凭证汇总表
记账凭证汇总表电子版
材料采购
原材料 材料成本差异
商品销售收入 销售折扣与折让
库存商品
商品销售成本
周转材料
长期股权投资
固定资产
累计折旧
固定资产清理
无形资产
待累 处计理摊财销 产损
益
-
销售费用
营业税金及附加 代购代销收入
其他业务收入
其他业务支出
管理费用 财务费用
-
汇兑损益
投资收益
短期借款
营业外收入
应付票据
营业外支出
应付账款
预收账款 其他应付款
生产成本 制造费用
应付职工薪酬 应付福利费
所得税费用
应交税费 其记账凭证汇总表
单位：
年月 日至月
科目 库存现金
本期发生额
余额
借方金额 贷方金额 借方金额 贷方金额
日 科目
实收资本
字号凭证编号 号至 号
本期发生额
余额
借方金额 贷方金额 借方金额 贷方金额
银行存款
资本公积
其交他 易货性币金资 融金 资 产
盈余公积 本年利润
应收票据
利润分配
应收账款
预付账款
其他应收款
坏账准备
原始凭证汇总表原始凭证记账凭证
库存现金日记账（三栏式）
200*年 月 日 凭证 种类 号码 承前页 摘要 对应科目 收入 支出 余额 9050
6
5
5 5 5
现付
现付 现收 现付
（略）
厂部购买办公用品 管理费用
李某借差旅费 零星销售 付水电费 其他应收款 主营业务收入 管理费员 350
185
800 300
5
本日合计
350
第四节 记账程序、对账和结账
一、记账程序 二、对账 三、结账 四、账簿的更换和保管
二、对账
账证核对
账簿记录与会计凭证的核对
账账核对
总分类账核对（试算平衡表） 总账与明细账核对（总账与明细账平行登记结果对 照表） 总账与日记账核对 财产物资明细账与财产物资保管账核对
红字更正法——记账凭证中科目使用错误
填一张正确的记账凭证，据以登记入账 ⑶借：制造费用 1000 贷：原材料 1000 原材料 管理费用 ⑴1000 ⑵1000 ⑶1000 ⑶ 1000
红字更正法——记账凭证中金额多记
车间一般性耗用材料1000元，记账凭证填写10000元，并 登记入账 ⑴借：制造费用 10000 贷：原材料 10000 原材料 ⑴10000 制造费用 ⑴10000
红字更 正法
补充 登记法
划线更正法
从银行提取现金9600元 借：库存现金 9600 贷：银行存款 9600 库存现金账簿误记为6900 库存现金 9600 张三 6900
直接更正错误账页
在整个错误数字中央 划一条红线 在上方登记正确数字 在更正数字旁加盖责 任人印章
红字更正法——记账凭证中科目使用错误
全部经济业务的会计账簿 总分类账的账页格式：
如何用电子表格制做《凭证汇总表》
大家可以用到，觉得不错的顶一下哦，很使用的方法，对初学者是不错的‘教程’。
如何用电子表格制做《凭证汇总表》一、表格设置，1、打开电子表格，双击左下角“sheet1”修改为《凭证汇总表》后，开始编制《凭证汇总表》。
（电子表格上面从左至右的ABCDE……代表列，电子表格左边自上而下的123456789……代表行）在A1单元格中填写：企业名称(根据表格大小，合并居中即可)在A2单元格中填写：2011年XX月份凭证汇总表(根据表格大小，合并居中即可)在A3、A4单元格中填写:凭证编号（合并居中）在B3、C3单元格中填写:银行存款（合并居中）在B4、C4单元格中分别填写:借方贷方在A5单元格中填写:合计在A6\A7\A8\A9\A10\A11……单元格中分别填写1 2 3 4 5 6……(代表凭证号码)根据需要可无限延长在D3、D4单元格中填写:凭证编号（合并居中）在E3、F3单元格中填写库存现金（合并居中）在E4、F4单元格中分别填写:借方贷方在D5单元格中填写:合计或不填在D6\D7\D8\D9\D10\D11……单元格中分别填写1 2 3 4 5 6……(代表凭证号码)根据需要可无限延长其他会计科目类推，资产科目在前，负债科目、费用科目在后排列填写即可。
