反舞弊管理制度(范本)

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企业内部舞弊预防管理制度模版

企业内部舞弊预防管理制度模版

企业内部舞弊预防管理制度模版第一章总则第一条为了加强企业内部舞弊预防管理,维护企业的良好形象和经济利益,保障员工的权益,制定本制度。

第二条本制度适用于本企业全体员工和管理人员。

第三条企业内部舞弊预防管理原则:(一)依法合规:遵守国家法律法规和企业规章制度,坚决打击和预防舞弊行为;(二)全员参与:每一位员工都有责任和义务参与舞弊预防工作,共同维护企业的利益;(三)公正公平:确保对舞弊行为的处理公正公平,维护员工的合法权益;(四)科学高效:通过科学和高效的内部管理机制,有效预防舞弊行为的发生。

第二章定义第四条本制度中的舞弊行为包括但不限于以下行为:(一)贪污受贿;(二)挪用公款;(三)侵占企业财产;(四)虚报冒领;(五)偷盗、侵占企业资料或财物;(六)其他损害企业利益的行为。

第五条本制度中的企业财产包括但不限于以下内容:(一)企业资金;(二)企业资产;(三)企业经营信息;(四)企业商业机密;(五)其他属于企业财产的内容。

第六条本制度中的管理人员,指企业中具有管理职责和权力的各级领导和部门负责人。

第三章舞弊预防机制第七条设立舞弊预防机构,由专门人员组成,并要求其独立工作。

第八条舞弊预防机构的职责包括但不限于以下内容:(一)制定舞弊预防工作计划,并定期进行检查和评估;(二)负责舞弊预防培训工作的组织和实施;(三)接收并处理舞弊举报,对举报人提供保护;(四)协助有关部门进行调查和处理舞弊行为。

第九条舞弊预防机构应当依据法律法规,制定并完善内部舞弊预防管理制度,确保其适用性和有效性。

第十条针对不同岗位和职责的员工,应当制定相应的舞弊预防培训计划,并定期进行培训。

第十一条定期进行内部舞弊风险评估,并及时采取相应的措施进行预防和控制。

第十二条建立舞弊举报制度,鼓励员工主动举报舞弊行为,并提供保护措施,对举报属实的,予以奖励。

第四章管理措施第十三条企业应当建立健全财务管理制度,确保资金流向的合规和可追溯。

第十四条举办企业内部会计培训,提高员工会计基础知识和风险意识。

物业有限公司反舞弊及举报管理制度

物业有限公司反舞弊及举报管理制度

物业有限公司反舞弊及举报管理制度第一章总则第一条为了加强公司内部控制,防治舞弊,降低公司风险,进一步规范和强化反舞弊工作,确保公司经营目标的实现和公司持续、合规、稳定发展,特制定本制度。

第二条本制度适用于XX有限公司(以下简称“公司”)及其各分、子公司(含一级子公司、二级子公司及子公司的分公司等所有关联公司)全体员工。

第二章反舞弊管理第三条本制度所指的舞弊是指公司内部人员采用隐瞒、欺诈等违法违规方式,谋取个人不当利益,或损害公司正当利益的行为。

具体包括:一、将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人;二、泄露上下游客户或渠道的商业信息;三、未能积极处理与渠道客户、委托报关机构等第三方的业务合作纠纷;四、未经允许擅自与渠道客户、委托报关机构等第三方解除合作协议;五、违法违规使用、盗窃、侵占、处置公司资产;六、贪污、挪用、盗窃公司资金;七、虚报交易事项,使公司为虚假的交易事项支付款项;八、收取公司内、外部人员的贿赂或回扣;九、违规以个人或公司名义,向公司外部第三方实施贿赂或给予好处、进行利益输送等行为;十、未能积极履行进出口相关行政申报义务,或未能积极应对海关等相关部门的审查,故意向公司隐瞒相关事实;十一、利用公司资源,为个人牟取私利;十二、泄露公司的商业或技术秘密;十三、胁迫、诱使他人实施上述行为;十四、其他谋取个人不当利益或损害公司正当利益的行为。

第四条法务部门负责对全公司范围内的反舞弊工作进行协调、指导,执行董事负责对全公司范围内的反舞弊工作进行监督。

第五条公司法务部门是反舞弊工作的日常工作部门,负责公司及其分支机构的反舞弊工作的实施,具体包括:一、受理、登记相关舞弊举报事项;二、通过日常工作发现舞弊线索;三、组织舞弊案件的调查;四、对舞弊案件提出处理意见和责任追究意见;五、舞弊案件调查档案的管理;六、举报渠道的建设、维护、公示。

第六条公司各职能中心或部门、各分、子公司应完善内部控制体系,并定期进行内部控制体系有效性自我评价,建立舞弊预防和控制机制,并积极配合反舞弊调查和取证工作。

公司规章制度对舞弊处理

公司规章制度对舞弊处理

公司规章制度对舞弊处理第一章总则第一条为规范公司的经营行为,维护公司的正常运营秩序,特订立本规章制度。

第二条公司全体员工应当严格遵守本规章制度规定,遵守国家法律法规,增强诚信意识,维护公司的良好声誉。

第三条公司禁止任何形式的违法违规行为,一经发现,必须严肃处理,绝不姑息。

第四条公司对于任何有违职业道德、实施欺诈与舞弊行为的员工均会严肃处理,做到依法公正、严明执行。

第五条公司对于所有的舞弊行为都采取零容忍的态度,坚决打击舞弊现象,维护公司的合法权益。

第二章舞弊行为的定义第六条舞弊行为是指员工在工作过程中,以违法违规的手段,获取个人利益或使他人受到损害的行为。

第七条舞弊行为包括但不限于:1. 假冒行为:员工伪造资料、签名、印章或者其他文件,冒充他人进行欺骗行为;2. 贿赂行为:员工向他人行贿、受贿、受礼,以获取不正当的利益;3. 虚报行为:员工虚构业绩、虚报成绩,误导公司或者公众,谋取私利;4. 滥用职权:员工滥用职权,违规操控相关业务,使公司遭受损失;5. 授受贿赂:员工在公司的业务往来中,为谋取私利,收受贿赂,或者向他人行贿;6. 盗窃行为:员工盗窃公司资产、商业机密等;7. 违法违规行为:员工违反国家法律法规、公司规章制度的行为。

第八条对于上述舞弊行为,公司必须严格打击,一经核实,必须依法处理,绝不姑息。

第三章舞弊行为的处理程序第九条对于发现的舞弊行为,公司将按照以下程序进行处理:一、内部举报1. 如员工发现有同事或上级存在舞弊行为,应当通过公司内部举报渠道,向公司组织纪律检查部门进行举报;2. 公司将对举报内容进行核实,必要时还可委托专业机构进行调查;3. 对于属实的举报,公司将依法依规进行处理,同时对举报人予以奖励。

二、调查核实1. 公司将组织专业人员对涉嫌舞弊的员工进行调查核实,收集证据;2. 在调查过程中,被调查人有权提供证据及申辩;3. 调查组将对调查结果进行总结,形成调查报告。

三、处理决定1. 根据调查结果及公司规章制度,公司将对舞弊行为进行处理决定;2. 对于属实的舞弊行为,公司可能采取停职、解除劳动合同、追究法律责任等处理措施;3. 处理决定必须由公司董事会或者公司法定代表人签字确认,并通知相关部门执行。

