内部控制评价工作实施方案
内部控制评价工作实施方案
内部控制评价工作实施方案一、背景概述为了加强企业内部控制管理，提高经营效率和风险管理能力，确保企业经营活动的合规性、稳定性和可持续发展，制定并实施内部控制评价工作方案至关重要。
二、评价目标与原则1.目标：通过内部控制评价，发现和解决控制缺陷，提升企业的治理能力和经营效益，保障企业的长期发展。
2.原则：-全面性原则：评价范围覆盖企业所有层面，包括战略、风险、运营和反馈等方面。
-综合性原则：综合运用不同方法和技术，以全面、客观、公正的方式评价内部控制的有效性。
-合规性原则：评价过程中要充分遵守相关的法律法规和规范要求。
-连续性原则：建立长效机制，定期开展内部控制评价，并跟踪评价结果的改进和实施情况。
-统筹性原则：与内部审计、风险管理等管理活动相互配合，有效整合资源。
三、评价方法与程序1.评价方法：-文件资料审阅：对相关文件、报告和制度进行审阅，了解企业的内部控制制度和流程。
-风险评估：评估企业面临的内部和外部风险，确定评价重点和工作重点。
-实地调研：通过定期走访、面谈、观察等方式，了解并评价各项内部控制措施的有效性和落实情况。
-测试抽样：抽取样本进行测试，以验证内部控制的有效性和稳定性。
-问卷调查：向企业员工发放问卷，了解他们对内部控制制度的认知和落实情况，并收集反馈意见。
2.评价程序：-确定评价目标和范围：明确评价的重点和对象，确定评价的范围和时间周期。
-核心指标的制定：设计评价指标体系，制定评价流程和方法。
-信息收集和整理：收集相关的文件资料和数据，进行整理和分析。
-评价分析：根据评价目标和方法，进行评价分析和综合评定，发现问题和风险。
-编制评价报告：撰写评价结论和建议，提出改进措施。
-实施监督和改进：跟踪评价结果的改进和实施情况，建立长效机制。
四、评价内容与指标体系评价内容：评价范围包括战略目标、组织结构、业务流程、内部控制政策和制度、风险识别和管理、信息系统和技术支持、人员配备和培训、内部审计和监督等方面。
内部控制评价工作实施方案
内部控制评价工作实施方案一、前言内部控制是企业管理的重要组成部分，对于企业的发展和稳定运营具有重要意义。
而内部控制评价工作是对企业内部控制制度的有效性进行全面评估和监督的过程。
本实施方案旨在通过科学、合理的评估方法，提高企业内部控制水平，保障企业的财务安全、运营效率和规范经营。
二、目标和原则1. 目标（1）提高企业内部控制水平：通过评价工作发现和纠正存在的问题，完善内部控制制度，提高企业内部控制能力。
（2）保障财务安全：建立健全的风险管理体系，有效防范和控制财务风险，确保财务报表的真实性和准确性。
（3）提高运营效率：通过评价工作找到运营流程中存在的问题，优化业务流程，提高运营效率和效益。
（4）规范经营行为：评价工作能够发现和纠正违规行为，规范企业经营行为，提高企业的合规运营。
2. 原则（1）科学性原则：评价工作要基于科学的方法和理论，确保评价结果的科学性和可信度。
（2）独立性原则：评价工作要独立于被评价单位，确保评价结果的客观性和公正性。
（3）全面性原则：评价工作要全面、系统地评估企业内部控制制度的各个方面，确保评价结果的全面性和准确性。
（4）实用性原则：评价工作要针对实际问题，提出切实可行的改进措施，确保评价结果的实用性和可操作性。
三、组织架构1. 评价委员会建立内部控制评价委员会，负责统筹和协调内部控制评价工作。
（1）评价委员会由董事长兼任组长，其他成员由公司高级管理层、内部审计部门、风险管理部门、财务部门等组成。
（2）评价委员会负责制定评价计划、评估方法和评价指标等，审核评价结果，并提出改进意见和建议。
2. 评价小组设立评价小组，具体负责内部控制评价工作的具体实施和数据分析。
（1）评价小组由公司内部职能部门人员和外部专业人士组成，具备较强的专业知识和评价技能。
（2）评价小组负责制定调查问卷、收集数据、制定评价方案、分析评价结果等工作。
四、评价方法和流程1. 评价方法（1）问卷调查：通过发放问卷和采集数据的方式，了解员工对企业内部控制制度的了解程度和满意度。
内部控制评价工作实施方案5篇
(1)内部环境一一是行政事业单位实施内部控制的基础。
(2)风险评估一一是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风 险应对策略。
(3)控制活动一一是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受 范围之内。
（六）按年度计划完成相关制度的编写和修改审核并申请公司发布施行。
二、目前工作进度 （一）202X年1月份完善了各部门报送月度物资需求计划流程。 （二）202X年3月份制定以下制度并进行了内部征求意见：《基建期物资供应商管理办法（试行）》、《基建 期物资保管保养管理程序（试行）》、《基建期危险化学品管理控制程序（试行）》 （三）202X年4月对《采购物资招标流程》进行修订。 （四）202X年4月到企业进行对标学习。 （五）202X年4月—部内部进行内部物资采购专业知识培训。 （六）按6S管理要求规范采购档案规范化管理。 三、取得的经验及存在的不足 取得经验： （一）采购风险的控制，比如预付款都能控制在以下，减少企业承担的风险。 （二）内控制度相对健全，所有物资采购都按照审批权限和程序。 （三）供应商选择，建立健全的供应商管理体系，目前采购物资暂不出现质量或售后服务问题。 （四）对市场调查研究较为深入，对拟采购物资的行业都进行市场调查，写出调查比选报告，为实施采购提供 决策依据。
