会计科目对应现金流量
现金流量表的编制方法及相关对应科目
现金流量表的编制方法及相关对应科目我们日常编制现金流量表时,可以根据会计报表的相关科目,快捷编制完成，方法及公式如下：一、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”1、销售商品、提供劳务收到的现金＝利润表中主营业务收入×（1＋17%）＋利润表中其他业务收入＋（应收票据期初余额－应收票据期末余额）＋（应收账款期初余额－应收账款期末余额）＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额）－计提的应收账款坏账准备期末余额2、收到的税费返还＝（应收补贴款期初余额－应收补贴款期末余额）＋补贴收入＋所得税本期贷方发生额累计数3．收到的其他与经营活动有关的现金＝营业外收入相关明细本期贷方发生额＋其他业务收入相关明细本期贷方发生额＋其他应收款相关明细本期贷方发生额＋其他应付款相关明细本期贷方发生额＋银行存款利息收入（公式一）具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是：收到的其他与经营活动有关的现金（公式二）＝补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”－{（1+2）－(4+5+6+7) } 公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。
4．购买商品、接受劳务支付的现金＝〔利润表中主营业务成本＋（存货期末余额－存货期初余额）〕×（1＋17%）＋其他业务支出（剔除税金）＋（应付票据期初余额－应付票据期末余额）＋（应付账款期初余额－应付账款期末余额）＋（预付账款期末余额－预付账款期初余额）5．支付给职工以及为职工支付的现金＝“应付工资”科目本期借方发生额累计数＋“应付福利费”科目本期借方发生额累计数＋管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”＋成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”6．支付的各项税费＝“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数＋“其他应交款”各明细账户借方数＋“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数＋“其他业务支出”中有关税金项目即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。
现金流量表编制方法 对应会计科目
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
其他
44
累计折旧本期发生额
45
累计摊销本期发生额
行次
借方
对应会计科目
35
36
37 现金、银行存款、其他货币资金期初余额
38 现金、银行存款、其他货币资金期末余额
39
40
41
42
本年利润
贷方
加：资产减值准备
43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
应收票据、应收账款、预收账款
3 现金、银行存款、其他货币资金
应交税费-营业税、所得税
4 现金、银行存款、其他货币资金
营业外收入、其他应收款---个人应收款、其他应收 款--其他、财务费用---利息收入
5
6 应付账款、应付票据、预付账款
现金、银行存款、其他货币资金
7 应付职工薪酬
现金、银行存款、其他货币资金
收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
现金流量表
行次
借方
现金流量表的现金
现金流量表的现金现金流量表的现金科目有哪些现金流量表的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物.具体包括以下四个方面内容:(一)库存现金库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金,即与会计核算中"现金"科目所包括的内容一致.(二)银行存款银行存款是指企业在银行或其他金融机构随时可以用于支付的存款,即与会计核算中"银行存款"科目所包括的内容基本一致.它们的区别在于:存在银行或其他金融机构的款项中不能随时用于支付的存款,不应作为现金流量表中的现金,如不能随时支取的定期存款.但提前通知银行或其他金融机构便可支取的定期存款,则包含在现金流量表中的现金概念中.