公司反舞弊规章制度模板

公司反舞弊规章制度模板

公司反舞弊规章制度模板
《公司反舞弊规章制度》
第一条总则
为了确保公司正常经营和员工的合法权益,公司制定了反舞弊规章制度。

该制度适用于公司全体员工,包括全职员工、兼职员工、临时工等。

第二条定义
1. 反舞弊:指公司员工利用职务之便,以非法手段牟取私利,损害公司及他人利益的行为。

2. 反舞弊行为包括但不限于:受贿、行贿、滥用职权、私刻公章、徇私舞弊等行为。

第三条权利义务
1. 公司员工有义务遵守公司反舞弊规章制度,不得从事任何违反该规定的行为。

2. 公司有权对违反反舞弊规章制度的员工进行相应的处理,包括但不限于警告、责令停职、开除等。

第四条举报机制
1. 公司建立了反舞弊举报制度,任何发现公司内部存在违规行
为的员工都可以进行举报,举报人的个人信息将得到保护。

2. 公司将对接收到的举报进行调查核实,并对属实的举报进行严肃处理。

第五条防范措施
1. 公司将对相关职务的员工进行反舞弊意识培训,提高员工对于反舞弊问题的认识和防范能力。

2. 公司将定期进行内部审计,对公司内部存在的潜在风险进行排查和整改。

第六条责任追究
1. 对于发生的反舞弊行为,公司将严肃追究相关责任人的法律责任,包括向相关部门通报、依法追诉等。

2. 公司将对于参与举报,揭露线索的员工进行奖励和保护。

第七条附则
1. 本规章制度自发布之日起生效。

2. 公司反舞弊规章制度的解释权归公司所有。

以上为《公司反舞弊规章制度》的内容,希望全体员工严格遵守,共同维护公司的良好形象和发展。

企业内部舞弊预防管理制度范文(3篇)

企业内部舞弊预防管理制度范文(3篇)

企业内部舞弊预防管理制度范文为加强对企业资金、财务、票据、合同的运作管理,企业不仅应对财务、销售、采购人员进行经常性的法制学习、教育,健全各种资金、财务、票据、合同管理制度;而且,还应建立起有针对性的舞弊预防管理制度。

第____条目的为了有效地预防公司舞弊行为的发生,明确相关责任,降低审计风险,根据国家相关法规及公司相关文件,特制定本制度。

第____条一般原则1.各层级管理者应对舞弊行为的发生承担管理责任。

建立、健全并有效实施内部控制,预防、发现及纠正舞弊行为是各级公司、各级部门负责人的主要职责之一。

2.审计部和审计人员应当保持应有的职业谨慎,密切____公司内部可能发生的舞弊行为,以协助公司管理层预防舞弊行为的产生。

第____条名词解释1.损害公司利益的舞弊。

是指公司内外人员为谋取自身利益,采用欺骗等违法违规手段使公司经济利益遭受损害的不正当行为。

2.舞弊的预防。

是指采取适当行动防止舞弊的发生,或在舞弊行为发生时将其危害控制在最低限度。

第____条审计部和审计人员应在以下四个方面保持应有的职业谨慎。

____具有预防、识别、检查舞弊的基本知识和技能,在执行审计项目时警惕相关方面存在的舞弊风险。

2.根据被审计事项的重要性、复杂性以及审计的成本效益性,合理____和检查可能存在的舞弊行为。

3.运用适当的审计职业判断,确定审计范围和审计程序,以检查、发现和报告舞弊行为。

4.发现舞弊迹象时,应及时向上级报告,提出进一步检查的建议。

第____条有下列情形之一者,属于舞弊行为。

1.接受____或回扣。

2.将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人。

3.____、挪用、盗窃公司资财。

4.使公司为虚假的交易事项支付款项。

5.故意隐瞒、错报交易事项。

6.泄露公司的商业____。

第____条舞弊预防具体措施1.建立、健全公司的内部控制并使之得以有效实施是预防舞弊的主要途径。

2.审计人员在____和评价内部控制时,应当____以下主要内容,以协助公司预防舞弊:(1)公司目标的可行性;(2)控制意识和态度的科学性;(3)员工行为规范的合理性和有效性;(4)经营活动授权制度的适当性;(5)风险管理机制的有效性;(6)管理信息系统的有效性。