2、凭证科目汇总表重点在合计公式的建立上！第5行：A5单元格填写的是合计B5单元格输入=SUM(B6：B130) 银行存款借方合计C5单元格输入=SUM(C6：C130) 银行存款贷方合计D5\D6\D7单元格输入1 2 3……E5单元格输入=SUM(E6：E130) 库存现金借方合计F5单元格输入=SUM(F6：F130) 库存现金借方合计其他科目类推设置即可这样每一列可以输入125个凭证，一般企业完全够用。
如果不够用，还可以下拉至够用；3、验算《凭证科目汇总表》的设置验算公式设置：如合计栏借贷方的合计公式和其他科目的合计公式一样；第1行银行现金合计借方公式=B6+E6银行现金合计贷方公式=C6+F6第2行银行现金合计借方公式=B7+E7银行现金合计贷方公式=C7+F7其他行类推第1行其他科目汇总合计借方公式是后面所有科目的借方相加其他科目汇总合计贷方公式是后面所有科目的贷方相加差额列的每一行的公式设置为同行的银行现金合计借方+其他科目汇总合计的借方-银行现金合计贷方-其他科目汇总合计贷方如果差额出现数值则代表输入不正确出现在哪一行，就表示哪一张凭证输入错了，需要检查更正。
什么是凭证汇总表
什么是凭证汇总表凭证是会计工作中非常重要的一环，凭借凭证，我们才能对企业的账目进行核对，了解企业的资产、负债、收入、支出等情况。
而凭证汇总表则是会计工作中的一个重要工具，它可以帮助会计师更好地管理公司的财务。
那么，什么是凭证汇总表呢？凭证汇总表是会计工作中的一种报表，主要用于记录企业的凭证情况、凭证号码、凭证类型、借贷方金额等基本情况，并将这些信息进行统计和汇总，帮助会计师对企业的财务情况有更加清晰的了解。
具体来说，凭证汇总表一般包括的内容有：凭证号码、凭证日期、制单人、审核人、会计人、凭证类型、摘要、借方科目、借方金额、贷方科目、贷方金额、制单时间等。
每次编制凭证时，都需要将相关信息填写在凭证汇总表上，以便以后的统计、分析和核对。
那么，凭证汇总表有什么作用呢？首先，凭证汇总表可以帮助会计师实时对企业的财务情况进行监控。
通过凭证汇总表，会计师可以了解到企业每月的借贷情况、科目余额、应收款、应付款等情况，为企业的财务决策提供重要参考。
其次，凭证汇总表可以帮助会计师更好地管理企业的凭证。
通过凭证汇总表，会计师可以对凭证进行分类、整理、调整和核对，避免因凭证信息不清楚或出错而引发的财务风险。
再次，凭证汇总表可以帮助会计师加速企业的财务核算。
凭证汇总表可以利用计算机软件进行编制和管理，使数据的录入更加快捷和精确，减少了会计师手工处理凭证的工作量，有助于提高工作效率。
此外，凭证汇总表也是会计工作中的一种重要文化。
凭证汇总表可以记录企业发展的历史，记录企业的经营情况，有助于提高企业文化建设和管理水平。
总之，凭证汇总表是会计工作中的一个重要工具，它可以帮助会计师更好地管理企业的财务，加速企业的财务核算，提高企业的工作效率，是企业运作中不可或缺的一部分。
记帐凭证汇总表
记帐凭证汇总表记帐凭证汇总表一、引言在日常生活和工作中，我们经常需要进行记账，以便更好地管理和掌握自己的财务状况。
记账的目的是记录收入和支出，并根据这些数据进行分析和决策。
为了更好地进行记账，记账凭证是必不可少的工具之一。
本文将介绍记账凭证汇总表的相关内容，以帮助读者更好地进行记账和管理财务。
二、记账凭证的定义和用途记账凭证是指用于记录和证明财务交易的一种文书形式。
它通常包含以下信息：日期、凭证编号、会计科目、借方金额、贷方金额、摘要等。
记账凭证的主要用途是对财务交易进行准确地记录和分类，以便于后续的汇总、统计和分析。
