财政学基础知识归纳2.0
财政学知识点汇总
财政学知识点汇总财政学是一门研究政府收支活动及其对经济运行影响的学科。
它涵盖了广泛的知识领域，包括财政支出、财政收入、财政政策、预算管理等方面。
以下是对财政学主要知识点的汇总。
一、财政支出财政支出是政府为履行其职能而进行的资金分配活动。
1、按支出用途分类经济建设支出：用于基础设施建设、产业发展等，促进经济增长。
社会文教支出：包括教育、文化、卫生、科技等领域的支出，提升社会公共服务水平。
国防支出：保障国家安全和领土完整。
行政管理支出：维持政府机构正常运转。
2、按支出经济性质分类购买性支出：政府直接购买商品和服务的支出，如购买办公用品、支付工资等。
转移性支出：政府单方面的资金转移，如社会保障支出、补贴等。
3、财政支出规模影响因素包括经济发展水平、政府职能范围、政治因素、社会因素等。
4、财政支出效益分析成本效益分析法：比较项目的成本和效益，以评估其可行性。
最低费用选择法：在多个达到同一目标的方案中，选择费用最低的方案。
二、财政收入财政收入是政府为满足其支出需要而筹集的资金。
1、税收税收的性质：强制性、无偿性、固定性。
税收原则：公平原则、效率原则、适度原则。
主要税种：流转税（如增值税、消费税）、所得税（如企业所得税、个人所得税）、财产税（如房产税、车船税）等。
2、公债公债的功能：弥补财政赤字、筹集建设资金、调节经济。
公债的发行与偿还：发行方式包括公募法、包销法等，偿还方式有直接偿还、借新还旧等。
3、其他财政收入收费：行政性收费、事业性收费等。
国有资产收益：国有企业上缴的利润、股息等。
三、财政政策财政政策是政府通过调整财政收支来影响经济运行的政策手段。
1、财政政策的目标促进经济增长：通过增加支出、减税等措施刺激经济。
稳定物价：避免通货膨胀或通货紧缩。
充分就业：减少失业，提高就业水平。
国际收支平衡：保持国际收支的适度平衡。
2、财政政策的类型扩张性财政政策：增加支出、减少税收，刺激总需求。
紧缩性财政政策：减少支出、增加税收，抑制总需求。
财政知识点归纳总结
财政知识点归纳总结一、财政基本概念财政是国家的经济活动的一种组织形式，是国家在经济活动中使用财政工具进行调控的过程。
财政主要包括财政收入、财政支出、财政预算等内容。
财政的基本职能是为国家提供所需的资金，控制国家的经济运行，是国家经济运行的基础和调节手段。
二、财政管理1. 财政管理的基本原则（1）保障性原则。
财政管理要保障国家的利益，保障公共利益。
（2）效益性原则。
财政管理要提高经济效益，促进经济发展。
（3）公平性原则。
财政管理要保障社会公平，调节收入差距。
（4）稳定性原则。
财政管理要保持经济稳定，调节经济波动。
2. 财政管理的具体手段（1）税收。
税收是国家财政的主要来源，是政府收入的重要组成部分。
（2）财政支出。
财政支出是政府在各个领域的投资和消费，以促进经济发展和满足人民生活需要。
（3）财政调控。
财政调控是通过财政政策调节经济运行，实现宏观经济平衡。
三、财政体制1. 中央财政体制中央财政体制是国家财政体制的核心，包括中央政府的财政权力和财政事务管理体制。
（1）中央政府的财政权力。
中央政府具有全国范围的财政主管权力，负责全国的财政收支和经济管理。
（2）中央财政事务管理体制。
中央财政事务管理体制由财政部门和其他中央部门组成，负责中央财政收入、支出的管理和调控。
2. 地方财政体制地方财政体制是各级地方政府的财政权力和财政事务管理体制，包括省级、地市级和县级财政体制。
（1）地方政府的财政权力。
地方政府具有本辖区范围内的财政主管权力，负责本地区的财政收支和经济管理。
（2）地方财政事务管理体制。
地方财政事务管理体制由地方财政部门和其他地方部门组成，负责地方财政收入、支出的管理和调控。
四、财政收入1. 税收（1）税收的基本概念。
税收是政府强制性征收的一种财政收入，是国家的主要经济手段。
（2）税种分类。
税收分为直接税和间接税，直接税包括个人所得税、企业所得税等，间接税包括增值税、消费税等。
（3）税收征管。
税收征管是政府对税收的征收和管理工作，包括纳税申报、税收征收等环节。
财政学重点知识(精华总结)
1.市场失灵的主要变现方面：垄断，信息不充分与不对称，外部效应与公共物品，收入分配不公，经济波动2.政府干预手段：立法和行政手段，组织公共生产和提供公共物品，财政手段3.政府干预失效的原因：征服决策失误，寻租行为，征服提供信q 息不及时甚至失真，政府的越位和缺位4.公共物品：公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务5.私人物品：市场供给用来满足个人需要的商品和服务6.公共需要：由国家机关和公共部门提供公共物品用于满足社会7.财政：从实际工作来看，是指一个国家或政府的一个经济部门，即财政部门，它是国家的一个综合性部门，通过它的收支活动筹集和提供经费和资金，保证实现国家的职能；从经济角度，财政是以国家为主题的分配活动。
8.财政职能：即政府的经济职能，即资源配置，收入分配，经济稳定和发展。
9.纯公共物品只能有政府来提供：（1）这是由市场运行机制和政府运行机制不同决定的。
（2）市场买卖要求利益边界的精确性，由于公共物品具有非排他性和非竞争性的特点，由市场提供或者产生“免费搭车”现象，或者造成资源低效率利用情况。
（3）政府可以通过无偿征税筹集提供纯公共物品所需要的资金，并在提供后由社会成员免费享用，从而避免了由市场提供所产生的上述问题。
10.公共生产：是指由政府出资兴办的所有权归政府所有的工商企业和单位。
11.公共定价：政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品的价格和收费标准的确定。
12.财政支出效益的评价方法：（1）成本效益分析法的含义：针对政府提出的建设目标，提出若干实现的方案，详列各种方案的全部预期成本和预期效益，通过分析比较，选出最优的政府项目。