反舞弊管理制度

反舞弊管理制度

反舞弊管理制度一、引言为了有效防范和打击各种形式的腐败行为,保障组织的利益和声誉,建立一套完善的反舞弊管理制度势在必行。

本文旨在提出一套全面而有效的反舞弊管理制度,以确保组织的健康运作和可持续发展。

二、制度设计1. 反舞弊目标本制度的目标是确保组织在各个层面和环节都能有效防范和打击腐败行为,建立透明、廉洁的工作环境,并提高全体员工的反腐败意识。

2. 权责分配(1)组织机构应当设立专门的反腐败管理机构,负责全面的反腐败工作。

(2)各级管理人员应当承担起防范和打击腐败的主体责任,积极履行监督职责,并将腐败行为纳入工作考核范围。

3. 预防措施(1)建立健全内控制度,完善财务管理制度,保障资金使用的透明和合法性。

(2)加强对关键岗位人员的背景调查和审查,筛选出具备廉洁从业条件的人员担任重要职位。

(3)加强员工教育,提高他们的法律法规意识和道德素养。

4. 效应监控(1)建立反腐败事件的监测和上报机制,全面掌握组织内的反腐败情况。

(2)加强内部审计工作,及时查找和纠正存在的问题。

(3)建立与监管部门的良好沟通机制,定期汇报反腐败工作情况。

5. 处罚措施(1)对发现的违纪违法行为,依法给予严厉处罚。

(2)对举报人的保护应该采取措施,确保他们不会因举报而受到不公平对待。

(3)建立失信行为记录,对重大舞弊行为的当事人实施永久禁入制度。

三、实施方法1. 培训和宣传(1)加强反腐败知识培训,提高员工的反腐败意识和知识水平。

(2)通过内部宣传和公开媒体等渠道,大力宣传组织的反腐败理念和举措。

2. 管理流程(1)建立相关的流程和规范,明确各个环节的职责和操作方式。

(2)加强内部审批和监督制度,确保工作流程的透明和合规。

3. 监督机制(1)定期对反腐败工作进行评估和检查,确保制度的执行效果。

(2)建立反腐败投诉举报渠道,保障员工举报的畅通和保护。

四、总结反舞弊管理制度的建立和实施对于组织的成功运营至关重要。

只有通过全员参与的反腐败机制才能确保组织具备强大的抵御腐败的能力。

反舞弊管理制度模板

反舞弊管理制度模板

反舞弊管理制度模板一、目的为了维护公司的合法权益,防止和打击舞弊行为,确保公司资产安全和财务信息的真实性,特制定本反舞弊管理制度。

二、适用范围本制度适用于公司全体员工,包括但不限于高级管理人员、财务人员、采购人员、销售人员等。

三、定义舞弊行为:指员工故意进行的欺骗、隐瞒、伪造等不诚实行为,旨在获取不正当的经济利益或损害公司利益。

四、组织机构1. 公司设立反舞弊委员会,负责监督和指导反舞弊工作。

2. 反舞弊委员会下设反舞弊办公室,负责日常工作的执行。

五、职责1. 反舞弊委员会负责制定和修订反舞弊政策,审批重大舞弊案件的处理。

2. 反舞弊办公室负责日常的反舞弊监控、调查和预防工作。

六、预防措施1. 定期对员工进行反舞弊培训,提高员工的法律意识和职业道德。

2. 建立内部控制体系,确保关键业务流程的透明性和可追溯性。

七、监控与报告1. 公司鼓励员工、客户、供应商等通过适当的渠道报告可疑的舞弊行为。

2. 对所有报告的舞弊行为进行调查,并采取必要的措施。

八、调查程序1. 反舞弊办公室负责对报告的舞弊行为进行初步调查。

2. 如有需要,可聘请外部专家或机构协助调查。

九、处理与处罚1. 根据调查结果,对舞弊行为的责任人进行相应的处罚,包括但不限于警告、罚款、解雇等。

2. 对于涉嫌犯罪的舞弊行为,将移交司法机关处理。

十、保密与保护1. 对举报人信息严格保密,保护举报人不受报复。

2. 对于积极配合调查的员工,公司将给予适当的保护。

十一、教育与培训1. 定期组织反舞弊相关的教育与培训活动。

2. 更新和传达最新的反舞弊政策和法律法规。

十二、制度的修订1. 反舞弊委员会负责根据公司运营情况和法律法规的变化,定期对本制度进行修订。

十三、生效与解释本制度自发布之日起生效,由反舞弊委员会负责解释。

请根据公司实际情况调整上述模板内容,以确保其符合公司的特定需求和法律法规要求。

公司反舞弊规章制度模板

公司反舞弊规章制度模板

公司反舞弊规章制度模板一、背景介绍为了保护公司的利益,维护员工的合法权益,以及遵守法律法规和道德规范,公司特制定了本《公司反舞弊规章制度》。

本制度是指导公司所有员工识别、预防、防范和打击各类舞弊行为的基础文件,适用于公司全体员工。

二、定义舞弊行为在本制度中,舞弊行为定义为故意通过欺骗、虚假陈述、滥用职权、存款侵占、假报账、行贿受贿、利益输送等非法手段获取不正当利益、损害公司利益以及损害员工利益的行为。

三、反舞弊的原则1.遵守法律法规:公司反舞弊活动必须遵守国家法律法规,维护国家的正常经济秩序。

2.公正公平:反舞弊活动必须公正公平,对于发现的每一个舞弊行为都要按照规定程序进行处理,不偏袒任何一方。

3.保护举报人权益:公司对于举报人的个人信息严格保密,不泄露其身份,保护其合法权益。

4.打击舞弊行为:对于确凿的舞弊行为,公司将依法机关进行报案并采取相应的法律措施。

四、反舞弊责任1.公司领导层:公司领导层要积极倡导反舞弊工作,确保反舞弊制度的有效执行,为员工提供必要的培训和指导。

2.员工:每位员工都有责任参与反舞弊工作,对于发现的舞弊行为应当及时举报,并配合公司的调查工作。

3.反舞弊审核部门:公司设立反舞弊审核部门,负责审核、调查、处置反舞弊事宜,并及时向公司领导层汇报。

五、反舞弊报告和调查程序1.舞弊举报:任何员工在发现舞弊行为时,应立即向反舞弊审核部门进行举报。

举报可以采取口头、书面或电子邮件等形式。

2.舞弊调查:反舞弊审核部门收到举报后,将组织调查小组进行调查。

调查小组将依法依规进行调查,收集证据,听取当事人陈述,进行交叉核实等。

3.舞弊处置:调查小组根据调查结果,拟定处置方案,并报送公司领导层审批。

公司领导层将根据实际情况作出相应的处理决定,并向有关方面通报处理结果。

六、奖励与惩罚1.奖励:公司将对于提供有效舞弊线索的举报人进行奖励,并予以保密。

奖励按照公司相应规定执行。

2.惩罚:对于确凿的舞弊行为,公司将按照相应的规定进行处理,包括但不限于警告、停职、降职、解聘,并保留追究法律责任的权利。

反舞弊管理制度

反舞弊管理制度

反舞弊管理制度为了有效预防和打击舞弊行为,维护公平竞争的市场环境,促进社会诚信建设,本机构特制定本《反舞弊管理制度》。

第一章总则第一条为了宣传和落实反舞弊的基本原则,规范本机构内部工作流程,保护内部举报人的合法权益,根据相关法律法规和机构实际情况,制定本制度。

第二条本制度适用于本机构内部全体员工,包括领导干部、普通员工及承包商、代理商等。

第三条本制度所称舞弊行为是指:以非法手段获取私利或给他人造成损害的行为,包括但不限于贪污、受贿、侵吞、挪用、虚报、重大失职等。

第四条本制度的目的是建立一套严密的反舞弊管理机制,提高本机构反舞弊工作的规范性和效应性,确保本机构的正常运营和可持续发展。

第二章反舞弊责任第五条本机构设立反舞弊工作领导小组,由机构的领导担任组长,成员包括机构的各部门负责人,负责统筹和协调本机构的反舞弊工作。

第六条领导干部是反舞弊的重要责任主体,应积极履行反舞弊职责,树立良好的榜样作用,并对本部门的反舞弊工作负有直接的责任。

第七条各部门负责人应加强对本部门内反舞弊工作的组织和领导,确保反舞弊制度的执行落实,并定期向上级领导报告工作情况。

第三章反舞弊机制第八条本机构建立健全内部控制体系,包括明确的权限分配、业务流程和审批程序,有效防范舞弊风险。

第九条本机构设立舞弊举报渠道,对内部人员和外部人员提供举报舞弊行为的途径,并严格保护举报人的合法权益。

第十条本机构建立完善的审计制度,加强对关键业务环节和敏感岗位的审计监督,确保数据的真实、准确。

第四章反舞弊教育培训第十一条本机构将定期开展反舞弊教育培训,包括反舞弊法律法规、舞弊案例分析和防范舞弊的具体措施等内容,提高员工的反舞弊意识和能力。

第十二条本机构建立员工教育档案,记录员工接受反舞弊培训的情况,并将培训情况作为晋升、奖惩等考核因素。

第五章处理与追究第十三条本机构将按照反舞弊的相关法律法规和内部规章制度,对发现的舞弊行为进行调查处理,并及时采取相应的纠正措施。

公司反舞弊管理制度

公司反舞弊管理制度

公司反舞弊管理制度第一章总则第一条为规范公司的经营行为,确保公司的正常运转,保护公司的财产安全,维护公司的形象和声誉,我公司制定了本反舞弊管理制度(以下简称“本制度”)。

第二条本制度适用于公司内部所有员工,包括但不限于管理人员、员工、实习生等。

所有员工都应当遵守本制度的规定,并承担相应的责任。

第三条公司反对任何形式的舞弊行为,包括但不限于受贿、行贿、挪用公款、侵占公司财产等,一经发现,公司将严肃处理,依法追究相关责任人的法律责任。

第四条公司将定期对本制度进行评估和调整,以适应经营环境的变化和公司制度的不断完善,确保本制度的有效执行。

第二章舞弊行为的定义第五条在本制度中,舞弊行为指的是任何违反法律、法规和公司规定,以获取不正当利益为目的的行为,包括但不限于:(一)受贿行为:指员工以财物或其他利益为他人谋取利益的行为;(二)行贿行为:指员工向他人行贿,以获取不正当利益的行为;(三)挪用公款行为:指员工擅自使用公司资金或财产,用于个人目的的行为;(四)侵占公司财产行为:指员工盗窃、损毁、侵吞公司财产的行为。