(三)其他货币资金其他货币资金是指企业存在银行有特定用途的资金或在途中尚未收到的资金,如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证资金、在途货币资金等.(四)现金等价物现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.现金等价物的主要特点是流动性强,并可随时转换成现金的投资.通常指购买在三个月或更短时间内即到期或即可转换为现金的投资,如企业于1998年12月1日购入1996年1月1日发行的期限为三年的国债,购买时还有一个月到期,这项短期投资应视为现金等价物.金蝶软件现金流量表的现金科目一般包括哪些科目?1、金蝶软件现金流量表的现金科目一般包括的科目有:现金科目、银行存款科目、其他货币资金科目;2、现金,是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款.3、现金等价物,是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.4、会计准则提及现金时,除非同时提及现金等价物,均包括现金和现金等价物.。
现金流量表公式法和辅助核算法
现金流量表公式法和辅助核算法一、公式法：公式法是一种简便的编制现金流量表的方法，它通过运用一系列现金流量公式，根据企业的会计数据计算得出各项现金流量项目的数额。
常用的公式有以下几种：1.现金流入公式：现金流入=销售收入+其他业务收入+补贴收入+借款收入+再融资收入+其他经营活动现金流入2.现金流出公式：现金流出=购买商品和接受服务所支付的现金+支付给职工以及为职工支付的现金+支付的各类税费+支付的其他经营活动现金流出3.经营活动现金流量公式：经营活动现金流量=现金流入-现金流出4.投资活动现金流量公式：投资活动现金流量=购买固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金+投资所收回的现金+长期股权投资收到的现金+长期债权投资收到的现金+取得子公司、联营企业和合营企业的现金净额5.筹资活动现金流量公式：筹资活动现金流量=吸收投资收到的现金+借款所收到的现金+偿还债务所支付的现金+分配股利、利润或偿付利息所支付的现金+发行证券所收到的现金净额根据以上公式，可以计算得出企业在经营活动、投资活动和筹资活动中的现金流入和现金流出的数额，并计算净现金流量。
二、辅助核算法：辅助核算法是一种综合利用会计科目余额、凭证和其他会计资料，通过调整和分析的方法编制现金流量表的方法。
它的主要步骤如下：1.确定期初和期末现金余额：通过总账、现金账册等会计核算工具，确定期初和期末现金余额。
2.分析经营、投资和筹资活动对现金流量的影响：通过分析各项会计科目的变化情况，确定经营、投资和筹资活动对现金流量的影响。
3.归类与调整会计科目：根据不同的现金流量项目，归类和调整各项会计科目，以反映其现金流入或现金流出的实质。
4.编制现金流量表：根据归类和调整后的会计科目余额，编制现金流量表，包括经营活动现金流量表、投资活动现金流量表和筹资活动现金流量表，同时计算净现金流量。
两种方法各有优缺点，公式法简便易行，适用于较小规模的企业；而辅助核算法需要较多的会计信息，适用于规模较大的企业。
现金流量科目汇总表
现金流量表的自动生成过程现金流量表是财务报表的三个基本报告之一，它所表达的是在某一固定期间内，一家机构的现金、银行存款的增减变动情形。
现金流量表是以收付实现制为编制基础的，对现金流量表的分析，既要掌握该表的结构及特点，分析其内部构成，又要结合损益表和资产负债表进行综合分析，以求全面、客观地评价企业的财务状况和经营业绩。
现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销。
现金流量表的主要作用是决定公司短期生存能力，特别是缴付帐单的能力。
它是反映一家公司在一定时期现金流入和现金流出动态状况的报表。
其组成内容与资产负债表和损益表相一致。
其资产负债表和损益表在智点财务中也是可以自动生成的呢，接下来就一起看一下它的制作过程。
进去智点财务软件的主界面，首先找到期初，在期初里面选择添加现金流量科目，如图选择“添加”按钮输入现金流量科目的代码和名称。
点击确定之后现金科目流量科目就添加完成了。
接下来是会计科目的添加，可选择增加同级科目也可选择下级科目添加。
会计科目添加的时候需要注意在科目定义的时候需要勾选辅助核算项目里面的“现金流量”项，如图然后开始录入凭证，在录入凭证的时候摘要和会计科目都是可以从刚刚我们添加过的会计科目里面的模板进行选择，不需要手动再次输入，这些就是使用财务软件的好处可以省去很多繁琐的步骤，在录入数据的时候可以使用快捷键“空格键”来将错误的数据一下删除。
