企业制度与公司治理企业外部关系协调
王利平《管理学原理》第3版笔记和课后习题详解
王利平《管理学原理》（第3版）笔记和课后习题详解[免费下载] 封面内容简介、编委目录第一篇绪论第1章管理的历史发展1.1 复习笔记1.2 课后习题详解第2章组织管理基本原理2.1 复习笔记2.2 课后习题详解第二篇企业环境管理第3章企业环境管理概述3.1 复习笔记3.2 课后习题详解第4章企业目标与竞争战略4.1 复习笔记4.2 课后习题详解第5章多元化经营战略5.1 复习笔记5.2 课后习题详解第6章国际化经营战略6.1 复习笔记6.2 课后习题详解第7章企业制度与公司治理7.1 复习笔记7.2 课后习题详解第8章企业外部关系协调8.1 复习笔记8.2 课后习题详解第三篇企业组织管理第9章企业组织管理概述9.1 复习笔记9.2 课后习题详解第10章组织结构与制度规范10.1 复习笔记10.2 课后习题详解第11章计划和控制11.1 复习笔记11.2 课后习题详解第12章激励12.1 复习笔记12.2 课后习题详解第13章领导13.1 复习笔记13.2 课后习题详解第14章企业文化14.1 复习笔记14.2 课后习题详解第四篇变革与发展过程管理第15章变革与发展过程管理概述15.1 复习笔记15.2 课后习题详解第16章模式转换与革新16.1 复习笔记16.2 课后习题详解第17章发展过程管理17.1 复习笔记17.2 课后习题详解第18章风险管理18.1 复习笔记18.2 课后习题详解这本书内容太多了，可以到这里免费下载，王利平《管理学原理》（第3版）笔记和课后习题详解[免费下载]》》/DigitalLibrary/Show.aspx?Id=2871。
现代企业制度与公司治理
现代企业制度与公司治理现代企业制度与公司治理随着经济全球化的不断推进，现代企业制度与公司治理越来越成为社会关注的焦点。
在市场经济的背景下，企业制度与公司治理的健康发展对于提升企业竞争力、保护投资者利益、促进经济持续发展具有重要意义。
本文将就现代企业制度与公司治理进行深入探讨。
首先，现代企业制度是指企业在市场经济条件下依法设立、独立经营、自负盈亏的制度。
企业制度的核心是公司制度，即公司作为一种独立法人的经济组织形式。
公司制度为企业提供了独立的法人地位，使得公司能够独立承担债务、享受合法权益。
同时，公司制度还为企业提供了合法途径获取融资、进行投资和经营活动的机制，为企业的发展提供了必要的保障。
在现代企业制度的框架下，企业的生产经营活动受到法律法规的制约和保护，市场秩序得到规范和维护，企业与投资者、企业与社会的利益关系得到合理调整和权益保护。
其次，公司治理是指企业内部各方利益关系的协调和决策权力的分配，以实现企业及其相关各方的利益最大化。
公司治理的核心是建立科学、高效、公正、透明的决策机制和运行机制，使得公司的各方利益能够得到公平合理的分配。
公司治理不仅仅是管理问题，更是一种管理制度和管理文化，涉及到公司的法人治理、股东治理、董事会治理、内部控制和财务透明等方面。
在现代企业制度和公司治理的发展过程中，基于市场机制和法律法规的制约和引导也逐渐完善。
一方面，市场机制的作用越来越突出，公司的生存和发展取决于市场竞争能力和经济效益。
市场机制是提高资源配置效率、推动技术创新和企业变革的重要手段。
另一方面，法律法规的制约和引导也起到了重要的作用。
比如，公司法规定了公司设立、组织、运作的基本制度，创造了一个公正、透明、有序、稳定的环境。
法律法规的有力实施，提高了企业和企业之间、企业和企业外部之间的信任度，减少了商业纠纷和企业风险。
同时，现代企业制度和公司治理的改革也面临着一些挑战和问题。
一方面，一些企业在行业垄断、国有经济和地方经济的影响下，市场竞争不充分，公司治理机制不健全，投资者权益受到损害。
现代企业制度和公司治理
中国企业治理模式
目旳：完善并细化各个机构旳工作流程（细节党党）代委会会：：最最高高决执策行机机构构；； 党委书记：班长。
负责 选举 负责 聘任
选 举
监督
监督
股东大会是企业旳权力机构； 监事会是最高监督机构；董事 会是最高决策机构；经理睬是 最高执行机构。
企业治理原则进阶
伟大旳著名旳企业 机构投资者、企业社会责任 证券法、上市规则、国际有关组织 企业法、企业章程、股东发起协议
组织构造说
• 所谓法人治理构造，是指由全部者、董事会和高 级执行人员及高级经理人三者构成旳一种组织构 造——三者制衡关系；
– 经过这一构造，全部者将自己旳资产交由董事会托管 ，企业董事会是企业旳最高决策机构，拥有对高级管 理人员旳聘任、奖惩以及解雇权；
– 高级管理人员受聘董事会，构成董事会领导下旳执行 机构，在董事会旳授权范围内经营企业。
山西票号解析（续）
• 东伙制度与仁爱、忠孝旳社会道德准则一脉相承。 在票号组织中， 东家就相当于君父，掌柜伙计就相当于臣子。 施恩報恩，彼情我義。
• 最高旳恩主－东家出资并对各级掌柜以至于下层伙计，赐予大小不等 有红利无亏损旳身股，而掌柜和伙计则努力经营，以业绩回报东家— 施恩报恩，彼情我义。
引入智囊班子或建立形 式上旳董事会：实际效 果取决于领导者旳人格 和自我超越能力
建立圆桌体制 ：委员会替代 个人旳绝对权 力
内容提要
• 第一张：企业制度与企业治理 • 第二章：私营企业发展与治理途径 • 第三章：股东行为治理实务 • 第四章：决策治理实务 • 第五章：经营治理实务 • 第六章：集团管控实务
日本企业制度设计旳灵活性
非公开企业能够不设董事会,公开大企业必设; 原则:资本金5亿日元以上,营业额200亿元以上; 董事职责集中于决策和监督;董事会委员会中设监查委员会, 外部董事半数以上,另设会计监察人制度. 设监事会旳企业中,董事会不得设置专门委员会,监事会对董 事和总会计师进行监督,同步由会计监察人对财务会计情况行 使监督职能.