第六条对于违反公司规定的舞弊行为,公司将依法依规进行调查处理,对相关责任人进行追责,涉及刑事犯罪的将移交司法机关处理。

第三章反舞弊管理制度及措施第七条公司将建立健全的内部控制制度,加强对公司人员的教育培训,提高员工的法律意识和道德水平,预防和打击舞弊行为。

第八条公司将加强对公司财务及资产的监督管理,建立完善的资产管理制度和资金流动监控机制,防止公司财产被挪用侵占。

第九条公司将建立举报机制,鼓励员工对公司内部存在的舞弊行为进行举报,对提供有效线索的举报人进行奖励,保护举报人的合法权益。

第十条公司将加强对公司合作伙伴的风险评估,建立合规管理制度,规范公司与合作伙伴的业务往来,杜绝与不法分子的勾结。

第四章舞弊行为的处罚第十一条对于有违反本制度的舞弊行为的员工,公司将视情况采取以下处罚措施:(一)口头警告:对于初犯或情节较轻的舞弊行为,公司可以给予口头警告;(二)书面警告:对于情节较重的舞弊行为,公司可以给予书面警告,要求相关责任人做出书面检讨;(三)降职或调整岗位:对于恶意违规或情节严重的舞弊行为,公司可以进行降职或调整岗位的处罚;(四)开除处罚:对于严重违反公司规定,损害公司利益的舞弊行为,公司将给予开除处罚,同时保留追究法律责任的权利。

反舞弊管理制度

反舞弊管理制度

反舞弊管理制度一、引言在当今竞争激烈的商业环境中,企业面临着各种各样的风险和挑战,其中舞弊行为是对企业健康发展的严重威胁。

为了维护企业的合法权益,保障企业的正常运营,建立健全反舞弊管理制度显得尤为重要。

二、舞弊的定义和类型(一)舞弊的定义舞弊是指用欺骗、隐瞒或其他不正当手段获取个人或组织的利益,损害他人或组织的合法权益的行为。

(二)舞弊的类型1、财务舞弊包括伪造财务报表、虚报账目、挪用公款、贪污等行为。

2、采购舞弊如收受供应商贿赂、虚报采购价格、采购劣质产品等。

3、销售舞弊例如虚报销售业绩、侵占销售款项、泄露商业机密给竞争对手等。

4、人力资源舞弊像虚假招聘、虚报工时、冒领工资福利等。

三、反舞弊管理的目标和原则(一)目标1、预防舞弊行为的发生,降低企业风险。

2、及时发现和查处舞弊行为,减少损失。

3、维护企业的声誉和形象,增强投资者和社会公众的信任。

(二)原则1、合法性原则反舞弊管理活动必须符合法律法规和企业内部规章制度的要求。

2、公正性原则对待舞弊行为的调查和处理应公正、公平,不偏袒任何一方。

3、保密性原则在调查过程中,应严格保护相关信息的机密性,避免对企业造成不必要的负面影响。

4、教育与惩戒相结合原则既要对舞弊者进行严肃处理,也要加强对员工的教育,提高其法律意识和道德素质。

四、反舞弊管理的组织机构和职责(一)反舞弊管理委员会成立由企业高层领导、财务、审计、法务等部门负责人组成的反舞弊管理委员会,负责制定反舞弊政策、监督反舞弊工作的执行情况。

(二)审计部门负责对企业的财务和经营活动进行审计,发现潜在的舞弊线索,并协助调查舞弊行为。

(三)法务部门提供法律咨询和支持,参与舞弊行为的调查和处理,确保处理过程合法合规。

(四)人力资源部门负责员工的招聘、培训和绩效管理,对存在舞弊嫌疑的员工进行调查和处理。

(五)各业务部门负责本部门的日常管理和监督,发现并报告本部门的舞弊行为。

五、反舞弊的预防措施(一)建立健全内部控制制度完善的内部控制制度是预防舞弊的重要手段,包括财务控制、采购控制、销售控制等。

股份公司反舞弊管理制度

股份公司反舞弊管理制度

XX股份有限公司反舞弊管理制度第一章总则第一条为提升XX股份有限公司(以下简称“公司)舞弊风险防范能力,充分发挥内部控制作用,促进廉洁从业,切实维护公司和股东合法权益,根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》及配套指引、公司章程和公司管理制度等相关规定,结合公司实际,特制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部、各子(分)公司反舞弊工作。

国家法律法规有特殊规定的,从其规定。

合营和参股公司可参照本制度的主要精神,建立适宜于本公司发展的反舞弊工作机制。

第三条本制度所指舞弊是指公司内部人员或内外部人员串通采用欺骗、隐瞒或破坏信任等违规违纪违法手段,为谋取个人不正当利益而损害公司和股东正当经济利益的行为;或为公司谋取不正当经济利益,同时也可能为个人带来不正当利益的行为。

第四条反舞弊内控工作机制主要包括舞弊的表现形式、反舞弊职责归属、舞弊的预防和控制、舞弊的举报、调查及处理、舞弊的补救措施。

第二章舞弊的表现形式第五条舞弊的分类(一)按照舞弊的目的划分,分为谋取公司利益的舞弊和损害公司利益的舞弊。

(二)按照舞弊者与公司之间的关系来划分,可以分为内部舞弊和外部舞弊。

(三)按照舞弊的行为主体不同,可以分为管理层舞弊和员工舞弊。

第六条损害公司利益的舞弊,是指公司内、外部人员为谋取自身利益,采用欺骗等违规违纪违法手段使公司正当经济利益遭受损害的不正当行为。

包括但不限于以下情形(一)收受贿赂或回扣。

(二)将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人。

(三)非法使用或占有公司资产,贪污、挪用、盗窃公司财产。

(四)使公司为虚假的交易事项支付款项。

(五)故意隐瞒、错报交易事项。

(六)伪造、变造会计记录或凭证。

(七)泄露公司的商业或技术秘密。

(八)未经授权,以公司名义进行各项活动。

(九)其他损害公司经济利益的舞弊行为。

第七条谋取公司利益的舞弊,是指公司内部人员为使本公司获得不当经济利益而其自身也可能获得相关利益,采用欺骗等违规违纪违法手段,损害国家和其他组织或者个人利益的不正当行为。

反舞弊管理制度(范本)

反舞弊管理制度(范本)

反作弊管理制度第一章总则第一条为了防治作弊,增强 -- 股份(以下简称“公司” )治理和部控制,降低公司风险,规经营行为,保护公司合法权益,保证公司经营目标的实现和公司连续、稳固、健康发展,保护股东合法权益,依据公司经营目标及上市公司法律、法例、证券交易市场和看管机构的规定和要求,联合公司的实质状况,拟订本条例。

第二条本条例主要明确了反作弊工作的主旨、作弊的观点及形式;反作弊的责任归属;作弊的预防和控制;作弊案件的举报、检查和报告;反作弊工作常设机构及职能;反作弊工作的指导和督查;作弊的挽救举措和处分;合用围。

