建筑施工企业财务管理细则
建筑工地现场财务制度
建筑工地现场财务制度一、总则为规范和监督建筑工地现场的财务管理，保障资金的安全和合理使用，制定本制度。
二、财务管理机构1. 建立财务管理部门，设立专门的财务人员负责工地现场财务管理工作。
2. 财务人员应具备相关专业知识和工作经验，善于沟通协调，有责任心和敬业精神。
3. 财务人员应熟悉财务管理制度和相关法律法规，严格遵守财务纪律，保守秘密。
三、资金管理1. 建立严格的资金管理制度，确保资金来源合法、安全、准确。
2. 每日进行资金核对和清点，及时记录资金流动情况，做到账实相符，负责保管现金和有价证券。
3. 开立专用账户，资金划拨需经过审批和登记，不得私划公款。
4. 对工地现场的费用支出进行明细化核算，做到预算和实际支出相符。
5. 定期对工地现场的财务情况进行检查和审计，确保资金使用合理、经济。
四、合同管理1. 签订工程合同前需进行资信审查，确保对方的经济实力和信誉良好。
2. 杜绝暗箱操作和虚假报价，合同签订应符合法律规定，明确双方责任和权利。
3. 对合同款项的付款需严格按照合同规定进行，不得私自延迟或拖欠。
4. 对改变合同内容的审批和变更要求需经过相关部门的批准和登记。
五、票据管理1. 对发票和凭证的管理应严格按照国家税收规定进行，确保真实、合法、准确。
2. 对各种票据和凭证进行登记和归档，保管完整、规范。
3. 对发票和凭证的领用、使用和销毁应建立相应的管理制度，做到严格把关。
六、审计制度1. 建立审计制度，定期对工地现场的财务情况进行审计和检查。
2. 审计工作由独立的审计部门负责，对财务数据和相关流程进行全面查验。
3. 对审计发现的问题进行整改和改进，确保工地现场的财务管理工作符合法规和规范。
七、违规处理1. 对违反财务管理制度的行为，依据严肃处理，严格按照规定进行处罚。
2. 对贪污、挪用公款等违法行为，应当及时报警，依法追究责任。
3. 对违规人员的惩处应公开透明，保证公正公平，严肃处理相关责任人。
建筑施工企业财务管理制度 建筑公司财务管理制度 (一)
建筑施工企业财务管理制度建筑公司财务管
理制度 (一)
建筑施工企业财务管理制度是指建筑公司规范财务管理行为和规范财务管理程序的制度。
建筑施工企业的财务管理制度必须遵循财务管理的规律和原则，以保证企业的财务稳定和健康发展。
建筑公司在进行财务管理时，需要制定科学、严密、落实的财务管理制度，确保每笔交易都得到规范和合理处理。
建筑施工企业的财务管理制度包括以下几个方面：
1、会计核算制度
会计核算是建筑施工企业财务管理制度的基础和核心。
建筑公司应建立完整的会计核算制度，并遵循会计准则，正确处理企业所有财务信息。
2、预算管理制度
预算管理是建筑施工企业财务管理制度的重要组成部分，在项目开展前就要进行预算，根据实际情况进行适当的调整，确保项目完成在财务预算范围内。
3、资金管理制度
建筑公司资金管理制度主要包括资金的募集、拨付、投资、监督等方面的规定。
制定严格的资金管理制度可以有效地保障资金的安全和有效利用。
4、内部控制制度
内部控制制度是针对企业内部的各个环节进行的监督和管理。
建筑公司应建立灵活、安全、高效、透明的内部控制制度，避免内部管理漏洞导致被从业人员恶意侵害的情况发生。
5、财务报告制度
建筑公司应按照法律法规的要求制定财务报告制度，并制订报告的编写标准和审核要求，为相关部门与机构的决策提供财务信息的参考。
建筑施工企业的财务管理制度既包括财务管理的目标、原则和方法，也包括基础性的财务管理制度规定。
建筑公司必须秉持合规、精细、效率的原则制定财务管理制度，规范企业财务活动，保障公司财务安全，推进企业财务可持续发展。
建筑施工企业财务管理制度
建筑施工企业财务管理制度-XĦU⅛建筑施工企业是工程建设行业中的重要组成部分，作为投资者和承包商之间的纽带，施工企业的财务管理显得尤为重要。
合理的财务管理制度能够确保企业的健康发展，缓解财务风险，规范企业的经营行为,提升企业在行业中的竞争力。
本文旨在为建筑施工企业提供一份完善的财务管理制度，以此规范企业财务行为及风险控制，确保企业长期稳定经营,最大程度地提升企业竞争力。
二、财务管理制度一、财务目标财务目标是企业财务管理的根本目标,它是指企业通过财务管理活动达到的预期效果，包括提高企业收益、控制成本、管理风险、提高企业市场占有率等，最终实现企业经济效益的最大化和稳定性。
针对建筑施工企业财务目标可以总结为以下两点：1.提高企业盈利水平，降低经营成本建筑施工项目在施工过程中需要大量的人力、物力以及资金，因此需要建筑施工企业提高项目资痛I」用效率，降低项目成本，在保证项目质量和工期的基础上提高盈利水平。
2.规范经营行为，控制财务风险建筑施工企业在经营管理过程中存在很大的财务风险，包括市场竞争风睑、人力管理风险、资金流动风险等。
因此，企业需要有相应的风险控制措施，规范企业的经营行为，保证企业稳定经营。
二、财务管理机构和职责1.财务管理机构企业的财务管理机构是指为了实现企业财政收支的规范化和财务管理的科学化，在企业内部设立专门的管理机构。
建筑施工企业的财务管理机构应包括总经理室、财务管理人员、风险管理人员等。
2.财务管理职责建筑施工企业的财务管理职责包括：(1)准确记录企业的财务收支情况，及时清理账务，并对企业的现金流量状况进行定期分析。
(2)监督企业各项收支资金的使用情况，加强对重要支出的审批和控制，尽可能减少损失。
(3)为企业制定财务预算和财务计划，并定期评估和调整。
(4)加强对企业重要资产的保护和管理，尽可能降低风险，确保企业稳定经营。
(5)加强对外部合同和交易的审核和管理，保证合规性和合法性。
三、财务管理核心流程1.财务预算管理企业财务预算是企业的核心管理工具之一，它能够使企业根据预算计划的目标和方向来进行经营决策，实现财务收支状况的有效管理，确保企业在规定时间内完成财务目标。
建筑工程公司财务管理制度
建筑工程公司财务管理制度建筑工程公司财务管理制度篇11、严格遵守国家的财务法规，财政纪律，方针政策和企业管理制度。
2、遵守公司财务制度，严守财务机密，不得随意泄密，泄密者给予1000元罚款，严重者开除。
3、对每月发生的经济业务要及时结帐、记帐，做到帐证、帐表、账物、帐款相符。
