财务部门将对该笔报销进行记录，并将相应的财务凭证进行归档保存，以备将来的审计和核查。
以上便是一个典型的财务报销流程。
通过建立这样的流程，可以确保财务报销的准确性和合规性，并且提高企业的财务管理效率。
此外，对报销流程进行严格的监督和管控，还可以避免费用的滥用和浪费，确保公司财务资源的有效利用。
为了实现更高效的财务报销流程，一些公司还会采用财务报销系统。
财务报销系统可以帮助企业实现报销申请的电子化、自动化处理以及实时的报销进度查询，极大地简化了财务报销流程，提升了工作效率。
总结起来，财务报销流程是公司内部财务管理的重要环节。
通过建立规范的流程和引入科技手段，可以提高财务报销的效率和准确性，为企业的财务管理提供有力支持。
财务报销制度、流程及报销规范操作.ppt
工具的（如：出租车、滴滴等），需有部门负责人签字确认的情况说明，方 可报销。 ⑤ 对于当天往返的交通费，不使用公司车辆且外出时间超过8小时以上的，除 报销往返中、短途交通费外，还可享受出差补助，补助费每人每天包干20元 ，对于外出时间不超过8小时的，只报销往返中、短途交通费，不享受补助 。使用公司车辆的当天往返，不予报销往返交通费。
则出差天数=（ 30-1）+31+1=61天
6月 7月 8月
5
? 第二条 差旅费标准
级别
住宿标准(元)/天
补贴标准（职能部门/营销中心） （元）/天
一类城市 二类城市 三类城市 一类城市 二类城市 三类城市
公司领导实报实销
技术中心副主任/部门负 责人/营销中心副总经理
360
320
240
项目经理/办事处主任/副 主任
费用报销管理制度、报销流程 单据使用规范培训
1
目 录：
一 ? 财务费用管理制度
二 ? 财务报销流程 三 ? 单据类型 四 ? 填写规范及发票（附件）粘贴
2
一、财务费用管理制度
1、业务招待费：
? 第一条 业务招待费的概念 业务招待费是指公司对外接待与公司业务、职能相关的部门或人员的餐
费、娱乐费、礼品费等等。
、船费用不予报销）。 ② 原则上禁止乘坐私家车或自驾出差。对于乘私家车或自驾出差的，交通费标
准按照出发地到目的地的同等汽车票价格报销； ③ 对于自驾到大成都范围出差的交通费，根据总经办提供的“未派车确认单”
，按1元/公里予以燃油费补贴，每次不超过100元。 ④ 对于在市内出差，原则上乘坐公共汽车或者地铁，若因特殊情况坐其他交通
8
? 差旅费报销相关规定： ① 出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘
则出差天数=（ 30-1）+31+1=61天
6月 7月 8月
5
? 第二条 差旅费标准
级别
住宿标准(元)/天
补贴标准（职能部门/营销中心） （元）/天
一类城市 二类城市 三类城市 一类城市 二类城市 三类城市
公司领导实报实销
技术中心副主任/部门负 责人/营销中心副总经理
360
320
240
项目经理/办事处主任/副 主任
费用报销管理制度、报销流程 单据使用规范培训
1
目 录：
一 ? 财务费用管理制度
二 ? 财务报销流程 三 ? 单据类型 四 ? 填写规范及发票（附件）粘贴
2
一、财务费用管理制度
1、业务招待费：
? 第一条 业务招待费的概念 业务招待费是指公司对外接待与公司业务、职能相关的部门或人员的餐
费、娱乐费、礼品费等等。
、船费用不予报销）。 ② 原则上禁止乘坐私家车或自驾出差。对于乘私家车或自驾出差的，交通费标
准按照出发地到目的地的同等汽车票价格报销； ③ 对于自驾到大成都范围出差的交通费，根据总经办提供的“未派车确认单”
，按1元/公里予以燃油费补贴，每次不超过100元。 ④ 对于在市内出差，原则上乘坐公共汽车或者地铁，若因特殊情况坐其他交通
8
? 差旅费报销相关规定： ① 出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘
财务制度及报销流程ppt
财务制度及报销流程ppt一、财务制度1.财务管理目标- 确保资金安全和合理利用- 提高财务管理效率和透明度- 辅助决策和风险控制2.财务管理原则- 诚信、公平、公正- 遵守法律法规- 责任到人、透明公开- 节约用钱、勤俭节约3.财务管理职责- 董事长：全面负责公司财务管理- 财务总监：实施财务管理制度和政策- 财务人员：执行财务管理工作4.财务管理流程- 资金管理：包括预算编制、资金到位、支付支出等- 会计核算：包括各项会计凭证的准确填制、账务核算等 - 财务报告：包括月度、季度、年度财务报表的编制和分析二、报销流程1.报销流程概述- 报销范围：公司规定的合规费用- 报销标准：按照公司规定标准报销- 报销流程：报销单填写、审核、报销、财务复核等2.报销单填写- 报销单包括：报销人员姓名、职务、报销事由、费用明细、金额等- 报销单填写要求：规范、准确、真实3.报销审核- 部门经理审核：对报销事由、费用真实性进行审核- 财务部门审核：对报销标准、金额等进行核对4.报销流程- 报销单填写完成后，报销人员提交给部门经理审核- 部门经理审核通过后，报销单送往财务部门审核- 财务部门审核通过后，报销款项发放给报销人员5.财务复核- 财务部门对报销单进行终审- 确认无误后，准确记录在财务系统中三、财务制度及报销流程的重要性1.规范财务管理：建立财务制度和报销流程可以规范公司财务管理，提高管理效率和透明度2.减少风险：明确的财务制度和报销流程可以帮助公司减少财务风险，防范财务造假等问题3.提高管理水平：财务制度和报销流程的建立可以帮助公司提高管理水平，提升公司整体竞争力四、财务制度及报销流程的优化建议1.加强培训：定期开展财务管理培训，提高员工财务管理意识和技能2.严格执行：严格执行财务制度和报销流程，确保制度的有效性和执行力度3.定期审计：定期对财务制度和报销流程进行审计，发现问题及时纠正和改进结语通过建立完善的财务制度和报销流程，可以帮助公司规范财务管理，提高管理水平，减少风险，为公司的健康发展提供保障。
