单位食堂采购蔬菜会计及发票开具处理
做账实操-食堂账务处理的流程
做账实操-食堂账务处理的流程一、前期准备1. 设置会计科目：资产类：库存现金、银行存款、原材料（食材、调料等）、固定资产（厨房设备、桌椅等）、累计折旧。
负债类：应付账款、预收账款。
所有者权益类：食堂盈余。
成本类：伙食成本。
损益类：伙食收入、其他收入、管理费用。
2. 建立账簿：包括总账、明细账、日记账等。
二、采购环节账务处理1. 采购食材及用品：当食堂采购食材、调料、餐具等物品时，根据发票或采购清单进行账务处理。
借：原材料贷：银行存款/库存现金/应付账款2. 支付供应商货款：若前期有未付货款，在支付时：借：应付账款贷：银行存款/库存现金三、收入环节账务处理1. 员工餐费收入：假设员工餐费标准为每人每餐一定金额，根据实际就餐人数和餐费标准收取餐费。
借：库存现金/银行存款贷：伙食收入2. 外来人员餐费收入（若有）：外来人员就餐收取的餐费同样计入伙食收入。
四、生产环节账务处理1. 领用原材料：食堂厨师根据当天的菜单领用食材等原材料进行烹饪。
借：伙食成本贷：原材料五、固定资产管理及账务处理1. 购置固定资产：当食堂购置厨房设备、桌椅等固定资产时：借：固定资产贷：银行存款/库存现金2. 计提固定资产折旧：根据固定资产的使用年限和残值率，采用合适的折旧方法计提折旧。
借：伙食成本/管理费用贷：累计折旧六、费用核算及账务处理1. 水电费、燃气费：支付食堂的水电费、燃气费时：借：管理费用贷：银行存款/库存现金2. 人员工资：发放食堂工作人员工资时：借：管理费用贷：银行存款/库存现金七、期末账务处理1. 结转成本和收入：将伙食成本结转到本年利润：借：本年利润贷：伙食成本将伙食收入结转到本年利润：借：伙食收入贷：本年利润2. 计算食堂盈余：若本年利润为贷方余额，表示盈利；若为借方余额，表示亏损。
盈利时：借：本年利润贷：食堂盈余亏损时：借：食堂盈余贷：本年利润八、财务报表编制1. 资产负债表：反映食堂在某一特定日期的财务状况，包括资产、负债和所有者权益。
食堂公司账务处理流程
食堂公司账务处理流程食堂公司的账务处理呀，那可有点小复杂，不过咱不怕，一点一点来捋清楚。
一、采购环节的账务处理。
食堂要运营，那肯定得先采购食材、厨具啥的。
采购食材的时候，会涉及到好多供应商呢。
每次采购，都得拿到发票或者收据，这可重要啦，就像战士上战场不能没武器一样。
要是从菜农那里直接买新鲜蔬菜，可能没有那种正规发票，这时候就需要菜农写个收据，把日期、买的啥菜、多少钱写得清清楚楚的。
食材买进来，会计这边就要记账啦。
假如买了1000元的蔬菜，就会在账本上写借：原材料 - 蔬菜1000元，贷：现金或者银行存款1000元。
如果是记账软件的话，也是类似的操作，就是把这个收支情况准确地录入进去。
厨具那些大件的采购也类似，不过可能因为金额大，还涉及到固定资产折旧啥的。
比如说买了个5000元的大冰柜，记账就是借：固定资产 - 冰柜5000元，贷：银行存款5000元。
然后每个月还要算折旧，这个折旧就相当于冰柜随着使用慢慢变旧的损耗，要分摊到每个月的成本里去。
二、销售环节的账务处理。
食堂开始营业，有员工来吃饭啦。
如果是刷卡消费，那就得把刷卡机的数据和财务这边对好。
比如说一天下来，刷卡收入一共是5000元，那就要在账本上记借：现金或者银行存款（因为刷卡的钱最后会到账户里嘛）5000元，贷：主营业务收入5000元。
要是有那种临时用现金买饭票的员工，那就更要小心记账了。
收到现金的时候，马上记下来，然后把饭票的编号啥的都记录好，方便核对。
三、成本核算。
食堂运营，成本得算清楚。
除了前面说的食材采购成本，还有员工工资呢。
给厨师、服务员发工资的时候，这也是成本的一部分。
假设一个月厨师工资8000元，服务员工资一共12000元，那就要在成本里加上这20000元。
还有水电费啊，这些每个月的固定支出，都要算到成本里去。
比如说这个月水电费一共1500元，那成本又要加上这个数。
算成本的时候就像在拼图，一块一块的都不能少，这样才能知道食堂到底赚了还是赔了。
新会计下食堂账务处理会计分录
新会计下食堂账务处理会计分录一、食材采购的账务处理。
1. 现金采购。
- 如果食堂用现金购买食材，例如购买蔬菜花费500元。
- 会计分录为：- 借：原材料 - 蔬菜500。
- 贷：库存现金500。
- 原因：“原材料”科目用于核算食堂采购的食材等物资，购买蔬菜增加了食堂的原材料储备，而用现金支付则减少了库存现金。
2. 赊购食材。
- 假设食堂从供应商处赊购大米，价值1000元。
- 会计分录为：- 借：原材料 - 大米1000。
- 贷：应付账款 - [供应商名称]1000。