（2）最低成本法：针对政府提出的目标，提出若干实现的方案，只计算项目的有形成本，并以最低作择优的标准（3）成本效益分析法的适用范围：财政的经济（投资类）支出。
最低成本法的适用范围：教育、卫生、文化及政治军事等支出项目。
财政学知识点汇总
财政学知识点汇总一、财政的概念与职能财政，简单来说，就是国家或政府为了实现其职能，凭借政治权力参与社会产品的分配和再分配而形成的一种分配关系。
财政具有三大职能，分别是资源配置职能、收入分配职能和经济稳定与发展职能。
资源配置职能，是指通过财政手段，将社会资源合理分配到不同的领域和部门，以提高资源的利用效率。
比如，国家对基础设施建设的投入，对新兴产业的扶持等。
收入分配职能，则是为了调节社会成员之间的收入差距，实现社会公平。
通过税收、社会保障等手段，对高收入者多征税，对低收入者给予补贴和救助。
经济稳定与发展职能，旨在通过财政政策的运用，保持经济的稳定增长，避免出现大的波动。
比如，在经济衰退时采取扩张性财政政策，增加政府支出、减少税收；在经济过热时采取紧缩性财政政策，减少政府支出、增加税收。
二、公共物品与公共需要公共物品是与私人物品相对应的概念。
私人物品具有排他性和竞争性，而公共物品则具有非排他性和非竞争性。
非排他性意味着无法阻止他人享受该物品带来的好处；非竞争性是指一个人对公共物品的使用不会减少其他人对其的使用。
常见的公共物品有国防、治安、路灯等。
公共需要是指社会公众对于公共物品和服务的需要。
满足公共需要是财政存在的主要依据。
三、财政支出财政支出是政府为履行职能而消耗的资金。
按支出的经济性质，可以分为购买性支出和转移性支出。
购买性支出直接表现为政府购买商品和服务的活动，对社会生产和就业产生直接影响。
转移性支出则是政府资金的无偿转移，如社会保障支出、财政补贴等，对社会收入分配产生影响。
财政支出的规模和结构受到多种因素的影响，如经济发展水平、政府职能范围、财政政策目标等。
四、财政收入财政收入是政府为满足支出的需要，从各种渠道筹集的资金。
主要的财政收入形式包括税收、国债、收费等。
税收是最主要的财政收入形式，具有强制性、无偿性和固定性的特征。
国债是国家以信用方式筹集资金的一种方式，具有弥补财政赤字、筹集建设资金等作用。
财政学知识点(
1.税收公平原则1、受益原则2、能力原则2.我国财政政策目标1、经济的适度增长：①保持平稳较快的增长②加快经济增长方式的转变③提高自助创新能力④促进城乡区域协调发展⑤加强和谐社会建设2、物价水平的基本稳定3、提供更多的就业和再就业机会4、收入的合理分配5、社会生活质量逐步提高3.我国个人所得税税率模式（主要是工资薪金）4.国债特点从债务人（政府）的角度：收入性；有偿性；灵活性。
从债权人（购买者）的角度：自愿性；安全性；收益性；流动性。
5.国债债务依存度P223-P224计量方法：1当年国债发行额/（中央财政支出+还本付息支出）（存在明显不合理之处）；2当年财政赤字(即当年发行额-还本数)/中央财政支出（本级支出）（能准确地反映当年中央财政支出对国债的依赖程度）3当年财政赤字/全部财政支出（对完善我国的国债制度具有重要的参考意义）6.财政的职能，如何完善财政职能资源配置职能：①在明确社会主义市场经济中政府职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比例，从而实现资源配置的总体效率。
②优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。
③合理安排财政投资的规模和结构，保证在经济运行新常态下，坚持稳中求进的总基调，着力稳增长、调结构、促改革。
④通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和促进民间投资，吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。
⑤提高财政资源配置本身效率。
收入分配职能：①划清市场分配和财政分配的界限和范围，凡属市场分配的范围，财政不能越界，凡属财政分配的范围，财政应尽其职。
②规范工资制度。
③加强税收调节。
④通过转移性支出，如社会保障支出、救济金、补贴等是每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平。
经济稳定与发展职能：①经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡。
②在财政实践中，还可以通过一种制度性安排，发挥某种“自动”稳定作用，例如累进税制度、失业救助金制度等。
财政基本知识
财政基本知识一、财政的基本概念1、什么是财政？财政是国家为了实现其职能，运用（或凭借）国家权力，在国民收入（或国民生产总值）分配再分配过程中所表现的以国家为主体的分配关系。
2、财政的类型有几种？不同的经济形态有不同的财政类型，归纳起来有三种财政类型。
3、什么是公共财政？是以市场为出发点，由于市场资源配置的无效和市场失灵，政府通过财政有效配置资源克服市场失灵的分配活动。
二、增值税、营业税、企业所得税等主要税种概念是什么？1、增值税的概念、税率、计算及税收收入所属级次⑴是对在我国境内销售货物或提供加工、修理修配劳务，以及进口货物的单位和个人，就其取得的货物或应税劳务的销售额，以及进口货物的金额计算税款，并实行税款抵扣制的一种流转税。
⑵税率一般为17%⑶应纳增值税=增值税销项税额-增值税进项税额⑷该税收收入75%归属中央，25%归属地方政府。
2、消费税的概念、税率、计算及税收收入所属级次⑴是以特定消费品为课税对象所征收的一种税。
在对货物普遍征收增值税的基础上，选择少数消费品再征收一道消费税，目的是为了调节产品结构，引导消费方向。
目前是14种。