财务报销流程PPT课件
• 招待标准 1．严格执行招待标准，每次招待费用不得超过申请单审 批的金额，凡超出部分由经办人员和陪同人员自行支付。 2．严格控制陪客人数，原则上陪客人数不得超过客人数。
费用报销管理办法
出差申请单 招待申请单
ห้องสมุดไป่ตู้培训、会议申请表 购买办公用品申请单
员工出差 业务招待 外出参加会议及培训 办公物品采购
费用报销管理办法
财务部审核
副总经理或总 经理审批。
业务招待费报销
• 出差审批程序 1．员工出差前应详细填写《出差申请单》，注明事由、地点、行程、日期、 随行人员、交通工具等，经分管负责人审批后报办公室统一安排。 2．外出参加会议或培训的人员，需持总经理批示明确意见的文件、通知等 办理出差申报手续。 3．非本公司人员确因公司业务需要出差的，由相关部门提出申请，经总经 理批准后，按我公司员工出差的程序办理出差手续。
7．出差人员对外有招待业务的，按照每招待一次扣减当天餐费 补助的50%的标准执行。
8．小车驾驶员凭派车单享受每公里0.12元的公里补助，随出差 费用一并报销。
感谢您的观看
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
PART
03 差旅费 报销
差旅费报销
基本要求： （1）准确填写付款单位的全称及付款日期； （2）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、 金额，不允许涂改，大小写必须相符； （3）票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专 用章”或“财务专用章”，且有收款人签名(或盖 章)；
差旅费报销
（1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不 清； （2）购物发票与验收单在数量、金额上不相 符； （3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位 经营范围不相符； （4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的。
费用报销管理办法
出差申请单 招待申请单
ห้องสมุดไป่ตู้培训、会议申请表 购买办公用品申请单
员工出差 业务招待 外出参加会议及培训 办公物品采购
费用报销管理办法
财务部审核
副总经理或总 经理审批。
业务招待费报销
• 出差审批程序 1．员工出差前应详细填写《出差申请单》，注明事由、地点、行程、日期、 随行人员、交通工具等，经分管负责人审批后报办公室统一安排。 2．外出参加会议或培训的人员，需持总经理批示明确意见的文件、通知等 办理出差申报手续。 3．非本公司人员确因公司业务需要出差的，由相关部门提出申请，经总经 理批准后，按我公司员工出差的程序办理出差手续。
7．出差人员对外有招待业务的，按照每招待一次扣减当天餐费 补助的50%的标准执行。
8．小车驾驶员凭派车单享受每公里0.12元的公里补助，随出差 费用一并报销。
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PART
03 差旅费 报销
差旅费报销
基本要求： （1）准确填写付款单位的全称及付款日期； （2）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、 金额，不允许涂改，大小写必须相符； （3）票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专 用章”或“财务专用章”，且有收款人签名(或盖 章)；
差旅费报销
（1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不 清； （2）购物发票与验收单在数量、金额上不相 符； （3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位 经营范围不相符； （4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的。
财务报销流程培训PPT课件
6.3由于招待费即使开专票也不能抵扣，当产生招待费时可以让对方开具会议 费或者住宿费的增值税专用发票。在这种情况下提供的会议费或者住宿费专 票用铅笔在报销单上备注上实际费用。。
6.4费用必须按实际发生金额报销，如发现缺票或票据丢失以其他票据填充报 销者，不得报销当次费用。
13
费用报销单的填写