- 原因：赊购意味着食堂先取得了大米的所有权，增加了原材料，但尚未支付款项，所以形成了对供应商的应付账款。
二、食堂设备购置的账务处理。
1. 购入固定资产设备。
- 若食堂购买一台价值3000元的冰箱。
- 会计分录为：- 借：固定资产 - 冰箱3000。
- 贷：银行存款3000（假设用银行存款支付）- 原因：冰箱属于食堂的固定资产，其使用寿命较长，价值较高。
用银行存款购买，银行存款减少，固定资产增加。
2. 设备折旧的处理。
- 假设冰箱预计使用年限为5年，无残值，采用直线折旧法。
每年折旧额为3000÷5 = 600元。
- 会计分录为：- 借：管理费用 - 折旧600。
- 贷：累计折旧 - 冰箱600。
- 原因：折旧是固定资产在使用过程中的价值损耗，食堂设备的折旧费用应计入管理费用，而“累计折旧”科目是固定资产的备抵科目，反映固定资产的累计折旧额。
三、食堂员工工资的账务处理。
1. 计提工资。
- 假设食堂员工当月工资共计8000元。
- 会计分录为：- 借：管理费用 - 员工工资8000。
- 贷：应付职工薪酬8000。
- 原因：员工为食堂提供了劳务服务，应计入管理费用。
计提工资表示已经发生了工资费用但尚未实际支付，所以形成应付职工薪酬。
2. 发放工资。
- 实际发放工资时，假设通过银行转账发放。
- 会计分录为：- 借：应付职工薪酬8000。
食堂账务处理及票据要求
食堂账务处理及票据要求是指对于食堂在日常运营中的财务管理和票据管理方面的规定和要求。
下面是一般情况下食堂账务处理及票据要求的一些基本内容：
1. 收入记录：
-食堂应当建立健全的收入记录系统，对每日、每周或每月的销售收入进行准确记录。
-记录应包括销售日期、销售项目、销售数量和销售金额等信息。
2. 支出记录：
-食堂应当记录所有的支出，包括采购原材料、支付人工费用、水电费用等。
-记录应包括支出日期、支出项目、支出金额等信息。
3. 票据要求：
-食堂应当开具正规的销售票据，包括发票或收据，作为销售的凭证。
-发票或收据上应包括销售日期、销售项目、销售数量、销售金额、购买人姓名等信息。
-食堂应当依法保存票据原件，以备查验和报账之用。
4. 结算与报账：
-食堂应当定期对账，核对收入和支出，确保账目的准确性。
-食堂应当按照相关规定对账目进行报账，包括向上级部门或财务部门提交财务报表等。
5. 税务要求：
-食堂应当依法缴纳相关税费，包括增值税、消费税等，按时申报并缴纳税款。
-食堂应当合法合规地开具发票，遵守税法规定，防止偷逃税款。
6. 财务管理制度：
-食堂应当建立健全的财务管理制度，包括财务管理流程、内部控制制度、财务管理人员的职责分工等。
-财务管理制度应当符合国家相关法律法规和政策要求，保证食堂的财务管理工作合规性和规范性。
以上是一般情况下食堂账务处理及票据要求的基本内容，具体要求可能会根据不同地区、不同单位和不同行业的实际情况而有所不同。
公司食堂发票管理制度
公司食堂发票管理制度为了规范公司食堂的财务管理，确保公司资金使用的合理性和透明度，公司制定了食堂发票管理制度。
下面将详细介绍公司食堂发票管理制度的具体内容和执行方式。
一、发票开具1. 食堂在每天进行销售结算时，必须按照实际销售情况开具发票。
发票由食堂财务人员填写，包括发票号码、销售日期、销售金额等信息，并将原件交给销售人员收款。
2. 发票开具应遵守税收法规，确保发票真实有效，避免虚开、漏开等情况发生。
3. 发票开具的原件需留存食堂财务部门备查，同时抄送至公司财务部门进行核对。
二、发票使用1. 食堂各项支出（如原材料采购、人工费用等）必须使用正规发票进行结算，不得使用无票或假票。
2. 发票使用必须严格按照财务制度规定，不得私自挪用或冒领发票。
3. 发票一经使用，需填写开票单位、购方单位等相关信息，避免发票丢失或被他人冒领使用。
三、发票存档1. 食堂财务部门对开具的发票进行分类、整理，并按照发票号码顺序进行存档。
2. 对已用发票进行盖章确认，并定期进行盘点核对，确保发票使用的安全和完整性。
3. 未开具的发票需进行定期清点，确保发票号码的连续性和完整性。
四、发票报销1. 食堂相关支出需要报销时，必须凭借有效的发票进行结算。
2. 报销时需填写详细的报销单据，包括费用明细、发票号码、报销金额等信息，并在报销单上签字确认。
3. 报销单据需经过相关部门审核后方可实际报销，公司财务部门进行核对后进行打款。
五、违规处理1. 对违反发票管理规定的行为，将给予相应的处理，轻者警告，重者追究责任。
2. 对于故意虚开、漏开发票等行为，公司将严肃处理，追究相关责任人员的法律责任。