整个录入凭证的过程可以全键盘操作也可以全鼠标操作。
待数据录入完成之后可以点击类似于感叹号的的图标，如图这样就可以进行辅助核算内容的录入与修改了。
录入完成后可以在报表里面进行查看现金流量科目明细表，选中我们之前添加的现金流量科目代码，点击进去还能看到凭证来源，这样就能将数据添加进去并运行报表就能看到里面的内容了。
现金流量表编制方法--对应会计科目
现金、银行存款、其他货币资金期初余额 现金、银行存款、其他货币资金期末余额
支付其他与经营活动有关的现金
9
现金、银行存款、其他货币资金
经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
现金、银行存款、其他货币资金 现金、银行存款、其他货币资金 现金、银行存款、其他货币资金 现金、银行存款、其他货币资金
长期投资（处置部分股权）、交易性金融资产 投资收益 固定资产 长期投资（处置全部股权）
固定资产、在建工程、无形资产 长期投资
现金、银行存款、其他货币资金 现金、银行存款、其他货币资金
支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计
22 23
投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
会计科目对应现金流量表编制方法
会计科目对应现金流量表编制方法一、销售商品、提供劳务收到的现金（1）本期销售商品、提供劳务本期收到的现金。
对应于资产负债表、损益表中的项目及会计科目有“银行存款”（借方）、“主营业务收入”（现销收入）（贷方）以及“应交税金--成交增值税（销项税额）”（贷方），反映为主营业务收入的增加和销项税额的增加。
由于损益表中的主营业务收入通常既包括本期现销收入，也包括本期赊销收入，本期赊销反映为应收款的增加，没有现金流入，因此，要计算本期现销的现金流入量，就应从“主营业务收入”和“销项税额”的总和中减去应收账款的增加额和应收票据的增加额。
应做调整分录如下（可称为基本调整分录）：借：应收账款（账面余额）增加额应收票据增加额销售商品、提供劳务收到的现金贷：主营业务收入销项税额（2）前期赊销商品、提供劳务本期收到的现金。
对应于资产负债表、损益表中的项目及会计科目有银行存款（借方）、应收账款（贷方）及应收票据（贷方）。
这部分现金流入反映为应收款的减少。
做调整分录时，应在基本调整分录中增加此项现金流入量，故此项应收账款的减少额和应收票据的减少额应加在基本调整分录的贷方。
（3）本期预收现金，后期销售商品、提供劳务。
对应于资产负债表、损益表中的项目及会计科目有银行存款（借方）、预收账款（贷方）。
这部分现金流入反映为预收账款的增加。
做调整分录时，应在基本调整分录中增加此项现金流入量，故此项预收账款的增加额应加在基本调整分录的贷方。
（4）扣除本期发生销货退回而支付的现金。
对应于资产负债表、损益表中的项目及会计科目有主营业务收入（借方）、销项税额（借方）、银行存款（贷方）。
做调整分录时，该项销货退回支付的现金应从基本调整分录的贷方“主营业务收入”和“销项税额”的总和中扣除，或将其加在基本调整分录的借方。
（5）本期销售材料、代购代销本期收到的现金。
对应于资产负债表、损益表中的项目及会计科目有银行存款（借方）、其他业务收入（现销收入）（贷方）、销项税额（贷方）。
现金流量表编制各科目详细分析
现金流量表中的经营性应收项目的减少和经营性应付项目的增加包括的内容现金流量表的编制一直是企业报表编制的一个难点，如果对所有的会计分录，按现金流量表准则的要求全部调整为收付实现制，这等于是重做一套会计分录，无疑将大大增加财务人员的工作量，在实践中也缺乏可操作性。
许多财务人员因此希望仅根据资产负债表和利润表两大主表来编制出现金流量表，这是一种奢望，实际上仅根据资产负债表和利润表是无法编制出现金流量表的，还需要根据总账和明细账获取相关数据。
作者根据实际经验，提出快速编制现金流量表的方法，与读者探讨，这一编制方法的数据来源主要依据两大主表，只从相关账簿中获得必须的数据，以达到简单、快速编制现金流量表的目的。
本文提出的编制方法从重要性原则出发，牺牲精确性，以换取速度。
编制现金流量表按以下由易到难顺序快速完成编制：首先填列补充资料中“现金及现金等价物净增加情况”各项目，并确定“现金及现金等价物的净增加额”。
第二填列主表中“筹资活动产生的现金流量”各项目，并确定“筹资活动产生的现金流量净额”。
第三填列主表中“投资活动产生的现金流量”各项目，并确定“投资活动产生的现金流量净额”。