财务部
一、费用报销四大原则
先审批后支出 原则
M1
谁批准谁负 原则
M2
M4
手续完整原则
M3
即时清结原则
4
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没 支出原则 有申请或未经批准的费用不得支出。
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费 谁审批谁
用支出负责任。
负责原则
四、差旅费报销
4.1费用标准
职别
费用
内地一般城市
地级市
县级城市
组长级干部及作业员
住宿费 误餐费
150
100
50
30
科级、主任级
住宿费 误餐费
200
150
50
30
公司经理级（含）以上干部据实报销。
每天出差补助为伙食补贴，不再另行报销餐费。
直辖市及沿海大城市
市区
郊区县以下
200
150
60
40
250
200
6
三、报销单据填写基本要求：
3.1 写清楚报销的事项原因。此事项必须是跟工作相关。 3.2 正确核算报销单的金额。报销单后可能附有多张票据，正确核对所有 票据金额。报销金额不得大于所附发票金额。 3.3 报销单上金额的填写。必须由阿拉伯数字和中文大写数字同时写明。 （中文大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分整） 3.4 领款人签字，领款时先签字，后领款。 3.5 票据粘贴要求。票据须用胶水粘贴，不得使用订书针装订，保证票据 的金额不被覆盖，保证票据的完好与整洁。 3.6 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。
6.4费用必须按实际发生金额报销，如发现缺票或票据丢失以其他票据填充报 销者，不得报销当次费用。
13
费用报销单的填写
财务部
一、费用报销四大原则
先审批后支出 原则
M1
谁批准谁负 原则
M2
M4
手续完整原则
M3
即时清结原则
4
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没 支出原则 有申请或未经批准的费用不得支出。
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费 谁审批谁
用支出负责任。
负责原则
四、差旅费报销
4.1费用标准
职别
费用
内地一般城市
地级市
县级城市
组长级干部及作业员
住宿费 误餐费
150
100
50
30
科级、主任级
住宿费 误餐费
200
150
50
30
公司经理级（含）以上干部据实报销。
每天出差补助为伙食补贴，不再另行报销餐费。
直辖市及沿海大城市
市区
郊区县以下
200
150
60
40
250
200
6
三、报销单据填写基本要求：
3.1 写清楚报销的事项原因。此事项必须是跟工作相关。 3.2 正确核算报销单的金额。报销单后可能附有多张票据，正确核对所有 票据金额。报销金额不得大于所附发票金额。 3.3 报销单上金额的填写。必须由阿拉伯数字和中文大写数字同时写明。 （中文大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分整） 3.4 领款人签字，领款时先签字，后领款。 3.5 票据粘贴要求。票据须用胶水粘贴，不得使用订书针装订，保证票据 的金额不被覆盖，保证票据的完好与整洁。 3.6 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。
财务报销流程与注意事项PPT(PPT39页)(精品PPT)
到财务部
报销领款
财务审核票据 是否有误
审
核 无
4
误
5
总经理审核签 字
第三十五页，共四十页。
〔六〕、报销(bàoxiāo)时间的 安排
为了协调公司(ɡōnɡ sī)对内、对外业务的工作安排，方便 员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
第十七页，共四十页。
票据(piào jù)整理粘贴要 求
1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、 费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。
费、差旅
2、将票据整理齐后，将胶水涂抹(túmǒ)在票据左侧反面，沿着粘贴单装订 线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应防止将票据贴出粘贴单 外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造 成中间厚，四周薄。
财务报销流程(liúchéng)与本卷须知
第一页，共四十页。
铭思拓财务部 2021年06月
目标(mùbiāo)
为普及财务知识，保证财务工作的严谨性，以及财务资 料的完整性，同时(tóngshí)理顺工作流程，提高工作效率， 特编制本资料。
第二页，共四十页。
财务 报销
报 销的
管理
合法
票据
旅
票据 粘贴 要求
2 无财务专用章的白条票据;
3
数量、单价、金额不明确的票据；
4 收据、虚假发票等票据不予报销; 5 名称必须写全称，否则不予报销.