3. 如有发现不正当行为或发票管理方面的问题，请及时向公司领导或相关部门进行反映，确保公司财务管理的透明和公正。
以上是公司食堂发票管理制度的具体内容和执行方式，希望全体员工认真遵守，并共同维护公司财务安全和合法权益。
如果有任何疑问或建议，请及时向公司相关部门反映，共同促进公司的经营管理水平。
公司食堂的买菜的帐务处理设想方案
公司食堂的买菜的帐务处理设想方案
公司食堂的买菜的帐务处理设想方案：理论上进福利费也需要正式发票但食堂买菜情况比较特殊，一般菜贩不会提供正式发票。
解决途径：
1. 与送菜人签合同，由他定期到税务局申请发票（费用由公司负担，这个方法比较正规，没有风险）
2. 向卖菜人索取工商行政收据（市场工商所提供，上有收取工商行政管理费的字样），一般情况下，税务局也认可这种东西。
但注意：要建立收菜明细单（类似于入库单），作为日常食堂开支的证据。
向卖菜人索取工商行政收据（市场工商所提供，上有收取工商行政管理费的字样，一般情况下，税务局也认可这种东西。
这个工商行政管理费很低
3.向主管税务局征求意见，根据实际情况，每月按定额扣除一定金额
4.群友提议：当月的菜金，折算成餐费补贴，然后计入个人的午餐补贴：比如每个人每天按10人补贴*出勤天数，计提伙食费先放在某帐户（科目）下，然后根据实际食堂费用从此帐户予以支付。
剩余的可以做为福利金。
---这个会涉及到个人所得税，未达3500元标准的当然不用缴，但超过3500元标准的就要缴个人所得税。
---员工会有意见，另外会牵涉到社保基数升高，对公司来讲产生更多的费用。
大家有更好的方法，欢迎留言指导。
职工食堂买菜无发票可以这样处理！但餐饮发票入账必须按这些科目！
职工食堂买菜无发票可以这样处理！但餐饮发票入账必须按这些科目！很多企业为了方便员工就餐，开设了职工食堂，职工食堂该如何做账呢？食堂从菜市场小贩处购买食材，没有发票如何是好？01职工餐饮食堂买菜没票如何处理01企业账务处理1、企业食堂应该设立单独的辅助账核算食堂收支，用以核算食堂的开支。
企业支付给食堂经费时：借：其他应收款——食堂贷：货币资金月末，食堂依据辅助账核算的属于企业的支出，开具食堂结算收据给财务部，财务部依据结算收据：借：管理费用——职工福利费贷：其他应收款——食堂2、企业购入食堂用固定资产，属于公司福利用设备，不得抵扣进项税额。
借：固定资产贷：货币资金计提折旧时：借：管理费用——职工福利费贷：累计折旧3、企业为食堂内部人员计提工资借：管理费用——职工福利费贷：应付职工薪酬02食堂辅助账的账务处理食堂辅助账要明细记录食堂收到的拨款、购买食材的支出、收取的职工费用，以备企业财务和税务的检查。
企业列支入账的福利费在企业所得税汇算清缴时，应按税法规定的扣除比例工资总额的14%进行调整。
1、食堂设置辅助账务，反映食堂收支，受到企业拨款时：借：货币资金贷：其他应付款——公司2、食堂采购材料时：借：原材料贷：货币资金3、月末盘点，算出消耗，结算食堂成本：借：食堂支出成本贷：原材料4、收取员工自付的餐费借：货币资金贷：食堂支出成本注：内部食堂收取员工就餐费用，不作食堂收入处理，而应直接冲减食堂成本费用。
因为企业内部非独立核算单位相互提供的劳务，不构成增值税纳税义务，向职工收取的费用无须纳税。
5、月末食堂根据合算的当月食堂支出成本，开具内部结算收据，上报企业财务：借：其他应付款——公司贷：食堂支出成本03食堂的票据要求食堂虽然是作为辅助核算账务，但其核算仍必须符合国家税法规定，所有的采购活动必须取得正规发票。
否则，税务机关在以后的税务检查中，不合规单据将不得在企业所得税税前扣除，将做所得税应纳税调增处理，并予以处罚。
买菜财务账务处理流程
买菜财务账务处理流程咱先说说买菜这事儿吧。
平常去买菜的时候呢，一般就是拿着钱或者手机就出门啦。
到了菜市场或者超市，看到各种各样的菜，那真是挑花眼。
这个时候可别光看菜新鲜不新鲜，还得想着财务账务的事儿呢。
比如说吧，要是给家里买菜，可能就不会太在意票据啥的，但要是涉及到一些小生意或者单位的食堂买菜，那票据就很重要啦。
买完菜之后，就该处理账务了。
如果是用现金支付的，那一定要把买菜的小票收好。
这小票就像是菜的“身份证”一样，上面有菜的价格、数量，还有买菜的时间地点呢。
要是用手机支付的，那就更好办啦，支付记录可不能删，这就是咱花钱的证据呀。
然后就是记录的环节啦。
一般可以找个小本子，或者用手机上的记账软件。
要是用本子记呢，就写得清楚一点，像今天买了多少斤白菜，一斤多少钱，总共花了多少钱。
要是用软件的话，就按照软件的提示来，把买菜的类别、金额都填好。
比如说，我今天买了5斤白菜，一斤2块钱，那就在白菜那一栏写10块钱。
可别小瞧这记录，要是记乱了，到时候对账的时候可就麻烦大了。
再来说说对账吧。