知识经济背景下企业制度结构与公司治理关系分析
知识经济背景下企业制度结构与公司治理关系分析摘要：近年来，随着市场经济的不断发展，我国市场体制逐渐趋于完善，与此同时，我国与国际市场的交流也日渐增多，在全球经济一体化趋势不断增强的大背景下，产生了知识经济。
知识经济的到来，对我国企业的经营环境产生了重要的影响，而作为知识载体的人力资源也随之成为了影响企业生存和发展的关键因素，企业经营与发展的核心力量不再是其拥有的物质资本，而是人力资本。
企业经营环境的变化，必然要对企业内部管理提出新的要求，只有对内部进行不断的调整，才能够适应新的经营环境，而最为直接和关键的，则是企业结构制度的调整，其直接影响着企业的治理成果。
本文就主要针对知识经济背景下企业制度结构与治理关系的相关问题进行简单的探讨。
关键词：知识经济；企业管理；企业制度结构；公司治理中图分类号：f235.19 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2012）11-00-01知识经济时代的到来，使得知识资源发挥了前所未有的巨大潜力。
知识经济不仅影响和改变着我们学习和生活的方式，对企业的生产和经营也产生了巨大的影响，甚至影响着企业经营的成败。
企业作为市场的基本要素，为了适应新的知识经济时代的到来，必须要从内部做出根本性的调整，才能够在越来越激烈的市场环境中取得竞争的胜利。
知识经济时代的到来，是工业经济时代的巨大飞跃，在工业经济时代中诞生和成长起来的现代企业，必须要对知识经济有全面的了解，才能够找到科学的应对方法，客观的解释企业制度与公司治理之间的关系，才能够实现企业的持续发展。
一、知识经济及其特征分析知识经济时代的提出，在上世纪90年代，国际联合贸易明确提出了“以知识为基础的经济”的概念，从此知识经济便成为了全球经济发展的热点问题，各国专家学者对知识经济的概念都进行了深入的探讨，通过对多方研究理论的深入分析，知识经济应该概括为：以知识为基础，以智力资源作为生产的第一要素，通过知识和智力实现对自然界资源的合理运用和配置，以此促进其潜能的充分发挥。
企业制度与公司治理第三章
董事（Member of the Board, Director）
由公司股东会选举产生的具有实际权力和权威的管理公司事务 的人员，是公司内部治理的主要力量，对内管理公司事务，对外 代表公司进行经济活动。占据董事职位的人可以是自然人，也可 以是法人。但法人充当公司董事时，应指定一名有行为能力的自 然人为代理人。 股份有限公司的董事由股东大会选举产生，可以由股东或非股 东担任。董事的任期，一般都是在公司内部细则中给予规定，有 定期和不定期两种。定期把董事的任期限制在一定的时间内，但 每届任期不得超过三年。不定期是指从任期那天算起，满三年改 选，但可连选连任。被解聘的原因有：任期届满而未能连任；违 反股东大会决议；股份转让；本人辞职；其他如因解散或董事死 亡，公司破产，董事丧失行为能力等。
– 股东大会既是一种定期或临时举行的由全体股东出席的会议，又 是一种非常设的由全体股东所组成的公司制企业的最高权力机关。 它是股东作为企业财产的所有者，对企业行使财产管理权的组织。 企业一切重大的人事任免和重大的经营决策一般都要得到股东会 的认可和批准方才生效。法律规定，股东大会的议事方式和表决 程序，除法律另有规定的以外，由公司章程规定。
• 3.1 公司治理的主体与客体
– 主体
包括股东、债权人、雇员、顾客、供应商、政府、 社区等在内的广大公司利益相关者。
– 客体
• 经营者：对其治理来自于董事会，目标在于判断 公司以营管理是否恰当 • 董事会：对其治理来自于股东及其他利益相关者， 目标在于判断公司的重大战略决策是否恰当，判 断标准是股东及其他利益相关者投资的回报率。
股东大会和董事会的关系
2024年度(最新)国家开放大学(电大)《公司概论》形考任务(含答案)
2024年度（最新）国家开放大学（电大）《公司概论》形考任务（含答案）学校:________班级:________姓名:________考号:________一、单选题(18题)1.各类型控股公司中，单纯从事股权收购和控制活动，本身不从事生产经营的公司是()。
A.纯粹控股公司B.混合控股公司C.综合性控股公司D.专业性控股公司2.下列哪一项不是产权的特征,()A.收益性B.分解性C.有限性D.共享性3.公司重整不适用于哪种公司()。
A.发行股票的股份公司B.发行公司债券的股份公司C.股份有限公司D.有限责任公司4.现代企业制度是以()为主要形式的。
A.个人业主制企业B.合伙制企业C.工厂制度D.股份有限公司和有限责任公司5.下列关于所有权的说法不正确的是()。
A.强调财产关系的社会属性B.强调财产关系的物质属性C.表明财产的最终归属关系D.所有权是产权的核心6.现代公司产生和发展于()。
A.17-18世纪B.封建社会解体，资本主义迅速发展时期C.19世纪下半叶D.产业革命爆发时7.下列职权中，属于董事会的有()。
A.修改公司章程B.制定公司增减资本、发行公司债券的方案C.提请聘任或解聘公司的副总经理和财务负责人D.选举监事会成员8.公司破产是以保护()为主。
A.股东B.债权人C.职工D.公司相关利益者9.国有控股公司最主要的出资者是()。
A.个人B.集体C.企业D.国家10.下列哪一项不是我国公司股权结构的特点()。
A.股权集中度高B.流通股与非流通股并有C.机构投资者比例过大D.社会流通股股权分散，缺少机构投资者11.下列价格或价值中，决定股票市场价格的是()。
A.票面价格B.发行价格C.账面价值D.内在价值12.在数量上占绝大多数的企业形式是()。
A.个人业主制企业B.合伙企业C.有限责任公司D.股份有限公司13.关于有限责任制的缺陷，下列哪种说法不正确,()A.忽略了对股东的保护B.忽略了对债权人的保护C.为股东滥用公司的法律人格提供了机会D.对侵权责任的规避14.对经营者的精神激励机制不包括()。