⑵不同税目分别采用不同的税率，税率最低3%，最高45%（如白酒）⑶应纳消费税=销售额（不含税）*税率⑷该税收收入全部归属中央3、营业税的概念、税率、计算及税收收入所属级次⑴营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产的行为为课税对象所征收的一种税。
⑵不同的行业、类别规定了不同的比例税率，税率最低3%，最高20%（如娱乐业）⑶应纳营业税=营业额*税率⑷该税收收入全额归属地方政府4、城市维护建设税的概念、税率、计算及税收收入所属级次⑴是国家对缴纳增值税、消费税、营业税（简称“三税”）的单位和个人就其实际缴纳的“三税”税额为计税依据而征收的一种税。
⑵税率实行地区差别比例税率，分三类，分别为1%、5%、7%⑶应纳城市维护建设税=实际缴纳的“三税”*税率⑷该税收收入全额归属地方政府5、企业所得税的概念、税率、计算及税收收入所属级次⑴是国家对境内企业生产、经营所得和其他所得依法征收的一种税。
财政学知识点整理完整版
财政学知识点整理完整版财政学知识点整理协议一、财政学的基本概念1、财政的定义：财政是指国家或政府为了实现其职能，凭借政治权力，参与一部分社会产品或国民收入的分配和再分配所进行的一系列经济活动。
2、财政的职能：资源配置职能：通过财政收支活动，引导资源流向，实现资源在不同部门、地区和领域的合理配置。
收入分配职能：调整社会成员之间的收入分配关系，实现公平分配。
经济稳定与发展职能：通过财政政策的制定和实施，促进经济的稳定增长和可持续发展。
二、公共产品与公共选择1、公共产品的特征：非排他性：无法排除他人对该产品的消费。
非竞争性：增加一个消费者不会减少其他消费者对该产品的消费数量和质量。
2、公共选择理论：研究集体决策过程和政治市场运作的理论。
1、财政支出的分类：按支出用途分类：经济建设支出、社会文教支出、国防支出、行政管理支出等。
按支出的经济性质分类：购买性支出和转移性支出。
2、购买性支出：投资性支出：政府用于固定资产投资、基础设施建设等方面的支出。
消费性支出：政府用于购买商品和服务的支出。
3、转移性支出：社会保障支出：包括养老保险、失业保险、医疗保险等。
财政补贴：政府对某些特定的经济活动或个人给予的资金补助。
四、财政收入1、财政收入的形式：税收收入：国家凭借政治权力强制征收的收入。
非税收入：包括国有资产收益、政府性基金、行政事业性收费等。
2、税收原理：税收的特征：强制性、无偿性、固定性。
税收的分类：按照课税对象、税收负担能否转嫁等进行分类。
1、政府预算的概念：政府编制的年度财政收支计划。
2、政府预算的原则：完整性、统一性、可靠性、公开性、年度性。
3、政府预算的编制、审批和执行程序。
六、财政政策1、财政政策的目标：促进经济增长、稳定物价、充分就业、国际收支平衡。
2、财政政策的工具：税收、政府支出、国债等。
3、财政政策的类型：扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策。
七、财政体制1、财政体制的概念：处理政府间财政关系的制度安排。
财政学知识点归纳
财政学知识点归纳财政学是研究国家财政的学科，主要涉及国家财政收支状况、财政制度和财政政策等方面的内容。
下面将对财政学的一些重要知识点进行归纳和总结，具体包括以下几个方面：一、财政收入1.财政收入的概念和作用：财政收入是指国家的税收、非税收入以及其他资金和收入的总和，是财政运行的基础。
财政收入的作用包括经济调节、公共产品与服务供给、社会公平与公正等方面。
2.税收制度：税收制度是指国家针对纳税人征收税款的原则、方法和规则的总和。
主要有直接税和间接税两种形式，税种繁多。
3.其他非税收入：包括国有资本经营性收入、财政性资金收入、国际援助和国内外借款等。
二、财政支出1.财政支出的概念和分类：财政支出是国家在一定时期内从预算安排中支付各项费用的行为。
根据支出用途和性质的不同，可以将其分为行政性支出、公共财政支出和社会保障支出等。
2.政府支出机制与效率：政府支出机制是指政府在财政预算管理中采取的一系列措施和制度。
其目的是提高财政资源的配置效率、经济可行性、合理性和公信力。
三、财政匹配1.财政收支平衡：指财政收入与支出之间的平衡，其中主要包括预算平衡、结构平衡和时间平衡三个方面。
2.财政赤字和财政盈余：财政赤字是指财政支出大于财政收入的状况，而财政盈余则是指财政收入大于财政支出的状况。
财政赤字和财政盈余对经济有一定的影响，它们的合理运用对于经济发展具有重要作用。
四、财政制度1.预算制度：预算制度是指国家财政收支安排和管理的制度和体系。
主要包括预算编制、预算执行和预算监督等环节，旨在提高财政资源的使用效率和透明度。
2.税收制度：税收制度是国家对纳税人征收税款的原则、方法和规则的总和。
主要有综合税制和分类税制两种形式，其中包括个人所得税、消费税、增值税等。
3.债务制度：债务制度是指国家通过发行债券等方式筹集资金，以解决财政缺口的制度和体系。
五、财政政策1.宏观经济调控：财政政策是宏观经济调控的重要手段之一、通过调节财政收入和支出，控制经济运行，实现经济发展和稳定。
财政学知识点归纳
第一章财政学对象（财政概念和财政职能）第一节财政概念一、财政的基本含义和基本特征1)财政是一种国家或政府的经济行为。
财政是国家（政府）的分配行为。
因此，财政活动的主体就是国家或政府。
剩余产品是财政产生的基础，国家（政府）是财政产生的前提。
2)公共财政的含义和精神实质P13第二节公共物品和公共需要1.私人物品私人物品是由市场供给用于满足个人需求的商品和服务。
食品、衣服、房屋、汽车等。
对于私人物品而言，产品的总量等于每一个消费者所拥有或消费的该商品数的总和，这意味着私人商品具有可加性和可分割性。
即：私人物品的两个基本特征：排他性：私人物品的产权所有者拥有享用该物品的权利，并且能够将他人排除在享用该物品之外；排他性是指一个人消费了一单位某种物品就排除了其他人来消费这同一单位物品。