第五页，共四十页。
销
h
的
ā
合
法
n
票
据
t
报销领款
财务审核票据 是否有误
审
核 无
4
误
5
总经理审核签 字
第三十五页，共四十页。
〔六〕、报销(bàoxiāo)时间的 安排
为了协调公司(ɡōnɡ sī)对内、对外业务的工作安排，方便 员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
第十七页，共四十页。
票据(piào jù)整理粘贴要 求
1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、 费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。
费、差旅
2、将票据整理齐后，将胶水涂抹(túmǒ)在票据左侧反面，沿着粘贴单装订 线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应防止将票据贴出粘贴单 外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造 成中间厚，四周薄。
财务报销流程(liúchéng)与本卷须知
第一页，共四十页。
铭思拓财务部 2021年06月
目标(mùbiāo)
为普及财务知识，保证财务工作的严谨性，以及财务资 料的完整性，同时(tóngshí)理顺工作流程，提高工作效率， 特编制本资料。
第二页，共四十页。
财务 报销
报 销的
管理
合法
票据
旅
票据 粘贴 要求
2 无财务专用章的白条票据;
3
数量、单价、金额不明确的票据；
4 收据、虚假发票等票据不予报销; 5 名称必须写全称，否则不予报销.
第五页，共四十页。
销
h
的
ā
合
法
n
票
据
t
财务报销流程PPT课件
使用粘贴选项
首先复制模板图表，然后在要粘贴的PPT中点击“粘贴”按钮下的箭头，弹出菜 单如下：
使
保留
用
源格
目
式
标
主
1. 要想保留图表模题板原来的效果不变，点击“保留源格式”按钮，粘贴完成，保
持图表原始效果不变。
2. 要想使用目前PPT的主题样式，点击“使用目标主题”按钮，这样粘贴进的图 表就会自动改变。
(1)当发票未到或须预付款时 应直接填写汇付款申请单并附 采购合同、采购申请单等资料， 报相关部门审核，经领导审批 签字。
(2)当发票已到时，在付款 的必须将发票，采购合同、采 购申请单、供应商送货清单、 入库单附在粘帖单之后再填写 汇付款申请单，报相关部门审 核，经领导审批签字。
零用现金报销单
日常零星采购，将取得的发票与供应商送货清单、采购申请单、 入库单附在粘帖单之后再填写零用现金报销单，报相应人员审核。
2. 弹出“插入音频”对话框，选择要插入的音频，点击“插入”按钮，出现小喇 叭图标，此时音频文件就被插入PPT中了。
3. 选中小喇叭图标，在“播放”选项卡中，可对插入的音频文件进行各种设置。
注意：
在 PPT2010 或 2013 中 ， 插 入 音 频 会 嵌 入 到 PPT 文 件 中 ， 在 其 他 版 本 的 PowerPoint中无法正常播放。（解决办法：升级Office软件或通过“链接到文 件”方式插入音乐）
7、员工在填写报销单严禁出现涂改、修改的现象，在书写大写金额时一律按标准字书写， 如书写错误，涂改不得报销、付款。
8、所有报销发票金额必须大于或等于所报销金额，如果所附发票金额小于报销金额则不予 报销。
使 用 说明 修改后把使用说明删除
1、字体安装与设置
首先复制模板图表，然后在要粘贴的PPT中点击“粘贴”按钮下的箭头，弹出菜 单如下：
使
保留
用
源格
目
式
标
主
1. 要想保留图表模题板原来的效果不变，点击“保留源格式”按钮，粘贴完成，保
持图表原始效果不变。
2. 要想使用目前PPT的主题样式，点击“使用目标主题”按钮，这样粘贴进的图 表就会自动改变。
(1)当发票未到或须预付款时 应直接填写汇付款申请单并附 采购合同、采购申请单等资料， 报相关部门审核，经领导审批 签字。
(2)当发票已到时，在付款 的必须将发票，采购合同、采 购申请单、供应商送货清单、 入库单附在粘帖单之后再填写 汇付款申请单，报相关部门审 核，经领导审批签字。
零用现金报销单
日常零星采购，将取得的发票与供应商送货清单、采购申请单、 入库单附在粘帖单之后再填写零用现金报销单，报相应人员审核。