知识经济背景下企业制度结构与公司治理关系探讨
济主体 的企业 ． 必须 作 出全面 的调 整 ． 以适 应 这个 全 新 的 经 济时代 ． 能在竞 争 中取 得 主动 ， 于不败 之地 。 观人 才 立 纵
类 历 史 ． 类 经 历 了 五 千 多 年 的 农 业 经 济 ． 百 年 的工 业 人 三
经济 ． 在正在 进入这 个 崭新 的经 济 时代一 现 知识 经 济时 代 与 工业 经 济时代 相 适 应 的现 代 工 商企 业 必 须进 行 调整 以 适应 知识 经济 的要求 。本 文试 图探 讨 在知 识 经济 背景 下 ．
用 的 经济 ； 些 人认 为 ， 有 知识 经 济 是 建立 在 知识 和信 息 的 生 产 、 储 、 用 和消 费 之上 的经 济 ： 有 些 学 者认 为 ． 存 使 还 知 要 资源 的经济 。 总之 ， 识经 济是 以知 识为 基础 ． 知 以智力 资
源 为 生 产 的 第 一 要 素 ， 过 知 识 和 智 力 对 自然 资 源 进 行 科 通
关键 词 ： 识经 济； 业 制度 ； 司治 理 ； 力资源 知 企 公 人
知 识 资 源 从 来 没 有 像 当 今 这 样 ． 巨 大 的 威 力 和 无 法 以 想 象 的 速 度 影 响 着 企 业 的 生 产 经 营 ． 定 着 企 业 经 营 的 成 决
与发 展 组织 ） 本 观点 ： 学 和技 术 的研究 开 发 日益成 为 基 科 知识经 济 的重要 基 础 ： 息和 通信 技 术在 知识经 济 的发展 信
适应 知识 经济 。本文 的研 究思 路是 ． 先对 知识 经济 的特 首 征进 行研究 ， 到影 响企 业制 度 的 因素 ： 后 ． 找 然 探讨 企业 制
度 如 何 改 变 或 变 革 以适 应 知 识 经 济 ： 后 研 究 企 业 制 度 的 最 变 化 对 公 司治 理 体 制 机 制 的 影 响 ．探 讨 在 知 识 经 济 背 景 下 ． 效 的公 司治理结 构 （ 图 １。 有 如 ）
公司治理的外部监督与评价制度公司管理制度大全
公司治理的外部监督与评价制度公司管理制度大全公司治理是指对公司进行有效管理和监督的一套制度和规范。
为了更好地实现公司治理的目标，外部监督和评价制度是不可或缺的一部分。
本文将介绍公司治理的外部监督与评价制度，并探讨公司管理制度的重要性。
一、公司治理的外部监督制度外部监督制度是指独立于公司内部的机构和个人对公司治理行为进行监督的一套制度安排。
外部监督机构包括政府监管机构、行业协会和独立第三方评估机构等。
外部监督的目的是确保公司合规运营，保护股东利益和维护市场秩序。
政府监管机构是公司治理的重要外部监督者，负责制定、颁布和执行法律法规，规范公司行为。
政府可以通过执法、调查和处罚等手段来监督公司的经营活动，确保公司依法运营。
行业协会也是公司治理的重要外部监督者，负责制定行业自律规范，监督公司行为是否符合行业规范。
行业协会可以对公司进行评级、奖惩等，以推动行业健康发展。
独立第三方评估机构可以为公司提供独立客观的评价，评估公司治理结构、运作情况及风险管理情况，并向投资者和监管机构提供评估报告。
这些评估报告可以帮助公司发现问题，并及时改进。
二、公司治理的外部评价制度外部评价制度是指独立第三方对公司治理的各个方面进行客观、全面的评价。
外部评价旨在为公司提供改进公司治理的建议和措施，提高公司治理效率和透明度。
外部评价可从多个角度对公司治理进行评价，包括但不限于：公司治理结构是否合理、是否存在利益冲突、董事会的监督作用是否到位、内部控制体系是否完善等。
评价结果可以帮助公司发现问题、弥补短板并进行改进。
三、公司管理制度的重要性公司管理制度是指为了规范公司管理行为而制定的一系列制度和规章。
良好的公司管理制度是公司正常运营和发展的基础，有助于提高公司内部管理效率，保障各方利益。
公司管理制度应涵盖多个方面，包括但不限于：组织架构、决策程序、内部控制、财务管理、人力资源管理等。
这些制度和规章的建立和执行对于维护公司稳定和可持续发展至关重要。
公司治理名词解释
公司治理名词解释考试内容：单选10个，一个2分，多选5个，一个2分，判断改错题5个，一个3分，名词解释5个，一个3分，论述题一个15分，案例题1个，25分。
名词解释：1、毒丸：毒丸策略一般是有企业发行特别权证，该权证载明当本企业发生突然事件时，权证持有人可以按非常优惠的价格将特别权证转换为普通股票，或是企业有权以特别优惠的价格赎回特别权证。
2、公司治理：公司治理是指通过一套包括正式或非正式的、内部或外部的制度或机制来协调公司与所有利益相关者之间的利益关系，以保证公司决策的科学化，从而最终维护公司各方面的利益的一种制度安排。
3、控制权市场：公司控制权市场主要是指通过收购兼并等方式获取公司的控制权，从而实现对公司的资产重组或公司股东及高层管理人员的更换。
4、关联交易：关联交易是指母公司或其子公司与在该公司直接或间接拥有权益、存在利害关系的关联公司之间所进行的交易。
5、员工持股计划：员工持股计划是指通过让员工持有本公司股票和期权而使其获得激励的一种长期绩效奖励计划。
在实践中，员工持股计划往往是由企业内部员工出资认购本公司的部分股权，并委托员工持股会管理运作，员工持股会代表持股员工进入董事会参与表决和分红。
6、公司治理边界：公司治理边就是指，公司当事人在公司中专用性资产的维度和半径所形成的范围。
7、机构投资者：机构投资者，是指自有资金或者从分散的公众手中筹集的资金专门进行有价证券投资活动的法人机构，包括证券投资基金、社会保障基金、商业保险公司和各种投资公司等。