第四计算确定经营活动产生的现金流量净额，计算公式是：经营活动产生的现金流量净额＝现金及现金等价物的净增加额－筹资活动产生的现金流量净额－投资活动产生的现金流量净额。
编制现金流量表的难点在于确定经营活动产生的现金流量净额，由于筹资活动和投资活动在企业业务中相对较少，财务数据容易获取，因此这两项活动的现金流量项目容易填列，并容易确保这两项活动的现金流量净额结果正确，从而根据该公式计算得出的经营活动产生的现金流量净额也容易确保正确。
这一步计算的结果，可以验证主表和补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”各项目是否填列正确。
第五填列补充资料中“将净利润调节为经营活动现金流量”各项目，并将计算结果与第四步公式得出的结果是否一致，如不相符，再进行检查，以求最终一致；第六最后填列主表中“经营活动产生的现金流量”各项目，并将计算结果与第四步公式计算的结果进行验证，如不相符，再进行检查，以求最终一致。
现金流量表项目结算对应的会计科目
现金流量表项目结算对应的会计科目(1)“销售商品、提供劳务收到的现金”项目。
销售商品、提供劳务收到的现金=营业收入+“应交税费—应交增值税(销项税额)”+(应收票据年初余额-应收票据期末余额)+(应收账款年初余额-应收账款期末余额)+(预收款项期末余额-预收款项年初余额)-当期计提的坏账准备-票据贴现的利息(2)“购买商品、接受劳务支付的现金”项目。
购买商品、接受劳务支付的现金=营业成本+“应交税费—应交增值税(进项税额)”+(存货期末余额-存货年初余额)+(应付账款年初余额-应付账款期末余额)+(应付票据年初余额-应付票据期末余额)+(预付款项期末余额-预付款项年初余额)-当期列入生产成本、制造费用的职工薪酬-当期列入生产成本、制造费用的折旧费(3)“支付给职工以及为职工支付的现金”项目。
支付给职工以及为职工支付的现金=生产成本、制造费用、管理费用中职工薪酬+(应付职工薪酬年初余额-应付职工薪酬期末余额)-[应付职工薪酬(在建工程)年初余额-应付职工薪酬(在建工程)期末余额](4)“支付其他与经营活动有关的现金”项目。
该项目反映企业除上述各项目外所支付的其他与经营活动有关的现金，如经营租赁支付的租金、支付的罚款、差旅费、业务招待费、保险费等。
支付其他与经营活动有关的现金=支付其他管理费用+支付的销售费用等(5)“收回投资收到的现金”项目。
该项目反映企业出售、转让或到期收回除现金等价物以外的对其他企业的交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、长期股权投资、投资性房地产收到的现金。
债权性投资收回的利息、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额不包括在本项目内。
本项目可根据“交易性金融资产”、“持有至到期投资”、“可供出售金融资产”、“长期股权投资”、“投资性房地产”、“库存现金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。
(6)“取得投资收益收到的现金”项目。
该项目反映企业交易性金融资产、可供出售金融资产投资分得的现金股利，从子公司、联营企业或合营企业分回利润、现金股利而收到的现金，因债权性投资而取得的现金利息收入。
现金流量表与会计科目匹配表
现流量项目与会计科目匹配表
现流量项目与会计科目匹配表
按照集团的要求统一计入“收到的其
他与经营活动有关的现金流入”
现流量项目与会计科目匹配表
现流量项目与会计科目匹配表
现流量项目与会计科目匹配表
现流量项目与会计科目匹配表
期资产而发生的借款利息资本化部分
现流量项目与会计科目匹配表
其他与经营活动有关的现金，如罚
款收入、流动资产损失中由个人赔流入
偿的现金收入、财政补贴、各种银
行存款利息、个人备用金借款退回
款项等
未付款项和本期预付款项。
本期发生的购货退回收到的现金应从本项
目中扣除。
Array
各项费用、支付的差旅费、业务招待费等付现费用。
支付金融机构手续费根据业务性质分别在“支付其他与经营活动有关的现金”、“支
付其他与投资活动有关的现金”、
现金
的借款利息、债券利息等。
现金流量表的编制方法及相关对应科目