五、我局实施行政事业单位内部控制情况
任何行政事业单位的控制活动都存在于一定的控制环境之中，控制环境的好坏直接影响到行政事业单位内部控 制的贯彻和执行以及管理服务目标及整体战略目标的实现。在C。S。报告《内部控制一一整体框架》的内部控制五 要素中，控制环境被放在了第一的位子上,它作为推动单位发展的动力，是所有其他内部控制组成部分的基础和核心 。它对行政事业单位内部控制的建立和实施有重大影响，其好坏直接决定了行政事业单位内部控制整体框架实施的 效果。
内部控制评价实施方案
内部控制评价实施方案内部控制评价实施方案篇一：内部控制评价工作方案内部控制评价工作方案根据集团公司内部控制规范总体工作方案的进度安排，公司内部控制规范工作现已进入内控评价阶段。
为了配合国家监管部门及集团公司的要求，使内控评价工作有序、有效的开展，我们依据《企业内部控制基本规范》、应用指引、评价指引及公司内部控制制度，结合公司实际情况，特制定本工作方案。
一、内控评价工作的总体目标依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引，结合公司自身结构及经营特点，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，全面评价公司内部控制的设计合理性及运行有效性，及时发现各层面可能存在的缺陷或不足，进一步加强和规范公司内部控制建设工作，提高公司经营管理水平和风险防范能力。
二、内控评价工作机构本次内控评价工作由集团董事会直接领导，审计部负责具体实施，组成领导小组和执行小组：三、内部控制评价范围根据中国证监会四川监管局下发的《关于做好上市公司内部控制规范试点工作的通知》中“纳入内部控制评价范围的母公司及重要子公司的总资产、营业收入和净利润三项指标要同时占20__年合并财务报表相应指标的50%以上”这一要求，确定纳入本次评价范围的单位为集团母公司及全资子公司北京电信通电信工程有限公司。
四、评价工作实施1、评价原则：本次内控评价工作应该遵循“全面性、重要性、客观性”三项原则。
全面性：内控评价应全面涵盖纳入评价范围的单位整体层面的控制环境和业务流程层面的内部控制设计及执行情况。
重要性：在全面评价的基础上，结合公司自身特点，重点关注公司的主要业务流程和高风险领域。
客观性：评价工作应从独立客观的角度出发，如实反映公司内部控制方面可能存在的不足之处，为内部控制建设工作提供合理有效的帮助。
2、工作任务以《企业内部控制规范》及其配套指引为依据，全面评价公司整体层面的控制环境和业务流程层面的内部控制。
业务流程包括工薪与人事环节、资金营运管理、采购与付款环节、销售与收款环节、成本与存货流程、筹资与投资环节、财务报表及关账流程。
内部控制基础性评价工作方案(三篇)
内部控制基础性评价工作方案____年内部控制基础性评价工作方案1. 引言本文旨在提出____年内部控制基础性评价工作方案，旨在帮助组织建立和维护有效的内部控制制度，促进组织的稳健运营和管理。
内部控制是组织内部为达成运营、财务和合规目标而设置的一系列政策、程序和措施。
根据《企业内部控制基础性评价规范》等相关规定，我们将制定具体的工作方案，以确保评价的全面、客观和有效性。
2. 评价目标2.1 确保内部控制制度的有效性和合规性。
2.2 识别和管理潜在的风险和问题。
2.3 为组织持续改进内部控制提供依据和建议。
3. 评价范围3.1 评价对象：本次评价的对象为组织的内部控制制度，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与监控等方面。
3.2 评价周期：本次评价将覆盖____年全年的内部控制情况。
4. 评价方法4.1 文件分析：通过审阅相关文件和记录，如制度文件、流程图、风险评估报告等，获取内部控制的相关信息。
4.2 口头询问：通过与关键人员的访谈，了解内部控制制度的执行情况和问题。
4.3 测试样本：选取典型案例或关键环节，进行实地测试和观察。
4.4 综合分析：根据收集到的信息，综合分析和评估内部控制的有效性和合规性。
5. 评价内容5.1 控制环境评价：评估组织的领导层对内部控制的重视程度、道德和行为准则的建立和实施情况，以及组织文化对内部控制的影响。
5.2 风险评估评价：评估组织的风险评估流程的完整性和准确性，以及风险识别、评估和应对机制的有效性。
5.3 控制活动评价：评估组织内部控制措施的制定和执行情况，包括审批制度、业务流程和工作指引等。
5.4 信息与沟通评价：评估组织内部控制信息的采集、传递和使用情况，以及沟通机制和流程的有效性。
5.5 监督与监控评价：评估组织内控监督机构的独立性和监督能力，以及监控措施的有效性。
6. 评价结果和建议6.1 评价结果：根据评价内容，对控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督与监控等方面进行评估，形成评价结果的综合报告。
建行内控评价实施方案
建行内控评价实施方案一、前言。
建设银行作为我国大型商业银行之一，其内控评价工作一直备受关注。
内控评价是指对银行内部控制体系的有效性、合规性和风险管理水平进行全面评估和检查的过程。
本文将就建行内控评价实施方案进行详细介绍，以期为相关人员提供参考和指导。
二、内控评价的背景和意义。