8、事实上的独立性：事实上的“独立性”是指独立董事在公司重大决策参与方面能够做出独立判断并发挥相应的作用。
9、企业集团：企业集团是作为独立法人的市场交易主体在长期交易中为了克服市场失灵与组织失灵、更有效率的实现交易，通过产权或者战略性契约的连接而形成的中间型组织。
四.案例分析：TCL公司治理中暴露的问题参考答案：1.股权结构不合理，股权分散；由于股权结构变化，形成了明显的“中央集权”。
现代企业制度与公司治理
现代企业制度与公司治理一、引言现代企业制度是指在市场经济条件下，企业在制度安排上的形成和发展过程。
公司治理是指公司内部和外部的各种组织、制度和行为的总称。
现代企业制度与公司治理之间存在着密切的联系和互动关系，有效的公司治理对于现代企业制度的完善和健康发展至关重要。
二、现代企业制度的特点现代企业制度在实践中表现出一系列特点，包括法人治理、专业化管理、信息公开、利益关联等。
现代企业制度的建立旨在提高企业运营效率，保护股东权益，促进企业可持续发展。
三、公司治理的重要性公司治理是保障企业健康发展的基础，其核心在于建立健全的决策机制、规范行为准则和有效的监督制约机制。
优秀的公司治理有助于有效分离所有权和管理权，确保企业管理者按照股东利益行事。
四、现代企业制度与公司治理的关系现代企业制度和公司治理相互关联、相辅相成。
良好的现代企业制度是有效公司治理的基础，公司治理则促进了现代企业制度的完善和规范。
企业制度和公司治理应当相互支持、相互促进，形成良性循环。
五、现代企业制度与公司治理的不足尽管现代企业制度和公司治理已经取得了一定的成绩，但仍存在一些不足之处。
比如，一些企业仍存在信息不对称、股东权益无法保障等问题，需要进一步加强监管、加大问责力度。
六、未来发展建议为进一步促进现代企业制度与公司治理的协调发展，建议加强对企业从业人员的规范培训，完善相关法律法规，提高公司治理的透明度和效力，注重行业自律等方面的措施。
结语现代企业制度与公司治理是企业健康稳定发展的基础，关系到企业的长远利益和社会的发展进步。
只有不断完善制度机制、加强监督管理，才能使现代企业制度与公司治理发挥最大效益，实现企业可持续发展的目标。
公司治理的信息披露与外部沟通制度公司管理制度大全
公司治理的信息披露与外部沟通制度公司管理制度大全公司治理的信息披露与外部沟通制度一、引言在现代市场经济中，公司治理是保护股东权益、提高公司价值的重要机制。
公司通过信息披露与外部沟通制度，确保股东、投资者和其他利益相关方能够及时获得相关信息，从而提高公司的透明度和信任度。
本文将介绍公司治理的信息披露与外部沟通制度，同时提供一份公司管理制度大全，以便企业参考和完善。
二、信息披露制度信息披露制度是公司治理的核心环节之一，它关系到公司与外界的互动和交流。
通过及时、准确、全面地披露重要信息，公司可以增加投资者对公司的了解和信心，提高市场的透明度和稳定性。
信息披露制度主要包括以下几个方面：1. 公司公告制度：公司应当建立健全公告制度，明确公告的发布范围、发布渠道和发布时限。
公告内容应当包含重要事项的信息，如公司业绩、资产重组、高管变动等。
2. 年报和中报制度：公司应当按照相关法律法规的规定，定期披露年度和中期财务报告。
报告应当真实准确地反映公司的财务状况、经营成果和前景。
3. 重大事项披露制度：对于与公司股价或经营状况密切相关的重大事项，公司应当及时披露，并确保信息的真实性和完整性。
重大事项包括股权变动、重大债务、重大诉讼等。
4. 内幕信息管理制度：公司应当建立内幕信息管理制度，规范内幕信息的获取、保管和使用。
对于具有内幕信息的人员，公司应当加强管理，防止内幕交易等违法行为的发生。
三、外部沟通制度外部沟通制度是公司治理的重要组成部分，它对于公司的形象塑造和关系维护起着至关重要的作用。
通过积极主动地与各类利益相关方进行沟通，公司可以提高外部合作伙伴的信任度，增强市场竞争力。
外部沟通制度主要包括以下几个方面：1. 投资者关系管理：公司应当设立专门的投资者关系部门，负责与股东、投资者保持良好的沟通关系。
投资者关系部门应提供投资者咨询、反馈渠道，并定期组织投资者沟通会议。
2. 媒体关系管理：公司应当与媒体建立稳定、透明的关系，在媒体上及时回应各类质疑和报道，提高公司的舆论引导能力和公信力。
内部控制与外部监管的关系
内部控制与外部监管的关系2019-08-04内部控制是以企业为主体的现代企业强化管理、规避风险的⼀种企业⾃律⾏为，它与外部监管当局实施的外部监管联系密切，⼆者产⽣于相同的根源――企业风险，但⼜有着本质的区别。
通过对⼆者关系的探讨，企业管理者可以更加准确地把握内部控制的内涵与特征。
明确外部监管对建⽴和完善内部控制体系的重要意义。
内部控制与外部监管的联系内部控制与外部监管有着相同的产⽣根源，作为⼀个事物对⽴统⼀的两个⽅⾯，⼆者密切联系、息息相关。
这种相关性主要表现在实施⽬的与实施内容上。
其⼀，外部监管与内部控制的实施⽬的具有⼀致性。
外部监管的⽬的是维护企业经营的安全，防范企业风险，从⽽保证国民经济体系的健康稳定运⾏。
内部控制是企业为规避风险、提⾼⾃⾝经营安全性的⼀项有效的⾃律机制。
因此，外部监管与内部控制在防范风险与维护企业的安全经营⽅⾯具有⼀致性。
其⼆，外部监管与内部控制在实施内容上具有⼀致性。
内部控制建设是监管当局进⾏外部监管的内容之⼀，内部控制可以看成是外部监管的具体化。
另外，外部监管与内部控制在内容上的⼀致性、相承性也反映在⼆者实施⽬的的⼀致性上。
内部控制与外部监管的区别1 外部监管与内部控制的管理主体不同外部监管是由不同层次的监管当局进⾏监管，⽽内部控制是企业的⾃律⾏为，从⼀定程度上讲，内部控制实际上与通常的企业管理是相近的。
2 外部监管与内部控制的具体⽬标不同外部监管作为监管当局的监管活动，是从全局出发的，兼顾了整个⾏业的发展与整个社会经济的稳定。