第三条反作弊工作的主旨是规本公司董事、高、中级管理层职员和一般职工的职业行为,严格恪守有关法律、行业规和准则、职业道德及公司规章制度,建立清廉和勤恳敬业的优秀民风,防备伤害公司及股东利益的行为发生。

第二章作弊的观点及形式第四条本条例所称作弊,是指公司、外人员采纳欺诈等违规手段,牟取个人不正当利益,伤害正当的公司经济利益的行为;或牟取不妥的公司经济利益,同时可能为个人带来不正当利益的行为。

第五条伤害公司正当经济利益的作弊,是指公司、外人员为牟取自己利益,采纳欺诈等违规手段使公司正当经济利益、股东正当经济利益遭到伤害的不正当行为。

有以下情况之一者属于此类作弊行为:( 一) 收受行贿或回扣;( 二) 将正常状况下能够使组织赢利的交易事项转移给他人;( 三) 非法使用公司财产,贪污、挪用、偷窃公司资财;( 四) 使公司为虚假的交易事项支付款项;( 五) 成心隐瞒、错报交易事项;( 六) 假造、变造会计记录或凭据;( 七) 泄漏公司的商业或技术奥密;( 八) 其余伤害公司经济利益的作弊行为。

第六条牟取不妥的公司经济利益的作弊,是指组织部人员为使公司获取不妥经济利益而其自己也可能获取有关利益,采纳欺诈等违规手段,伤害国家、其余组织、个人或股东利益的不正当行为。

有以下情况之一者属于此类作弊:( 一) 为不适合的目的而支出,如支付行贿或回扣;( 二) 销售不存在或不真切的财产;( 三) 成心错报交易事项、记录虚假的交易事项,包含虚增收入和低估欠债,出具错误的财务报告,进而使财务报表阅读或使用者误会而作出不适合的投融资决议;( 四) 隐瞒或删除应付外表露的重要信息;( 五) 从事违规的经济活动;( 六) 假造、变造会计记录或凭据;( 七) 偷逃税款;( 八) 其余牟取组织不妥经济利益的作弊行为。

反舞弊管理制度(范本)

反舞弊管理制度(范本)

反舞弊管理制度(范本)反舞弊管理制度第一章总则为了保障公司经营的诚信和公平性,规范员工的行为,防范和打击各种违法违规行为,公司特制定本反舞弊管理制度,以防止公司可能存在的舞弊行为,确保公司的经济效益和声誉受到保护和提高。

第二章预防舞弊第一节组织架构公司成立反舞弊领导小组,主要负责舞弊预防和打击的工作,受董事会监督。

反舞弊领导小组由公司高层领导担任组长,反舞弊办公室主任、合规与内审负责人、公司律师、公司财务总监、公司风险管理部主管和人力资源总监等担任成员。

第二节业务流程与风险控制1.在业务流程中,要贯彻“谁办,谁负责”的原则,特别是在财务、采购等关键领域。

公司建立内部控制制度,确保业务相关部门和职责清晰。

对公司业务流程中风险点和控制点进行全面管控,防范和杜绝发生舞弊行为。

2.公司建立完善的财务账务管理制度,制度包括财务凭证管理、财务报表编制和监控、资金管理、税务管理等方面。

所有相关部门都应贯彻执行,确保各项财务处理规范。

3.采购制度方面要求公司严格执行合同采购制度,限制采购者的权力,采用严格的验收程序,对采购流程中的诸多问题进行有效的管理,并对采购程序进行全面的审查,防止发生不合理、违规、重复采购等行为。

第三节人员管理1.公司在招聘和录用员工时应严格审核取得资格证明,如身份证、学历证明、工作经历证明等。

公司还应在职前告知新员工的工作职责和内容,以及相应的工作要求和规定,避免员工在透明度低的情况下作出决策导致公司损失。

2.公司应建立健全的考核体系,以完善的业绩评估制度为依据,严格按照公司的伦理惯例和法律法规进行考核,以确保员工行为符合公司的价值观并避免产生不当行为。

3.对于公司内部员工的变动,如调职、晋升、离职等,应及时对其工作权限进行更改,也就是卡的管理,防止其他人使用无权卡进行操作。

第三章舞弊调查与纠正第一节舞弊调查1.反舞弊领导小组接到舞弊举报后,应及时启动调查程序,对举报内容进行核实,并通过书面报告向董事会汇报调查结果。

(完整版)反舞弊管理制度(范本)

(完整版)反舞弊管理制度(范本)

反舞弊管理制度第一章总则第一条为了防治舞弊,加强--股份有限公司(以下简称“公司”)治理和内部控制,降低公司风险,规范经营行为,维护公司合法权益,确保公司经营目标的实现和公司持续、稳定、健康发展,保护股东合法权益,根据公司经营目标及上市公司法律、法规、证券交易市场和监管机构的规定和要求,结合公司的实际情况,制定本条例。

第二条本条例主要明确了反舞弊工作的宗旨、舞弊的概念及形式;反舞弊的责任归属;舞弊的预防和控制;舞弊案件的举报、调查和报告;反舞弊工作常设机构及职能;反舞弊工作的指导和监督;舞弊的补救措施和处罚;适用范围。

第三条反舞弊工作的宗旨是规范本公司董事、高、中级管理层职员和普通员工的职业行为,严格遵守相关法律、行业规范和准则、职业道德及公司规章制度,树立廉洁和勤勉敬业的良好风气,防止损害公司及股东利益的行为发生。

第二章舞弊的概念及形式第四条本条例所称舞弊,是指公司内、外人员采用欺骗等违法违规手段,谋取个人不正当利益,损害正当的公司经济利益的行为;或谋取不当的公司经济利益,同时可能为个人带来不正当利益的行为。

第五条损害公司正当经济利益的舞弊,是指公司内、外人员为谋取自身利益,采用欺骗等违法违规手段使公司正当经济利益、股东正当经济利益遭受损害的不正当行为。

有下列情形之一者属于此类舞弊行为:(一)收受贿赂或回扣;(二)将正常情况下可以使组织获利的交易事项转移给他人;(三)非法使用公司资产,贪污、挪用、盗窃公司资财;(四)使公司为虚假的交易事项支付款项;(五)故意隐瞒、错报交易事项;(六)伪造、变造会计记录或凭证;(七)泄露公司的商业或技术秘密;(八)其他损害公司经济利益的舞弊行为。

第六条谋取不当的公司经济利益的舞弊,是指组织内部人员为使公司获得不当经济利益而其自身也可能获得相关利益,采用欺骗等违法违规手段,损害国家、其他组织、个人或股东利益的不正当行为。

有下列情形之一者属于此类舞弊:(一)为不适当的目的而支出,如支付贿赂或回扣;(二)出售不存在或不真实的资产;(三)故意错报交易事项、记录虚假的交易事项,包括虚增收入和低估负债,出具错误的财务报告,从而使财务报表阅读或使用者误解而作出不适当的投融资决策;(四)隐瞒或删除应对外披露的重要信息;(五)从事违法违规的经济活动;(六)伪造、变造会计记录或凭证;(七)偷逃税款;(八)其他谋取组织不当经济利益的舞弊行为。

公司反舞弊规章制度模板

公司反舞弊规章制度模板

公司反舞弊规章制度模板第一条总则为加强公司内部管理,防范和打击舞弊行为,保护公司及股东的合法权益,根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规,制定本制度。

