《审计信息管理系统》使用介绍
《信息系统审计内容》课件
本课件将介绍信息系统审计的内容，包括定义、意义、分类和流程，以及不 同类型的审计与实践案例。鼓励学习者深入了解和研究信息系统审计。
第一部分：介绍信息系统审计
• 信息系统审计的定义及概念 • 信息系统审计的意义和目的 • 信息系统审计的分类和类型 • 信息系统审计的流程与方法
第二部分：信息系统审计的内容
信息ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ统的组成与管理审计
审计信息系统的架构、组件、与管理流程， 确保其有效运作和风险的管理。
信息系统运行和性能审计
分析和评估信息系统的运行状况、性能及效 率，以确保系统满足用户需求和业务目标。
信息系统安全性审计
评估信息系统的安全策略、控制措施和风险 管理，以保护数据和系统不受恶意活动的影 响。
信息系统使用与合规性审计
审计信息系统的合规性，包括合规性策略和 操作，并确保系统妥善使用和遵守相关法规。
信息系统风险管理审计
评估信息系统的风险管理框架和过程，以减 少潜在风险和应对紧急情况。
其他相关内容的审计
审计其他与信息系统相关的内容，如数据质 量、业务连续性和合同管理等。
第三部分：信息系统审计的实践案例
讨论信息系统审计报告的撰写和提交流程，以 及如何向相关方面传达审计发现。
结束语
• 总结信息系统审计的重要性和必要性 • 展望未来信息系统审计的发展趋势 • 鼓励学习者进一步了解和研究信息系统审计
大型公司信息系统审计实践案例
探索大型公司如何进行信息系统审计，以确保 业务运行的透明度和合规性。
政府机关信息系统审计实践案例
了解政府机关如何审计信息系统，以保护敏感 数据和公共利益的安全。
国内外企业信息系统审计实践案例
《审计信息管理系统》使用介绍
《审计信息管理系统》使用介绍
审计信息管理系统是一个面向企业、政府机构用于实现管理决策和绩
效考核的信息管理软件，具有较强的实施管理、审计统计、财务预算分析
以及财务报表分析等功能。
它可以提供帮助，实现企业管理控制以及改进
财务内控，改善企业的效率，以达到企业经营管理的目标。
审计信息管理系统一般具有以下几个主要功能：
1、审计管理功能。
通过数据库服务器技术，建立企业的审计流程、
标准和程序，全面掌控企业的财务状况，实现实时监控管理，从而预防财
务风险和审计过程中的差错。
2、信息审计功能。
根据企业的性质，定制和建立审计信息模型，收
集各种审计信息，实现细化管理，提供企业重要的决策参考数据。
3、财务报表审计功能。
实现财务数据的审计验证，检测企业在财务
报表编制过程中存在的异常情况，保证企业财务报表的真实有效。
4、财务管理分析功能。
可以对企业的财务数据和审计信息进行分析，研究企业经营的财务状况，提出多维度的经营建议，帮助企业实现更好的
管理效果和更高的绩效水平。
审计信息管理系统除了提供上述功能外。
《信息系统审计》 第3章
与传统手工控制相比，信息系统内部控制特点： 1、 控制的重点转向系统职能部门； 2、 控制的范围扩大； 3、 控制方式和操作手段由人工控制转为人工 控制与信息技术控制相结合。
内部控制分类： 从信息系统对象范围角度，信息系统可分为信息系 统环境和信息系统应用程序两部分组成。 因此，从该角度信息系统内部控制通常分为： 信息系统一般控制（即对信息系统环境的控制） 信息系统应用控制（即对应用程序的控制）
（2）场地（机房场地、信息存储场地）审查 审计内容：地址选择条件；温度、湿度条件； 照明、日志、电磁场干扰条件；接地、 建筑结构条件；防水、防火、防雷、防 磁、防尘措施等。 审计标准：标准GB/T 2887—2000
（3）机房审查 审计内容：防火、内部装修、供配电系统、 空调系统、火灾报警系统、消防设施、 防静电、防雷击等。 审计标准：标准GB 9361—1998（分为A、 B、C三类）