⽽内部控制是从企业⾃⾝出发，即是对微观企业⾏为的⾃我控制，有别于外部监管的宏观特征。
3 外部监管与内部控制的内容不同外部监管的内容之⼀就是对加强企业内部控制的要求，因此，外部控制反映了外部监管的⼀个侧⾯。
⽽内部控制的内容主要包括：企业内部组织结构的控制、资⾦交易风险的控制、会计系统的控制、授权授信的控制和计算机系统的控制等。
内部控制与外部监管应有效的结合⼀、建⽴和健全内部控制机制，加强内控队伍建设1 完善内控体系，加强企业科学管理完善内控体系，加强企业科学管理主要应做好以下⼯作：重视企业领导⼈科学管理意识的培养，注重企业制度建设，做好制度执⾏⼯作；注重发挥员⼯在企业管理中的作⽤。
中国公司外部治理的手段和案例
一、介绍外部治理的概念外部治理是指公司通过外部机构和个人的监督和干预，以规范和约束公司经营行为，保护股东和其他利益相关者的权益的一种治理方式。
外部治理可以有效地提高公司的透明度和规范性，促进公司经营决策的科学性和合理性，从而增强公司的竞争力和持续发展能力。
二、我国公司外部治理的手段1.监管部门的监督我国的监管机构在公司外部治理中扮演着至关重要的角色。
监管部门通过颁布监管规定和执法检查，对公司的经营行为进行监督和约束，维护市场秩序和投资者的合法权益。
监管部门的力量和有效性对于保障公司外部治理的有效性至关重要。
2.独立董事制度独立董事是公司治理中的重要角色，他们不受公司内部利益干扰，能够客观、公正地对公司经营决策进行监督和建议。
我国上市公司的独立董事制度越来越完善，大大提高了公司的透明度和规范性。
3.股东大会和投资者关系管理股东大会是公司治理的重要机构，通过股东大会，股东可以行使股东权利，对公司经营决策进行监督和决策。
而投资者关系管理是公司与投资者之间信息沟通的重要途径，充分的投资者关系管理可以建立良好的公司声誉和形象，有效地吸引和维护投资者。
4.公司治理评价公司治理评价是对公司治理现状和有效性进行评估的重要手段，可以发现公司治理存在的问题和不足之处，从而促进公司治理的不断完善。
三、我国公司外部治理的案例1.我国平安集团作为我国领先的保险集团，我国平安集团一直以规范的治理结构和高效的公司管理而闻名。
其独立董事制度和股东大会运作规范，形成了良好的公司治理氛围，为公司的稳健发展奠定了坚实基础。
2.阿里巴巴集团作为我国知名的互联网企业，阿里巴巴集团注重投资者关系管理，通过建立健全的投资者关系管理制度，及时、全面地向投资者披露公司信息，树立了良好的企业形象，保障了公司的良好运作和发展。
3.贵州茅台集团贵州茅台集团作为我国知名的酒类生产企业，其公司治理评价一直处于行业领先地位。
公司通过不断进行公司治理评价，发现问题并及时纠正，有效地提升了公司的治理水平和竞争力。
企业制度与公司治理
• 职业经理
– 专业知识、处理公文
– 必须找到一种方法保证企业家能力最强的人经营 企业，否则，企业没有存在的价值。
– 激励问题——如何使企业成员（特别是企业 家）有积极性努力工作的问题。
• 团队生产的根本特点：每个人的贡献依赖于其他 人的努力 • 对企业成员的努力程度进行评价
– 如何测量每个人的努力程度
» 效率损失权衡
» 夜间施工
• 企业内部的激励机制
– 简言之，激励机制就是如何让人不偷懒的机制。 – 激励机制设计的问题是如何使激励损失最小的问题。
– 所有权安排对于解决激励问题的作用至关重要。
三种所有权安排
• 合伙制
– 所有参与人共享权力和剩余的一种所有权安排。主要出现在 小型高技术企业及人力资本占重要地位的行业中。
– 来源：未来的不确定和无法预测 – 剩余收入与风险
• 剩余索取权与剩余控制权的关系
– 现代企业理论认为，剩余索取权与剩余控制 权应该是对应关系：享有剩余索取权的人也 应该有剩余控制权；拥有剩余控制权的人也 应该获得剩余索取权（Milgrom and Roberts, 1994; 张维迎， 1999） ——理解所有公司制度的关键
– 每个参与者都是为了一定的个人目标而加入企业，但企业目标 不是个人目标的简单加总。如何把这些不同的目标变为可操作 的决策目标，是公司治理结构要解决的重要问题。治理结构不 同，企业追求的目标也不同。一个有效的公司治理结构就是在 满足所有参与人参与约束条件下使企业的总价值最大。
• 契约观点比生产函数观点更加符合现实，更具体、深入 地分析企业中人的积极性，因而更具有解释力。它告诉 我们企业是如何形成的，它的生产功能是如何实现的。 • 契约观点还要求我们从企业与市场的比较出发看问题— —同是资源配置问题，前者通过供求规律调节资源走向； 后者通过各种行政命令实现资源组合。
企业制度与公司管理
“It is the responsibility of every employee to understand his organisation’s core values,” said Professor Ho. “From a macro perspective, raising the standard of corporate governance increases the competitiveness of a community or a nation. “Adopting similar concepts, a transparent, open and accountable government motivates public involvement in politics thus engendering a mutually accommodating and monitoring environment. In this sense, corporate governance is, indeed, the concern of each and every member of society.”