现金流量表的编制方法及相关对应科目我们日常编制现金流量表时,可以根据会计报表的相关科目,快捷编制完成，方法及公式如下：一、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”1、销售商品、提供劳务收到的现金＝利润表中主营业务收入×（1＋17%）＋利润表中其他业务收入＋（应收票据期初余额－应收票据期末余额）＋（应收账款期初余额－应收账款期末余额）＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额）－计提的应收账款坏账准备期末余额2、收到的税费返还＝（应收补贴款期初余额－应收补贴款期末余额）＋补贴收入＋所得税本期贷方发生额累计数3．收到的其他与经营活动有关的现金＝营业外收入相关明细本期贷方发生额＋其他业务收入相关明细本期贷方发生额＋其他应收款相关明细本期贷方发生额＋其他应付款相关明细本期贷方发生额＋银行存款利息收入（公式一）具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是：收到的其他与经营活动有关的现金（公式二）＝补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”－{（1+2）－(4+5+6+7) }公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。
4．购买商品、接受劳务支付的现金＝〔利润表中主营业务成本＋（存货期末余额－存货期初余额）〕×（1＋17%）＋其他业务支出（剔除税金）＋（应付票据期初余额－应付票据期末余额）＋（应付账款期初余额－应付账款期末余额）＋（预付账款期末余额－预付账款期初余额）5．支付给职工以及为职工支付的现金＝“应付工资”科目本期借方发生额累计数＋“应付福利费”科目本期借方发生额累计数＋管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”＋成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”6．支付的各项税费＝“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数＋“其他应交款”各明细账户借方数＋“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数＋“其他业务支出”中有关税金项目即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。
会计科目与现金流量项目对照汇编
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
支付外部单位的其他与投资活动有关的现金 支付外部单位的其他与投资活动有关的现金 支付外部单位的其他与投资活动有关的现金 支付外部单位的其他与投资活动有关的现金 支付外部单位的其他与投资活动有关的现金 支付外部单位的其他与投资活动有关的现金 支付外部单位的其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
向外部单位购买商品、接受劳务支付的现金 向外部单位购买商品、接受劳务支付的现金
2201.02 2202 2202.01 2202.02 2202.03 2203 2211 2211.01 2211.01.01 2211.01.02 2211.01.02.01 2211.01.02.02 2211.01.02.03 2211.02 2211.03 2211.04 2211.05 2211.05.01 2211.05.02 2211.05.03 2211.05.04 2211.05.05 2211.05.06 2211.06 2211.07 2211.08 2211.09 2211.10 2211.11 2211.99 2221 2221.01 2221.01.01 2221.01.01.01 2221.01.01.01.01 2221.01.01.01.05 2221.01.01.02 2221.01.02 2221.01.03 2221.01.04 2221.01.05 2221.01.05.01 2221.01.07 2221.01.09 2221.02 2221.03 2221.04
各类凭证的现金流量指定
如何在凭证中指定现金流量本期概述●本文档适用K/3 12.1 WISE总账、现金流量表模块。
●通过实例解析，有利于帮助财务会计工作者理解现金流量项目的含义，如何正确应用在日常的业务中，以保证现金流量表数据的准确出具。
版本信息●2011年5月23日 V1.0 编写人：马毅●2011年5月25日 V2.0 审核人：王海燕版权信息●本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。