硬件控制与审计直接关系到信息系统的安全、可靠 的运行。其内部控制及其审计，主要涉及：
硬件设施的采购、运行、维护、监控和能力管 理等。 1、硬件基础设施采购控制 硬件基础设施采购控制应考虑的问题： 购买什么样的硬件？如何保障硬件的质量？ 主要控制包括： （1）招标书（ITT）或请求建议书（RFP）控制 要求： 全面明确说明所需设备用途、 任务 和要求，及对设备所处环境的描述。
（4）硬件设备应具有的基本控制功能因素 计算机设备应具有控制功能：重复处理控制、 回波检验、设备校验、有效性校验等。 可以通过审核硬件厂家的文献资料和书面凭 证确定。
2、硬件基础设施维护与监控 目的：提供系统正常运行的硬件基础设施保障。 控制措施包括： 形成维护计划（维护程序）并得到管理层批准； 维护的落实与监督检查； 维护变更的控制。
审计署计算机审计实务公告第4号-《审计管理系统》(1拖N版)规格说明书(审计发〔2006〕58号)
中华人民共和国审计署文件审计发…2006‟58号审计署关于印发《审计管理系统》（1拖N版）规格说明书——计算机审计实务公告第4号的通知各省、自治区、直辖市和计划单列市、新疆生产建设兵团审计厅（局），署机关各单位、各特派员办事处、各派出审计局：•审计管理系统‣（1拖N版）规格说明书——计算机审计实务公告第4号经署领导同意，现予印发，供审计机关和审计人员实施信息化建设、开展计算机审计参考。
二○○六年十月二十五日《审计管理系统》（1拖N版）规格说明书——计算机审计实务公告第4号目录第一章概述第二章适用范围第三章名词定义第四章软硬件环境第五章网络环境及网络设备第六章安全环境第七章系统结构第八章采用技术第九章应用模块构成及角色设置第十章部署实施第十一章超出适用范围的特殊配置第十二章系统的维护及服务第十三章附则第一章概述第一条•审计管理系统‣（1拖N版）（以下简称本系统）是审计署为适应地方审计机关，特别是区县级审计机关加强审计管理、提高信息技术应用水平、节省信息化建设资金的需要，在金审工程（一期）投资所建•审计管理系统‣的基础上，按照“统一管理，分布应用”的思路扩展建设而成的应用系统，是金审工程（一期）的又一重要成果。
第二条本系统依托国家电子政务网络平台或公共通信网络平台，在单一的硬件平台上部署，提供给位于同城或异地的多点使用。
本系统同时保证物理部署上的统一和各点应用在逻辑使用上的独立。
第三条本系统具有支持各点公文流转，审计计划项目管理、现场审计交互、信息共享、消息交互的功能，实现了将管理行为、操作行为信息化，有助于审计机关对日常办公、项目实施等工作的集中部署、统一指挥、信息共享、协同作业。
第二章适用范围第四条本系统适于地市级审计机关和所辖区县级审计机关共同使用。
第五条本系统标准配置下，支持1个地市级审计机关和12个区县级审计机关共同使用，即1拖12模式；支持用户总数为400人以内。
第六条本系统标准配置下，建议同城和异地的网络带宽应为2M或者以上。
审计信息系统使用手册
审计信息系统使用手册一、前言欢迎使用审计信息系统！本系统旨在帮助您更高效、准确地进行审计工作，提高工作质量和效率。
本手册将为您详细介绍系统的各项功能和操作方法，希望能帮助您快速上手并充分发挥系统的优势。
二、系统概述审计信息系统是一个集数据采集、分析、报告生成等功能于一体的综合性平台。
它能够帮助审计人员对各类财务和业务数据进行处理和评估，从而发现潜在的风险和问题。
系统具有以下特点：1、数据集成：能够整合来自不同数据源的数据，包括财务系统、业务系统等。
2、强大的分析工具：提供多种数据分析方法和模型，帮助您深入挖掘数据背后的信息。
3、安全可靠：采用先进的安全技术，保障数据的保密性、完整性和可用性。
三、登录与界面介绍1、登录系统打开浏览器，输入系统网址，进入登录页面。
输入您的用户名和密码，点击“登录”按钮即可进入系统。