Karldor-Hicks标准在法律上的例证
• 【案例】 2000年10月2日，住在北京大华无线电仪器厂 家属楼的三个小孩相约携带火柴、爆竹、手电一 起玩耍。大华的厂区与 宿舍区有围墙相隔，但该 围墙有一缺口，可以轻易翻越。三个小孩从缺口 处翻墙进入厂区，找到一个装有危险品的塑料桶， 一人将盖子拧开倒出液体，用火柴将液体点燃后 又将桶内液体全部倒在火上。火热突然增大，发 出具响，随即扑倒其中另一人身上，将其烧伤。 厂家是否应该对这个小孩的烧伤负责？
B 的 收 入
X
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公司治理的内部机制和外部机制
【原文出处】南开经济研究【原刊地名】津【原刊期号】199903 【原刊页号】20〜24 【分类号】F31【分类名】工业企业管理【复印期号】199908【标题】公司治理的内部机制和外部机制【作者】任冷【作者简介】任冷，北京大学经济学院【正文】自1994年中国成功的进行了税收、财政和外汇改革以来，国有企业和金融部门的改革成为直到目前为止和以后很长一段时期内改革的主要议题，而公司治理的改革是这两顶改革的关键。
我们注意到我国经济学者在公司治理方面已进行了大量的研究，但总的来说，这些研究是有缺陷的。
这主要表现在，已有的研究把公司治理与公司治理结构等同，用后者的内涵对前者进行了界左：公司治理机制的研究，还局限于西方国家的公司内部治理机制，忽视了对外部治理的研究。
也就是比较多的关注股东和董事会之间的信托责任，以及董事会和执行经理人员之间的委托一R理关系，并集中在委托一R理理论的框架内研究控制权如何配巻以最大程度的解决代理人问题，对公司的外部治理极其治理机制很少明确的提出和研究，并无意当中把内外部治理的关系割裂开来考察（注：准确的说，我国著名经济学家吴敬琏教授（1994, P198）曾简略的提到了市场竞争机制对高层经理人员的约束，但他并没有将之区分为市场治理，林毅夫等（1997, P74—76 ）明确把市场竞争机制作为外部治理的机制，但他们的论述基本上可以看作是对吴敬琏教授的论点的一个扩展，并且没有对内部治理和外部治理的联系作出考察°）。
岀现这种现象的原因在于，四方经济学家的研究都是基于市场经济制度的实践背景，自由竞争的、完备的市场体系（产品/要素市场、经理市场、并购市场、控制权市场、资本市场和金融市场）是他们展开讨论的前提，所以在研究公司治理问题时大多关注或强调对内部治理机制的研究。
但通过他们对公司治理机制的讨论，我们可以发现他们的研究实际上包括了本文所称的公司内部治理和外部治理，只是外部治理对他们而言是不言而喻的，他们并没有把外部治理和内部治理割裂开来。
公司治理课后复习题答案(供参考)
第一章公司治理概论1.什么是现代企业制度？其特征？现代企业制度是适合市场经济要求，产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的企业制度。
2．公司的含义及特征。
（1）含义：公司指依法定程序设立，以赢利为目的的法人组织。
公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。
公司以其全部财产对公司的债务承担责任。
（2）特征：①公司是一个法人团体，具有法人地位。
②公司是以盈利为目的的法人组织。
③公司的投资主体一般是多元化的。
④公司具有特定的治理结构。
⑤公司是依照有关法律进行登记、注册的经济组织。
3．说明公司治理的研究主题。
P6-9（1）国内公司治理研究的主题第一个主题：治理国有企业改革过程中出现的经营者腐败问题。
第二个主题：国有企业建立现代企业制度，进行公司化改造。
（2）国外公司治理研究的主题第一个主题：围绕如何监督和控制经理人员的行为展开研究。
第二个主题：研究如何保护公司利益相关者的利益。
4．公司治理如何界定？P13公司治理有狭义和广义之分。
（1）狭义的公司治理解决的是因所有权和控制权相分离而产生的代理问题，它要处理的是公司股东与公司高层管理人员之间的关系问题。
（2）广义的公司治理可以理解为关于企业组织方式、控制机制、利益分配的一系列法律、机构、文化和制度安排，它界定的不仅仅是企业与其所有者之间的关系而且包括企业与其所有利益相关者之间的关系。
（3）公司治理是指，通过一套包括正式或非正式的、内部的或外部的制度或机制来协调公司与所有利益相关者之间的利益关系，以保证公司决策的科学化，从而最终维护公司各方面的利益的一种制度安排。
5. 解释公司治理学的学科性质和特点。
P17-20（1）学科性质①公司治理学是一门交叉学科②公司治理学是一门应用学科③公司治理学是一门新兴学科（2）特点①科学性②艺术性③技术性④文化性⑤演化性第二章公司治理基本理论与框架1. 试阐述利益相关者理论。
P77-80①利益相关者理论的基本观点是企业不仅要对股东负责，而且要对与企业有经济利益关系的相关者负责，公司不能脱离其他个人和团体而存在，因而，公司应该对这些主体负有社会责任。
公司对外协调管理制度
公司对外协调管理制度明确对外协调的目标和原则。
公司的对外协调管理制度应以提升企业形象、维护企业利益、促进企业发展为目标，坚持公开透明、平等互利的原则。
在实际操作中，要确保每一次对外协调都有明确的目的和预期成果，避免无效沟通和资源浪费。
建立对外协调的组织架构。
企业应设立专门的对外协调部门或者指定专职人员，负责统筹企业的对外关系。
这些专职人员需具备良好的沟通能力、协调能力和问题解决能力，能够代表企业与外界进行有效沟通。
再次，制定对外协调的流程和规范。
企业应制定详细的对外协调流程，包括协调前的准备、协调过程的管理以及协调后的跟进。
在准备阶段，要对外部信息进行收集和分析，确定协调的重点和策略。
在协调过程中，要保持信息的及时更新和传递，确保所有相关方都能够及时了解进展情况。
协调结束后，要及时总结经验教训，为下一次协调提供参考。
加强与关键利益相关者的互动。
企业应识别并建立与政府机构、行业协会、合作伙伴、供应商、客户等关键利益相关者的良好关系。
通过定期的交流会、座谈会等形式，增进相互了解，寻求合作机会，共同应对挑战。
注重对外协调中的危机管理。
企业在对外协调中可能会遇到各种突发情况，因此需要制定危机应对预案，提高应对突发事件的能力。
在危机发生时，要迅速启动应急预案，及时与相关方沟通，采取有效措施控制损失，保护企业声誉。
不断优化对外协调的效果。
企业应定期对外协调活动进行评估，分析协调效果的好坏，找出存在的问题和不足，及时调整策略和方法。