内控评价是银行监管和风险管理的重要手段，对于发现和解决银行内部控制存在的问题，提升风险管理水平具有重要意义。
建行作为国有大型商业银行，其内控评价工作更是至关重要。
通过内控评价，可以及时发现并解决潜在的风险隐患，保障银行的稳健经营和客户利益。
三、内控评价的实施方案。
1. 内控评价的组织架构。
建行内控评价应建立统一的组织架构，明确内控评价委员会、内控评价部门和内控评价人员的职责和权限。
内控评价委员会负责内控评价工作的整体规划和决策，内控评价部门负责具体的评价工作，内控评价人员应具备专业的内控评价技能和经验。
2. 内控评价的工作流程。
建行内控评价工作应建立完善的工作流程，包括内控评价的计划制定、实施、报告编制和结果反馈等环节。
评价计划应充分考虑银行的经营特点和风险重点，科学确定评价范围和对象。
评价实施阶段应严格按照评价标准和方法进行，确保评价结果的客观和公正。
评价报告应清晰准确地反映评价结果和存在的问题，并提出改进建议。
结果反馈阶段应及时向相关部门和人员通报评价结果，并跟踪整改情况。
3. 内控评价的技术支持。
建行内控评价应借助先进的信息技术手段，提高评价工作的效率和质量。
应建立内控评价管理系统，实现对评价过程的全程监控和管理。
同时，应加强内控评价人员的培训和技术支持，提高其评价能力和水平。
四、内控评价的保障措施。
1. 内控评价的监督和审计。
建行内控评价应接受内部审计和外部监管的监督和审计。
内部审计部门应加强对内控评价工作的审计和监督，及时发现和纠正评价中存在的问题。
外部监管部门应加强对内控评价工作的监管和检查，确保评价工作的合规性和有效性。
内部控制评价实施方案
内部控制评价实施方案一、背景介绍内部控制评价是指组织对其内部控制体系进行自我评估，以确定其有效性和适用性的过程。
内部控制评价的目的是帮助组织管理层了解内部控制体系的有效性，识别潜在的风险和问题，并采取相应的改进措施，以保障组织的资产安全、业务运作的有效性和合规性。
本文档旨在为组织提供内部控制评价实施方案，以指导组织开展内部控制评价工作。
二、内部控制评价的基本原则1. 自愿性原则：内部控制评价应当是组织自愿进行的，而非强制性的。
2. 客观性原则：内部控制评价应当客观、公正地进行，不受个人偏见和利益的影响。
3. 独立性原则：内部控制评价应当由独立的评价组织或专业人员进行，以确保评价结果的客观性和可信度。
4. 全面性原则：内部控制评价应当全面地覆盖组织的各项业务活动和内部控制要素，确保评价的全面性和有效性。
5. 连续性原则：内部控制评价应当是一个连续不断的过程，而非一次性的事件，以确保内部控制体系的持续有效性。
三、内部控制评价实施步骤1. 确定评价范围：首先，组织需要确定本次内部控制评价的范围，包括评价的对象、评价的时间范围、评价的深度和广度等。
这需要结合组织的实际情况和评价的目的来确定。
2. 制定评价计划：在确定评价范围后，组织需要制定详细的评价计划，包括评价的具体内容、评价的方法和工具、评价的时间安排等。
评价计划需要充分考虑评价的全面性和客观性，确保评价工作的有效开展。
3. 收集评价证据：评价过程中，组织需要收集相关的评价证据，包括内部文件、记录、数据等，以支持评价的结论和意见。
评价证据的收集需要遵循客观、全面、真实的原则，确保评价的可信度和有效性。
4. 进行评价分析：收集评价证据后，组织需要对评价证据进行分析和综合，以得出评价结论和意见。
评价分析需要充分考虑评价的客观性和全面性，确保评价结论和意见的准确性和可信度。
5. 提出改进建议：根据评价的结论和意见，组织需要提出相应的改进建议，包括改进内部控制体系的措施和方法，以解决评价中发现的问题和风险。
内部控制基础性评价工作方案模板（四篇）
内部控制基础性评价工作方案模板为贯彻落实内蒙古自治区财政厅《____开展行政事业单位内部控制基础性评价工作____》(____【____】____号)及《____转发》(____【____】____号)文件要求，推动____单位开展内部控制工作，提高行政事业单位管理能力，加强廉政风险防范，以《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会【____】____号)为依据，结合本单位实际情况，制定了如下内部控制基础性评价工作实施方案：一、工作目标内部控制基础性评价是指单位在开展内部控制建设之前，对单位内部控制运行状况和效果进行初步评估，提供后续改进指导。
(一)明确单位内部控制的基本要求和重点内容，使单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设；(二)发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立、健全内部控制体系。
二、基本原则(一)全面性原则。
内控规范应当贯穿行政事业单位经济活动的决策、执行和监督，全员参与、全业务覆盖、全过程监控，保证控制范围的全面性。
(二)重要性原则。
在全面控制的基础上，内控规范应当关注单位重要经济活动的重大风险，针对本单位的重要经济活动、可能存在重大风险的环节采取严格的控制措施。
(三)制衡性原则。
内控规范应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督的有效机制，真正发挥出制度管权、管事、管人的作用。
(四)适应性原则。