2、主界面登录成功后，您将看到系统的主界面。
主界面分为以下几个区域：菜单栏：位于页面顶部，包含了系统的各项功能模块，如数据管理、审计分析、报告生成等。
工作区：显示当前操作的页面内容。
状态栏：位于页面底部，显示系统的相关提示信息，如登录用户、当前时间等。
四、数据管理1、数据导入支持多种数据格式，如 Excel、CSV 等。
按照系统提示的步骤选择要导入的数据文件，并设置相关参数，如数据字段映射等。
2、数据清洗对导入的数据进行清理和筛选，去除重复数据、错误数据等。
可以使用系统提供的数据清洗工具和规则进行操作。
3、数据存储系统将数据存储在安全的数据库中，确保数据的完整性和可用性。
您可以根据需要对数据进行分类和标记，方便后续的查询和使用。
五、审计分析1、数据分析工具提供统计分析、趋势分析、对比分析等多种分析方法。
您可以根据审计的目标和需求选择合适的分析工具。
2、风险评估模型内置了多种风险评估模型，帮助您评估被审计对象的风险水平。
可以根据实际情况对模型的参数进行调整和优化。
3、审计线索发现通过数据关联和挖掘，发现潜在的审计线索和异常情况。
运用信息系统提高高校内部审计管理功效研究——常州机电职院技术学院审计管理系统介绍
一
表下 ｌ 格鞍
２ ．系统框架 ： 内部审计管理系 统共分 为五项 模块、 六个 功 审计对象、 外审信息、 备注等 。 过 ｗｉｄｗｓ 通 ｎ ｏ 文件传送， ｍａ 等 Ｅ ｉ ｌ 能， 五项 模块 为采购 审 计 、 同审签 、 务 审计 ／经济 责任 审 多 种 通 讯 手 段 ， 现 审计 业 务 全 过 程 的 网络 化 ， 而 有 效 实 现 合 财 实 从 计／ 专项 审计 ／ 效益 审计 、 工程审计、 招标审计五项模块 。通过 无纸 化办公 目标。其审计步 骤是 ： 广泛 收集 资料、 进行分析 研 立项、 受理 、 分配 、 审核、 态、 动 查询六项功 能来 实践内部审计管 究、 出审计 项 目； 提 制订 审计 项 目计划 ； 实施项 目审计 ； 编制 审 理 五项模 块 ， 系统将 自动生成 审计档案 ， 时全 面便捷地 掌握 计报告 ； 及 实行后续审计 。 经济责任审计 ／专项 审计 ／ 效益审计步
Ｉ ：
—
出具审计意见书 。采购 审计管理模块实现 了设 备采购的过程管 理、 设备采购 的状 态查询及 各类数据 的灵活统计等功 能， 以 可 有效的实现信息共享、 提高工作效率及资源利用率 。（） ２ 合同审
签 管 理 模 块 ： 同 审签 管理 模 块 功 能根 据 填 报 的合 同 审 核 立 项 合
经营管理
运 用信 息 系统提 高高校 内部 审计 管理
功 效 研 究
— —
常州机 电职院技 术学院审计管理 系统介 绍
王素 云
（ 州机 电职院技 术学院审计 处， 常 江苏 常州 ２ ３ ６ ） １ １４
【 要】 摘 审计管理工作运 用信 息系统是 实现审计资源内部共 亨， 高办公效率和质量的必要手段。 提 本文介 绍了常 州机电学院
审计管理信息系统解决方案
审计管理信息系统解决⽅案审计管理信息系统解决⽅案⼀、企业⽬前在审计管理上⾯临的问题随着集团型企业的不断发展，内部审计已成为现代企业管理的重要组成部分，对完善企业内部⾃我约束机制，深化企业改⾰，建⽴现代企业制度作出了巨⼤贡献。
但是，⽬前很多企业的内部审计从机构设置、⼯作重点、审计范围、规范管理等⽅⾯还存在⼀些问题，主要表如下：资源压⼒，效率低下⽬前，⼤多数集团型企业⾯临多种审计需求，⼯作量巨⼤，审计⼯作⾯临多组织、多地域问题，难以组织协调，⽆法兴盛统⼀的资源和计划管理。
标准、⽅法不⼀致集团型企业分⼦公司、分⽀机构审计⽅式不统⼀，存在⼀个组织，多种⽅法的问题。
审计标准不统⼀，风险难以被有效控制。
业务的不断变化，⽽审计业务没有创新和改变，难以应对变化。