同时，要加强对协调人员的培训和指导，提升其专业能力和协调效率。
各司其职、各负其责、协调运转、有效制衡的公司治理机制
公司治理是指公司内部的管理机制和决策程序，以确保公司能够有效地运转、发展和监管的一种制度。
在任何一个公司内部，都需要一个规范的公司治理机制来确保各部门各岗位的职责明确，责任落实到位，协调运转，以实现公司整体利益的最大化。
1. 规范职责分工，各司其职在一家公司内部，各个部门和岗位都需要有明确的职责分工。
从高层管理人员到基层员工，每个人都应该清楚自己的责任范围，以及与其他部门的协作方式。
这样才能确保整个公司的运转效率和协调性。
财务部门负责公司的财务预算和报告，市场部门负责产品的营销推广，生产部门负责产品的制造等，各司其职，各负其责。
2. 责任落实，各负其责除了明确职责分工外，责任落实也是公司治理机制中非常重要的一环。
每个人在工作中都要承担起自己的责任，确保工作任务得以完成。
对于责任的落实还应该进行考核和奖惩机制，激励员工为公司的利益努力工作，同时也要制约那些不认真履行职责的人。
只有这样，公司的运行才能更加有序。
3. 协调运转，确保高效在一家公司中，各部门之间经常需要合作完成一些复杂的任务。
有效的公司治理机制需要保证各个部门之间的沟通顺畅，协调合作。
只有这样，才能确保公司整体的运转效率和质量。
在协调运转方面，中高层管理人员的角色尤为重要，他们需要起到桥梁和协调者的作用，确保各个部门之间的合作和沟通畅通。
4. 有效制衡，确保公司利益除了内部的职责分工和合作协调外，公司治理机制还需要在管理层和董事会层面进行有效的制衡。
管理层负责具体的公司经营管理，而董事会则需要对管理层的决策进行监督和评估，确保公司的决策符合公司整体利益，避免出现利益冲突和权力过度集中的问题。
有效的制衡可以确保公司的长期利益和稳定发展。
总结回顾以上是关于公司治理机制中“各司其职、各负其责、协调运转、有效制衡”的一些思考。
在现代企业管理中，一个良好的公司治理机制是非常重要的，它不仅能够保证公司内部的秩序和效率，还能够确保公司的长期发展和利益。
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二、消费者关系
消费者关系对企业的制约 消费者的购买行为直接关系到企业利益和 目标的实现程度
消费者关系协调 树立正确的经营宗旨 提供优质产品与服务 从多方面采取措施， 加强与消费者密切 联系
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三、交易伙伴关系
供应商关系 供应商定义： 为企业提供设备 、原材料、零配 件、产成品的其 他企业组织
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三、交易伙伴关系
经销商关系
建立良好经销 商关系的措施
获取良 好经销商 关系的优 势
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四、政府关系
政府关系协调 及时了解政府颁布的各项政策法令，研究政府 政策法令的变动，准确掌握政府的大政方针和 宏观意图，正确接受，积极配合国家对企业的 宏观指导
自觉遵守法规条令，主动协调和正确处理 企业与国家的利益关系，维护和服从国家的 整体利益 与政府有关部门保持经常联系，协调关系 主动向政府有关部门通报企业经营情况， 争取政府部门的了解与理解，为政府制定有 利于企业发展的政策和法令提供依据等
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两合公司
是指由一个以上无限责任股东和一个以上有限责 任股东共同出资组成的公司。
无限责任股东对公司债务负连带无限清偿责任， 有限责任股东则以其出资额为限对公债务负有限 清偿责任
一般无限责任所有者掌握控制权。 优点： 1.适合不同投资者的需要 2.股东责任明确
3.筹集资本简单 缺点： 1.人为因素影响较大 2.股份转让不灵活
股票上市或资本证券化是股份有限公司区别于其 他类型公司最本质的特征。
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3. 公司治理
Holly Gregory 关于公司治理含义的归纳 从狭义上讲，公司治理关注的是公司经理、公司董 事和股权资本提供者之间的关系。 在较广的含义上，公司治理可以包括公司股东与社 会的关系。 在更广的含义上，公司治理包括了旨在吸引资本、 有效经营、实现公司目标并使之吻合公司的法律义 务与社会一般期望的法律、法规、（为上市公司规 定的）准则和公司自愿实行的做法的结合。
企业制度与公司治理企业外 部关系协调
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本章要点
企业的特征 产权及其作用 股份有限公司及其特征 公司治理的内涵与模式
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1. 企业及企业制度
企业是在一定财产关系支配下按照利润最大 化原则行动的经济行为主体，是为了获取利润 而从事生产经营活动，向社会提供商品或劳务 的独立经济组织。
对消费者：把满足消费者需要作为责无旁贷的义务，尊重 和维护消费者的合法权益，同时担负起教育、 引导消费者的职责
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三、环境意识和环境管理
环境管理
将环境保 护贯穿于 企业各项 活动的系 统化管理 方式，是 企业主动 承担社会 责任的表 现
环保的经营理念
产品设计 生产 销售 其他经营活动 污染预防 持续改进 环保培训
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二、企业的社会责任
企业社会责任的内容
对股东： 保护股东及其他出资人的投资，并使之得到合 理的收益
对新闻媒介：
保证提供信息的准确、及时，维护新闻
传播的
真实性、客观性和时效性原则，并自觉接受社
会舆论监督
对社区： 积极参与本社区的公益活动，提供更多的就 业机会和保持环境清洁
对政府： 认真遵守政府的有关法令和政策规定，接受有 关部门的监督、指导或管理，自觉履行作为公 民应承担的各项义务