内控规范应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善内部控制体系。
三、内部控制工作进展情况按照财政部《____全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的相关要求，结合单位现阶段的发展状况，本单位于____年____召开了内部控制工作的启动会议，并制订了下一步工作方案。
截至目前，开展的主要工作有：(一)全员高度重视，加强组织领导。
行政事业单位内部控制基础性评价工作实施方案
行政事业单位内部控制基础性评价工作实施方案
1.背景和目的
为了加强行政事业单位内部控制，规范行政事业单位行为，提
高行政事业单位管理水平，国家开始实施内部控制基础性评价工作。
本方案的目的是制定行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施
方案，明确评价的内容、流程、标准和方法，以保证评价工作的科
学性、规范性和有效性。
2.评价的内容和标准
内部控制基础性评价主要评价行政事业单位的财务管理、采购
管理、人事管理、资产管理、信息管理等方面的控制情况，涵盖以
下方面：
（1）财务管理方面
财务管理方面主要评价行政事业单位的会计核算、财务报告、
收支管理、资金运作等情况。
主要标准为会计制度完善、财务报告
得到留档、财务收支管理规范、资金运作顺畅等。
（2）采购管理方面
采购管理方面主要评价行政事业单位的采购计划编制、招投标
管理、采购合同签订、采购验收等情况。
主要标准为采购计划合理、招投标程序规范、采购合同完备、采购验收达到要求等。
（3）人事管理方面。
内部控制评价工作实施方案
内部控制评价工作实施方案引言随着经济的发展和企业规模的不断扩大，企业内部控制不断得到重视。
在不断发展的今天，企业已经日益认识到内部控制的重要性，内部控制评价工作也逐渐成为了公司日常工作必须内容之一。
本文将就内部控制评价工作实施方案的设计与实施进行介绍。
相关概念的解释内部控制是指公司管理层针对企业经济目标，通过规定的制度、流程和程序的有机结合达到保诚企业资产安全、业务的有效性和准确性，财务会计信息准确、完整和及时传递、保证企业的合法合规经营。
评价是指，对内部控制体系或部分要素综合以某种标准进行审查、检验、权衡和估量的活动，得出评价意见和结论，并提出修改、完善意见的过程。
内部控制评价工作实施步骤内部控制评价工作常常会分为以下四个步骤：第一步：制定内部控制评价工作计划内部控制评价工作的首要任务就是制定一个尽可能完备、前瞻性、可实施的内控评价工作计划，以便于保障后续工作的稳步推进，计划的要素我们需要考虑：1.评价目标与范围：明确出本次内部控制评价工作的目标和范围；2.评价标准：明确内部控制评价工作的评价标准，可选用国家行业标准、企业内部制度与流程、企业内部控制框架五个方面；3.评价时间和负责人：制定好评价时间和负责人，并且要求监督部门的支持和配合；4.工作计划和时间表：根据评价目标、范围和标准来制定评价计划和时间表。
第二步：评价工作准备内部控制评价工作准备阶段非常重要，是评价工作进展及其成果的保障。
准备工作主要分以下几个方面：1.环境准备：整理资料、清晰统一的评价标准、评价表格、规定准确的内控评价内容、评价步骤，追踪评价过程及结果，以及明确有关内部人员参与的规定。
2.调查准备：根据评价计划和时间表，对各个部门和流程进行调查和梳理，包括内部控制处理程序、业务流程、风险控制点、风险控制措施、风险控制目标等等。
3.修订准备：将前期调研中发现的问题整理在一起，制定改进措施，并起草修订完善内部控制制度和流程。
第三步：评价工作实施内部控制评价工作实施阶段即按照指定的方案逐项进行评价分析，对于发现的问题记录下来，并及时与被评价部门沟通、反馈。
内部控制评价实施方案
内部控制评价实施方案内部控制评价实施方案一、方案背景随着企业发展壮大，内部控制的作用日益凸显，成为保障企业稳健运行的重要手段。
为了确保内部控制体系的有效运行，提高企业的管理水平，需要对内部控制进行评价，及时发现问题并采取相应措施进行改进。
二、评价目标1.评价企业内部控制体系的完整性和有效性，包括制度健全性、人员配备、职责分工等方面。
2.发现和纠正内部控制中存在的问题和不足，提高企业运作的效率和安全性。
3.为外部审计提供参考依据，确保财务报表的真实和可靠性。
三、评价内容1.制度评价：对企业的内部控制制度及执行情况进行评估，包括制度的科学性、合规性和完善性等方面。
2.风险评价：对企业内部存在的潜在风险进行识别和评估，并制定相应的控制措施。
3.流程评价：对企业运作的各项流程进行评估，包括采购、销售、财务处理、人事管理等方面，确保流程的规范性和高效性。
4.岗位评价：对企业内部各个岗位的职责和权限进行评估和分析，确保各岗位的职责分工清晰、权限合理。
5.文化评价：评估企业内部员工的工作态度和价值观，促进企业形成良好的内部文化。
四、评价方法1.调查问卷：通过编制调查问卷，收集员工对内部控制的认知和反馈意见。
2.实地观察：通过实地观察，了解企业内部工作流程和员工的工作状态，发现问题并提出改进建议。
3.数据分析：通过对企业数据的统计和分析，发现异常情况和潜在风险。
4.专家咨询：邀请专业的内部控制咨询机构进行评估和指导，提供专业建议和改进方案。
五、评价结果与报告1.评价结果应详细列出对企业内部控制的评价结论，包括优点、问题和建议，形成评价报告。