竞争性：随着消费者数量的增加，生产该物品的的边际成本也相应增加。
一个人消费了某种物品就减少了这种物品供其他人消费的数量。
私人物品的生产和供给：可以通过市场机制的引导，由追逐利益最大化的企业自主生产，实现资源的最优配置。
2.公共物品✓是“私人物品”（private goods）的对立物，指的是满足社会共同需要的产品和服务。
✓与私人物品的私人的、单个的消费性质不同，公共产品具有联合的、共同的消费性质。
✓存在形态：普遍广泛存在，xx国防、社会治安、政府管理、路灯、垃圾清理、防洪堤坝、道路、桥梁、下水道……●公共产品的特征共同消费性是决定是否公共物品的根本特征，具体表现为两个特性：（1）非排他性。
即只要有人提供了公共产品，不管该提供者是否愿意让他人消费该产品，在产品效应覆盖的范围和区域内，任何人都能够“消费”该产品，都能够享受该服务。
原因：公共物品的提供者要想不让某人消费该产品，或者是技术上做不到，或者是阻止他人消费该产品的成本费用过于昂贵也实际上不可能。
⏹这点，与私人物品所具有的消费时的排他性，即物品只能由提供者或购买者自己个人消费，而可以不让他人参与消费，形成了鲜明的对比。
财政学(知识点汇总)
导论1.财政是国家或政府为了满足社会公众需要，以国家或政府为主体对一部分社会产品与服务的一种分配关系。
2.社会公众需要是指向社会提供安全、秩序、公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要。
社会公众需要的特征：总体性、共同性（非个人）、不对称性（不付代价或少量费用）。
3.财政的产生：人类社会发展到一定阶段的产物、物质资料的生产是人类社会存在和发展的基础、剩余产品的产生——国家参与剩余产品分配——财政产生了。
第一章市场、政府与财政问题：在新常态下，国家如何执行宏观调控职能？1.帕累托效率和帕累托改进2.完全竞争市场的含义以及基本条件1.市场失灵：指的是在市场充分发挥其资源配置基础性作用的基础上，由于市场天然无法有效配置所有资源，而引起的收入分配不公及经济社会不稳定的态势。
3.市场失灵表现：4.@资源配置失效：信息不充分也不对称、竞争失灵、外部性（正外部性和负外部性、科斯定理）、偏好不合理、5.@收入分配不公@市场经济的宏观不稳定性。
6.公共产品含义及特征：是指具有社会共同需要性质的产品和服务，具有非排他性和非竞争性特征。
5．公共产品的分类：7.一是同时具有排他性和竞争性的纯私人物品二是同时具有非排他性与竞争性的纯公共产品三是具有非排他性与竞争性的准公共产品四是具有排他性和非竞争性的准公共物品2.免费搭车8.财政职能：a.资源配置职能（资源使用效率的两个方面）：基本内容：调节资源在产业部门之间的配置；调节生产要素在区域间的合理流动；调节社会资源在政府与非政府部门之间的配置主要工具：实现资源在政府和私人部门之间的合理配置；财政支出；税收b.收入分配职能基本内容：调节个人之间的收入分配关系；调节企业之间的收入分配关系；调节地区间的收入分配关系）主要工具：划清市场分配与财政分配的界限和范围；转移支付；税收c.经济稳定与增长职能含义：充分就业，物价稳定，国际收支平衡，保持经济持续增长基本内容：调节社会总需求，实现供求总量的大体平衡；调节社会供求结构上的平衡主要工具27：扩张性财政政策；紧缩性财政政策；中性财政政策3.财政三大职能之间的关系：以稳定增长为核心，以资源配置和收入分配职能为两翼，进而促进经济增长和社会发展，处理好公平与效率之间的矛盾第二章财政支出总论问题：我国支出方式、变动、规模特殊性及原因1.财政支出分类中按经济性质分类：购买性支出（直接表现为政府购买商品和服务的活动如政务所需、投资所需）、转移性支出（直接表现为资金的无偿的、单方面的转移，政府不能从中获取相应的物品或服务）。
财政学知识点归纳
第一章 财政学对象（财政概念和财政职能）第一节 财政概念一、财政的基本含义和基本特征1) 财政是一种国家或政府的经济行为。
财政是国家（政府）的分配行为。
因此，财政活动的主体就是国家或政府。
剩余产品是财政产生的基础，国家（政府）是财政产生的前提。
2) 公共财政的含义和精神实质P13第二节 公共物品和公共需要1.私人物品私人物品是由市场供给用于满足个人需求的商品和服务。
食品、衣服、房屋、汽车等。
对于私人物品而言，产品的总量等于每一个消费者所拥有或消费的该商品数的总和，这意味着私人商品具有可加性和可分割性。
即： ● 私人物品的两个基本特征：排他性：私人物品的产权所有者拥有享用该物品的权利，并且能够将他人排除在享用该物品之外；排他性是指一个人消费了一单位某种物品就排除了其他人来消费这同一单位物品。
竞争性：随着消费者数量的增加，生产该物品的的边际成本也相应增加。
一个人消费了某种物品就减少了这种物品供其他人消费的数量。
私人物品的生产和供给：可以通过市场机制的引导，由追逐利益最大化的企业自主生产，实现资源的最优配置。
2.公共物品✓ 是“私人物品”（private goods ）的对立物，指的是满足社会共同需要的产品和服务。
✓ 与私人物品的私人的、单个的消费性质不同，公共产品具有联合的、共同的消费性质。
✓ 存在形态：普遍广泛存在，诸如国防、社会治安、政府管理、路灯、垃圾清理、防洪堤坝、道路、桥梁、下水道……● 公共产品的特征共同消费性是决定是否公共物品的根本特征，具体表现为两个特性：（1）非排他性。
即只要有人提供了公共产品，不管该提供者是否愿意让他人消费该产品，在产品效应覆盖的范围和区域内，任何人都能够“消费”该产品，都能够享受该服务。
原因：公共物品的提供者要想不让某人消费该产品，或者是技术上做不到，或者是阻止他人消费该产品的成本费用过于昂贵也实际上不可能。
⏹ 这点，与私人物品所具有的消费时的排他性，即物品只能由提供者或购买者自己个人消费，而可以不让他人参与消费，形成了鲜明的对比。