4、总帐会计必须每月一次同建设方、总包方和协作单位结清所有材料、资金往来帐，防止串户，不要影响要款，如耽误要款，每次罚300元。
注意保管好原始帐本。
5、辅助会计要月月对清职工往来帐，防止串户，如出现漏帐，其全数金额由辅助会计自己赔偿。
6、公司只设一本总帐，项目部不再设立分帐，所有票据均有总经理一支笔审批报支，其余任何人签字仅作证明，证明人不能在审批栏签字。
职工借款由各项目部经理审批签字，500元以上借款征得总经理同意。
7、财务会计要重点抓好要款，随时掌握正确的经济收入情况，材料费支出、应收工程款数据，及时的按合同规定回收工程款，确保公司正常运转。
8、财务人员要记好帐、管好钱、用好钱，资金金额控制在一定范围内，不允许长期巨款宕帐。
职工借款控制在200元内，管理人员控制在500元内，一年中不得超过三次，特殊情况由总经理批准。
如借款超支造成集体损失，由审批人赔偿。
9、对于所有分包工程款只能先付70%，其余部分要由总经理同意后才能付款。
如果未按规定擅自付出分包工程款，造成损失由付款人和准付人赔偿20%。
10、材料会计要认真严格把好材料进出、材料积存和材料消耗关。
因资金紧缺，对材料已验收入库但货款未付的，应根据收料单、合同或协议，分单位、分类别每月30日报财务科。
如果材料进出帐不符，每次罚款200元;材料积存不报而继续采购的，发现一次罚200元，并追究责任。
11、材料会计每月汇总干部职工出勤、奖分，包括职工工伤出勤并张榜公布。
12、财务上对于交来的各种内部罚款，有关分摊费、担保金、赔偿费和其它应扣款，都得一笔不漏地扣除归户，如发现遗漏由记帐人赔偿。
工地施工企业财务制度范本
工地施工企业财务制度范本第一章总则第一条为规范工地施工企业财务管理，保障企业财务运作的合法性、准确性和完整性，提高企业财务管理的科学化和规范化水平，特制定本制度。
第二条工地施工企业财务制度适用于工地施工企业的财务管理工作，确保企业的财务运作符合国家有关法律法规的要求，确保企业财务信息的真实、准确、完整和及时。
第三条工地施工企业财务制度包括各项规章、规定和管理办法等，为工地施工企业全体员工遵守的基本准则。
第二章财务管理职责第四条工地施工企业财务管理负责人应当具有相关行业背景和扎实的财会知识，负责组织、协调和监督企业财务管理工作，协助企业领导履行财务管理职责，为企业的经营决策提供支持。
第五条工地施工企业财务管理部门应当按照企业经营需要，健全财务管理制度，做好企业的财务核算、监督和审核工作，确保企业财务信息的真实、准确、完整和及时。
第六条工地施工企业各部门应当切实履行财务管理职责，按照企业财务制度要求，做好财务管理相关工作；必须如实、准确地提供企业经营数据，不得作假、瞒报或违规操作。
第三章财务收支管理第七条工地施工企业应当按照国家有关规定，统一核算、审核和管理企业各项收入和支出；收入来源主要包括工程款、设备租赁、资金利息等；支出方面主要包括工程费用、劳务费用、设备租赁费用等。
第八条工地施工企业应当建立健全财务内部控制制度，对收入和支出进行严格审核和管理，确保资金的安全和有效使用。
第九条工地施工企业应当建立和完善资金管理制度，对企业账户资金流动情况进行监控和分析，确保账户资金充裕、安全和合规。
第十条工地施工企业应当建立和完善投资管理制度，对企业资产进行分类管理，并根据投资项目的风险和收益情况进行评估和管理。
第四章财务报表管理第十一条工地施工企业应当按照国家有关规定，编制和公布企业财务报表，在规定时间内报送给相关部门和机构。
第十二条工地施工企业应当建立健全财务报表编制制度，确保财务报表真实、准确、完整和及时。
工地财务制度管理规定
工地财务制度管理规定第一章总则第一条为规范工地财务管理，提高资金使用效率，加强财务监管，保障工程项目顺利实施，特制定本规定。
第二条工地财务制度管理规定适用于施工单位在施工过程中的财务管理工作。
第三条工地财务管理应遵循公开、公平、公正的原则，做到依法遵纪，真实透明，安全高效。
第四条工地财务管理应以财务规范化、业务化和科学化为目标，建立健全的财务管理体系，实施科学有效的财务管理手段。
第二章财务部门设立及职责第五条各施工单位应设立专门的财务部门或者财务岗位，负责工地财务管理工作。
第六条财务部门应当做到独立自主，独立核算，独立管理，并对施工单位的财务状况负责。
第七条财务部门的主要职责包括：制定工地财务管理制度和相关规定；负责工地资金收支计划的编制和执行；负责工地发票、凭证等的管理；负责工地费用控制和成本分析等工作。
第八条财务部门应当建立健全内部控制制度，制定财务管理规范，确保资金安全及合理使用。
第三章资金管理第九条工地资金管理应遵循合规、规范、安全的原则。
第十条工地资金的来源主要包括：施工合同款、工程款、结算款等。
第十一条资金的支出应按照合同约定，严格执行，不得私自挪用或挪作他用。
第十二条工地应建立定期进行资金清点、盘点和验收，确保资金数量、真实性和安全性。
第十三条工地应建立健全工资发放机制，确保工资及时、足额发放到位。
第四章财务管理第十四条工地财务管理应遵循诚信、合法、规范的原则。
第十五条工地财务管理应按照国家财务法规、政策和工地管理制度的规定，开展财务业务活动。
第十六条工地应建立健全财务核算体系，确保财务数据的真实、可靠、完整和准确。
第十七条工地应加强财务管理信息化建设，提高财务数据的采集、处理和存储效率。
第五章财务监管第十八条工地财务监管应建立多级、多方的监管机制，确保财务管理的合规性和规范性。
第十九条工地财务监管主要包括内部监督和外部监督，实现全方位、全过程的监管。
第二十条工地应定期进行财务自查和外部审计，确保财务数据的真实性和准确性。
建筑施工企业财务管理制度
建筑施工企业财务管理制度建筑施工企业财务管理制度建筑施工企业财务管理制度在发展不断提速的社会中，制度起到的作用越来越大，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。
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建筑施工企业财务管理制度1、负责管理公司各地区机关、各项目部财务会计工作。
2、负责建立公司内部资金、会计、财务与成本核算管理制度并督促运行。
3、负责管理公司资金调配，控制项目现金流量。