2.评价报告应及时向企业高层管理人员汇报，并提供相应的解决方案。
3.根据评价结果，制定改进措施，并监督其实施情况。
六、持续改进1.定期进行内部控制评价，建立长效机制，确保内部控制的有效性。
2.根据评价结果，不断优化和完善内部控制制度，提高其适应性和实效性。
3.培训员工，提高其对内部控制的认知和重视程度，强化内部控制的执行力度。
内部控制基础性评价工作方案范本(三篇)
内部控制基础性评价工作方案范本一、背景与目标随着我国经济的快速发展，企业面临着越来越复杂的内外部环境以及各种风险与挑战。
有效的内部控制机制对于企业的发展和稳定至关重要。
为了评估企业的内部控制状况，提高企业内部控制的有效性，制定本方案。
本方案的目标是通过对企业的内部控制基础性评价，发现控制缺陷和弱点，提供改进建议，提升企业内部控制体系的质量和效率，保障企业的健康发展。
二、评价内容及方法1.评价内容（1）内部控制环境评价：评估企业内部控制环境是否健康有利于控制的建立和运行，包括企业的文化、伦理道德、管理层对内部控制的重视程度等方面。
（2）风险识别与评估：对企业的主要风险点进行识别和评估，包括外部环境风险、内部流程风险、管理风险等，以确定风险的重要性和可能产生的影响。
（3）控制活动评价：评估企业内部控制活动的设计和执行，包括内控制度与规范的制定与执行情况、岗位职责的划分与执行情况、账务处理程序的设计与执行情况等。
（4）信息与沟通评价：评估企业内部控制中信息的准确性、及时性和全面性，以及内外部沟通渠道的畅通性和有效性。
（5）监督与评价评价：评估企业内部控制的监督和评价机制，包括内部审计、风险管理、合规性评估等手段的运行情况。
2.评价方法（1）文献和资料分析：对企业相关的制度、规范、报告和档案等文献资料进行分析，了解企业内部控制的基本情况。
（2）访谈和调查：对企业关键岗位人员进行访谈，了解其对内部控制的理解和落实情况，发现潜在的问题和改进的空间。
（3）实地检查和观察：对企业的办公场所、生产车间等实地进行检查和观察，了解实际的内控执行情况和存在的问题。
（4）数据分析和模拟测试：对企业的财务报表数据进行分析，结合关键业务流程进行模拟测试，发现存在的风险和控制缺陷。
三、评价时间节点1.评价前准备：确定评价目标和内容，编制评价方案，收集相关文献和资料，准备评价工具。
2.评价实施：根据评价方案，进行数据分析、实地检查、访谈调查等工作，全面了解企业的内部控制情况。
内部控制基础性评价工作方案范例(三篇)
内部控制基础性评价工作方案范例____年内部控制基础性评价工作方案一、背景和目标随着经济的快速发展和企业规模的不断扩大，内部控制对于企业的经营和管理越来越重要。
为了进一步加强和规范内部控制，确保企业风险的有效管理，促进企业的可持续发展，我们制定了____年内部控制基础性评价工作方案。
本方案的目标是通过对企业内部控制进行基础性评价，全面了解企业内部控制的现状和存在的问题，为企业提供改进建议，提高内部控制的有效性和可靠性。
二、工作范围和内容1. 工作范围本次内部控制基础性评价工作将覆盖整个企业的经营活动和管理职能，包括财务管理、业务流程、信息系统、人力资源管理、风险管理等方面。
2. 工作内容（1）编制评价指标体系：根据《内部控制指引》，结合企业的经营特点和管理需求，制定适合企业的评价指标，明确评价的内容和要求。
（2）开展内部控制自评：各部门按照指定的评价指标，开展自评工作，对内部控制进行自我评估。
（3）内部控制审核和抽查：选取部分重点业务和风险点，进行内部控制的审核和抽查，验证自评的准确性和可靠性。
（4）问题整理和评价报告编制：根据自评和审核结果，整理存在的问题并进行归类，编制评价报告，提出改进建议和措施。
（5）结果反馈和跟踪：将评价报告反馈给各部门，并跟踪改进措施的落实情况。
三、工作流程1. 预评估阶段：确定评价目标和工作计划，组织内部控制培训，明确评价的要求和方法。
2. 自评阶段：各部门按照评价指标进行自评，形成自评报告。
3. 审核和抽查阶段：选取部分重点业务和风险点，进行内部控制的审核和抽查，形成审核报告。
4. 评价报告编制阶段：根据自评和审核结果，整理问题，编制评价报告。
5. 结果反馈和跟踪阶段：将评价报告反馈给各部门，并跟踪改进措施的落实情况。
四、工作要点和重点1. 资源配置：确保评价工作的顺利进行，合理配置评价人员和专业支持，提供必要的培训和指导。
2. 指标体系：建立科学合理的评价指标体系，确保评价的全面性、准确性和可比性，并明确指标的权重和评分标准。
内部控制基础性评价工作方案模板（四篇）
内部控制基础性评价工作方案模板一、背景和目的内部控制是企业运营管理过程中的一个重要方面，对于保障企业利益、预防风险、提高经营效率具有重要作用。
为评估企业内部控制的有效性和健全性，制定本评价工作方案。
二、评价范围本次评价范围涵盖企业所有业务和管理活动，包括但不限于财务管理、资产保护、信息系统安全、采购管理、销售管理、人力资源管理等。
三、评价目标1. 评估企业内部控制制度的完整性和有效性，发现存在的问题和风险。
2. 提出改进建议，完善企业内部控制制度，提高整体控制水平。
3. 为外部审计提供评价结果和意见，提高外部审计效率。
四、评价方法1. 收集内部控制文件和相关资料，包括但不限于企业制度文档、流程文件、报表等。
2. 进行现场访谈，与企业内部相关人员交流，了解内部控制制度执行情况。
3. 进行抽样检查，选取重要业务环节进行深入评价。