三、记账凭证的基本要素1. 日期：记账凭证上需要标明交易发生的具体日期，以便后续查询和核对。
2. 凭证编号：在记账过程中，为了便于管理和查找，每个记账凭证都应有唯一的编号，通常按照时间顺序进行编号。
3. 会计科目：记账凭证上需要明确列出涉及的会计科目，并标明是借方还是贷方。
4. 借方金额：对于收入或资产的增加，其金额应列在借方部分。
5. 贷方金额：对于支出或负债的增加，其金额应列在贷方部分。
6. 摘要：在记账凭证上需要简要说明交易的性质和目的，以便后续查询和理解。
四、记账凭证的汇总记账凭证汇总表是以时间为维度，按照一定格式将记账凭证进行汇总和整理的表格。
一般来说，记账凭证汇总表包含以下列：凭证日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额、科目余额等。
1. 凭证日期：根据记账凭证上的日期，按照时间顺序排列。
2. 凭证号：按照记账凭证的编号，从小到大进行排列。
3. 摘要：将每个记账凭证上的摘要进行汇总，以便快速了解交易的性质和目的。
4. 借方金额：将每个记账凭证上的借方金额进行汇总，得到相应时间段内的总借方金额。
5. 贷方金额：将每个记账凭证上的贷方金额进行汇总，得到相应时间段内的总贷方金额。
6. 科目余额：根据借贷方金额的差异，计算每个会计科目的余额。
借方金额大于贷方金额时，为借方余额；贷方金额大于借方金额时，为贷方余额。
记账凭证汇总表
原材料 待处理财产损溢 待处理财产损溢
累计折旧 固定资产 待处理财产损溢 管理费用
第 2 页，共 9 页
营业外支出 待处理财产损溢
财务费用 应付利息 应付利息 财务费用 银行存款 银行存款 财务费用 主营业务收入 其他业务收入 本年利润 本年利润 主营业务成本 其他业务支出 主营业务税金及附加 本年利润 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出
所得税 应交税费 本年利润
所得税 利润分配 盈余公积 利润分配 应付股利
合计
第 3 页，共 9 页
会计科目
库存现金 银行存款 应收票据 应收账款 其他应收款 原材料 在途物资 生产成本 库存商品 待摊费用 固定资产 累计折旧 待处理财产损溢 短期借款 应付票据 应付账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 制造费用 主营业务收入 主营业务成本 其他业务收入 其他业务支出 营业税金及附加 财务费用 管理费用 销售费用 营业外支出 所得税
凭证 号数
摘要
会计科目 借方金额 货方金额
银行存款 实收资本 固定资产 实收资本 银行存款 短期借款 短期借款 银行存款 固定资产 银行存款 其他应收款 库存现金 在途物资 应交税费 银行存款 在途物资 应交税费 银行存款
原材料 在途物资
原材料 在途物资 应付账款 银行存款 在途物资 应交税费 应付账款
发生额
借方
贷方
期初余额
期初借方 期初借方
期末余额借方
借方
第 4 页，共 9 页第Fra bibliotek5 页，共 9 页
记账凭证汇总表的填写
记账凭证汇总表的填写① 填写记账凭证汇总表的日期、编号和会计科目名称。
汇总表的编号一般按年顺序编列，汇总表上会计科目名称的排列与总账科目的序号保持一致。
② 将需要汇总的记账凭证，按照相同的会计科目名称进行归类。
③ 将相同会计科目的本期借方发生额和贷方发生额分别加总，求出合计金额。
④ 将每一会计科目的合计金额填入汇总表的相关栏目。
⑤ 结计汇总表的本期借方发生额和本期贷方发生额合计，双方合计数应相等。
1、范围不同科目汇总表包括当期所有科目，无论当期发生还是没有发生。
而记帐凭证汇总表可以汇总的部分或全部记帐凭证。