这就像是给自己的买菜账本做个小检查。
把买的菜一样一样地对，看看记录的金额和小票或者支付记录上的金额是不是一样的。
要是不一样，那可就要好好找找原因啦。
是算错了呢，还是有什么额外的费用没记上。
这个过程就像是在找小宝藏一样，得特别细心。
要是有发票的话，那可一定要把发票保管好。
发票就像是一个“超级通行证”，在财务账务里的地位可高了。
它能证明咱这笔买菜的钱花得合理合法。
要是弄丢了发票，可能会给自己带来很多麻烦呢。
在整理买菜财务账务的时候，也可以做个小小的分类。
比如说把蔬菜类、肉类、水果类分开来记账。
这样一看账本，就特别清楚，哪类菜花了多少钱，一目了然。
就像把菜在账本里也整整齐齐地摆放好一样。
还有哦，如果是多人一起买菜的情况，那就更要把账务处理好啦。
每个人出了多少钱，都得记得清清楚楚的。
不然的话，很容易就会产生矛盾呢。
这就像是大家一起搭伙过日子，账务清楚了，感情才会更好呀。
财会实操-食堂买食材开支的账务处理
财会实操-食堂买食材开支的账务处理企业食堂的会计分录1、公司食堂购入菜、米、面、油等: 借：应付职工薪酬——职工福利费(食堂) 贷：银行存款2、支付食堂经费：借：应付职工薪酬——职工福利费(食堂) 贷：银行存款3、根据员工服务对象分配：借：管理费用/销售费用等贷：应付职工薪酬——职工福利费4、收取员工饭费：借：银行存款贷：应付职工薪酬——职工福利费(食堂) 5、发生费用支出时：借：应付职工薪酬——职工福利贷：银行存款/库存现金6、食堂采购设备设施时：借：固定资产应交税费——应交增值税(进项税额)贷：银行存款7、食堂采购食材：借：周转材料——低值易耗品——食材应交税费——应交增值税(进项税)贷：银行存款8、领用食材制作餐饮时：借：主营业务成本贷：周转材料——低值易耗品——食材9、月末根据实际受益部门分配：借：生产成本制造费用管理费用贷：应付职工薪酬——职工福利费应付职工薪酬是什么？应付职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等贷：应付职工薪酬-职工福利费应付职工薪酬核算的内容包括职工工资、奖金、津贴和补贴;职工福利费;医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费;住房公积金;工会经费和职工教育经费;非货币性福利;因解除与职工的劳动关系给予的补偿等。
职工福利费包括什么内容？企业职工福利费，包括以下内容：1、尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等。
2、为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。
公司食堂发票管理制度内容
公司食堂发票管理制度内容一、制度目的本制度旨在明确公司食堂在采购、消费以及日常运营中涉及的发票管理流程，确保每一笔交易的真实性、合法性，防止财务风险，同时为会计核算和税务申报提供准确的依据。
二、适用范围本制度适用于公司食堂的所有财务往来，包括但不限于食材采购、设备购置、服务消费等所有需要开具或收取发票的行为。
三、基本原则1. 真实性原则：所有发票必须反映真实的交易行为，禁止虚开发票。
2. 合法性原则：发票的开具和使用必须符合国家税法及相关财经法规的要求。
3. 完整性原则：所有交易行为均需有完整的发票记录，不得遗漏。
4. 可追溯性原则：发票管理应确保每一笔交易均可查询和追溯。
四、具体流程1. 采购发票管理- 采购人员应根据采购合同及实际收货情况，及时向供应商索取合法有效的增值税发票。
- 收到发票后，采购人员需对发票信息进行核对，确保无误后交由财务部门。
- 财务部门应对发票进行审核，登记入账，并妥善保管。
2. 销售发票管理- 食堂对外提供服务时，应按照实际收入情况开具发票。
- 开票人员需确保发票内容的准确性，并按照规定流程进行开票。
- 发票开具后，应及时记账并归档保存。
3. 发票审核与报销- 财务部门应定期对食堂的发票进行审核，确保其合规性和准确性。
- 员工因公在食堂消费需报销的，应提供合法有效的发票，并按公司报销流程办理。
4. 发票保管与存档- 发票的保管应做到防火、防潮、防丢失。
- 已使用的发票应按年度进行分类存档，便于查询和审计。
五、违规处理违反本制度的个人或部门，将根据情节轻重，给予警告、罚款或其他纪律处分。
严重者可能面临法律责任。
六、制度修订本制度由财务部门负责解释和修订，如有变更，应及时通知全体员工并做好培训工作。
食堂会计账务处理