4. 开展风险评估，分析可能存在的风险，采取相应的风险控制措施。
5. 制定评价报告，总结评价结果并提出改进意见。
五、评价内容1. 内部控制制度的存在和有效性。
2. 内部控制执行的落实情况。
3. 内部控制风险的识别和防范措施。
4. 内部控制监督和反馈机制的健全性。
5. 内部控制的信息化建设情况。
六、评价结果和报告1. 根据评价内容，形成评价结果报告，包括总体评价结论和具体问题清单。
2. 提出改进建议和控制措施，推动内部控制制度的完善和落实。
3. 将评价结果报告提交给企业内部管理层，作为内部控制制度改进的依据。
4. 将评价结果报告提供给外部审计机构，为外部审计工作提供参考和依据。
七、评价时间计划1. 评价准备阶段：收集资料、制定评价方案、确定评价人员和工作计划等。
预计耗时2周。
2. 评价实施阶段：进行现场访谈、抽样检查、风险评估等。
预计耗时4周。
3. 评价总结阶段：整理评价结果、撰写评价报告并提出改进意见。
预计耗时2周。
八、评价人员要求1. 具有财务、审计、风险管理等相关背景的人员。
内部控制评价工作方案和流程
内部控制评价工作方案和流程如下：一、内部控制评价工作方案1.确定评价范围：根据《内部控制评价制度》规定，将内部控制评价分为自我评价和独立评价两部分，并按照规定范围进行。
2.制定年度内部控制评价工作方案：内控评价股室制定年度内部控制评价工作方案，提交局长办公会审议。
根据工作方案的时间安排启动内部控制自我评价，下发内部控制自我评价表。
3.成立自我评价工作小组：各相关股室接到自我评价表后，按内部控制评价制度的相关要求，成立自我评价工作小组，制定工作实施方案，组织本部门进行自我评价工作。
4.开展内部控制自查并上报有关自查报告：各单位应开展内部控制自查，并上报有关自查报告。
5.建立有利于促进内部控制各项政策措施落实和问题整改的机制：各单位应建立相应的机制，以确保内部控制的各项政策措施得到有效落实，并对存在的问题进行整改。
6.在评价期间关注重大风险事故等：各单位在评价期间应关注是否存在重大风险事故等。
二、内部控制评价工作流程1.制定评价工作方案：根据上述情况和专业判断，选择有代表性、针对性、可操作性、关键性的内部控制子系统作为评审对象，依据确定的评审对象，制定评审项目的工作方案。
工作方案要求分工明确、内容全面、重点突出，经主管处长批准后由评审组负责实施。
在评审工作中发现评审工作方案不适应实际需要时，应重新调整原方案，并经原审批人同意后实施。
2.了解被评审单位的基本情况及内部控制环境：通过调查了解被评审单位所属行业和管理体制及经营方式、组织结构；调查了解业务活动特点及业务量；调查了解财务结构、财务状况、会计核算方法。
3.召开内部制度评审座谈会：进点会议议程包括介绍评审组组长或主审、介绍评审目的和依据、介绍评审日程安排、提出配合评审工作的要求。
4.交接审计资料：要求被评审单位负责人及财会人员就将要提供的会计报表、账薄、凭证及其他有关资料的真实性、完整性作出书面承诺，以明确其法律责任。
5.评审实施阶段：主管处长根据审计项目计划选派审计人员组成评审组，并指定组长和主审。
内部控制考核评价实施方案
内部控制考核评价实施方案一、前言为了加强企业内部控制管理，提高企业运营效率和风险管理水平，国家相关部门推出了内部控制考核评价制度。
内部控制考核评价实施方案是指企业为实现内部控制考核评价目标，按照标准化程序和方法开展的具体操作方案。
本文旨在介绍内部控制考核评价实施方案的具体内容和流程，使企业能够更好地实施内部控制考核评价工作。
二、实施范围内部控制考核评价实施范围包括企业内部各部门、分支机构、子公司等。
实施方案适用于所有企业。
三、实施要求1.明确目标企业应根据内部控制考核评价标准，明确内部控制考核评价的目标和任务。
2.建立内部控制考核评价工作机制企业应明确内部控制考核评价工作机制，建立相应的工作流程，明确各项工作的责任人和时间节点。
3.选派专业人员企业应选派专业人员从事内部控制考核评价工作，确保工作质量和效率。
4.制定内部控制考核评价计划企业应根据内部控制考核评价标准和实际情况，制定内部控制考核评价计划，确定评价的范围、内容、方法和时间。
5.开展内部控制考核评价工作企业应按照内部控制考核评价计划，开展内部控制考核评价工作。
评价结果应真实、准确、客观，并得到相关人员的认可和签字确认。
6.整改和落实企业应根据评价结果，及时整改不足之处，建立改进措施和落实计划，确保内部控制体系的有效性和可持续性。
四、实施流程1.目标明确企业应根据内部控制考核评价标准，明确内部控制考核评价的目标和任务。
2.建立内部控制考核评价工作机制企业应明确内部控制考核评价工作机制，建立相应的工作流程，明确各项工作的责任人和时间节点。
3.选派专业人员企业应选派专业人员从事内部控制考核评价工作，确保工作质量和效率。
4.制定内部控制考核评价计划企业应根据内部控制考核评价标准和实际情况，制定内部控制考核评价计划，确定评价的范围、内容、方法和时间。
5.开展内部控制考核评价工作企业应按照内部控制考核评价计划，开展内部控制考核评价工作。
评价结果应真实、准确、客观，并得到相关人员的认可和签字确认。
单位内部控制考核评价方案3篇
单位内部控制考核评价方案3篇单位内部控制考核评价方案1财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会〔20xx〕11号)要求，进一步指导和促进全省行政事业单位内部控制建设和实施工作，结合我省实际，特制订本实施方案。