2、内容不同科目汇总表包括期初余额和期末余额，汇总本期借方发生额合计和贷方发生额合计。
记账凭证汇总表只汇总本期借方发生额合计和贷方发生额合计3、用途不同科目汇总表可以显示一个会计期间的整个财务状况和经营成果，反映当期会计报的主要资料，而记帐凭证汇总表只能用以登记总分类账。
任何单位，每发生一项经济业务，如现金的收付，物资的进出，往来款项的结算等等，经办业务的有关人员必须按照规定的程序和要求，认真填制会计凭证，记录经济业务发生或完成的日期、经济业务的内容，并在会计凭证上签名盖章，有的凭证还需要加盖公章，以对会计凭证的真实性和正确性负责任。
一切会计凭证都必须经过有关人员的严格审核，只有经过审核无误的会计凭证才能做为登记账簿的依据。
会计凭证的填制和审核，对于完成会计工作的任务，发挥会计在经济管理中的作用，具有十分重要的意义，归纳起来，有以下三个方面：1、会计凭证是登记账簿的根据每个企业在生产经营过程中，会发生大量的、各种各样的经济业务。
会计部门要及时正确地记录这些经济业务，必须依据会计凭证。
每当发生经济业务时，必须填制相应的会计凭证。
一般地说，经济业务发生在哪里，会计凭证就在哪里填制。
这样可以正确及时地反映各项经济业务的发生及完成情况。
随着经济业务的执行和完成，记载经济业务执行和完成情况的会计凭证就按规定的流转程序最终汇集到财务会计部门，成为记账的基本依据。
【会计实操经验】记账凭证汇总表核算形式账务处理程序
【会计实操经验】记账凭证汇总表核算形式账务处
理程序
记账凭证汇总表核算形式账务处理程序如下所示：科目汇总表, 是根据一定时期内的全部记账凭证, 按科目进行归类编制的。
在科目汇总表中, 分别计算出每一个总账科目的借方发生额合计数、贷方发生额合计数。
由于借贷记账法的记账规则是“有借必有贷, 借贷必相等”, 所以在编制的科目汇总表内, 全部总账科目的借方发生额合计数, 与贷方发生额合计数相等。
1．根据原始凭证和汇总原始凭证, 编制收款凭证、付款凭证和转账凭证等记账凭证。
2．根据收款凭证和付款凭证, 逐笔登记现金日记账和银行存款日记账。
3．根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证登记各种明细账。
4．根据一定时期内的全部记账凭证, 汇总编制成科目汇总表。
5．根据定期编制的科目汇总表, 登记总分类账。
6．月终, 将现金日记账、银行存款日记账的余额, 以及各种明细分类账户余额合计数, 分别与总分类账中有关科目的余额核对相符。
7．月终, 根据核对无误的总分类账和各种明细分类账的记录, 编制会计报表。
结语：会计是一个注重积累的职业, 出纳、会计、主管、经理一路攀升, 是正常的途径, 从简单的账务处理到报表制作、税务处理、到财务分析、到更高层级的管理会计, 应该有个循序渐进的过程,
大家定要积累大量的知识并且尽量运用到实际的工作当中, 现在只需沉淀, 相信将来会有更大更好的发展, 最后感谢大家的支持！。
会计报表模板-记账凭证汇总表
15 结转销售成本
16
支付运输费、装卸费 和包装费
16
支付运输费、装卸费 和包装费
17 宋宏伟报销医疗费
17 宋宏伟报销医疗费
1406 6601
100201
221102 1001
库存商品 销售费用
1406 6601
银行存款——建设银行 1002
应付职工薪酬——员工 福利费
2211
库存现金
1001
总账科 目 库存现金 银行存款 销售费用 库存现金 材料采购
43343
43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343
35 支付银行手续费
36 计提坏账准备
36 计提坏账准备
37
支付瑞光苑电子公司 货款
37