食堂基本业务的会计账务处理1、收到学生交纳伙食费，IC卡充值资金，教师搭餐费借：现金贷：伙食收入——学生伙食收入——教师伙食收入2、收到学校拨来的营养改善计划专项补助资金借：银行存款贷：伙食收入——营养改善计划补助收入3、学校食堂出纳把当天收的师生伙食费存入食堂生活户，根据存款存根作会计分录：借：银行存款贷：现金4、食堂采购员向财务室借备用金，用于本周食堂各种物资采购，开现金支票，根据借款凭据作会计分录：借：其他应收款———王某贷：银行存款5、采购员采购回来，根据相关发票、入库单（由食堂保管员填写）作会计分录：①借：库存物资———粮食———蔬菜———干货———荤菜———食油———牛奶———燃料———调料———其他贷：其他应收款——某某现金或银行存款（不足款补付）（余款交回记借方）6、食堂保管员负责人填写出库单，交领料人去仓库领料，保管人员凭食堂开出的出库单给领料人发货，会计根据出库单作会计分录：借：伙食支出——粮食——蔬菜——干货——荤菜——食油——牛奶——燃料——调料——其他贷：库存物资———粮食———蔬菜———干货———荤菜———食油———牛奶———燃料———调料———其他7、期末学生毕业结算退回学生伙食费，作会计分录借：伙食收入—学生伙食收入贷；现金8、学校向某超市赊购大米、食油、菜类，并验收入库，期末结帐，作会计分录：借：库存物资——大米——食油——蔬菜贷：其他应付款——某超市9、收到银行存款利息，作会计分录：借：银行存款贷：其他收入———利息收入10、支付食堂人员工资、社会保障费、水电费、维修费等，作会计分录：借：伙食支出———人员工资及补贴———社会保障费———水电费———维修费贷：现金11、收到某超市的催款通知书，财务人员办好财务相关手续后，付款给对方，作会计分录：借：其他应付款———某超市贷：银行存款12、出纳银行提现，准备用于食堂零星开支，作会计分录：借：现金贷：银行存款13、食堂购置冰箱一台，作会计分录：①借：其他支出———设备购置贷：银行存款②借：固定资产———冰箱贷：非流动资产基金-固定资产14、临时人员维修食堂门窗，支付维修人员劳务费，作会计分录：借：其他支出———劳务费贷：现金15、根据本期发生的经济业务，作期末结余会计分录：①借：伙食费收入———学生伙食收入———教师伙食收入———营养改善计划补助收入———其他伙食收入其他收入———利息收入贷：伙食结余②借：伙食结余贷：伙食支出———粮食支出———菜类支出———食油支出———燃料支出———其他支出———人员工资及补贴———社会保障费———水电费———维修费其他支出———劳务费———设备购置。
食堂财务处理机票据要求
食堂账务处理及票据要求在企业管理中，食堂是一个重要的福利设施，为员工提供日常饮食服务。
有效管理食堂的账务处理和票据要求，对于企业的财务管理和税务合规具有重要意义。
本文将对食堂账务处理和票据要求进行详细阐述，并对已有内容进行丰富和完善，以确保食堂管理的规范性和透明度。
一、企业账务处理1. 建立辅助账务核算食堂收支企业食堂应设立单独的辅助账来核算食堂的开支，确保食堂经费的使用情况清晰明了。
当企业向食堂拨付经费时，应借记其他应收款---食堂，贷记货币资金。
月末，食堂根据辅助账核算的企业支出情况，开具食堂结算收据给财务部，以冲减管理费用中的职工福利费用。
2. 固定资产购置企业购入食堂用的固定资产属于公司福利设备，不得抵扣进项税额。
购入食堂使用的固定资产时，应借记固定资产---食堂使用固定资产，贷记货币资金。
计提折旧时，应借记管理费用---职工福利费，贷记累计折旧。
3. 人员工资发放企业应按规定为食堂内部人员计提工资。
计提工资时，应借记管理费用---职工福利费，贷记应付职工薪酬。
二、食堂账务处理1. 设立辅助账务食堂应设置独立的辅助账户，用以反映食堂的收支情况。
当食堂收到企业拨款时，应借记货币资金，贷记其他应付款---公司。
2. 材料采购记录食堂采购材料时，应及时记录采购情况。
材料采购时，应借记原材料，贷记货币资金。
3. 月末成本结算月末，根据库存盘点情况，计算食堂的成本消耗。
结算成本时，应借记食堂支出成本，贷记原材料。
4. 员工自付餐费收取食堂收取员工自付餐费时，应及时记录。
员工餐费收取时，应借记货币资金，贷记食堂支出成本，以冲减支出成本，而不是作为收入。
5. 内部结算月末，食堂根据当月的支出情况，开具内部结算收据给企业财务部。
内部结算时，应借记其他应付款---公司，贷记食堂支出成本。
补充与完善1. 明细记录与备查食堂的辅助账务应详细记录拨款、购买食材支出、员工费用收取等，以备财务和税务检查。
2. 税前扣除比例调整企业列支的福利费在企业所得税汇算清缴时，应按照税法规定的税前扣除比例进行调整。
企业职工食堂费用会计处理
企业职工食堂费用会计处理
企业职工食堂费用的会计处理通常分为两个步骤：预算编制和实际费用核算。