制定公司各项目部收付款计划，督促项目部按计划进行资金安排。
4、负责公司税务工作，承办各种税费的申报、缴纳工作。
负责外经证、税务资料的管理。
5、负责公司各类会计报表、财务决算、年度报表的汇总、编制工作，负责公司会计电算化工作。
6、负责编制公司各机关管理费用支出预算计划，负责公司各机关日常经费支出报销和核算工作。
7、负责公司筹资管理，办理公司对外银行信贷的申请、展期、归还，负责各类保函、资信证明的开立、展期和撤销。
8、负责公司清欠报表等资料的整理上报，配合做好公司清欠防欠工作。
9、负责公司审计稽查工作。
10、负责公司财务会计资料的整理归档管理工作。
11、完成公司领导交办的其他工作。
建筑施工企业财务员工岗位职责财务资金部经理岗位责任1、协助总会计师全面管理财务工作，制定每年财务工作规划,按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况；2、拟定公司内部财务管理规定，组织财会人员业务培训学习；3、半年组织一次公司财务工作大检查，提出整改意见；4、协助总会计师加强资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，每季度检查、指导资金安全操作规程执行情况；5、每季度检查、落实税务发票管理和税政执行情况，及时解决存在的问题；6、拟定公司会计核算规定,组织、检查、指导公司各单位会计核算工作，及时解决会计核算中出现的问题；7、编制总部及审核汇总分支机构年度机关费用支出计划，审核总部地区职工借款与报销凭证；8、审核公司向上级及银行、税务、工商等报送的各种报表，保证报表质量；9、组织安排公司内部工程项目审计和专项审计,负责配合上级或外部审计机构搞好外部审计事项；10、检查、指导财务稽查工作，落实、解决稽查中发现的'问题；11、完成本岗位其他工作及总会和公司领导交办的其他工作。
建筑工程工地财务制度
建筑工程工地财务制度一、总则为规范建筑工程工地的财务管理，确保资金安全、合理使用，提高工程质量和效率，制定本制度。
二、财务管理机构1. 工地财务部门负责全面负责工地财务管理工作，包括资金管理、会计核算、财务报告等工作。
2. 工地财务部门下设资金管理、会计核算、财务报告等职能部门，各部门协同工作，相互监督。
三、资金管理1. 工地资金由总部统一管理，工地负责接收、保管和使用。
2. 工地每月按照总部的预算安排领取资金，不得擅自挪用或超支。
3. 工地需定期向总部上报资金使用情况和账目清单，确保透明、规范。
四、会计核算1. 工地根据总部规定的会计准则和制度进行核算，确保账目准确无误。
2. 工地每月需按时编制财务报表，包括资产负债表、利润表等，并报总部审核。
3. 工地每季度需进行财务审计，确保会计核算的真实性和合法性。
五、财务报告1. 工地每月需向总部提交财务报告，包括现金流量表、财务状况表等。
2. 工地负责向相关部门、上级主管部门报送财务报告，确保信息透明、及时。
3. 工地需定期召开财务会议，对财务报告进行解读和分析，及时发现问题并解决。
六、财务风险管理1. 工地需建立健全的财务风险防范机制，确保资金安全、风险可控。
2. 工地财务部门需及时分析和监测财务风险，提出针对性的风险应对措施。
3. 工地财务部门需定期对财务风险进行评估和报告，向相关部门汇报。
七、违规处理1. 对工地财务管理违规行为，将按照公司规定进行处罚，包括通报批评、责令停职、罚款等。
2. 对涉嫌财务犯罪的行为，将依法移交司法机关处理。
八、附则1. 本制度由工地财务部门负责解释并执行，工地其他部门需配合执行。
2. 工地财务部门需不定期对本制度进行修订和完善，确保财务管理工作的高效性和规范性。
本制度经工地领导班子审议通过，自公布之日起正式执行。
至此，建筑工程工地财务制度内容结束。
建筑施工工地财务制度
建筑施工工地财务制度一、总则为规范建筑施工工地的财务管理，提高工地资金使用效率，确保施工进度和质量，制定本制度。
二、财务管理组织机构1. 工地财务部门工地设立专门的财务部门，负责工地的财务管理工作。
财务部门由财务经理领导，下设出纳、会计等财务人员。
财务部门人员需具有扎实的财务知识和丰富的施工经验。
2. 施工单位财务监督部门施工单位的总部设立财务监督部门，对各个工地的财务管理进行监督和检查。
财务监督部门要能够及时发现和解决财务管理中存在的问题。
3. 财务审计部门财务审计部门对工地的财务管理进行定期审计，检查财务数据的真实性和准确性。
财务审计部门要保证审计工作的独立性和客观性。
三、财务管理制度1. 预算管理每个工地在开工前应制定详细的财务预算，包括工程费、劳务费、材料费、设备费等各项费用。
预算应经过财务部门、施工单位财务监督部门和业主单位的审核批准后方可执行。
2. 资金管理工地应建立完善的资金管理制度，确保资金的安全和合理使用。
资金使用需按照预算规定，不得私自挪用或虚报。
资金流动需经过严格审核和记录。
3. 结算管理工地在完工后应及时对各项费用进行结算，向业主单位提供详细的财务报表和资金流动情况。
结算需经过财务部门和施工单位财务监督部门的审核确认方可完成。
4. 税务管理工地需按照国家税法规定，及时缴纳各项税费。
财务部门应建立健全的税务管理制度，确保税务申报的及时性和准确性。
5. 福利管理工地需保证员工的福利待遇，包括工资发放、社会保险缴纳等。
财务部门要严格按照相关规定执行，确保员工的权益得到保障。
6. 监督管理财务部门和施工单位财务监督部门要定期对工地的财务管理进行检查和核对，发现问题要及时整改。
财务审计部门对工地的财务情况进行定期审计，确保财务数据的真实性和准确性。
四、违规处理对于违反财务管理制度的行为，财务部门将按照相关规定给予处罚，并报告施工单位财务监督部门和业主单位。
严重违规者将取消合同资格，追究法律责任。
建筑施工企业公司财务管理制度（3篇）
建筑施工企业公司财务管理制度第一章总则第一条为规范建筑施工企业公司的财务管理，提高财务工作效率和质量，扩大公司经营规模，确保公司的健康发展，根据《中华人民共和国公司法》和《企业会计准则》等法律、法规的规定，制定本制度。
第二条建筑施工企业公司财务管理制度是公司财务工作的基本准则，适用于公司内所有财务活动。