2. 弹出“插入音频”对话框，选择要插入的音频，点击“插入”按钮，出现小喇 叭图标，此时音频文件就被插入PPT中了。
3. 选中小喇叭图标，在“播放”选项卡中，可对插入的音频文件进行各种设置。
注意：
在 PPT2010 或 2013 中 ， 插 入 音 频 会 嵌 入 到 PPT 文 件 中 ， 在 其 他 版 本 的 PowerPoint中无法正常播放。（解决办法：升级Office软件或通过“链接到文 件”方式插入音乐）
7、员工在填写报销单严禁出现涂改、修改的现象，在书写大写金额时一律按标准字书写， 如书写错误，涂改不得报销、付款。
8、所有报销发票金额必须大于或等于所报销金额，如果所附发票金额小于报销金额则不予 报销。
使 用 说明 修改后把使用说明删除
1、字体安装与设置
《财务报销流程》课件
2
风险防范措施
风。
3
员工合规意识的加强
员工应该加强合规意识，理解报销政策和规定。
总结
报销流程的优点和缺点
报销流程规范、流程清晰、可控性强，但是操作繁琐、流程周期长。
对流程进行改进的建议
可以通过数字化、自动化等方式来改进报销流程，提高流程效率和准确性。
报销流程概述
报销流程图
报销流程包括费用申请、审核、报销、报销确 认、财务核算、结算付款等环节。
报销涉及的部门和人员
报销涉及的部门和人员主要包括报销申请人、 费用审核人、财务人员等。
申请报销
报销申请表填写
正确填写报销申请表可以提高报销速度和准确性， 应该注明费用发生日期、费用类型、金额等信息。
费用发生凭证的提交和保留
财务报销流程
本课件介绍财务报销流程，包括背景介绍、报销流程概述、申请报销、审批 流程、报销核算、结算付款、报销风险控制及总结。
背景介绍
报销的概念和意义
报销是指公司员工在业务活动中因支出必要的费用， 可向公司申请费用补偿的行为。
公司报销政策
公司报销政策是为了规范报销行为、保障公司利益 和员工权益而制定的政策和规定。
提交费用发生凭证可以证明报销的真实性，应该保 持发票原件或复印件。
审批流程
1 审批流程图
审批流程包括申请人提交申请、部门审核、 财务审核、报销确认等环节。
2 各部门责任和权限
各部门需要根据公司报销政策进行审核和审 批，财务部门需要进行财务核算。
报销核算
会计凭证的处理
正确处理会计凭证可以保证账务准确和合规， 应该及时登记进账簿。
费用报销的核算方法
费用报销的核算方法包括直接法和间接法，应 根据不同的费用类型进行选择。
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即时清结原则 手续完整原则
凡借用公款者,前账不清、后款不借。
报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名,财务 不得受理手续不全的报销单据。
报销凭证填写规范
Fill in the specification for reimbursement voucher
Part 02
报销凭证填写规范 Fill in the specification for reimbursement voucher
报销凭证填写规范 Fill in the specification for reimbursement voucher
1、费用报销单
报粘贴票据性质 分类汇总分行填 写
必需填写
综合管理部
2015
12
餐饮费 加油费
办公用品费 交通费
65.40 2000.00
2000.00 4000.00
8765.40
报销凭证填写规范 Fill in the specification for reimbursement voucher
2、付款申请书
XX
部门主管 部门经理 部门总监
2015 12 公司全称 1111 2222 3333 4444 XXX银行XXX支行
捌 柒 陆 伍 8765.40
副总经理
总经理
3、差旅费报销单
∆ 差旅费报销单需付出差申请单,除“出差补助”不需要付发票及票据外,其他均需有票 据；
∆ 出差起讫日期必须填写清楚,以便于财务方便核算出差补助费用。 ∆ 已发放出差补助,不再报销餐饮费用。如确实需要招待客人的,经主管领导审批后可凭
餐饮发票报销； ∆ 餐饮费用填写在“其他”一栏。
报销凭证填写规范 Fill in the specification for reimbursement voucher
目
一、费用报销四大流程
CONTENTS
录
二、报销凭证填写规范
三、报销凭证票据粘贴方法
费用报销四大流程