1. 预算编制：
企业需要根据实际情况和职工人数，制定一个食堂费用的预算。
预算应包括食材采购费用、厨师工资、餐具清洗费用等各项支出，并根据预计的职工就餐人数和就餐次数，计算出每月或每年的食堂费用预算。
2. 实际费用核算：
企业每月或每年结束时，需要核算实际的食堂费用。
这包括食材采购费用、厨师工资、餐具清洗费用等各项支出的具体数额。
通常，企业会有专门的财务人员负责核算食堂费用，并将其记录在会计凭证中。
对于食堂费用的会计处理，一般可以按以下方式进行：
1. 食材采购费用：
食材采购费用属于材料费用，应以实际采购金额记账，记入成本费用科目。
2. 厨师工资：
厨师工资属于人工费用，应按照实际支付金额记账，记入管理费用科目。
3. 餐具清洗费用：
餐具清洗费用属于外包服务费用，应按照实际支付金额记账，记入管理费用科目。
4. 其他费用：
如食堂设备维修费用、食堂水电费用等，按照实际支付金额记账，分别记入管理费用科目。
需要注意的是，食堂费用应根据企业实际情况确定科目设置和记账方式，并遵守相关的会计法规和准则。
食堂账务处理及票据要求
食堂账务处理及票据要求一、引言在当前的食堂管理中，正确处理食堂账务和合规票据要求是至关重要的。
为了提高食堂管理的效率和质量，我们组织了一次针对账务处理和票据要求的培训活动。
本报告将对本次培训活动进行总结，并分享个人的体验感想和收获。
二、活动内容1.理论学习：在活动的第一部分，我们邀请了财务专家对食堂账务处理和票据要求进行了详细的理论讲解。
专家介绍了食堂账务的核对流程，强调了正确填写票据的重要性，并解答了大家的问题。
通过听讲座，我们更清楚地了解了食堂账务的要求和标准，为实际操作奠定了扎实的基础。
2.案例分析：活动的第二部分，我们进行了食堂账务处理和票据要求的实际案例分析。
通过参与解决真实的食堂纠纷案例，我们学会了如何在实践中运用所学知识。
这次案例分析让我们更加了解了食堂账务处理中可能出现的问题,并且锻炼了我们快速解决问题的能力。
3.实际操作：活动的最后一部分，我们进行了食堂账务处理和票据要求的实际操作。
通过模拟食堂账务的处理过程，我们学会了如何正确填写食堂账目和相关票据。
实际操作中，我们遇到了一些挑战，但通过与团队合作和专家的指导，我们顺利解决了问题，提高了账务处理的准确性和效率。
三、个人体验感想和收获通过参与本次活动，我个人获得了以下体验感想和收获：1.知识更新：通过专家的讲解和实际操作，我了解了最新的食堂账务处理和票据要求。
这让我对食堂管理有了更深入的了解，为今后的工作提供了指导和支持。
2.团队协作：在活动中，我们遇到了一些难题，但通过与团队成员的密切合作，我们相互帮助、交流经验，最终解决了问题。
这次团队合作让我感受到了集体智慧的力量，也提高了我的沟通和协作能力。
3.自我提升：通过理论学习和实际操作，我的账务处理和票据要求技能得到了提升。
我学会了如何快速准确地填写食堂账目和票据，避免了错误和纠纷的发生。
这不仅提高了工作效率，也增强了我在食堂管理中的专业能力。
四、结论通过本次食堂账务处理及票据要求的培训活动，我们全体参与者对食堂账务处理和票据要求有了更加深入的理解。
食堂采购验收报销管理流程
食堂采购验收报销管理流程第一篇：食堂采购验收报销管理流程食堂采购验收报销管理流程一、采购流程1、对面粉、花生油、大豆油、猪肉、酒水等大宗物品由招标办按采购计划进行招标采购。
2、对木耳、腐竹、刀鱼、鲅鱼、生鸡、鸡蛋、调味品等可集中采购，由采购监督和食堂采购员（厨师兼职）进行定点现场采购。
3、对青菜及招待用原材料等零散、不易集中采购物品由以上二人进行现场采购。
4、食堂所有常用物品由食堂负责人每月列出采购计划，经相关领导签字审批后采购，采购清单必须由采购员及采购监督共同签字确认。
二、验收流程1、现场采购物品由食堂负责人和食堂保管员逐一进行数量清点、过磅计量、质量确认，验收合格后由食堂负责人、采购监督、保管员签字确认。
2、招标采购的物品由食堂负责人和采购监督员进行监督验收，验收完合格后由由食堂负责人、采购监督、保管员签字确认。
3、保管员对物资办理入库手续，不合格的物品拒绝入库。
三、付款流程1、现场采购物品由采购员、采购监督员现场付款，单据由食堂负责人、财务科审核，由食堂报相关领导签字审批后到财务报销。
2、大宗物品月底付款手续由食堂办理，经相关领导审核签批后由财务付款。
3、后勤综合办负责对食堂每月报销的单据进行统计汇总。
第二篇：食堂采购验收报销管理流程食堂采购验收报销管理流程一、采购流程1、对面粉、花生油、大豆油、猪肉、酒水等大宗物品由招标办按采购计划进行招标采购。