第三条公司财务工作必须遵循公开、公平、公正、自愿的原则，依法合规，稳定与可持续发展。
第二章财务管理基本制度第四条公司应及时开展年度财务预算编制工作，明确资金来源和使用规划，为公司的经营决策提供参考。
第五条公司财务会计制度应建立并健全各个财务科目，明确各个科目的核算范围、内容和操作方法。
第六条公司应定期进行财务核对和账目澄清工作，确保账目的准确性和真实性。
第七条公司应建立完善的财务报表制度，按照相关法律、法规的规定编制财务报表，并按时向税务局、统计局和相关监管机构报送。
第八条公司应建立合理的财务内部控制制度，确保财务活动的规范性和合规性。
第三章资金管理制度第九条公司应建立严格的资金计划和预测制度，合理安排公司的资金使用与管理。
第十条公司应健全资金库存管理制度，确保资金的安全和稳定。
第十一条公司应建立明确的资金往来记录和账户管理制度，确保资金流向的清晰和可追溯。
第十二条公司应建立有效的资金监控制度，及时掌握公司的资金情况，并提出合理建议。
第四章财务会计制度第十三条公司应建立科学的会计核算制度，健全财务会计制度，合理计提费用和计算利润，确保财务数据的准确性和可靠性。
第十四条公司应建立严格的财务凭证管理制度，确保凭证的真实、合法和完整性。
第十五条公司应建立规范的财务账簿管理制度，及时记录和分类各项财务数据，确保账簿的准确性和完整性。
第十六条公司应定期进行财务审计工作，确保财务数据的真实性和合规性。
第十七条公司应及时的编制财务报表，并按规定时间上报相关部门。
第五章财务报告与分析制度第十八条公司应准确编制财务报告，明确财务状况和经营结果，并及时向公司管理层、股东和相关部门报告。
严格的工地财务制度
严格的工地财务制度一、总则为了规范工地财务管理，防止财务风险，提高工地财务运作效率，特制定此工地财务制度。
二、财务管理机构1. 工地设立财务部门，负责工地财务管理工作。
2. 财务部门的职责包括财务收支管理、财务报表编制、财务监督等。
三、财务流程1. 收入管理工地应该建立健全的收入管理制度，包括收款渠道、收款账户、收款凭证等。
收入应及时入账，确保财务数据准确性。
2. 支出管理工地的支出需要经过严格的审批程序，按照规定的流程进行支付。
支出应遵循预算科目，确保在合理范围内进行控制。
3. 资产管理工地的固定、流动资产应该建立清晰的台帐，进行定期盘点。
资产的使用、报废、处置等都需要经过规定的程序。
4. 财务报表工地应按照规定的时间，编制财务报表并进行审计。
报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
5. 财务监督工地应建立独立的审计部门，对财务运作进行监督和检查。
确保财务数据真实、准确、完整，防止财务风险。
四、财务制度执行1. 执行人员财务制度的执行人员需要具备相关的知识和技能，能够按照规定进行操作。
对于制度的调整和改进，应该及时进行培训和反馈。
2. 违规处理对于违反财务制度的行为，应根据规定进行处理。
严重违规者应进行追责，确保财务管理规范。
3. 制度审核财务制度应按照规定的周期进行审核，确保执行情况符合要求。
对于发现的问题，及时进行整改和补救。
五、附则本制度自颁布之日起正式执行，如有需要进行修订，应经过相关负责人审核、审批。
对财务管理工作具有指导性意义。
总结工地财务制度是保障工地财务管理规范、有效运作的重要依据，只有通过建立健全的制度，做到科学管理、规范操作，才能确保工地财务活动的顺利进行，实现财务目标的有效落实。
希望全体工地财务管理人员认真遵守财务制度，加强对财务管理的重视，提高工地财务管理水平，为工地的发展做出积极贡献。
施工工地财务制度
施工工地财务制度一、总则为规范施工工地的财务管理，提高经济效益，保障资金安全，特制定本制度。
二、责任主体1. 财务经理：全面负责施工工地的财务工作，对资金的收支情况进行监督管理，做好日常的财务记录和报表分析。
2. 项目经理：协助财务经理，负责与工程进度相关的费用支出，并对财务部门提供必要的数据支持。
3. 资产管理人员：对施工现场的各种设备、物资进行清点登记，并定期进行盘点验收。
4. 操作人员：负责具体的财务业务操作，包括收款、付款等工作，确保财务数据的准确性。
三、资金管理1. 资金来源：施工工地的资金来源包括公司预算拨款、银行贷款、业主付款等。
2. 资金使用：资金应根据预算计划合理使用，严禁挪用、私用资金。
3. 资金监管：施工工地的现金应按规定存放在指定银行账户中，定期进行现金盘点。
4. 资金保管：重要资金凭证、支票等应妥善保管，严防遗失盗窃。
四、收支管理1. 收款管理：接收业主付款、监管进度款的划拨，确保款项及时到账。
2. 付款管理：按照财务预算和相关合同约定，及时支付工程款项，避免拖欠，导致逾期支付额外利息。
3. 审批管理：所有收支款项均需经过财务经理的审批，确保合规、合法。
4. 报销管理：对员工的差旅费、出差费等费用进行审核核算，避免超支。
五、账务管理1. 会计核算：对施工工地的财务数据进行登记、分类、整理，编制相应的财务报表。
2. 财务分析：对公司财务状况进行分析和预测，为管理层提供决策支持。
3. 纳税申报：定期编制并提交纳税申报表，确保按照相关税法规定履行纳税义务。
4. 档案管理：对财务账务资料进行归档、备份，确保数据安全，便于查阅。
六、审计监督1. 内部审计：财务部门定期对施工工地的财务情况进行自查，及时发现问题并加以纠正。
2. 外部审计：定期邀请第三方机构对施工工地的财务数据进行审计，确保数据的真实性和合规性。
3. 风险评估：针对财务管理中可能存在的风险，采取相应的防范措施，避免损失。
建安施工企业财务制度
建安施工企业财务制度一、总则为规范建筑安装施工企业的财务管理工作，确保企业财务运作的合法性、规范性和安全性，维护企业和投资者的利益，特制定本制度。
二、会计核算制度1. 建筑安装施工企业应遵循国家法律法规和会计准则，按照《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国会计准则》的规定，建立完善的会计核算制度，进行合理、准确、全面、及时的会计核算。
2. 企业应当配备专职会计，健全内部控制，确保会计凭证、账簿、报表的完整、准确和及时。