第二条适用范围本制度适用于公司总部及所属子(分)公司、合营和参股公司的反舞弊工作。

第三条定义本制度所称舞弊,是指公司内部人员或内外部人员串通采用欺骗、隐瞒或破坏信任等违规违纪违法手段,为谋取个人不正当利益而损害公司和股东正当经济利益的行为;或为公司谋取不正当经济利益,同时也可能为个人带来不正当利益的行为。

第四条反舞弊内控工作机制反舞弊内控工作机制主要包括舞弊的表现形式、反舞弊职责归属、舞弊的预防和控制、舞弊的举报、调查及处理、舞弊的补救措施。

第二章舞弊的表现形式第五条舞弊的分类(一)按照舞弊的目的划分,分为谋取公司利益的舞弊和损害公司利益的舞弊。

(二)按照舞弊者与公司之间的关系来划分,可以分为内部舞弊和外部舞弊。

(三)按照舞弊的行为主体不同,可以分为管理层舞弊、员工舞弊和其他舞弊。

第六条舞弊的具体表现形式包括但不限于:(一)收受贿赂、索取贿赂或支付贿赂;(二)非法使用公司资产,贪污、挪用、盗窃公司资产;(三)泄露公司的商业或技术秘密;(四)使用虚假发票进行报销/采购付款;(五)伪造、变造会计记录或凭证,提供虚假财务报告;(六)其他违反法律法规、公司规章制度的行为。

第三章反舞弊职责归属第七条公司成立反舞弊工作领导小组,负责公司反舞弊工作的统筹规划、组织协调和监督指导。

第八条公司各部门、各子(分)公司、合营和参股公司应设立反舞弊工作机构,明确负责人,负责本部门、本子(分)公司、本合营和参股公司的反舞弊工作。

第九条各部门、各子(分)公司、合营和参股公司的负责人对本单位的舞弊行为承担主要责任,员工对本人的舞弊行为承担责任。

第四章舞弊的预防和控制第十条公司倡导诚信正直的企业文化,树立正确的价值观和行为准则,提高员工的道德素质和法律意识。

反舞弊管理制度(范本)

反舞弊管理制度(范本)

反舞弊管理制度(范本)反舞弊管理制度第一章总则第一条为了防治舞弊,加强--股份有限公司(以下简称“公司”)治理和内部控制,降低公司风险,规范经营行为,维护公司合法权益,确保公司经营目标的实现和公司持续、稳定、健康发展,保护股东合法权益,根据公司经营目标及上市公司法律、法规、证券交易市场和监管机构的规定和要求,结合公司的实际情况,制定本条例。

第二条本条例主要明确了反舞弊工作的宗旨、舞弊的概念及形式;反舞弊的责任归属;舞弊的预防和控制;舞弊案件的举报、调查和报告;反舞弊工作常设机构及职能;反舞弊工作的指导和监督;舞弊的补救措施和处罚;适用范围。

第三条反舞弊工作的宗旨是规范本公司董事、高、中级管理层职员和普通员工的职业行为,严格遵守相关法律、行业规范和准则、职业道德及公司规章制度,树立廉洁和勤勉敬业的良好风气,防止损害公司及股东利益的行为发生。

第二章舞弊的概念及形式第四条本条例所称舞弊,是指公司内、外人员采用欺骗等违法违规手段,谋取个人不正当利益,损害正当的公司经济利益的行为;或谋取不当的公司经济利益,同时可能为个人带来不正当利益的行为。

第五条损害公司正当经济利益的舞弊,是指公司内、外人员为谋取自身利益,采用欺骗等违法违规手腕使公司正当经济利益、股东正当经济利益遭受损害的不正当行为。

有以下情形之一者属于此类舞弊行为:(一)收受贿赂或回扣;(二)将正常情况下可以使组织获利的交易事项转移给他人;(三)非法使用公司资产,贪污、挪用、盗窃公司资财;(四)使公司为虚假的交易事项支付款项;(五)故意隐瞒、错报交易事项;(六)伪造、变造会计记录或凭证;(七)泄露公司的商业或手艺秘密;(八)其他损害公司经济利益的舞弊行为。

第六条谋取不当的公司经济利益的舞弊,是指组织内部人员为使公司取得不当经济利益而其自身也可能取得相关利益,采用欺骗等违法违规手腕,损害国家、其他组织、个人或股东利益的不正当行为。

有下列情形之一者属于此类舞弊:(一)为不适当的目的而支出,如支付贿赂或回扣;(二)出售不存在或不实在的资产;(三)故意错报交易事项、记录虚假的交易事项,包括虚增收入和低估负债,出具错误的财务报告,从而使财务报表阅读或使用者误解而作出不适当的投融资决策;(四)隐瞒或删除应对外披露的重要信息;(五)从事违法违规的经济活动;(六)假造、变造会计记录或凭证;(七)偷逃税款;(八)其他谋取组织不当经济利益的舞弊行为。

企业内部舞弊预防管理制度范本

企业内部舞弊预防管理制度范本

企业内部舞弊预防管理制度范本第一章总则第一条为了加强企业内部舞弊预防,维护企业的合法权益,确保企业的正常运营,制定本制度。

第二条本制度适用于企业内部所有员工、管理人员和股东,任何人都应当遵守本制度。

第三条企业内部舞弊包括但不限于:贪污受贿、侵占公司财产、偷盗公司财务等涉及个人私利的行为。

第四条本制度的实施机构为公司治理委员会,负责组织制定、执行、评估本制度。

第五条公司治理委员会可以委托专业机构进行舞弊风险评估,及时发现和防范潜在的舞弊行为。

第六条企业应制定舞弊预防的年度计划,通过定期培训、宣传等方式,提高员工对舞弊的认识和预防意识。

第七条企业应建立健全舞弊举报制度,保障举报人的合法权益,鼓励并奖励举报舞弊行为。

第八条对于涉嫌舞弊的员工、管理人员和股东,企业将根据相关法律法规进行处理,同时保留追究其法律责任的权利。

第二章舞弊风险评估第九条企业应委托专业机构对公司内部可能存在的舞弊风险进行评估,包括但不限于人员风险、流程风险、制度风险等。

第十条舞弊风险评估应按照科学、客观、全面、公正的原则进行,并及时调整和完善预防措施。

第十一条管理人员应配合专业机构进行舞弊风险评估,提供必要的信息和协助工作。

第十二条专业机构应及时向公司治理委员会报告舞弊风险评估的结果,提出相应的建议和预防措施。

第三章舞弊预防教育第十三条企业应每年组织舞弊预防教育培训活动,对所有员工进行必要的舞弊预防教育。

第十四条舞弊预防教育应包括舞弊的定义、危害、预防措施等内容,同时要提供实际案例进行讲解和分析。

第十五条企业应培养员工正确的职业道德和价值观,加强对诚信、廉洁的教育和引导。

第十六条企业应建立舞弊预防宣传激励机制,通过评选、表彰等方式,激励积极参与舞弊预防的员工。

第四章舞弊举报制度第十七条企业应建立健全舞弊举报制度,并公布相关联系方式和保密措施。

第十八条员工、管理人员、股东等任何人对涉嫌舞弊的行为有权进行举报,并享受相应的保护措施。

第十九条企业治理委员会应对举报进行严格保密,及时调查并采取相应的处理措施。

反舞弊管理制度范本

反舞弊管理制度范本

反舞弊管理制度范本反舞弊管理制度一、前言为了规范企业管理、促进企业诚信经营,特制定此反舞弊管理制度,以规范企业内部职工的行为,提高反腐防贪意识,言行一致,始终维护企业的经济利益。