支付瑞光苑电子公司 货款
记账凭证汇总表
科目代 码
账户名称
1001
库存现金
总账代 码 1001
100201 银行存款——建设银行 1002
6601
销售费用
6601
1001
库存现金
1001
1401
材料采购
1401
22210101
应交税费——应交增值 税（进项税额）
2221
100202 银行存款——工商银行 1002
1406
库存商品
42 交纳个人所得税
42 交纳个人所得税 43 计提固定资产折旧 43 计提固定资产折旧
44 结转利润
44 结转利润 45 结转利润
45 结转利润
45 结转利润 45 结转利润 45 结转利润 46 提取所得税
记账凭证汇总表和科目汇总表的区别
有些科⽬只是⼀个“过渡性科⽬”，换句话说，是⼀些临时性的科⽬，它的作⽤只起到过渡的作⽤，⽐如“本年利润”科⽬，⼀般情况下，费⽤类结转到本年利润的借⽅，收⼊类结转到本年利润的贷⽅，因为⼀般情况下是盈利的，也就是说收⼊是⼤于费⽤的，所以余额在贷⽅（收⼊的那边），但是结转“本年利润”到“未分配利润”时，
就是：
借：本年利润
贷：未分配利润
⽬的就是将"本年利润"中的余额转到未分配利润，本年利润的余额也就清零了。
如果余额在借⽅，要结转“本年利润”到“未分配利润”时，
就是：
借：未分配利润
贷：本年利润。
会计实务：记账凭证汇总表怎么填
记账凭证汇总表怎么填记账凭证汇总表怎么填 记账凭证汇总表，不是先加借方的，再加贷方的。
是借贷双方要分别汇总，不可以借贷相抵。
顾名思义，就是把记账凭证汇总起来，填到该表相对应的会计科目中。
如：库存现金把所有记账凭证库存现金科目的借方数合计起来，填到汇总表库存现金的借方，再把所有凭证库存现金科目的贷方数合计起来，填到汇总表的对应科目的贷方，以此类推。
最后，所有科目的借方合计数应等于所有科目的贷方合计数。
使用EXCEL做个表问题就解决问题了。
下面是相关资料，可以参考： 记账凭证汇总表根据公司记账凭证多少，可以五天、一星期、十天、半个月、一个月编制。
万达公司按半个月编制一次，编制方法为： 第一步：做T字账(也叫丁字账)。
根据记账凭证将各科目按下页的T字图列示。
T字上方为科目名称，注意：只列示一级科目(因为做T字账的目的是为了方便登记总账，总账是按一级科目设定的)。
圆圈中的数字为记账凭证编号，T字的左方为科目借方金额，右方为科目贷方金额。
第二步：科日余额全部列示以后，分别按借方、贷方合计，然后将合计数填入记账凭证汇总表巾，验证借方金额是否等于贷方金额，如果不相等，查验错误并改正，直至相等为止，这里借方金额与贷方金额相等的依据是：有借必有贷，借贷必相等：因为每一张记账凭证都是借方金额与贷方金额一一定相等，所以根据 记账凭证得出的记账凭证汇总：总表也一定是借方、贷方相等。
课后寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。
诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。
天道酬勤嘛！。
材料发料凭证汇总表
材料发料凭证汇总表概述材料发料凭证汇总表是一个用于记录和汇总企业在一定时间范围内的材料发料情况的文档。
通过统计和分析该表，企业可以了解材料的发料情况，以便进行材料管理、成本控制和预测等工作。
表格结构材料发料凭证汇总表通常包括以下列：1.发料日期：记录材料发料的日期。
2.材料发料单号：每一次材料发料都有一个唯一的发料单号，用于标识该次发料。
3.材料名称：记录发料的材料名称。
4.材料规格：记录发料的材料规格，如尺寸、重量等。
5.发料数量：记录发料的数量。
6.单位：记录发料的单位，如个、米、千克等。
7.发料人：记录执行发料操作的员工姓名。