三、财务管理制度1. 内部财务管理（1）实行分级授权管理制度，明确财务管理的权限和责任，防止财务风险。
（2）建立健全的内部决策程序，保证各级财务管理人员能够根据公司规定的程序和权限进行财务决策。
2. 成本管理（1）建立完整的成本核算制度，确保成本核算的准确性。
（2）控制施工成本，降低低效率、浪费和盲目支出。
3. 资金管理（1）实行资金封闭制度，确保企业资金使用的安全性和稳定性。
（2）建立资金管理账户，保证资金的合理调配和利用。
4. 固定资产管理（1）建立固定资产档案管理制度，健全固定资产使用及处置程序。
（2）对企业固定资产进行定期盘点和评估，确保固定资产核算的准确性和真实性。
四、财务报告制度1. 财务报告编制（1）按照《企业会计准则》的规定，编制企业财务报告。
（2）财务报告应当真实、准确、完整地反映企业的财务状况和经营成果。
2. 财务报告审计（1）每年定期委托专业会计师事务所对企业财务报告进行审计。
（2）确保审计机构的独立性和客观性，保证审计结果的真实性和可靠性。
五、财务预算制度1. 建立年度财务预算制度，编制全面、详细的年度财务预算。
2. 及时监督财务预算执行情况，加强经营预见性和风险防范。
六、风险管理制度1. 建立健全的风险管理制度，加强对企业经营、投资、财务等各方面风险的预警和控制。
2. 及时制定风险处置方案，做好应急预案，防范风险事故的发生和扩大。
七、合规监督制度1. 建立合规监督机制，监督各级管理人员和员工的行为是否符合公司规章制度和国家法律法规。
工地财务管理实施细则
工地财务管理实施细则引言概述：工地财务管理是建筑工程项目中非常重要的一环，有效的财务管理可以保证项目的顺利进行和资金的合理运用。
为了规范和优化工地财务管理，制定一套实施细则是必不可少的。
本文将从几个方面详细介绍工地财务管理实施细则。
一、资金管理1.1 确定专门负责资金管理的人员：在工地上设立专门的财务人员，负责资金的收支管理和记录。
1.2 制定资金使用计划：根据项目进度和需求，制定详细的资金使用计划，包括每个阶段的资金需求和预算。
1.3 定期进行资金汇总和分析：每周或每月对工地的资金情况进行汇总和分析，及时发现问题并采取措施解决。
二、成本控制2.1 设立成本控制机制：建立成本核算和控制的制度，包括对材料、人工、设备等成本的详细记录和分析。
2.2 控制项目变更：及时记录和评估项目变更对成本的影响，避免不必要的额外支出。
2.3 定期进行成本分析和比对：每月对实际成本和预算成本进行比对和分析，找出偏差并及时调整。
三、结算管理3.1 确保合同款项的及时结算：根据合同约定，及时结算工程款项，避免资金链条断裂。
3.2 严格审核结算文件：对结算文件进行严格审核，确保数据的准确性和合法性。
3.3 建立结算档案：建立完善的结算档案，包括合同、发票、结算单等文件的归档和管理。
四、税务管理4.1 遵守税法规定：严格遵守税法规定，及时缴纳税款，避免税务风险。
4.2 定期进行税务申报：按时进行税务申报，确保税务合规。
4.3 做好税务档案管理：建立完善的税务档案，包括纳税申报表、缴款凭证等文件的归档和管理。
五、风险管理5.1 制定风险管理计划：对工地财务管理可能面临的各种风险进行评估和分析，制定相应的风险管理计划。
5.2 建立风险预警机制：建立风险预警机制，及时发现和应对可能的风险事件。
5.3 定期进行风险评估和改进：定期对风险管理计划进行评估和改进，提高财务管理的风险防范能力。
结论：通过以上几个方面的细则实施，可以有效规范和优化工地财务管理，确保项目的顺利进行和资金的合理运用。
建筑施工企业财务管理制度
建筑施工企业财务管理制度第一章总则第一条为了加强建筑施工企业财务管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合建筑施工企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于在中华人民共和国境内依法设立、具有独立法人资格的建筑施工企业。
第三条建筑施工企业财务管理应当遵循合法、合规、诚实信用、风险控制和可持续发展原则，确保企业财务稳健、经营可持续。
第四条建筑施工企业应当设立财务管理部门，负责企业财务管理工作。
企业财务管理部门应当对企业财务活动进行统一管理、监督和控制，确保企业财务目标的实现。
第二章财务管理组织架构第五条建筑施工企业应当设立财务决策机构，负责企业财务战略、财务计划和重大财务事项的决策。
财务决策机构由企业负责人、财务负责人和相关人员组成。
第六条建筑施工企业应当设立财务核算机构，负责企业财务核算、成本控制和财务报告的编制。
财务核算机构由财务会计、成本会计和相关人员组成。
第七条建筑施工企业应当设立财务监督机构，负责企业财务活动的内部监督和审计。
财务监督机构由内部审计员、财务稽核员和相关人员组成。
第三章财务规划与预算管理第八条建筑施工企业应当根据企业发展战略和经营计划，制定财务规划，明确财务目标和财务策略。
第九条建筑施工企业应当建立预算管理制度，对企业的收入、成本、费用和利润等进行预算编制和控制。
预算管理制度应当包括预算编制、预算审批、预算执行、预算调整和预算考核等内容。
第十条建筑施工企业应当按照预算管理制度的要求，编制年度、季度和月度预算，提交财务决策机构审批。
第四章收入与成本管理第十一条建筑施工企业应当建立收入管理制度，明确收入确认标准和程序，加强对收入的核算和监督。
第十二条建筑施工企业应当建立成本管理制度，明确成本控制目标和责任，加强对成本的核算和监督。
第十三条建筑施工企业应当按照成本管理制度的要求，对各项成本进行归集、核算和控制，确保成本控制在预算范围内。
施工工程单位财务制度
施工工程单位财务制度一、总则为了规范施工工程单位的财务管理行为，确保经济效益和财务风险控制，制定本财务制度。
本制度适用于施工工程单位所有的财务管理活动，包括财务预算、资金管理、会计核算、财务报告等方面。
二、财务预算1. 财务预算应当按照年度为周期制定，具体情况可以根据业务需要调整为季度或月度预算。
预算编制应当遵循科学合理、可控可预测、灵活调整等原则。
2. 财务预算包括收入预算和支出预算，其中收入预算应当根据历史数据和市场环境确定，支出预算应当根据业务计划和项目需求确定。