财政基础必学知识点
财政基础必学知识点
1. 财政是指国家或地方政府在一定时期内筹集资金和有效使用资金的
过程和结果。
2. 财政收入是指政府从各种渠道获取的资金，包括税收收入、非税收
入和政府性基金收入等。
3. 财政支出是指政府用于社会公共事务和国民经济建设的资金支出，
包括常规性支出和资本性支出等。
4. 财政赤字是指在一定时期内，财政支出超过财政收入的情况。
财政
赤字可以通过借贷、发行国债等方式进行弥补。
5. 财政平衡是指财政收入与财政支出平衡的状态。
在财政平衡下，政
府的支出能够通过正常的财政收入来覆盖。
6. 财政政策是指政府通过调整财政收入和财政支出的组合方式，对国
民经济进行宏观调控的手段。
7. 财政收入的主要来源包括税收、非税收入和政府性基金收入。
税收
是指由国家依法征收的各种税款，包括个人所得税、企业所得税、增
值税等。
非税收入指政府从非税收渠道获取的资金，如土地出让金、
罚款等。
政府性基金收入是指特定收入来源用于特定支出的收入，如
社会保险费、教育费附加等。
8. 财政支出的主要项目包括社会福利支出、教育支出、医疗卫生支出、国防支出和基础设施建设支出等。
9. 财政管理是指政府对财政收入和财政支出进行管理和监督的过程，
包括预算编制、决算审计、财务管理等。
10. 财政改革是指对现行财政体制和政策进行改革调整的过程，旨在
提高财政收支平衡、优化财政资源配置、增强财政管理效能等。
11. 财政可持续是指财政收入和财政支出在长期内能够保持平衡和稳
定的状态，避免财政危机和债务问题的发生。
财政学知识点整理
财政学知识点整理财政学整理第⼀章关键概念1. 市场失灵（P2）市场失灵是指在市场经济运⾏过程中产⽣的、市场⽆法⾃⾏纠正的缺陷。
即，市场在某些⽅⾯不能有效地满⾜⼈们的需要，并且市场本⾝在某些⽅⾯产⽣的不良后果不能通过市场机制本⾝来纠正，市场在资源配置⽅⾯存在低效率的情况。
2. 公共物品（P2-3）公共物品与私⼈物品的均衡的图（公共物品个⼈需求曲线垂直相加，私⼈物品个⼈需求曲线⽔平相加公共物品是这样⼀种商品，它能够⽅便地向⼀部分消费者提供，但是⼀旦该商品向⼀部分消费者提供，就很难阻⽌其他⼈也消费它。
公共物品有“⾮竞争性”和“⾮排他性”。
由于偏好表达困难以及搭便车的存在公共物品⽆法有市场提供。
3. 外部效应（P4）书上P4 页的有关外部性的两个图也要记住。
外部效应是指个体的⾏为对他⼈或社会造成积极或消极影响的现象。
外部效应分为两类：正的外部效应和负的外部效应。
因为有正的外部效应的⾏为⽆法回收全部成本，所以会减少这类⾏为，⽽有负的外部效应的⾏为会将成本强加到社会上，导致更多⼈从事这样的⾏为，市场⽆法调节。
4.信息的不完全和不对称（p5）造成的逆向选择和道德风险会导致市场失灵。
逆向选择：市场交易⼀⽅观察不到另⼀⽅的重要特征发⽣劣质品驱逐优质品的现象。
道德风险：⼀⽅⽆法观察导致的另⼀⽅故意采取不谨慎⾏为。
5.⾃然垄断（P5）垄断市场中，⼚商由于利润最⼤化考虑，提⾼价格，压低产量，造成社会⽆谓损失，同时市场资源配置效率降低。
6.收⼊分配不公（p5）劳动者按“能⼒和劳动分配”，资本拥有者“按资本分配”导致收⼊分配不公，市场⽆法调节。
7.经济不稳定（p6）由于以上原因，导致资源配置有滞后效率低下的情况，周期性的通货膨胀，通货紧缩等周期性⾦融危机，市场⽆法⾃我克服。
8. 财政的概念（P9）国家或政府为了实现其职能，以国家或政府为主体，凭借其公共权⼒对⼀部分社会产品的分配活动。
9. 资源配置职能（P13）指通过财政收⽀活动及相应财政、税收政策制定、调整和实施，为政府提供经费和资⾦，从⽽引导资⾦流向，实现对社会有限的⼈⼒、物⼒、财⼒等社会资源的最优配置状态。
财政学知识点汇总
财政学知识点汇总在咱们的日常生活中，钱可是个离不开的东西。
从买个棒棒糖，到国家盖大楼、修高铁，都和钱有关系。
而财政学呢，就是专门研究这钱怎么来、怎么花的学问。
咱们先来说说财政的概念。
简单说，财政就是政府为了实现各种职能，对一部分社会产品进行分配和再分配的活动。
比如说，咱们小区门口新修的漂亮公园，那就是政府用财政的钱搞出来的，为的是让大家有个休闲的好去处。
财政收入是财政学里的一个重要部分。
这就像是政府的“钱包”，里面的钱从哪儿来呢？常见的有税收，像咱们买东西交的增值税，工作拿工资交的个人所得税，这都是给政府的“钱包”添钱呢。
还有国债，国家有时候也会向老百姓借钱，承诺以后连本带利还。
另外，像国有企业的利润上缴，也是财政收入的一部分。
举个例子吧，我有个朋友在一家国企工作，他们企业效益特别好，每年都得上缴一部分利润给国家，这部分钱就可以用来支持国家的各种建设和发展啦。
财政支出也很有讲究。
政府得把钱花在刀刃上，像教育、医疗、国防、社会保障等等。
教育方面，要盖新学校、请老师、给贫困学生发补助；医疗上，要建医院、买设备、让大家能看得起病；国防就更不用说了，保卫国家的安全可少不了钱。
就拿社会保障来说，我家隔壁的老奶奶，每个月都能领到养老金，这让她的生活有了保障，能安享晚年，这可多亏了政府合理的财政支出。
财政政策也是个关键。
在经济不好的时候，政府可能会减税、增加支出，刺激经济增长；经济过热的时候呢，又会加税、减少支出，给经济降降温。
这就好比开车，得根据路况调整油门和刹车。
比如说，前几年经济不太景气，政府就出台了一系列减税政策，鼓励企业扩大生产，很多小企业因此缓过劲来，发展得越来越好。
财政管理也不能忽视。
政府得把钱管好了，不能乱花，得有预算、有监督。
不然，钱花得不明不白，可不行。
想象一下，如果政府没有好好管理财政，就像一个家庭没有记账的习惯，不知道钱花哪儿去了，那肯定会出乱子。
还有财政体制，中央和地方得把财政的事儿分清楚，各负其责，才能把钱用好。
财政学知识点
财政学知识点财政学是研究政府财政收入和支出，以及政府如何运用这些收入和支出来影响经济活动的一门学科。