Four major processes for cost reimbursement
Part 01
费用报销四大原则 four principles of reimbursement
先审批后 支出原则
YOUR LOGO
企业标志
财务报销流程培训
Financial reimbursement process training
XX公司财务培训
前言/Preface
在日常工作中,部分员工对财务知识比较 欠缺,对公司财务报销流程及报销规定不太了 解,出现报销单据填写不规范、报销内容不明 确等情况,由于单据填写错误导致的重复填写 工作也多次发生,给本部门、财务部及相关部 门工作带来不必要困扰。 ooooooooooooooooooooooooooooo
30
肆零
直接用签字笔写在此处：
应填写清楚,不能过于简单, 内容必须包括“使用目的 及对应业务项目”,业务项 目若涉及到类似采购等事 项,必须述明“采购数量及 对应单价”（有对账单附 件的除外）。
正楷签字
报销凭证填写规范 Fill in the specification for reimbursement voucher
手续完整 原则
12 43
谁批准谁 负责原则
即时清结 原则
费用报销四大原则 four principles of reimbursement
让我们来看看这几个原则分别是什么意思？
先审批后支付原则
凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批 准的费用不得支出。
谁批准谁负责原则
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。
报销凭证填写规范 Fill in the specification for reimbursement voucher
1、费用报销单
∆ 金额：类别相同的票据上的金额合计数,采用阿拉伯数字填列,保留两位小数,如100元, 填写为100.00,最后一栏合计金额也采用阿拉伯数字填列,保留两位小数,并在数据前加 人民币符号“￥”,如合计金额为100元,填写为￥100.00。
捌柒 陆 伍 肆 零
正楷签字
31
05
用便签纸填写实际内容,然后粘 贴在备注栏：额度,奖金,提成, 补贴,替代票或其它需注明情况 等
部门主管 部门经理 部门总监
副总经理 总经理
正楷签字
正楷签字
报销凭证填写规范 Fill in the specification for reimbursement voucher
∆ 金额大写：本张费用报销单合计金额的大写数字,大写金额前必须加“￥”或 ,大 写后的如为零也必须填零,不能为空白。壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 零。
∆ 原借款：如有借支请填写。 ∆ 应退余款：如借支金额大于报销金额请填写。 ∆ oooooooooooooooooooooooooooooooooooooo
1、费用报销单
∆ 除出差费用外的所有费用都填写《费用报销单》 ∆ 若一张报销单上有多个报销项目,如交通费、餐费等,可以填写在一张报销单上,但需分
行填写清楚。 ∆ 如有奖金,提成,补贴或者其它需要用替代票代替报销的情况,报销项目按粘贴票据的性
质分栏填写如办公用品、餐饮费、车费等；“备注”栏按实际情况用便签纸填写后粘 贴；如果是拿替代发票报销,请附上原印章清晰的收据。 ∆ 单据及附件张数填写票据的总数量。 ∆ 00000000000000000000000000000000000000000000000000000000
3、差旅费报销单
xxxxx
xxx
2014 01 01
2015 xx xx
xxx
2014 01 15
参加长沙XX展会
15
xx
1/1-1/10 公司-长沙
10
1/11-1/15 长沙-济南
5
xx
xx
xx
xx
xx
xx
2、付款申请书
∆ 填写要求基本上和费用报销单一致,需注意的是“收款单位”必须为全称,“账号”与 “开户行”要如实填写,如**银行**支行等。
∆ 单据及附件张数填写附件的总数量。 ∆ 付款原因：应填写清楚,不能过于简单,内容必须包括“使用目的及对应业务项目”,业
务项目若涉及到类似采购等事项,必须述明“采购数量及对应单价”（有对账单附件的 除外）。 ∆ 所有付款项目必须附有对应的原始合同复印件、采购申请单复印件、原始凭证、发票。