3. 预算控制应当由财务部门负责，确保各项支出不超出预算，并及时调整预算计划以适应企业变化。
三、资金管理1. 资金管理是施工工程单位财务管理工作的核心内容，包括资金筹集、使用和监督。
资金管理要求规范、透明、安全。
2. 资金筹集应当根据项目需求和市场状况选择适当的融资渠道，做好融资成本和风险评估工作。
3. 资金使用应当严格按照预算计划进行，不得私往乱用，确保项目进度和质量。
4. 资金监督应当由专门的财务监督部门负责，包括定期报告和审核工作，确保资金使用合法合规。
四、会计核算1. 会计核算是施工工程单位财务管理的重要环节，应当严格执行国家有关会计准则和规定，保持财务数据的真实性和完整性。
2. 会计核算包括日常记账、凭证管理、账簿填制等工作，必须按规定程序和标准操作，确保账目清晰明了。
3. 会计核算工作应当与项目管理和商务活动紧密结合，及时反映企业的经营情况和财务状况。
4. 会计核算工作应当由专业会计人员负责，确保会计数据的准确性和可靠性。
五、财务报告1. 财务报告是施工工程单位对外披露的重要信息，应当及时、准确、透明。
2. 财务报告包括年度财务报告、季度财务报告、月度财务报告等，应当按规定时间提交给相关部门和机构。
3. 财务报告应当由财务主管和审计师共同签字确认，对财务报告进行真实性和完整性的保证。
4. 财务报告应当公开，接受外部审计和监督机构的监督，确保信息披露的真实性和透明度。
建筑工地财务制度
建筑工地财务制度一、总则为加强建筑工地财务管理，规范财务行为，保护建筑工地的资金安全，提高资金利用效率，特制定本制度。
二、财务管理部门建筑工地设立财务管理部门，负责全面财务管理工作。
财务管理部门应当设有财务主管，财务专员等职位。
三、经费来源建筑工地的经费来源主要包括：业主出资、银行贷款、政府补贴、自有资金等。
四、资金管理1.建立健全的资金管理制度，明确资金来源、用途和流向，保证资金接收、支付的真实性和合法性。
2.建立专门的资金账户，资金专款专用，确保资金安全。
3.定期对资金进行核对清查，做好账目的记录和归档工作。
五、财务预算1.建筑工地应当根据工程规模和项目需求，制定年度财务预算，包括收支预算和资金计划。
2.财务预算要根据实际情况进行动态调整，做到预算与执行相结合。
六、收支管理1.收入管理：及时全面的收集、归纳和统计各项收入，确保收入的完整性和准确性。
2.支出管理：根据项目需求，严格控制支出的范围和金额，避免无效支出和浪费。
七、票据管理1.建立健全的票据管理制度，规范票据的开具、使用和保存。
2.对收据、发票等票据进行严格审核，确保票据转交手续的完整性。
八、报账结算1.建筑工地应当定期对项目费用进行报账结算，及时向相关部门报账。
2.报账结算应当按照相关法规规定进行，严格审核核实费用的真实性和合法性。
九、审计监督1.建筑工地应当定期进行内部审计和外部审计，检查和监督财务活动，确保财务管理的合规性和规范性。
2.建筑工地应当接受有关主管部门的监督和指导，配合有关部门开展审计工作。
十、违纪处罚对于违反财务制度的行为，建筑工地应当严格处理，给予相应的处罚，确保财务管理的正常运转和秩序。
十一、附则本制度自颁布之日起正式实施，如有需要修订，应当经建筑工地各部门协商一致后，报经领导审批生效。
以上为建筑工地财务制度的相关规定，希望广大工作人员遵守执行，共同维护建筑工地的财务安全和稳定发展。
建筑工程公司财务管理制度范文(4篇)
建筑工程公司财务管理制度范文第一章总则第一条为加强建筑工程公司财务管理，规范财务活动，保障公司财务安全，提高财务管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于建筑工程公司的财务管理工作。
第三条公司财务管理应遵守国家相关法律法规以及公司相关制度规定。
第四条公司财务管理应坚持公平、公正、合理、透明原则，确保财务信息真实准确可靠。
第五条公司财务管理分为财务规划与预算、会计核算、资金管理、财务审计等方面，具体内容详见本制度。
第六条公司财务管理应由专门的财务部门负责，其职责包括制定财务制度、制定财务预算、进行财务分析、监督财务执行等。
第二章财务规划与预算第七条公司应定期制定财务规划，包括财务目标、财务策略、财务指标等，以指导和评估财务管理工作。
第八条公司财务规划应与战略规划相结合，确保财务目标与公司整体目标一致。
第九条公司应定期编制年度财务预算，包括收入预算、支出预算、利润预算等。
第十条财务预算应根据公司实际情况确定，合理安排财务资源，提高财务管理效益。
第十一条财务预算应报经公司领导审批后执行，对超出预算支出或未经批准的支出应进行追究责任。
第三章会计核算第十二条公司应建立健全会计制度，包括会计核算政策、会计科目、会计账簿等。
第十三条公司应全面、准确、及时地记账、核算，确保会计信息真实可靠。
第十四条公司应定期进行财务报表编制工作，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十五条公司应根据需要进行月度、季度、年度财务报表编制工作，及时掌握公司财务状况及经营业绩。
第十六条公司应定期进行财务分析，包括财务比率分析、财务指标分析等，为决策提供参考依据。
第四章资金管理第十七条公司应建立健全资金管理制度，包括资金计划、资金调度、资金监督等。
第十八条公司应合理安排资金使用，提高资金利用效率，确保资金安全。
第十九条公司应建立资金预警机制，及时预警资金风险，防止资金流动性问题。
第二十条公司应定期进行资金盘点和对账，确保账实相符，杜绝资金违规使用。
工地财务管理实施细则
工地财务管理实施细则一、背景介绍在工地施工过程中，财务管理是至关重要的一项工作。
它涉及到工地的资金流转、成本控制、财务报告等方面，对于工地的正常运营和项目的顺利进行起着关键作用。
为了规范工地财务管理工作，提高财务管理的效率和准确性，制定本实施细则。
二、财务管理职责1. 财务主管：负责全面管理和监督工地的财务工作，包括制定财务管理制度、审核财务报表、监督资金使用等。
2. 财务人员：负责具体的财务操作工作，包括财务记录、账务核对、报销审批等。
三、财务管理制度1. 资金管理- 工地资金应设立专门的账户，由财务主管进行管理。
