2020-龙湖地产XX项目收入、成本、税费、利润测算表标准模板

23 六、速算扣除系数（%）
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24 七、应缴土增税=20*22-4*23
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25 八、已缴土增税
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26 九、应补土增税
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XX项目总收入、成本、土增税测算表
序号
一、查账方式 1 一、收入
项目
合计 -
小计 -
总销售
毛坯
一期
一期住宅
一期商铺
二期
三期
备注
2 可售面积
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3 销售平均单价
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4 二、抵扣项目=5+6+11+12+17
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5 1、土地成本
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6 2、开发成本=7+8+9+10
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33 十八、综合税负率=27+28+32
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34 十九、总纳税=12+24+31
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35 二十、企业利润=1-12-18-24-29-31
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36 二十一、利润率
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。测算时可以按原营业税率5%进行测算。
14 （2）城建税
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15 （3）教育费附加
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16 （4）地方教育费附加
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5、财政部规定的其他扣除项=（5+6） *20%
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18 成本总计=5+6
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19 单位成本=18/2
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27 十一、土地增值税税负率
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28 十二、增值税及附加税负率
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29 十三、管理和销售、财务费用
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30 十五、应纳税所得额=1-12-18-24-29
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十六、应纳所得税额=30*企业所得税 率25%
32 十七、企业所得税税负率
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7 （1）土地征用及拆迁补偿费等
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8 （2）建安成本
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9 （3）其他开发成本
10 （4）装修成本
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11 3、开发费用=（5+6）*10%
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4、与转让房地产有关的税金 =14+15+16+17
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按相关规定，增值税在土地增值税清算时不能抵扣，
13 （1ห้องสมุดไป่ตู้增值税
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但在测算时考虑收入也是为含增值税收入，故这里再 进行扣除，数据相关不大，用于测算时误差可以忽略
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20 三、土地增值额=1-4
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四、增值额与扣除项目金额之比（%） =20/4
22 五、适用税率（%）
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