二、适用范围本制度适用于本企业的全体职工。

三、定义1.舞弊:指企业职工为了个人利益而行使职权,进行的一切损害企业利益的行为。

2.职权:指企业职工在一定职位权力的基础上享有的权利和职责,包括控制企业人员的权力。

3.经济利益:是指企业在生产经营过程中所获得的财务利益和非财务利益,如声誉等。

四、基本原则1.准确识别舞弊行为,不刻意放纵、不掩盖。

2.依法依规处理舞弊行为,坚决维护法律尊严。

3.打破利益链条,形成利益共享机制。

4.每个职工都是舞弊行为的关键控制点,坚决杜绝可能产生的舞弊行为。

五、职工应知应懂1.清楚自己权利和义务。

2.拥护和支持反舞弊工作,积极协作。

3.如接到反舞弊工作人员的约见,应积极响应。

4.发现和揭发舞弊行为,应积极配合调查与处理。

六、职工违法者的处理规定1.对于职工的舞弊行为,将由公司反舞弊工作小组(“小组”)进行调查处理。

2.发现职工行为可能发生危及企业利益行为,应立即上报小组负责人,并进行紧急处置。

3.职工被以舞弊罪罪名立案后,将被依法调查,确定其是否有罪,将依照有关法规作出相应处理。

4.对于职工的舞弊行为,公司将依法依规进行处理,严肃通报,并追究刑事责任。

七、小组处理程序1.投诉,群众反映,实名举报,公司检查,小组调查,行政处罚,刑事追究。

2.收到反舞弊的信息、指令或任务时,小组负责人应该对其逐条核对,并确定隶属于小组的具体责任人,督促其按照要求及时落实。

八、小组主要职责1.对于发现的舞弊行为进行及时调查。

2.负责协调各部门进行调查,并向公司管理层汇报。

3.建立比较完善的反舞弊档案系统、知识库体系等。

4.出具舞弊行为的处理报告,并给出合理的建议,保障公司利益。

5.负责反舞弊工作的宣传和普及。

九、定期自查制度1.公司内部将定期开展反舞弊专项活动。

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反舞弊管理制度第一章总则第一条为了防治舞弊,加强--股份(以下简称“公司”)治理和部控制,降低公司风险,规经营行为,维护公司合法权益,确保公司经营目标的实现和公司持续、稳定、健康发展,保护股东合法权益,根据公司经营目标及上市公司法律、法规、证券交易市场和监管机构的规定和要求,结合公司的实际情况,制定本条例。

第二条本条例主要明确了反舞弊工作的宗旨、舞弊的概念及形式;反舞弊的责任归属;舞弊的预防和控制;舞弊案件的举报、调查和报告;反舞弊工作常设机构及职能;反舞弊工作的指导和监督;舞弊的补救措施和处罚;适用围。

第三条反舞弊工作的宗旨是规本公司董事、高、中级管理层职员和普通员工的职业行为,严格遵守相关法律、行业规和准则、职业道德及公司规章制度,树立廉洁和勤勉敬业的良好风气,防止损害公司及股东利益的行为发生。

第二章舞弊的概念及形式第四条本条例所称舞弊,是指公司、外人员采用欺骗等违规手段,谋取个人不正当利益,损害正当的公司经济利益的行为;或谋取不当的公司经济利益,同时可能为个人带来不正当利益的行为。

第五条损害公司正当经济利益的舞弊,是指公司、外人员为谋取自身利益,采用欺骗等违规手段使公司正当经济利益、股东正当经济利益遭受损害的不正当行为。

有下列情形之一者属于此类舞弊行为:(一)收受贿赂或回扣;(二)将正常情况下可以使组织获利的交易事项转移给他人;(三)非法使用公司资产,贪污、挪用、盗窃公司资财;(四)使公司为虚假的交易事项支付款项;(五)故意隐瞒、错报交易事项;(六)伪造、变造会计记录或凭证;(七) 泄露公司的商业或技术秘密;(八)其他损害公司经济利益的舞弊行为。

第六条谋取不当的公司经济利益的舞弊,是指组织部人员为使公司获得不当经济利益而其自身也可能获得相关利益,采用欺骗等违规手段,损害国家、其他组织、个人或股东利益的不正当行为。

有下列情形之一者属于此类舞弊:(一)为不适当的目的而支出,如支付贿赂或回扣;(二)出售不存在或不真实的资产;(三)故意错报交易事项、记录虚假的交易事项,包括虚增收入和低估负债,出具错误的财务报告,从而使财务报表阅读或使用者误解而作出不适当的投融资决策;(四)隐瞒或删除应对外披露的重要信息;(五)从事违规的经济活动;(六)伪造、变造会计记录或凭证;(七)偷逃税款;(八)其他谋取组织不当经济利益的舞弊行为。

第三章反舞弊工作的重点企业至少应当将下列情形作为反舞弊工作的重点:(一)未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产,牟取不当利益。

(二)在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性述或者重大遗漏等。

(三)董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权。

(四)相关机构或人员串通舞弊。

第四章反舞弊的责任归属第七条公司管理层应对舞弊行为的发生承担责任。

公司管理层负责建立、健全并有效实施包括舞弊风险评估和预防舞弊在的反舞弊程序和控制并进行自我评估,审计委员会负责公司反舞弊行为的指导工作;公司建立的反舞弊工作常设机构(审部)具体组织及执行跨部门的、公司围的反舞弊工作。

各业务部门承担本部门的反舞弊工作。

第五章舞弊的预防和控制第八条公司管理层的反舞弊工作主要包括:倡导诚信正直的企业文化,营造反舞弊的企业文化环境;评估舞弊风险并建立具体的控制程序和机制,以降低舞弊发生的机会;建立反舞弊工作常设机构,进行舞弊举报的接收、调查、报告和提出处理意见,并接受来自董事会、审计委员会的监督。

第九条倡导诚信正直的企业文化包括(但不限于)如下多种方式:(一)最高管理层坚持以身作则,并以实际行动带头遵守公司各项制度和规。

(二)公司的反舞弊政策和程序及有关措施应在公司部以多种形式(通过员工手册、公司规章制度发布、宣传或者局域网等方式)进行有效沟通或培训,确保员工接受有关法律法规、职业道德规的培训,使其明白行为准则涉及的概念;帮助员工识别合法与、诚信道德与非诚信道德的行为。

所有的员工都必须清楚公司对防止舞弊行为的严肃态度和员工自己在反舞弊方面的责任并自觉努力提高反舞弊思想水平和技能。

(三)对新员工要进行反舞弊培训和法律法规及诚信道德教育;(四)鼓励员工在公司日常工作和交往中遵纪守法和从事遵守诚信道德的行为,帮助员工正确处理工作中发生的利益冲突、不当利益诱惑;并将企业倡导遵纪守法和遵守诚信道德的信息以适当形式告知与企业直接或间接发生关系的社会所有利益相关方,包括外部相关方(客户、供应商、监管机构和股东)。