以下是财政学的一些基础知识点。
1. 财政收入：财政收入是指政府通过征收税收、收取外债利息、出售国有资产等方式获得的资金。
税收是最主要的财政收入来源，包括所得税、消费税、企业所得税等。
政府还可以通过发行债券、收取特许权使用费等方式获取财政收入。
2. 财政支出：财政支出是指政府用于满足公共需求、提供公共服务的资金支出。
主要包括公共教育、医疗保健、社会福利、国防等方面的支出。
政府通过财政支出来促进经济增长、平抑经济波动、实现社会公平等目标。
3. 财政平衡与财政赤字：财政平衡是指政府财政收入等于财政支出的状态。
当财政收入大于财政支出时，称为财政盈余；当财政支出大于财政收入时，称为财政赤字。
财政赤字可以通过发行债券等方式融资，但长期的财政赤字会增加债务负担，对经济稳定产生不良影响。
4. 税收原则：税收原则是指税收制度设计应遵循的原则。
其中包括公平原则、效率原则和简洁原则。
公平原则要求税收征收应按照纳税人的能力征收，富人应缴纳更多的税收。
效率原则要求税收制度能够最大程度地激励经济活动和资源配置。
简洁原则要求税收制度简单易行，减少行政成本和纳税人的负担。
5. 财政政策：财政政策是指政府通过调整财政收入和支出来影响经济运行的政策措施。
财政政策可以采取扩张性财政政策或紧缩性财政政策。
扩张性财政政策通过增加财政支出或降低税收来刺激经济增长；紧缩性财政政策通过减少财政支出或增加税收来控制通货膨胀和经济过热。
6. 财政与经济增长：财政政策对经济增长具有重要影响。
适度的财政支出可以促进经济增长，提供公共设施和服务，增加基础设施投资，激发私人投资。
但过度的财政支出可能导致财政赤字和债务水平上升，进而影响经济稳定与可持续增长。
财政学是政治经济学重要的分支学科，对于了解和分析政府财政行为、宏观经济政策制定和评估，以及深入理解经济运行机理，具有重要的理论和实践价值。
公共基础知识财政学基础知识概述
《财政学基础知识概述》一、财政学的基本概念财政学是一门研究政府收支活动及其对经济影响的学科。
它主要关注政府如何筹集资金、分配资源以及实现经济稳定和发展的目标。
财政学的核心概念包括财政收入、财政支出、财政政策和财政管理等。
财政收入是政府为履行其职能而筹集的资金来源，主要包括税收、非税收入和债务收入等。
税收是财政收入的主要形式，它是国家凭借政治权力强制征收的，具有无偿性、固定性和强制性的特点。
非税收入包括行政事业性收费、国有资源（资产）有偿使用收入、罚没收入等。
债务收入是政府通过发行债券等方式筹集的资金。
财政支出是政府为实现其职能而进行的资金分配活动，主要包括公共支出、转移性支出和债务支出等。
公共支出是政府用于提供公共产品和服务的支出，如教育、医疗、社会保障、基础设施建设等。
转移性支出是政府将资金无偿转移给个人或企业的支出，如社会保障支出、补贴支出等。
债务支出是政府用于偿还债务的支出。
财政政策是政府通过调整财政收支规模和结构来影响经济运行的政策手段。
财政政策主要包括扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策等。
扩张性财政政策是指政府通过增加财政支出或减少税收来刺激经济增长；紧缩性财政政策是指政府通过减少财政支出或增加税收来抑制通货膨胀；中性财政政策是指政府保持财政收支平衡，不对经济产生明显的影响。
财政管理是政府对财政收支活动进行组织、协调和监督的过程。
财政管理的主要内容包括预算管理、税收管理、债务管理和财政监督等。
预算管理是政府对财政收支进行计划和控制的重要手段，它包括预算编制、预算执行和预算监督等环节。
税收管理是政府对税收征收和管理的过程，它包括税收政策制定、税收征管和税收稽查等环节。
债务管理是政府对债务发行和偿还的管理过程，它包括债务规模控制、债务结构优化和债务风险防范等环节。
财政监督是政府对财政收支活动进行监督和检查的过程，它包括财政内部监督和外部监督等形式。
二、财政学的核心理论1. 公共产品理论公共产品是指具有非排他性和非竞争性的产品和服务。
财政学知识点总结
《财政学》知识点（2019-2020）课程三1.财政支出按支出产生效益的时间划分为哪几类？按经济性质划分为哪几类？按支出产生效应的时间分类：经常性支出、资本性支出、净贷款。
按经济性质分类：依据是否发生交换分为购买性支出和转移性支出2.反映财政支出规模及其变化的三个指标是什么？1.财政支出增长率2.财政支出增长的弹性系数3.财政支出增长边际倾向3.财政支出增长理论有哪些？具体内容是什么？（1）、“瓦格纳法则”：随着人均收入水平的提高,财政支出占GDP的比重将会提高（2）、皮考克和威斯曼公共支出增长理论正常时期：财政支出为渐进上升趋势；社会经历“动荡；财政支出水平将剧增,呈现出跳跃性增长态势。
4.影响财政支出规模的因素有哪些？（1）、宏观因素：经济性因素、政治性因素、社会性因素（2）、微观因素：如部门预算、国库集中支付制度、政府采购制度（3）、政治决策程序5.关于财政支出结构发展变化的理论有哪些？（1）、内生增长理论教育、培训及职工再教育外在要素内在化（2）、经济发展阶段论早期阶段、起飞阶段、成熟阶段、高消费阶段、生活质量阶段6.调整和优化财政支出结构的方针和措施有哪些？1.总量上减少、控制行政管理费财政补贴；2.加大对农业、教育、社会保障和环境保护的投入力度；3.加大转移支付。
课程五1.政府介入卫生医疗事业的理论依据是什么？政府介入卫生医疗理论依据①公共卫生领域有很大外部效应;②公平收入分配;③疾病风险的不确定性导致的保险市场的不完全。
2.政府向医疗卫生领域提供的服务主要有哪两个方面？政府介入卫生医疗提供方式（1）基本医疗服务:具有私人产品的性质,可以遵循谁看病谁付费的原则主要通过市场提供。
（2）公共卫生服务:着眼于全体社会成员的身心健康而提供的服务,具有较为明显的外溢性,具有公共属性；3.当前我国卫生费用投入情况规模偏低，结构不合理，主要表现在哪四个方面？一是,在卫生事业费的投入主体构成中,政府与社会投入所占比重下降,居民投入比重上升。
