银行存款习题

1、将库存现金1 800元存入银行。

2、从银行取得短期借款200 000元

3、企业收到某公司转账支票一张60 000元，偿还前欠账款企业销售产品收到支票一张，存入银行，货款50 000元，增值税税 8 500元。

4、提取库存现金42 000元用于发放工资。

5、用银行存款偿还应付账款100 000元。

6、开出支票，支付管理部门电费1 000元。

7、企业从外地采购材料，价款300000元，增值税51000元，均以银行存款支付，材料已入库。

（1）张某报销差旅费1700元，原预借库存现金2000元，余款退回。

（2）购买一批原材料，增值税专用发票上注明原材料20000元，增值税3400元，以银行本票存款支付，材料已经验收

入库。

（3）销售商品一批，售价100000元，该商品适用增值税率为13%，应收取增值税额13000元，开具专用发票，款项已收存银行。

（4）从银行提取库存现金5000元。

（5）企业将1500000元汇往采购地银行。

（6）李某报销医药费340元。以库存现金支付

要求：根据以上业务编制会计分录。

五、会计处理题

（一）、南方某工厂发生如下经济业务：

1、开出现金支票一张，向银行提取现金1000元。

2、职工王林出差，借支差旅费1500元，以现金支付。

3、收到甲单位交来的转账支票一张，金额为50000元，用以归还上月所欠货款，支票已送存银行。

4、向乙企业采购A材料，收到的增值税专用发票上列明的价款100000元，增值税税额外17000元，企业采用汇兑结算方式将款项117000元付给乙企业。A材料已验收入库。

5、企业开出转账支票一张，归还前欠丙单位货款20000元。

6、职工王林出差回来报销差旅费，原借支1500元，实报销1650元，差额150元即用现金给付。

7将现金1800元送存银行。

8、企业在现金清查中，发现短缺200元，原因待查。

9、上述短款原因已查明，是出纳员陈红工作失误造成的，陈红当即交回现金

200元以作为赔偿。

要求：根据以上经济业务编制会计分录。

（二）、南方工厂2008年3月31日“银行存款日记账”账面余额226600元，“银行对账单”余额269700元。经核对，存在未达账项如下：

1、3月30日，工厂销售产品，收到转账支票一张，金额为23000元，银行尚未入账。

2、3月30日，工厂开出转账支票一张，支付购买材料款58500元，持票单位尚未向银行办理手续。

3、3月31日，银行代工厂收到销货款24600元，工厂尚未收到收款通知。

4、3月31日，银行代工厂付出电费17000元，工厂尚未收到付款通知。

要求：根据资料，编制“银行存款余额调节表”。