- 资金的收入和支出应及时记录，并保留相关凭证。
- 工地资金的使用应符合预算和合同要求，未经批准不得擅自支取或挪用。
2. 成本控制- 工地各项成本应进行详细核算，包括人工成本、材料成本、设备租赁费用等。
- 成本核算应及时准确，确保工地成本在合理范围内控制。
- 对于超出预算的成本，应及时进行分析和调整，并报告给项目经理。
3. 财务报表- 工地应按照规定的时间周期编制财务报表，包括月度利润表、资产负债表、现金流量表等。
- 财务报表应真实准确地反映工地的财务状况和经营情况。
- 财务报表应及时上报给上级管理部门，并留存备查。
四、财务管理流程1. 资金管理流程- 工地收到资金后，由财务人员进行登记和存储，同时制作相关凭证。
- 资金的支出需要经过项目经理审批，并由财务人员进行支付。
- 资金的使用情况应及时记录，包括支出的具体用途和金额。
- 定期对工地资金进行核对和盘点，确保账目的准确性。
2. 成本控制流程- 工地各项成本应由财务人员进行记录和核算。
- 财务人员应及时与项目经理沟通，了解项目进展情况和成本变动情况。
- 对于超出预算的成本，应及时与项目经理协商解决，并进行调整。
3. 财务报表流程- 财务人员应按照规定的时间周期编制财务报表。
- 财务报表应由财务主管进行审核和审批。
- 审批通过后，财务报表应及时上报给上级管理部门，并留存备查。
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建筑施工企业财务管理细则（试行）上海正基建设工程有限公司财务管理细则（试行）批准人: 制定人: 目录总则工程付款、货币资金操作、税务办理、会计核算工作流程货币资金存款安全操作规范费用开支管理办法备用金借款管理办法会计核算规范会计档案管理规定一、总则第一条：为了加强公司经济核算单位的财务管理、规范财务行为，依据“企业财务通通则”、“企业会计准则”、“施工企业会计制度”，针对公司当前的实际情况，制定本细则第二条：本细则的制定，是为了是财务管理真正体现出服务和监督的作用，明确财财务工作人员的责任，强调其使命，使财务管理成为企业经营管理的重要组成部分，保证国家财经制度和纪律的贯彻执行，保证项目顺利完成，提高经济效益，防范财务和经营风险而制定的一系列措施、方法及程序第三条：本细则适用于公司，作为财务管理的一套体系，各财务人员应将其作为日常工作程序的重要参照，结合实际具体的经济业务事项，灵活组织运用。
第四条：公司领导必须要重视财务管理，遵守财政政策、法规，以公司的发展为重心，协调好公司的各方利益，帮助下属财务人员做好各项细则的落实及执行，让财务人员积极参与各项计划、预算、定额的制定及经济合同的签订，并要求其他各相关部门提供财务控制分析的资料。
货币资金操作、税务办理、会计核算工作流程货币资金操作工作流程税务办理工作流程会计核算工作流程原始凭证的相关要求: 从外单位取得的原始凭证：必须盖有填制单位公章（业务公章、发票专用章、财务专用章，结算专用章）发票或者收据应合法、有效、票据内容应填写规范、完整、真实。
对外开具的原始凭证：必须加盖本单位公章、发票专用章、或者财务专用章，并设置领用备查簿，领用人签字登记。
从个人取得原始凭证：必须有填制人员及经手人的签名或盖章购买实物的原始凭证：必须有验收证明。
（需入库的实物，必须填写验收入库单，由实物保管员验收后在入库单上如实填写实收数额并签名或加盖印章；不需入库的实物，除经办人员在凭证上签章以外，须交实物保管或使用人员进行验收，由实物保管或使用人员在凭证上签名或盖章）支付款项的原始凭证，必须由收款单位或收款人的证明，不能仅以支付款项的有关凭证，诸如银行汇款凭证等代替以防止舞弊行为的发生。
三、货币资金存款安全操作规范第一章总则第一条为确保公司货币资金安全，保障公司资金集中需要，特制定以下货币资金存款安全操作规范。
第二章银行帐户管理第二条公司各地区需要开立帐户，按公司规定统一由公司财务部负责开设，第三条所有银行开户资料、银行预留印鉴卡等资料由主管领导负责保存, 第四条要定期核对银行帐户，按月编制银行存款余额调节表，做到银行帐面余额同银行对帐调节相符，年度终了装订成册，作为会计档案保管。
第五条应经常对银行帐户进行清理，对一些长期未使用和使用很少的银行帐户应及时去销户,在销户前核对银行帐户余额，银行帐面余额同银行对帐单金额相符后才能销户。
第六条因公司名称和有关事项进行了更改，要及时对银行帐户相关内容进行更改。
第三章、银行帐户预留印鉴管理第七条银行帐户预留印鉴在开户申请时要予以确定，按审批后按规定执行。
第八条银行帐户预留印鉴公司财务章和人名章应由专人负责管理，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
第九条银行帐户预留印鉴管理责任人对银行业务负有审核责任，在加盖银行帐户预留印鉴时要对所办业务进行审查核对。
第十条银行帐户预留印鉴原则上不得直接外出办理，因特殊情况需要，由经办人办理借用手续，经相关人员审核同意的方可借用，办完后要及时归还。
第四章、网上银行业务管理第十一条为保障货币资金流转快速和安全，公司达到要求的帐户都需要设立网银业务。
第十二条网银帐户必须设置二人以上审核，各自保管好网银钥匙和设立符合要求的密码，密码要不定期进行更改。
第十三条密码设置应设置英文字母加数字，不得设置以个人身份证号码等为密码。
第十四条在进行网银操作时，不得打开其他网页，防止非法盗取有关帐户资料。
第十五条在进行网银操作时要单独完成，不得将有关资料告知他人代为办理或当外人办理操作网银业务。
四、费用开支管理办法1．总则根据《管理费用管理暂行办法》（252号文件发布）的规定，结合公司的实际情况制定本办法。
本办法所指的“管理费用”（以下简称费用），指公司日常管理工作中发生的变动费用和固定费用，固定费用和变动费用的划分固定费用是包括职工工资、工资附加费、固定资产折旧费、养老保险金、医疗保险金、住房公积金、待业保险金、各种税费、办公室的租赁费、办公室及住宅的物业管理费等。
变动费用主要包括办公费、差旅费、业务招待费、固定工资以外的工资费用等。
费用控制的原则为：预算控制，分开核算；归口管理，责任明晰。
报销的票据的内容应据实填写齐全单位名称、日期、摘要内容详实、大小写金额等内容，金额不得涂改、必须清晰加盖出票单位印鉴。