审计能⼒不能持续提升审计过程中，不能有效地获取、积累、沉淀知识,各组织审计知识不能有效共享，导致审计⼈员能⼒不能得到很好的提升。
审计绩效及监督体制不完善企业没有有效的审计绩效考核⽅案，审计发现问题后，没有有效的监督整改机制。
风险意识薄弱审计⽅式以事后审计为主，⼤多为“补救式”管理，审计质量提升不明显，导致没有有效的进⾏风险预警。
⼆、审计管理信息系统的概述北京慧点科技开发有限公司（以下简称：慧点科技）的审计管理信息系统，为集团型企业的审计部门借助信息化⼿段，助⼒内部审计业务和管理全⾯提升提供了保障。
慧点科技的审计管理信息系统可以帮助审计部门更好地履⾏内部审计职能，并且在实施审计项⽬、进⾏审计管理的过程中，对相关的审计业务操作与各类管理信息进⾏过程留痕，使客户能够更加⽅便的对审计过程中的各类信息进⾏统计分析，实现审计知识的积累，为审计项⽬实施和审计⼯作流程管理提供⽀持⼯具。
慧点审计管理信息系统按照集团型企业审计⼯作特点量⾝定制，建⽴了审计计划管理、审计资源管理、审计作业管理、审计业务分析等功能模块，功能和整合能⼒达到国际领先⽔平，不仅实现了集团型企业信息化的跨越式发展，为审计业务发展所需要的“治理结构”、“⼈⼒资源”、“⼯作实务”、“绩效评估及质量保证”、“技术”、“沟通和汇报”、“知识管理”等七个要素的发展提供了技术⽀撑。
信息系统审计ppt课件
第一章 信息系统审计概论
我国： –《中华人民共和国审计法》第三十二条； –国务院办公厅的《关于利用计算机信息系统开展审计工作有关问题的 通知》 ； –中国独立审计准则20号《计算机信息系统环境下的审计》； –审计署令第9号《审计署关于计算机审计的暂行规定》 ； –审计署颁布《审计机关计算机辅助审计办法》
SAS94 美国注册会计师协会(AICPA)下属的审计准则委员会(ASB)一直关注IT对 独立审计的影响。2001年4月，ASB发布了第94号准则：《IT对CPA评价 内部控制的影响》，该准则是作为SAS(审计准则公告) no.55的“补丁 公告”推出的，它对下列三方面问题做出了规范：IT对企业内部控制的 影响；IT对CPA了解内部控制的影响；IT对CPA评价审计风险的影响。 SAS no.94于2001年6月1日开始执行。
软件、人力资源、数据文件及系统文件等 ▪保护信息系统数据的完整性目标 ▪提高信息系统有效性（效率和效益性）目标 ▪提高信息系统的合法性、合规性目标
第一章 信息系统审计概论
二、信息系统审计依据
审计依据：也称审计标准，是审计人员实施审计时，判断被审计经济事 项正误、是非、优劣的准绳，是形成审计结论、出具审计意见、作出审 计决定的依据。 目前的ISA依据主要有： ISACA：信息系统审计准则 ；IS控制的标准模型COBIT ； ASB第94号准则： SAS70；SAS94； 国际内部审计师协会（IIA）：内部审计师准则说明书
第一章 信息系统审计概论
安全审计及上网行为管理产品界面操作介绍
4
《信息安全产品配置与应用》课程之安全审计及上网行为管理系统篇
产品外观
机型：2U标准机型
Console
HA接口
（连串口线管理）
MGMT为管理口
扩展槽
千兆电口Eth10
5
《信息安全产品配置与应用》课程之安全审计及上网行为管理系统篇
陆的方式为https://192.168.5.254，此地址为ACM在MGMT管理口默认 的管理地址，其他网口未配置IP。管理员及口令见下图。
Telnet管理方式： 通过网线，模拟console管理方式。
用户名：superman 密 码：******
7
《信息安全产品配置与应用》课程之安全审计及上网行为管理系统篇
封堵过滤 流量控制 信息审计
ACM两大功能组： 网络控制 网络审计
10
《信息安全产品配置与应用》课程之安全审计及上网行为管理系统篇
网络控制模块
网络控制
系统管理 网络管理 网络策略