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支出篇一、名词解释：财政:财政是一个经济范畴，是一种以政府为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，已达到优化资源配置、公平分配以及经济稳定和发展的目标。
财政是以政府为主体的分配活动。
公共物品：由国家机关和政府部门---公共部门用来满足社会公共需要的商品和服务。
具有非竞争性和非排他性。
非竞争性：消费的增加不会引起生产成本的增加，提供商品和服务的边际成本为零。
非排他性：一些人享用公共物品带来的而不能排除其他人同时从公共物品中获得利益。
（阻止任何人消费这种物品，要么代价非常大，要么不可能。
）公共需要：指满足社会公共利益的需要，诸如社会公共秩序的维护、防治水旱灾害、环境保护、国防建设等等。
这种需要不是个别需要的总和，而是共同利益，具有不可分割性。
基尼系数：是判断收入分配公平程度的指标。
是比例数值，在0和1之间，是国际上用来综合考察居民内部收入分配差异状况的一个重要分析指标。
财政立法：指国家权力机关在其权限范围内，依据法定程序，制定、修改或废止财政法律法规的活动。
财政行政复议：是指公民，法人或者其他组织不服财政执法主体的具体行政行为而发生争议时，财政执法主体的上一级财政机关或者制定法律、法规的具体其他机关，根据相对方的申请，依法对该具体行政行为进行审查并作出决定的行政法律制度，他是财政机关内部自行解决行政争议的一种行之有效的方式。
经常性支出：维持公共部门正常运转或保障人们基本生活所必需的支出，主要包括人员经费、公用经费及社会保障支出。
资本性支出：用于购买或生产使用年限在一年以上的耐用品所需的支出。
购买性支出：直接表现为政府赎买商品和服务的支出。
如政府各部门的事业费与投资拨款等。
体现政府的市场性再分配活动。
转移性支出：直接表现为资金的无偿的、单方面转移。
不存在交换问题。
如补助、捐赠和债务利息等。
体现政府的非市场性再分配活动。
瓦格纳法则：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应提高。
现收现付制：是一种以横向平衡原则为依据，以同一时期正在工作的所有人的缴费，来支付现在保险收益人的开支的制度。
完全基金制：是一种以纵向平衡原则为依据，要求在劳动者整个就业或投保期间，或者在一个相当长的计划期间内，采取储蓄方式积累筹集社会保障基金的制度。
部分基金制：是现收现付制和完全基金制两种模式的结合。
当年筹集的基金，一部分采取现收现付制满足当前支付的需要，另一部分采取积累式以满足未来支付的需要。
财政投融资：是政府为实现一定的产业政策和其他政策目标，通过国家信用方式筹集资金，由财政统一掌握管理，并根据国民经济和社会发展规划，以出资（入股）或融资（贷款）方式，将资金投向急需发展的部门、企业或事业的一种资金融通活动，又称为“政策性金融”。
政策性银行：是指由政府发起、出资成立，为贯彻和配合政府特定经济政策和意图而进行融资和信用活动的机构。
（中国国家开发银行；中国进出口银行；中国农业发展银行；）财政补贴：是国家根据一定时期政治经济形势的客观需要，向特定的产业、部门、地区、企事业单位、居民个人或事项提供的无偿补助。
税收支出：是以特殊的法律条款规定的、给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的收入损失或放弃的收入，是政府的一种间接性支出，属于财政补贴性支出。
二、简答题：1、财政职能有哪些？各个职能的目标、实现机制及手段。
(1)资源配置职能：资源配置就是运用有限的资源形成一定的资产结构，产业结构以及技术结构和地区结构，达到优化资源配置的目标。
财政配置的机制和手段主要有：1）在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比例，从而实现资源配置总体效率2）优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率3）合理安排政府投资的规模和结构，保证国家的重点建设。
4）通过政府投资，税收政策和财政补贴等手段，带动和促进民间投资，吸引外资和对外贸易，提高经济增长率5）提高财政资源配置本身的效率(2)收入分配职能：收入分配的目标是实现公平分配，而公平分配包括经济公平和社会公平两个层次。
财政实现收入分配职能的机制和主要手段有：1）划清市场分配与财政分配的界限和范围，原则上属于市场分配的范围，财政不能越俎代庖，凡属于财政分配的范围，财政应尽其职。
2）规范工资制度3）加强税收调节4）通过转移性支出使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平。
(2)经济稳定和发展：经济稳定包含充分就业，物价稳定和国际收支平衡等多重含义。
发展是通过物质生产的不断增长来全面满足人们不断增长的基本需要。
财政实现稳定和发展职能的机制和主要手段有：1）经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡。
2）在财政实践中，还可以通过一种制度性安排，发挥某种“自动”稳定功能。
3）通过投资，补贴和税收等多方面的安排，加快农业，能源，交通运输，邮电通信等公共设施的发展，消除经济增长中的“瓶颈”，并支持第三产业的兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳定与高速发展的最优组合。
4）财政应切实保证前面提到的那些非生产性的，社会的公共需要。
2、经常性支出和资本性支出的区别。
