企业纳税筹划实务试题和满分答案

单选题

正确

1. 国美电器不仅出售空调，而且还出售空调安装的服务，这种销售方式是( )

1. A 兼营

2. B 混合销售

3. C 搭售

4. D 批发

正确

2. 下面哪种政策规避法是税务部门最头疼的方法( )

1. A 转让定价法

2. B 膨胀成本法

3. C 价格拆分法

4. D 价格替代法

正确

3.关于纳税筹划，下面说法错误的是( )

1. A 纳税筹划已经成为国际惯例

2. B 《中国税务报》开始每周出一期税收筹划周刊，标志着官方对税收筹划的确认

3. C 纳税筹划是现代法治社会里纳税人的权利

4. D 纳税筹划是在法律框架之外的减税行为

正确

4.涉税法律是指( )

1. A 标准税法

2. B 政策法

3. C C其他与纳税筹划有关联的法律税法

4. D 以上都包括

正确

5.税务人员在行使职权过程中往往有一些“自由裁量权”，特别是对某些优惠政策的给予与否等等，企业往往就此向他们寻租以获得好处。这时候企业面临( )

1. A 故意偷税风险

2. B 空白漏税风险

3. C 弹性寻租风险

4. D 纳税筹划风险

正确

6.税务律师应该参与企业的哪些活动( )

1. A 企业投资结构如何安排

2. B 企业选择哪种融资方式

3. C 如何开具相关单据

4. D 以上都包括

正确

7.企业不仅要收集自己业务范围之内的政策信息，还要收集周边产业的政策信息，是因为企业会面临( )

1. A 业务流程风险

2. B 灵活处置风险

3. C 政策信息风险

4. D 制度安排风险

正确

8.税务律师应该参与企业的那些活动( )

1. A 企业的投资规模决定

2. B 企业是否应该投资于上游企业

3. C 决定相关税收如何扣缴

4. D 以上都包括

正确

9.纳税筹划和偷逃税的异同点在于( )

1. A 两者都达到了少交税的目的

2. B 偷逃税是在法律框架之外的减税行为

3. C 纳税筹划是在法律框架之内的减税行为

4. D 以上都包括

正确

10.关于纳税筹划，下面哪一项表述错误( )

1. A 纳税筹划有降低税负的目的

2. B 纳税筹划目的是事后补救

3. C 政策寻租，政策利用，政策规避三者互补，共同成为纳税筹划的手段

4. D 纳税筹划具有全局性

正确

11. 下面关于总部地址选择中的说法，错误的是( )

1. A 应该尽量考虑哪些能够实际带来的税收优惠的地区

2. B 税收优惠幅度高低是选择总部地点的最为重要的标准

3. C 总部地址选择关系到很多因素需要全盘考虑

4. D 应该综合考虑税收、生产、研发等多方面因素来选择

正确

12.部分国企为了完成所谓的利润指标，虚报利润，多缴税，这是因为企业面临( ) 1. A 政策信息风险

2. B 业务流程风险

3. C 灵活处置风险

4. D 制度安排风险

正确

13.下面关于涉税零风险的表述正确的是( )

1. A 涉税零风险的目的是企业做到最佳纳税

2. B 它主要强调的是合理避税

3. C 在任何制度下都不可能有公司自愿多交税

4. D 纳税筹划可以完全做到零风险

正确

14.关于纳税筹划，下面说法正确的是( )

1. A CEO不从事具体报税工作，所以不用学习纳税筹划

2. B 税负比较中的时候，最好是放弃发展，因为逃税是违法的。

3. C 纳税筹划首先要树立正确的税收管理理念

4. D 纳税筹划不能钻法律的空子

正确

15. 非增值税劳务和销售的商品之间存在着业务上的必然联系，则这种销售在税法中定义为( )

1. A 兼营

2. B 搭售

3. C 混合销售

4. D 批发