(五)针对不道德行为和非诚信行为可以通过举报渠道进行实名或匿名举报;公司应制定并实施行之有效的教育和处罚政策。

第十条评估舞弊风险并建立具体的控制机制,以减少舞弊发生的机会,主要通过以下手段:(一)管理层在每年年初进行企业风险评估时,将舞弊风险评估纳入其中。

管理层要在公司层面、业务部门层面和主要账户层面中进行舞弊风险识别和评估,评估包括舞弊风险的重要性和可能性。

这些评估还包括虚假财务报告、公司资产的盗用和未授权或不恰当的收入或支出,以及对包括高层管理人员或董事会进行舞弊风险的评估。

(二)实施控制措施以降低舞弊发生的机会。

管理层要建立并采取有关确认、防止和减少虚假财务报告或者滥用公司资产的措施;公司各个层次和各个部门应建立反舞弊控制措施,这些措施可以是不同的形式:如批准、授权、核查、核对、权责分工、工作业绩复核以及公司资产安全的保护等。

针对发生舞弊行为的高风险区域,如财务报告虚假和管理层越权,以及信息系统和技术领域,建立必要的部控制措施。

这些措施包括绘制业务流程图和制定管理制度,将业务舞弊和财务舞弊风险与控制措施相联系,从而在舞弊发生的源头建立控制机制并发挥作用。

第十一条公司对准备聘用或晋升到重要岗位的人员进行背景调查,例如教育背景、工作经历、犯罪记录等。

背景调查过程应有正式的文字记录,并保存在员工档案中。

第十二条建立反舞弊工作常设机构,负责接收舞弊举报、调查、报告和提出处理意见,并接受来自审计委员会和董事会的监督。

第十三条管理层对舞弊的持续监督应融入到日常的控制活动中,包括日常的管理和监督活动。

第六章舞弊案件的举报、调查、报告第十四条反舞弊工作常设机构审部负责建立职业道德问题及舞弊案件的举报热线、电子信箱等,并将举报热线、电子地址加以公布,作为各级员工及与公司直接或间接发生经济关系的社会各方反映、举报公司及其人员违反职业道德问题的情况,或检举、揭发实际或疑似舞弊案件的渠道。

反舞弊工作常设机构应将这一工作流程化,建立书面程序及制度,规定如何接受、保留、处理指控以及员工实名或匿名、外部第三方实名或匿名举报,并留下书面记录供高级管理层、审计委员会和董事会检查。

第十五条反舞弊工作常设机构审部对涉及一般员工的可疑的、被控但未经证实的举报,将视其轻重缓急,会同公司法律、人力资源等部门人员共同进行评估并作出是否调查的决定。

若举报牵涉到公司高层管理人员,可以由公司董事会、审计委员会批准后,由公司反舞弊工作常设机构人员和相关部门管理人员共同组成特别调查小组进行联合调查。

在进行有关调查时,视需要还可使用外部专家参与调查;对受影响的业务单位的部控制要进行评估并提出改进建议。

对于实名举报,无论是否会立项调查,审部都需要向举报人反馈调查结果。

第十六条对举报和调查处理后的舞弊案件报告材料,公司反舞弊常设工作机构按归档工作的规定,及时立卷归档。

对有关舞弊案件的调查结果及反舞弊常设工作机构的工作报告要依据报告性质按季度向公司执委会和董事会、审计委员会分别报告。

第七章反舞弊工作常设机构及职能第十七条公司指定审部为公司反舞弊工作常设机构,负责组织及执行公司反舞弊工作中的跨部门的、公司围的反舞弊工作,包括协助公司执委会牵头组织管理层各部门进行年度舞弊风险评估工作;协助含执委会在的管理层各部门进行年度反舞弊工作的自我评估;进行公司反舞弊工作的独立评估;协助开展公司反舞弊宣传活动;审核及评估公司进行的反舞弊控制机制的建立和实施;受理舞弊举报并进行举报登记、组织舞弊案件的调查、出具处理意见及向管理层和审计委员会、董事会报告等事项。

审部承担本条例第六章赋予反舞弊工作常设机构的任务。

第十八条审部作为审计委员会的常设工作机构,同时负责对审计委员会就公司反舞弊工作计划、开展情况等提出评估报告,及就舞弊案件的举报接收情况、调查结果及处理意见提出报告,并听取审计委员会、董事会的工作指导。

第十九条审计人员应当自觉提高反舞弊的意识和反舞弊技术能力水平,保持应有的职业谨慎,积极要求并主动接受有关国外上市的证券交易场所和监管机构反舞弊法律法规、行业准则、知识技能的培训,主动了解公司生产经营活动发展状况及计划,会计政策和其他有关规章制度。

第二十条鉴于公司外部的有关机构,如地方政府有关机构、外部审计有关机构,也可能接到来自公司部人员的对舞弊事件的举报,审部应主动与其建立联系,交流,开展工作上的必要合作。

第八章反舞弊工作的指导和监督第二十一条公司管理层既要把反舞弊工作作为日常管理工作的一部分,也要积极支持反舞弊工作常设机构的日常工作,并从预算、人员配置、工作条件准备上给与充分保障。

第二十二条公司执委会至少每年召开一次反舞弊情况通报会,遇有涉及公司执委会成员、总部部门负责人、子(分)公司总经理级别人员舞弊事件,导致公司正常生产、经营活动受到较大影响的舞弊事件,影响公司财务报告正常出具或发生错报等舞弊事件等重要情况或重大问题时,随时召开会议。

各部门负责人在通报会上向执委会汇报有关本部门反舞弊工作的开展情况,并听取执委会的有关意见及指示;审部对公司反舞弊工作计划、开展情况等提出评估报告,及就舞弊案件的举报接收情况、调查结果及处理意见提出报告,并听取执委会的有关意见及指示;第二十三条审部应一年至少向审计委员会和董事会进行一次反舞弊工作汇报。

针对管理层及审部开展的工作,董事会和审计委员会应进行指导、监督及必要的参与。

具体表现为:(一)带头参与、督促管理层建立公司围的反舞弊文化环境;监督管理层依照公司反舞弊条例开展工作;(二)审核管理层的反舞弊程序和控制措施,包括管理层对舞弊风险的认定和反舞弊措施的实施;(三)审核审部每年一次的舞弊风险评估及其工作计划和报告;(四)审核管理层跨越控制的可能性,或者其他对财务报告过程能够施加不适当影响的行为;(五)了解员工举报的机制,并监督其运行和有效性;(六)取得管理层、部或外部审计发现的舞弊事件的调查报告和处理意见;并与外部审计沟通公司反舞弊工作情况。

(七)查问管理层就有关已证实的或疑似的舞弊或不法行为的按季度报告的接收和复核,容包括舞弊行为的性质、状态和最终处理情况;(八)了解管理层对部和外部审计人员提出的关于加强反舞弊控制建议的反馈;(九)深入参与或指派相关人员参与对重大舞弊事件或有关财务人员舞弊事件的调查;(十)审核针对舞弊风险的部审计计划;(十一)听取审部对公司管理层反舞弊工作的汇报;(十二)复核管理层运用的会计准则、会计政策和会计估计的情况;(十三)复核管理层进行的重大非寻常交易、关联方交易的情况;第二十四条审计委员会和董事会进行的独立的及一起进行的有关讨论及所作指示,应留有书面记录;并将管理层针对上述机构所作询问、意见、指示的反馈意见、执行结果以书面形式加以记录,并妥善保管备查。

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