带宽管理 账户管理 策略管理 认证计费
网络控制模块主要功能
✓ 访问控制
✓ IP/MAC ✓ 带宽控制 ✓ P2P控制 ✓ 认证控制 ✓ 上网控制
15
《信息安全产品配置与应用》课程之安全审计及上网行为管理系统篇
网络控制—网络管理—网络接入（2）
如果选择透明接入 模式，则可在此进 行设置，并选择桥 的接口。
16
《信息安全产品配置与应用》课程之安全审计及上网行为管理系统篇
网络控制—网络管理—网络接入（3）
本地网段是指需要对哪个网络进行监控，通常是指 被监控的内网网段。
《信息安全产品配置与应用》之安全审计及上网行为管理篇 —设备界面操作介绍
注册会计师考试《审计》考点：信息系统与沟通
注册会计师考试《审计》考点：信息系统与沟通2016年注册会计师考试《审计》考点:信息系统与沟通下面应届毕业生网店铺分享关于注册会计师考试《审计》考点信息系统与沟通，欢迎大家参考此资料。
信息系统与沟通(一)与财务报告相关的信息系统1.被审计单位设计和建立(与财务报告相关的)信息系统的程序和记录的目的(1)生成、记录、处理和报告交易(以及事项和情况)，以及为相关资产、负债和所有者权益明确受托责任;(2)解决不正确处理交易的问题，如自动生成暂记账户文件，以及及时按照程序清理暂记项目;(3)处理并解释凌驾于控制之上或规避控制的情况;(4)将信息从交易处理系统过入总分类账;(5)针对除交易以外的事项和情况获取与财务报告相关的信息，如资产的折旧和摊销、应收账款可回收性的改变等;(6)确保适用的财务报告编制基础规定披露的'信息得到收集、记录、处理和汇总，并在财务报表中进行了适当报告。
2.会计分录(1)被审计单位的信息系统通常包括使用标准会计分录记录重复发生的交易。
例如，在总分类账中记录销售、采购和现金付款，或记录管理层定期作出的会计估计，如对无法收回的应收账款的估计的改变。
(2)被审计单位的财务报告过程还包括使用非标准的会计分录，以记录不重复发生的、异常的交易或调整事项，包括合并调整、业务合并或处置，或非重复发生的估计(如资产减值)。
在人工系统的总分类账中，注册会计师可以通过检查分类账、日记账和支持性记录来识别非标准的会计分录。
但是，当运用自动化程序记录总分类账和编制财务报表时，这些分录可能只以电子形式存在，因此使用计算机辅助审计技术更易于识别。
3.相关业务流程被审计单位的业务流程是指旨在实现下列目的的活动：(1)开发、采购、生产、销售、配送产品和提供服务;(2)确保遵守法律法规;(3)记录信息，包括会计和财务报告信息。
业务流程产生的交易由信息系统记录、处理和报告。
了解被审计单位的业务流程(包括交易产生的方式)，有助于注册会计师以适合被审计单位具体情况的方式了解与财务报告相关的信息系统。
信息系统审计
《信息系统审计》本课程主要内容:✓信息系统审计概论✓IT治理审计✓信息系统架构控制与审计✓信息系统开发及审计✓信息系统运营与维护审计✓信息安全控制与审计✓信息系统审计技术方法第一章信息系统审计概论ISA的定义、目标、内容、信息系统审计风险、信息系统控制与审计、审计程序，以及信息系统审计的准则、控制模型等。
本章主要介绍有关信息系统审计的基本概念和基本理论。
基本要求：理解和掌握信息系统审计的概念、特点、目标、内容、方法以及程序步骤，了解信息系统审计标准、金审工程等内容。
重点：信息系统审计概念、特点、目标、内容、方法以及程序步骤难点：信息系统审计方法以及程序步骤一、信息系统审计的产生与发展1、电子数据处理系统对审计的影响2、信息系统审计的产生与发展二、信息系统审计的含义与特点1、信息系统审计的定义2、信息系统审计的特点三、信息系统审计目标四、信息系统审计的内容1、内部控制系统审计2、系统开发审计3、应用程序审计4、数据文件审计五、信息系统审计的基本方法1、绕过信息系统审计2、通过信息系统审计六、信息系统审计的步骤1、准备阶段2、实施阶段3、终结阶段七、信息系统审计准则1、信息系统审计准则的概念和作用2、国际信息系统审计准则3、我国信息系统审计规范体系八、我国信息系统审计人才培养策略1、信息时代呼唤信息系统审计师2、信息系统审计师应具备的素质3、信息系统审计师的培养1.1 信息系统审计的产生与发展•EDP(电子数据处理)对审计的影响1、对审计线索的影响：肉眼不可见性。