2、对木耳、腐竹、刀鱼、鲅鱼、生鸡、鸡蛋、调味品等可集中采购，由采购监督和食堂采购员（厨师兼职）进行定点现场采购。
3、对青菜及招待用原材料等零散、不易集中采购物品由以上二人进行现场采购。
4、食堂所有常用物品由食堂负责人每月列出采购计划，经相关领导签字审批后采购，采购清单必须由采购员及采购监督共同签字确认。
二、验收流程1、现场采购物品由食堂负责人和食堂保管员逐一进行数量清点、过磅计量、质量确认，验收合格后由食堂负责人、采购监督、保管员签字确认。
2、招标采购的物品由食堂负责人和采购监督员进行监督验收，验收完合格后由由食堂负责人、采购监督、保管员签字确认。
食堂采购发票管理制度
食堂采购发票管理制度1. 前言食堂作为一个重要的食品供应单位，每天都需要购买大量的食材和其他物品。
为了加强对食堂采购发票的管理，避免财务风险和发票丢失的问题，制定了本文档，以规范食堂采购发票管理流程。
2. 管理目标本制度的管理目标主要有以下几点：•提高食堂采购发票管理的准确性和时效性；•确保发票的保存完整、无遗失；•加强对发票的归档和审核，提高财务管理的效率；•防止发票的伪造和滥用，保障食堂与供应商之间的合法权益。
3. 发票管理流程3.1 发票的接收•食堂负责人或指定人员接收供应商提供的发票；•检查发票的格式和内容是否完整无误；•针对开具有问题的发票，及时与供应商联系并要求重新开具。
3.2 发票的编号和分类•所有接收到的发票，都需要进行编号，并按照发票类型进行分类；•发票编号应使用统一的标识规则，并记录在发票管理系统中。
3.3 发票的保存和归档•将已编号和分类的发票按照时间顺序进行归档；•发票的归档应以纸质和电子形式同时保存，确保发票无遗失。
3.4 发票的审核和登记•由财务人员对发票进行审核，确保发票的真实性和合法性；•在发票管理系统中，记录发票的审核结果和相关信息；•对审核通过的发票进行登记，作为食堂的采购支出。
3.5 发票的存档和销毁•发票的纸质副本应存放在专门的档案柜中，区分归档年度；•在发票归档年度结束后，通过合法渠道进行销毁。
4. 责任与授权4.1 发票管理员•负责食堂采购发票的管理和归档工作；•对发票进行编号、分类、保存和存档；•配合财务人员进行发票的审核和登记。
4.2 财务人员•负责对发票进行审核，确保其真实性和合法性；•在发票管理系统中记录发票的审核结果和相关信息；•对审核通过的发票进行登记，作为食堂的采购支出。
4.3 食堂负责人•对食堂采购发票管理制度的执行负总责；•确保发票管理流程的顺利进行，并提供必要的支持；•检查并评估发票管理的效果，并及时进行调整和改进。
5. 监督与改进•食堂负责人应建立相应的监督机制，对发票管理流程进行监督；•定期对发票管理流程进行评估和改进，提高工作效率；•对发票丢失、伪造等问题进行严肃处理，并采取有效的预防措施。
公司食堂发票管理制度范本
公司食堂发票管理制度范本第一条总则为了加强公司食堂财务管理，规范发票使用行为，保障税收合法权益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条职责分工1. 财务部门：负责公司食堂发票的领购、开具、交付、保管工作，以及向税务机关上报有关发票的管理报表，协助、配合税务机关进行各项检查工作。
2. 食堂管理部门：负责食堂采购、成本核算、财务报告等日常管理工作，确保食堂财务状况健康、合规。
3. 审计部门：对公司食堂发票管理进行定期审计，确保发票使用合规、合法。
第三条发票领用1. 食堂发票由财务部门统一领购，并根据食堂经营需要分发给食堂管理部门。
2. 食堂管理部门应建立发票领用登记制度，记录领用日期、数量、发票起止号、经手人等信息。
3. 食堂管理部门应确定专人负责发票的管理、领用、退回、开具等日常工作。
第四条发票开具1. 食堂发票仅限于公司食堂合法经营范围内使用，不得向外转让、出售。
2. 取得发票时，不得要求变更用途和金额，要严格按照规定的时限、号码顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具。
3. 开具发票时，应确保项目齐全、内容真实、字迹清楚并加盖单位财务专用章或发票专用章。
4. 不得转借、转让、代开发票，未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。
第五条发票保管1. 食堂出办税员负责食堂发票的领用和保管，确保发票安全、完整。
2. 发票应存放于安全可靠的场所，防止丢失、损毁或被盗。
3. 食堂管理部门应定期对发票进行盘点，确保发票数量与记录相符。
第六条发票使用监督1. 食堂管理部门应加强对发票使用的日常监督，确保发票使用合规、合法。
2. 审计部门应定期对公司食堂发票管理进行审计，发现问题及时纠正。