按支出产生效益的时间分类：经常性支出和资本性支出3、购买性支出和转移性支出的区别。
以是否与商品和服务相交换为标准，可将财政支出分为购买性支出和转移性支出。
4、影响财政支出的因素。
书P66（一）影响财政支出规模的宏观因素分析1、经济性因素。
经济性因素主要是指经济发展水平、经济体制以及中长期发展战略和前经济政策。
2、政治性因素。
政治性因素对财政支出规模的影响主要体现在三个方面：一是政局是否稳定；二是政体结构和行政效率；这里要抓好四个环节：1）坚决实行政企分开。
2）加快行政审批制度改革。
3）在加强经济调节和市场监督职能的同时，更加重视社会管理和公共服务职能。
4）树立以人为本的管理思想，坚持全面、协调和可持续的发展观。
三是政府干预政策。
政府通过法律和行政手段对经济活动的干预与通过财政等经济手段对经济活动的干预，具有不同的资源再配置效应和收入再分配效应。
3、社会性因素。
社会性因素包括人口、就业、医疗卫生、社会救济、社会保障以及城镇化等因素，这些因素都会在很大程度上影响财政支出规模。
（二）影响财政支出规模的微观因素福利经济学对财政支出增长的分析主要是从微观角度进行的，它采用效用最大化的分析方法，将市场有效供给原理运用到政府公共物品的供应中，通过影响财政支出增长的变量，如公共物品的需求、公共物品的成本和价格、公共物品的质量、生产组织形式等，来分析和研究财政支出规模。
（三）政治决策程序财政是一种国家或政府的经济行为，财政是一种与政治联系最紧密的经济问题，因而政治决策必然是确定财政支出规模的重要因素。
正是因为政治决策与财政支出规模之间的密切关系，才出现了公共选择理论，而公共选择理论则是将经济分析的工具和方法应用到政治决策过程，深入研究政府决策程序和选举制度，寻求财政决策的最佳途径。
我国的特殊性在于：社会主义市场经济体制是在政府推动下由计划经济体制转换过来的，市场经济体制是在政府推动下建立和形成的，因而政治决策对我国财政支出规模的发展变化以及最终形成最佳的相对稳定水平具有决定性作用。
5、我国的社会保障制度包括哪些内容？我国的社会保障制度包括社会保险、社会救济、社会福利和社会优抚等内容。
其中，社会保险是最基本、最核心的内容。
它主要包括养老保险、医疗保险和失业保险。
6、政府投资的特点、范围和标准（一）政府财政投资的特点和范围特点：非盈利性、大型项目、长期项目、有关国计民生的产业和领域范围：基础设施、自然垄断产业、高风险和高技术产业、农业。
)（二）政府投资在全社会固定资产投资中的地位和作用政府投资在基础设施、关系国计民生的基础产业、支柱产业和高新技术产业领域发挥作用。
影响政府投资所占比重的两个主要因素：经济体制的不同，经济发展阶段的不同（三）政府投资的决策标准⒈资本—产出比率最小化标准（稀缺要素标准）⒉资本—劳动力最大化标准⒊就业创造标准7、财政投融资的基本特征和范围。
1．财政投融资是一种政府投入资本金的政策性融资2．财政投融资的目的性很强，范围有严格限制范围：公共设施、基础产业、农业、高新技术产业、环境保护等。
3．计划性与市场机制相结合4．财政投融资的管理由国家设立的专门机构——政策性金融机构负责统筹管理和经营5．财政投融资的预算管理比较灵活三、计算题：成本—效益分析法： NPV = n i =0B i −C i（1+r ）i P44财政支出增长弹性系数、财政支出增长边际倾向P61收入篇一、名词解释： 财政收入：是指政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需要而筹集的一切资金的总和。
非税收入：是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政性资金，是政府财政收入的重要组成部分。
（国有财产收入；公共企业收入；行政收入；政府性基金收入） 政府性基金收入：政府性基金收入是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入。
并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的收入。
国有土地使用权出让收入：是市县人民政府根据有关法律法规和国家有关政策规定，以土地所有者身份出让国有土地使用权所取得的收入。
国债：中央银行在国内外发行债券或向外国政府和银行借款所形成的债务。
国债负担率：当年国债发行额或国债余额占GDP 的比重。
债务依存度：当年国债发行额占中央财政支出比重。
李嘉图等价定理：政府支出是通过发行国债融资还是通过税收融资没有区别，即债务和税收等价。
二、简答题：1、 财政收入的分类。
P126(%)(%)GDP G Eg ∆∆=GDPG MGP ∆∆=(一)按财政收入形式分类财政收入 fiscal revenue ：是指政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需要而筹集的一切资金的总和。
财政收入表现为政府部门在一定时期内（一般为一个财政年度）所取得的货币收入。
1、税收收入，下设增值税等21款。
2、社会保险基金收入，下设基本养老保险基金收入等6款。
3、非税收入，下设政府性基金收入等7款。
4、贷款转贷回收本金收入，下设国内贷款回收本金收入等4款。
5、债务收入，分设国内债务收入、国外债务收入2款。
6、转移性收入，分设返还性收入等10款。
(二)按财政收入的管理方式分类1．预算内资金收入：包括：税收收入、非税收入中的一般预算收费、社会保险基金收入特征：纳入国家预算统计、按国家预算立法程序管理、由政府统筹安排使用2．预算外资金收入：包括：非税收入中的政府性基金收入特征：不纳入国家预算统计、管理和使用2、影响财政收入的主要经济因素，其中起决定性作用的因素是哪个？（一）经济发展水平和生产技术水平(基础性的制约作用)（二）分配政策和分配制度（三）价格对财政收入的影响（四）经济结构因素3、国债的政策功能。