2、对审计方法与技术的影响：计算机辅助审计方法。
3、对审计人员的影响：懂得计算机操作、应用等知识。
4、对审计标准与准则的影响：对信息系统审计人员的一般要求、事前审计准则、内部控制审计准则。
纸质会计凭证的电子化使得审计人员在开展传统审计业务的过程中不得不关注电子数据的取得、分析、计算等数据处理业务。
那时人们开始称这种审计为电子数据处理审计（EDP审计）。
信息系统审计介绍概述和标准
概述
彭勇制作
概述-基本概念
• 审计和会计
– 起因不同
• 会计是在社会生产发展到一定阶段，由于管理生产的需要而产生 的。审计则否，它是在两权分离的情况下，存在委托和受托责任 关系，委托者为了检查受托者是否忠于职守而产生的。两者既无 血缘关系，也不是亲兄弟。
– 理论基础不同
• 会计的理论基础是经济学。它在经济理论的指导下，以货币为主 要量度，对企业和单位的资金运动情况进行反映和监督。
– 审计则注重验证，是证明科学，它的理论基础是逻辑学。因 为逻辑学关心的是，如何鉴别事实、结论和推理的有效性。
• “审计”、“内部审计”（ “稽核” ）、“信息系统审计” • GAO美国审计总署更换了英文名称
– 由“General Accounting Office(直译为总会计办公室)” – 更名为“Government Accountability Office(直译为政府责任办
American Accounting Association（AAA）
CIA， CGAP，
CFSA， CCSA
CISA
CPA， CITP
n.a.
Financial Executives International（FEI） n.a.
• 成员和CISAs应：
– 支持实施和鼓励符合信息系统相应的标准、流程和控制。 – 以勤奋、忠诚和忠实的方式为相关方的利益服务，并不应参与任何非法或不适当的行
动。 – 除非法律官方机构的披露要求，维护在职务过程中所得信息的隐私和机密性。此类信息
不应用于个人营利目的或披露给不适当方。 – 以独立和客观的方式执行其职责和义务并避免对其独立性或客观性造成伤害或表现为伤
江苏省推进审计信息化建设成效及做法
再次是让审计人员增强责任感，坚信“人尽努力，万事 则兴”，由“被动学”变为“主动学” 。
（一）以提高素质为重点， 在夯实审计信息化基础上花力气。
一是强化教育，坚定理念。 二是硬化培训，提高技能。
江苏把计算机审计技能培训作为提高审计人员素质的一 项硬任务，明确提出要求并认真规划，狠抓具体实施，坚持 分层次进行。
一、审计信息化的应用成效
（二）联网审计的阶段性进展，促进了审计 方式方法的变革。
开展联网审计，能够发现手工作业条件下无法发现的问 题。比较好地做到了“实时下载数据，实时实施审计”，尝 试了事中审计、动态审计和远程审计的新的审计方式，加快 了审计进度，提高了审计效率，从而提高了审计水平和质量。
一、审计信息化的应用成效
（三）以组织交流为途径， 在促进审计信息化发展上使实招。
组织交流学习是推进审计信息化建设的重要 举措，也是解决各地发展水平不平衡的一个 有效办法。
一是组织计算机审计演示。
2001年以来，先后组织了10次集中的演示活动，并坚持 通过演示发现和推广比较成熟广Excel、 Access、Sql Server等通用软件， 学会在审计中运用这些软件。
（二）以推广应用为核心， 在加快审计信息化步伐上动真功。
一抓推广通用软件，学会灵活运用。