3. 食堂管理部门应配合税务机关进行发票检查，提供相关资料，如实反映情况。
第七条违规处理1. 对违反本制度的食堂管理人员，公司将依法依规进行处理，视情节轻重给予警告、罚款、停职等处分。
公司食堂进货领用财务制度
公司食堂进货领用财务制度一、总则为规范公司食堂进货和领用的财务管理，保障公司资金安全，提高资源利用效率，特制定本制度。
本制度适用于公司食堂的进货和领用管理，各部门和员工必须严格遵守。
二、进货管理1. 食堂采购人员负责食堂食品和原料的采购工作，确保采购物品符合质量要求，价格合理。
2. 每次进货前，食堂采购人员必须向负责人提供进货清单，并经负责人确认后方可采购。
3. 食堂采购人员必须选择合作的供应商，签订正式的合同或协议，并确保供应商出具有效的发票和证明材料。
4. 采购人员在进货后，必须及时将购买的货物送交仓库管理人员存放，并做好进货记录。
5. 进货记录必须包括购买物品的名称、数量、价格、供应商等信息，并经相关人员签字确认。
6. 食堂进货金额超过一定额度的，需经过财务部门审批后方可进货。
7. 采购人员应严格控制采购的数量，杜绝浪费和超采。
三、领用管理1. 食堂员工领用食品和原料必须通过领用申请单，填写领用物品的名称、数量以及领用人等相关信息。
2. 领用申请单需由部门负责人审批后方可领用。
3. 领用人员在领用食品和原料后，需如实填写领用人员、领用日期、领用物品名称、数量等信息，并由领用人员签字确认。
4. 领用人员只能领用所属部门的物品，严禁私自领用、盗用公司物品。
5. 食堂负责人应对领用物品进行定期盘点，确保物品的安全和合理使用。
6. 食堂负责人要定期对领用情况进行统计分析，发现问题及时处理。
四、财务管理1. 财务部门对食堂的进货和领用进行资金监管，确保资金使用合法合规。
2. 食堂进货和领用的相关财务凭证必须齐全，包括进货发票、领用申请单、领用记录等。
3. 财务部门要对进货和领用的资金情况进行定期核对，发现问题及时处理。
4. 食堂负责人和财务部门要定期召开会议，交流进货和领用情况，共同解决存在的问题。
五、违规处罚1. 对违反本制度的食堂员工，根据违规情节轻重，给予警告、扣工资、停职等处罚。
2. 对严重违规的员工，可对其做出辞退、解聘等处理。
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2017-11-04建筑业营改增中心
从菜市场小贩或者是农户个人处购买食材，通常都是拿不到发票的！从财务角度看，是企业的一笔真实支出都要如实入账。
某公司是餐饮行业，买蔬菜，每次都无法取得发票，就是一个清单拿过来报销？这样的清单可以入账吗？
1没有发票不入账你可能是个假会计
很多人都会把会计核算和税务处理混为一谈，其实这是两条线。
比如税务上规定5000以下的固定资产可以一次性进费用税前扣除，那么企业核算凡是5000以上的才能入固定资产，这就是典型的以税务思维来做账，其实不符合企业实际经营管理的要求，会计核算极有可能失真。
没有发票便不入账这种思想是不对的，千万不要以税法的思维去做账。
税是税，账是账，税务和会计是两条线的，它们之间是存在差异的！并且通过年度汇算清缴一次完成调节！
如果买菜没有发票怎么办？可以根据购买清单及相关证据入账，但是企业所得税汇算时候必须进行纳税调增。
《基本准则》第十六条规定企业应当按照交易或者事项的经济实质进行会计确认、计量和报告，不应仅以交易或者事项的法律形式为依据。
所以，如果确实一项经济事项没有取得发票，不可能就不核算，那么按照实质重于形式原则，还是要收集相关证据入账。
2选择农产品生产企业和贸易企业去进货
为了避免企业利益损失，应该取得发票的事项都要取得发票，其实购买蔬菜等农产品取得发票的途径目前也很清晰，最大的困难无非就是很多餐饮企业从个人手中零星采购没有发票，对于这种，要么你自己损失，要么你换个地方采购，就是这么简单。
从农业生产者手中直接购买其自产农产品，农业生产者是单位或个体工商户的小规模纳税人，可以自行给你开具农产品销售发票，当然他们开具的都是免税发票，因为他们自产农产品享受优惠政策。
农业生产者是自然人，也就是增值税里面的其他个人，他可以去税务机关代开免税增值普通发票给你。
或者具备条件的收购方可以申请自行开具农产品收购发票。
从非农业生产者手中购买批发零售环节，如果对方是一般纳税人，可以给你开11%的专票；如果对方符合流通环节免税的，给你开具的就是免税增值税普通发票不得抵扣进项。
如果对方是小规模纳税人，就给开3%的增值税普通发票不得
抵扣进项或者代开3%专票。
如果对方是自然人，二道贩子，那么也只有去税务局代开3%增值税发票不得抵扣进项给你。