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目录1. 应用背景 (3)2. 理论背景 (3)2.1涉及到的基础资料 (3)2.2涉及到的系统参数 (3)2.3哪些凭证需要指定现金流量 (4)3. 在凭证中指定现金流量具体实例 (4)3.1有现金科目，无损益科目的凭证 (5)3.2有损益无现金类科目的凭证 (7)3.3既有现金又有损益类科目的凭证 (8)3.4多借一贷和其他特殊凭证 (9)3.4.1 多借一贷的凭证 (9)3.4.2 特殊凭证 (11)4. 补充说明 (11)1. 应用背景从K/3 12.1及以后的版本开始现金流量表模块就不包含在总账中了，如果用户没有单独购买现金流量表模块，则需要通过指定凭证现金流量项目，然后在报表系统中利用公式模板，进行现金流量表取数。
[最新知识]预付工程款计入什么现金流量项目
![[最新知识]预付工程款计入什么现金流量项目](https://img.taocdn.com/s3/m/8fe1762359fafab069dc5022aaea998fcd22401d.png)
预付工程款计入什么现金流量项目预付工程款计入什么现金流量项目，关于这个问题一直被各位会计们所关注，本文整理了会计中与现金流相关的内容，一起来看看。
预付工程款计入什么现金流量项目?预付工程款业务应在”在建工程-预付款(施工单位)”科目核算，编现金流量表时，对预付业务自然列入”购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”项目。
现金流量表主表项目一、经营活动产生的现金流量1、销售商品提供劳务收到的现金：本项目主要反映销售房屋收到的现金，代建管理费、咨询服务费、设计费、租金收入(主要是自有房产出租，如未出售的商业店面出租)。
预收或收回应收销售款、代建管理费等要一次性全部计入本项目。
收购房定金、退定金、退购房款在本项目反映。
2、收到的税费返还：收到税务局返还的各项税费。
3、收到的其他经营活动有关的现金：本项目主要反映平常收到的除以上两项目之外其他与经营性活动有关的现金。
主要内容有：收保证金、收押金、收罚款、收赔偿款、政府补贴、银行存款利息收入、非主营性租赁收入、收回员工借款(含备用金)、收回各种代垫款、代收款、收到各种手续费(如代交个税手续费)、违约金收入，财政补贴收入，废品收入，补偿款收入，收到除资金拆借与划拨之外的往来款全部在本项目反映，代建工程工程款等收到的现金、市政项目建设收到的财政资金等在本项目反映。
4、购买商品、接受劳务支付的现金：本项目主要反映支付或预付各种工程款(含保修款)、材料款(含保修款)、工程设计费、工程咨询费、工程监理费、制图审图费、监测勘察费、样板房装修款，支付的需要除资本化的管理费用与财务费用支出外的其他各项资本化款项支出总和。
5、支付的各项税费：本项目反映缴纳的各项税费 (含残疾人保障金，不含代垫代交各项税费，如个人所得税)。
6、对应的科目：应交税费、直接在管理费用或销售费用中列支的税金。
7、支付的其他与经营活动有关的现金：本项目主要反映平时经营性需要所发生的除以上三项之外的各项资金支出。
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1、对方科目：主营业务收入、其他业务收入、应收账款、预收账款、应收票据
现金流量表项目：1111销售商品、提供劳务收到的现金
2、对方科目：发生退款有主营业务收入、其他业务收入、应收账款、预收账款
四个科目有负数，
现金流量表项目：1111销售商品、提供劳务收到的现金
3、对方科目：主营业务成本、其他业务成本、应付账款、预付账款、应付票据、
工程施工
现金流量表项目：1121购买商品，接受劳务支付的现金
4、对方科目：国家补贴、存款利息、银行手续费
现金流量表项目：111301收到与其他经营活动有关的现金\正常收到‖下设正常收到、内部资金，
5、对方科目：应付职工薪酬
现金流量表项目：1122支付给职工以及为职工支付的现金
6、对方科目：应缴税费，管理费用（涉税科目）
现金流量表项目：1123支付的各种税费
7、对方科目：管理费用（除涉税科目外）、销售费用、财务费用、其他应收款、
其他应付款、低值易耗品，
现金流量表项目112401支付的与其他经营活动有关的现金\正常支付
8、对方科目：原材料、材料采购、存货
现金流量表项目：1121购买商品、接受劳务支付的现金
9、对方科目：购入固定资产、在建工程、长期资产
现金流量表项目：1221购入固定资产、无形资产以及其他长期资产所支付的现金
10、对方科目：处置固定资产、在建工程、长期资产
现金流量表项目：1213处置固定、无形资产以及其他长期资产所支付的现金
11、对方科目：银行与现金之间，库存现金、银行存款其他货币资金的往来，不
影响现金流量表项目，现金流量表项目：99不影响现金流量项目。