2.办公费用开支办法办公费用包括购买办公用品、印刷复印品，通讯费，报刊杂志费，会议费，电脑软件及辅助材料费，水电费（办公室）等。
各种办公费用的开支，各部门报综合办公室审核汇总，然后报总经理批准，由综合办公室统一采购和发放，综合办公室设立台帐予以记录。
工具书、应用软件等采购，应由使用部门提出申请，办公室主任和总经理审批后方可安排采购，购回后交综合办公室验收登记，并办理领用手续，综合办公室就应用软件、工具书等设置台帐登记。
证照年检、公证、邮寄费等与部门业务紧密相关的费用各部门在发生后按规定报销。
通讯费开支的管理办公室固定电话费用管理公司总部固定电话由办公室统一管理，话费由办公室统一结算。
移动通讯费管理公司职员按照标准每月给予100元话费补贴! 费用报销审核程序：金额较大的费用开支应及时报销入账，金额较少的可以按月报销入账，发票和清单必须齐全，发票内容填写真实完整，费用报销单须按开支内容填写清楚。
审核的程序是：经办人填制报销单→综合办公室登记并审核(耐用办公用品、电话费、出差补助等) →财务部审核→总经理签字批准。
3．差旅费用开支办法差旅费用包括因公出差的市内交通费、长途车船费、住宿费、等各项费用等。
市内交通费的管理市内交通费：由公司统一购买公交卡,外出办事人员需从综合办公室行政专员处领取公交卡,办完事后需在(公交卡使用情况记录表)详细列明外出办事的乘车路线、卡内余额及外出办事的事由,如有紧急事宜需要乘坐出租车的,需电话请示领导，待得到肯定答复后方可乘坐（不可用公交卡结算出租费，并需在乘车发票背面注明行驶路线）. 长途车船费、住宿费的管理、员工出差要填写出差申请单，地点、时间、乘坐的交通工具等应得到主管领导或总经理同意。
出差一般应选择乘坐汽车、火车或轮船，连续乘坐火车时间在6个小时以上，可购硬卧车票；轮船可乘坐三等仓；因事情紧急、车票紧张等特殊原因，乘坐软席火车或飞机必须经公司总经理批准，否则，按一般交通工具报销；在目的地市内办事应尽量控制乘坐出租车出差旅费报销单应填写齐全日期、部门、出差人、出差地点、票据金额、票据张数、出差起止日期、出差事由及说明等要素。
差旅费用审核签字的程序是：经办人填制报销单→综合办公室负责人审核登记→财务部审核→总经理签字批准。
发票应填写齐全，内容真实有效。
4．业务招待费开支办法业务招待费包括营销性招待费、经营性招待费、馈赠礼品、业务交际活动费。
业务招待费要贯彻先请示，后开支的原则，一次开支招待费在1000元以上者，事先要向公司总经理请示（或电话请示）；员工集体活动费用需要领导专门批示方可开支；业务招待费发生时，谁请客，谁买单，谁报销。
业务招待费用审核签字的程序是：经办人填制报销单→综合办公室主任审核→总经理签字批准（报销业务招待费要附申请单）。
业务招待费必须分次填写费用报销单，于费用开支后五天内报销，不得累计报销；费用报销单应填写齐全部门、日期、事由、单据张数、小写金额、大写金额等要素；财务资金部报销入账时按照相应预算单位入账。
附件：1、业务招待费申请单2、差旅费申请单附件1 业务招待费申请单请招待部门时间就餐标准元主管领导签字总经理签字备注附件2 差旅费申请单姓名：出差地点出差时间从：到：随同出差人员：乘坐交通工具飞机轮船软卧硬卧硬座汽车其他在使用交通工具上标（v）主管领导审批总经理签字备注五、备用金借款管理办法1、总则为加强备用金管理，严肃财经纪律，防范坏账风险，特制定本办法。
备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为：除工资外国家规定的对个人的其他支出；出差人员必须随身携带差旅费；其他确需支付现金的支出等。
2、备用金限额(现金) 备用金限额在10000元以内,用于零星的日常开支, 降低备用金额度的办法对超过2000元的支付，必须要用转账支票，3、备用金管理、除公司人员因公办事，长途出差外，一般人员一律不得借支备用金。
因工作需要确需借支备用金时，应填制借款凭证，写明借款事由和还款计划，并经审核签字后，方可到财务部门出纳处办理备用金借支。
、借支备用金（现金）一次一般不得超过1000元。
特殊情况超过1000元需总经理特批。
、公司需设置备用金科目核算备用金、公司人员在借支备用金办事完毕后三天内报销冲账，借支人员月末必须结清全部借支，对无故拖延者将从次月起直接从借款人工资中抵扣。
前账未清，不得继续借支。
、人员调动，备用金必须清理，否则不得办理调动手续。
、谁审批谁负责回收备用金。
审批者有追回借支款不可推卸的责任，备用金出现坏账，审批者要承担管理责任。
跨年度借支备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年备用金。
六、会计核算规范第一条为了加强会计基础工作，规范和统一公司会计核算行为，提高会计工作质量，保证会计信息的真实性、准确性，根据财政部颁布的《会计准则》和《公司会计制度》的有关规定以及局和公司管理要求，结合公司实际情况，特制定本规范。
第二条本规范适用于公司所属有经济活动的各内部独立核算单位(以下简称“所属各单位”)，以及与公司有长期合作关系并签订财务管理协议书的联营项目部，各单位应按规定建立会计核算帐套。
第三条各单位应按《公司会计制度》的有关规定计提资产减值；按配比原则对周转材料、临时设施等进行摊销。
第四条各单位发生的一切经济业务都必须取得合法的原始凭证或者填制自制原始凭证，原始凭证的基本要求是：一、原始凭证的内容必须具备：凭证名称、填制日期、填制单位名称、经办人签名、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额。
二、原始凭证必须大小写相符，不得伪造、涂改。
从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名和身份证复印件；自制原始凭证必须必须统一格式，统一填制方法和使用要求。
经办人、签批人、稽核人、收付讫章等签名，签章要齐全。
对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章。
三、经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。