一、工作目标内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。
通过开展内部控制基础性评价工作，一方面，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，使各单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设;另一方面，旨在发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立健全内部控制体系，通过“以评促建”的方式，推动各单位于20XX年底前如期完成内部控制建立与实施工作。
二、基本原则(一)坚持全面性原则。
内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。
(二)坚持重要性原则。
内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。
各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。
(三)坚持问题导向原则。
内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。
(四)坚持适应性原则。
内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。
三、组织领导为加强全省行政事业单位内部控制基础性评价工作的组织领导，省财政厅成立全省行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组，组长由省财政厅党组成员、总会计师周仁杰担任，领导小组成员由省财政厅相关职能处室主要负责人组成(具体成员名单见附件1)。
内部控制评价工作方案(二篇)
内部控制评价工作方案为了贯彻落实依法治国基本方略，加强内部权力制约，有效防控廉政风险和行政风险，根据上级财政工作会议有关要求，现就进一步加强我局内部控制制度体系建设制定如下工作方案。
一、总体要求按照党的___中全会通过的《___关于全面推进依法治国若干重大问题__决定》中关于“加强对政府内部权力的制约，是强化对行___力制约的重点。
对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用”的要求，以及省市财政部门的工作部署，加快推进财政内控工作，建立健全高效有序的内部控制运行体系。
二、工作目标通过查找、梳理、评估财政业务及管理中的各类风险，制定、完善并有效实施一系列制度、流程、程序和方法，对财政工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正，提高内部管理水平，达到以下目标：（一）严肃行政纪律，提高工作质量和效率，有效履行财政职能，贯彻落实好___、___、上级财政部门和区委、区政府的决策部署。
（二）各项政策与规章制度符合国家法律法规规定并得到有效贯彻执行，各项财政业务活动合法合规。
（三）严格遵守廉洁从政规定，防范舞弊和预防___，提高财政资金的安全性、规范性、有效性。
（四）预决算报告和相关报告、工作记录和其他管理信息真实完整。
三、工作内容各股室（中心）要按照以下的内容，扎实推进内控制度建设。
（一）稳步推进内部控制体系建设。
一是制定指导各股室（中心）建立和实施内部控制的基本制度。
二是根据基本制度以及职责范围，结合局廉政风险防控制度制定法规及政策风险、预算编制及执行风险、机关运转及管理风险（含公共关系、信息管理、岗位利益冲突）等风险内部控制办法。
三是各股室（中心）根据基本制度和风险内部控制办法，在查找本单位风险并定级、完善工作流程、界定各环节各岗位责任的基础上制定内部控制操作规程。
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******公司
****年度内部控制评价工作方案
为做好****公司****年度内部控制评价工作，特制定本工作方案。
一、评价目的
1.对****公司内部控制设计及运行的有效性、完整性、遵循性进行全面评价，反映公司内部控制现状，促进公司有效执行国家有关法律法规及****公司、****公司各项管理制度；
2.对所属各单位、部门的管理制度执行情况、管理流程设计及运行的有效性进行检查评价；
3.通过内控自评，对于公司及所属各单位、部门内部控制薄弱环节，认真分析原因，落实整改措施，完善管理流程及规章制度，规范经营过程，提高公司经营管理水平和风险防范能力。
二、评价依据
****公司管理制度、管理流程为依据，对所属各单位、部门管理流程、管理制度执行情况的符合性、有效性等进行综合检查评价。
三、评价期间、范围
1.评价期间：****年1月1日—****年12月31日，如
有重大问题可追溯到以前年度。
2.评价范围：****公司所属各单位、部门
四、评价内容
1.制度建设:是否结合本单位情况制定了相应管理制度，制度是否得到严格执行,是否适时进行制度的修订和完善；“三重一大”的执行情况。
2.单位公章管理:重点评价是否有公章保管制度、用章管控制度;是否做到不相容职务分离;是否建立用章情况台账；现有的公章及公章保管情况;