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股份有限公司的优点有： （1） 有利于保持公司的持久发展； （2） 有利于吸收大量资本； （3） 所有权与经营管理权分离，有利于吸引人才； （4） 保护创业者利益；
股份有限公司的缺点有： （1） 股东难以掌握足够的企业信息； （2） 随着股权的分散和经营活动的复杂化，股东已 失去对企业的支配力。
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9章 企业外部关系协调
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本章要点
企业的外部关系与社会责任 环境意识及环境管理 股东关系 消费者关系 交易伙伴关系 政府关系 媒介关系
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第1节企业的外部关系与社会责任
协调企业外部关系的重要性 企业的社会责任 环境意识及环境管理
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从根本上 实现企业 的绿色经 营和绿色 发展
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第2节 利害者关系协调
股东关系 消费者关系 交易伙伴关系 政府关系 媒介关系
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一、股东关系协调
股东关系定义 指企业与投资者 以及 投资相关者的关系， 也称投资者关系
股东关系类型 为数众多的个人 股东 各种投资机构
财产关系以及与此密切相关的支配关系，使 企业制度呈现出不同的形态。
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企业的特征
企业属于经济生活范畴，是现代经济活动的基本组 织形式，是市场经济活动的主体。 （1）企业是一个独立的经济组织，区别于政治、社 会组织和团体，也不是政府行政管理机构的附属物。 （2）财产支配关系，是企业根本特征之一。 （3）企业的目的是获得并不断增加盈利。 （4）企业的职能是从事生产经营活动（企业不仅是 指具有生产加工能力的厂商，也包括金融、保险、服 务性企业）。
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一、股东关系协调
股东关系对企业的制约
协调 股东关系 关系到企业 能否获得充足的 资金来源
搞好 股东关系 可以使企业 获得有益的咨询 和建议
股东关系还影响到企业和产品的知名度
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一、股东关系协调
协调股东关系的方法 协调股东关系的具体 工作 及时向股东通报 企业的有关情况 进行持续的股东 调查，广泛征求股东 对企业的意见和建议
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有限责任公司
是指由两个以上股东共同出资，每个股东以其所 认缴的出资额对公司承担有限责任，公司以其全 部资产对其债务负责任的企业法人。
股东人数50人为上限。 特征： 1.公司不公开发行股票，不允许股票上市交易 2.公司的股份一般不能任意转让。 3.公司账面不对社会公开 4.股东有权直接参与经营等
一、协调企业外部关系的重要性
协调企业外部关系义
指企业在日常经营过程中，正确 选择、处理、调整和改善与利害者 关系集团以及相关社会组织 及个人之间的关系，为企业的生存 和 发展创造良好的社会关系环境的行 为
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一、协调企业外部关系的重要性
协调企业外部关系的 重要意义
是企业正常经营 的必要条件
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五、媒介关系
媒介关系定义 又称新闻界关系，指 企业与掌握和运用各种新 闻传播媒介的社会组织机 构、人员的关系 包括报纸、杂志、广播、 电视等媒介实体，编辑记 者等新闻从业人员
有助于 促进企业 提高自身 素质，完 善内部管
理
协调好 外部关系
有助于树 立良好的 企业形象
有助于企业扩大产 品销售，增强竞争 能力，提高经济效
益
有助于企业建 立广泛的经济
联系网络
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二、企业的社会责任
企业的社会责任定义
指企业遵守、维护 和改善社会秩序、 保护和增加社会福 利方面所承担的职 责义务特点
国有产权
指产权由国家拥有，国家按照可接受、可行的政 治程序来决定谁可以使用或不能使用这些权利。
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私人企业
是个人独资设立、个人所有、经营的企业，是企 业最原始的形态，不具法人资格。
优点：独立决策、自主经营、经营成本低、便于 管理
缺点：资本有限，筹资困难
合伙公司
私人企业直接结合而成的形态，是最原始的公司形态， 各所有者共同对结合而成的公司财产负责，出资者要承 担无限连带责任。
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股份有限公司
指注册资本由等额股份构成并通过发行股票（或 股权证）筹集资本，股东以其所认购股份对公司 承担有限责任，公司以其全部资产对公司债务承 担责任的企业法人。
股份有限公司是一种完善的企业法人制度。 股份有限公司的特征主要有四方面。 （1）资本证券化； （2）有限责任制； （3）所有权与经营管理权分离； （4）公司帐目公开。
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产权
产权是一个社会所强制实施的选择一种经济品 的使用的权利。
一项产权的基本内容包括行为主体对资源的使 用权与转让权，以及收入的享用权。
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几种产权形式
私有产权
资源的使用、转让以及收入的享用权界定给了 一个特定的人。
共有产权
意味着一个共同体内部所有成员都有权分享共 同体拥有的权利，他排除了共同体以外的其他成 员和国家对共同体内成员行使这些权利的干扰。