8.项目名称：如果该次发料是为某个项目而执行的，记录该项目的名称。
9.领料部门：记录执行发料操作的部门。
使用方法以下是使用材料发料凭证汇总表的一般步骤：1.在表格顶部填写表格基本信息，如表格编号、时间范围等。
2.按照发料日期的顺序，逐行填写每一次发料的详细信息，包括发料日期、发料单号、材料名称、材料规格、发料数量、单位、发料人、项目名称和领料部门。
3.统计汇总表中的数据，得出各项指标的汇总结果。
可以使用表格功能或公式来自动计算各项指标的总和、平均值等统计数据。
4.根据需要，可以进行进一步的分析，如计算发料的频率、发料比例等。
5.根据汇总结果进行材料管理、成本控制和预测等工作。
可以根据发料频率和发料比例来调整材料采购计划，以实现更好的物流和成本效益的平衡。
注意事项在使用材料发料凭证汇总表时，需要注意以下事项：1.确保填写准确：每一次发料的信息都应该填写准确无误，避免出现错误统计和分析结果。
2.及时更新：及时更新表格中的数据，以保证数据的准确性和实时性。
3.数据备份：定期备份和存档材料发料凭证汇总表的数据，以避免数据丢失。
4.数据保密：对于包含敏感信息的材料发料凭证汇总表，应采取相应的措施来保护数据的安全和保密。
示例发料日期材料发料单号材料名称材料规格发料数量单位发料人项目名称领料部门2021-01-01 FL-20210101电线 2.5mm²1000 米张三项目A电气部2021-01-02 FL-20210102水泥50kg 20 包李四施工部2021-01-03 FL-20210103钢筋Φ12mm500 根王五项目B施工部2021-01-04 FL-20210104砂石0-5mm 1000 吨张三项目A施工部2021-01-05 FL-20210105油漆白色100 桶李四项目C油漆部结论通过使用材料发料凭证汇总表，企业可以清楚地记录和了解材料的发料情况。
金蝶KIS标准版凭证汇总表查询打印方法
金蝶KIS标准版凭证汇总表查询打印方法金蝶KIS标准版在凭证处理功能中还提供了凭证汇总功能，凭证汇总就是将记账凭证按照指定的范围和条件汇总其一级科目的借贷方发生额。
按不同条件对会计凭证进行汇总，可以提供各种所需的会计信息。
一、输入汇总条件在账务处理窗口中单击【凭证汇总表】按钮即可弹出如图所示的凭证汇总条件输入窗口。
在图4-69窗口中，输入凭证汇总所需的各项汇总条件：图4-69日期：凭证汇总的开始日期和结束日期，选定后将汇总在此日期范围内的凭证。
凭证字：确定要汇总哪一种字号的凭证，系统在此默认全部凭证字。
您可以用下拉按钮根据需要进行选择。
（一）凭证字、凭证号在这里针对您要选定的某一种凭证字，选择该种凭证字需要参加汇总的凭证号的范围，如果未选凭证字，系统将默认“全部”显示，“凭证号”的范围则为灰色显示，表示不可选。
（二）范围这里提供了三种范围选项“所有凭证”、“已过账凭证”、“未过账凭证”，您可以选择不同的范围进行汇总。
（三）包含表外科目选择该项，则对表外科目也进行汇总，否则不对表外科目汇总。
二、浏览凭证汇总表输入完凭证汇总条件之后，系统就开始按条件生成凭证汇总表，如图4-70所示。
在此窗口中，可用光标键和滚动条对凭证汇总表进行浏览查看，并可进行有关处理操作。
图4-70三、打印凭证汇总表在【文件】菜单中选择【打印】选项，或单击工具条中的按钮，就可以将已设置好打印格式的凭证汇总表打印输出了。
四、打印预览汇总表在【文件】菜单中选择【打印预览】选项，或单击工具条中的按钮，可以将凭证汇总表以打印输出的样式在屏幕上显示，以供您检查是否符合打印输出的要求。
五、过滤用于改变凭证汇总的条件，在【查看】菜单中选择【过滤】选项或在工具条中单击按钮，系统即弹出汇总条件输入窗口，您可以改变凭证汇总条件，重新生成凭证汇总表。