3.资金管理:是否编制本公司年度资金预算及滚动资金使用计划;资金计划与实际执行的偏离度;不相容职务相分离的执行情况;是否有库存现金清查制度及执行情况;库存现金支付是否规范,是否存在超限额支付;是否建立银行存款对账机制,是否同时对发生额、余额编制调节表,财务负责人是否对现金盘点、银行存款对账单进行抽盘、抽查;是否有明确的资金审批授权规定,是否严格执行;是否有资金坐支现象;是否有大额资金支付控制流程;现有的银行账户开户审批、账户用途;现有的保险柜及置放地点。
4.对所管辖单位的管控:重点关注资金管控和预算管控执行情况,内审开展情况;主要评价是否建立相应的制度,制度是否严格执行,管控是否有效。
5.存货管理:专项检查。
6.合同管理:是否建立合同管理台账以及合同档案;合同签订是否有明确的审查审批控制流程;是否对合同的执行情况进行跟踪;是否有涉及纠纷、诉讼的合同协议。
7.应收款项管理:(1)应收款项二级科目(控股关联、集团关联、内部关联、外部单位)使用的准确性;(2)应收账款函证发出、函证回收情况,对未收回的函证如何确认真实性准确性;(3)是否存在多提、少提坏账准备;(4)债权合理账期的管理,重点评价是否建立合理账期管理机制,并分析超账期债权占全部债权的比例。
8.采购管理:是否编制年度、月度采购计划,编制依据是否科学;采购计划的审批、管控与执行;采购的组织方式,关注招标、指定采购是否按相关规定执行;采购结算情况,资金支付是否按合同执行,有无超付现象。
9.信息系统管理:是否对系统和信息安全采取有效的监管手段,防止信息泄露;是否与人力资源部的信息同步,及时更新公司内部人员调动、离职情况。
10.固定资产管理:固定资产投资计划编制依据是否科学合理;是否定期组织固定资产的检查盘点,重点评价本年度固定资产盘点工作的组织情况,对盘点工作中发现涉及的生产经营管理问题的分析、评价;固定资产处置的审批及管控是否符合公司规定;固定资产出租情况,重点评价招租的公开性、租金的公允性、租金回收的及时性。
11.人力资源管理:对职工薪酬的计算、发放是否做到不相容职务相分离;薪酬是否全额通过工资卡发放,是否从银行打印职工工资明细单,明细单由谁保管;职工薪酬是否存在二次分配,若存在职工薪酬二次分配的,如何管理和核算;职工薪酬是否做到本单位财务部门与人事部门核对一致,是否做到与控股公司资产财务部、人力资源部核对一致,若不一致是否及时报告并取得上级部门的同意。
五、工作机构
为保障内控评价工作规范有序实施，****公司成立内部控制评价工作领导小组，统一组织、领导、协调内部控制评价工作。
组长：***
副组长：***
组员：***
领导小组下设办公室在***，办公室主任由***担任，负责本次内控评价工作的沟通协调事宜及撰写公司层面的内控自评报告，各责任单位（部门）负责职责范围内的初评工作并撰写自评报告。
六、责任分工
各职能部门****年度内部控制评价工作任务明细表
七、相关要求
1.各职能部门、各生产单位要高度重视此次内部评价工作，认真开展自评工作，建立健全相关的表单记录。
2.各责任部门要按照评价内容任务分工进行认真梳理，按照****公司两个部分分别撰写自评报告，并于3月9日中午12：00前电子版上报****处。
（详见附件1：各责任部门自评报告参考样式）
3.各责任单位要结合自身实际对11项评价内容中本单位所涉及到的部分进行认真梳理，撰写自评报告，并于3月9日中午12：00前电子版上报***处。
（详见附件2：各责任单位自评报告参考样式）
4.***要在各责任单位（部门）自评报告的基础上完成公司层面内部控制评价自评报告的撰写并于3月15日前上报***。
附件1：各责任部门自评报告参考样式
附件2：各责任单位自评报告参考样式
*****
2018年2月30日
附件1：各责任部门自评报告参考样式
***部门****年度内部控制评价自评报告
****公司：
根据《****公司****年度内部控制评价工作方案》的要求，结合本部门实际，按照任务分工要求认真开展了****年度内部控制评价自评工作，现将相关情况报告如下：
一、***部门工作职责
请按照《关于组织机构优化调整的通知》中明确的职责进一步进行细化梳理。
………
二、***部门岗位设置及岗位职责
（一）本部门岗位设置情况
………
(二)各岗位岗位职责
………
三、***部门制度废改立及执行情况
（一）****机械公司部分
………
（二）个旧锡都实业公司部分
………
四、***方面自评情况（见各职能部门***年度内部控制评价工作任务明细表）
1. ***方面
（1）主要内控流程：………
（2）实际执行情况：………
（3）存在问题：………
（4）原因分析：………
（5）整改措施：………
2. ***方面
………
五、***方面内部控制情况总体评价
附件2：各责任单位自评报告参考样式
***厂（公司）****年度内部控制评价自评报告
****公司：
根据《****公司****年度内部控制评价工作方案》的要求，结合本单位实际，按照任务分工要求认真开展了****年度内部控制评价自评工作，现将相关情况报告如下：
一、***厂（公司）主要业务流程
………
二、***厂（公司）岗位设置及岗位职责
（一）本单位岗位设置情况
………
（二）各岗位岗位职责
………
三、***厂（公司）制度废改立及执行情况
………
四、自评情况
（一）***方面
1. 主要内控流程：………
2. 实际执行情况：………
3. 存在问题：………
4. 原因分析：………
5. 整改措施：………
（二）***方面
………
五、内部控制情况总体评价………。