二抓积极引进软件，做到为我所用。
引进《神机妙算工程审计软件》、《金剑审计软件》、 《审计数据采集分析软件》等20多个审计软件，同时坚持对 引进的软件认真消化吸收，努力为我所用，做到能用在哪里 就用在哪里，能用什么功能就用什么功能，能用到什么程度 就用到什么程度，从而取得了较好的效果。
现场审计实施系统AO2008版使用介绍-熊宛皎
《现场审计实施系统》2008版 使用介绍
审计署信息办 熊宛皎
CNAO——Auditor Office
序
《现场审计实施系统》也称审计师办公室，英文名称Auditor Office（简称AO系统），是金审工程建设的国家审计信息系统的 重要组成部分，是开展计算机审计、强化审计项目质量控制、实 现审计信息共享的重要系统。 AO2005版自2004年7月正式推广使用至今，已面向全国各级 审计机关发放了69000多套，发挥了巨大的效益。目前，审计署 根据AO2005版应用中不断发展的业务和技术需求，在增强数据 处理能力、扩充联机（服务器）数据处理方式、增加辅助数据处 理功能、扩展专业审计功能、实现符合国家标准的数据接口、增 加数据本地存储与远程交互的安全措施等方面进行了提升 ， AO2005版已升级为AO2008版。
CNAO——Auditor Office
CNAO——Auditor Office
1998年，李金华审计长
提出：“审计人员不掌握 计算机技术，将失去审计
资格”。
李审计长又指出：“审计机关的领导干部如果不了解信
息技术，就将失去指挥的资格。”
“审计机关的管理人员不运用计算机技术将失去任职的 资格。”
审计信息化是一场深刻的革命！
CNAO——Auditor Office
CNAO——Auditor Office
CNAO——Auditor Office
为保证财务系统的数据安全，财务核算软件一般都提供 数据备份功能，部分软件还提供数据导出功能（例如用友安 易2000），因此，可从备份数据中采集、转换审计用的数据， 并且，获取备份数据只需被审计单位提供备份盘即可，避免 了审计人员直接和财务核算软件（特别是和其后台数据库） 打交道，规避了一定风险。但是，财务核算软件为了安全和 节省空间，往往会对备份文件进行加密和压缩，而且采用的 算法各不相同，审计人员直接操作这些备份文件比较困难。 为此，对不同财务核算软件备份（或导出）的数据，系统制 作了采集转换模板，使得用户只需简单设置即可将数据采集 转换至系统中。
信息系统全过程审计书籍
信息系统全过程审计书籍信息系统全过程审计是对一个信息系统在其设计、实施、运营和维护等全过程中所进行的系统性、全面性审计。
对于信息系统全过程审计，有很多相关的书籍可以提供参考，以下是一些值得推荐的书籍和相关内容。
1. 《信息系统全过程审计实务》该书是针对信息系统全过程审计的实践经验进行总结，从理论和实践的角度对信息系统的设计、实施、运营和维护等全过程进行了详细阐述。
内容包括信息系统审计的基本概念和原理、信息系统全过程审计的方法与技巧、信息系统审计的案例分析等。
2. 《信息系统审计与控制》该书系统地介绍了信息系统审计与控制的基本理论、方法和技巧，并通过大量的案例分析展示了信息系统审计实践中的重要问题和解决方案。
内容包括信息系统审计概述、信息系统审计计划与准备、信息系统安全性审计、信息系统运维审计、信息系统开发和采购审计等。
3. 《信息系统审计与控制实务》该书从实务角度介绍了信息系统的审计与控制方法和技巧，详细讲解了信息系统审计的过程和方法、审计工作的实施与管理等。
内容包括信息系统审计的概述、信息系统审计的工作程序与方法、信息系统审计过程中的问题与应对策略、信息系统审计报告的编写与审阅等。
4. 《信息系统审计指南》该书是一本权威性的信息系统审计指南，由国际注册信息系统审计师协会(ISACA)编写。
书中详细介绍了信息系统审计的各个方面，包括信息系统审计的目标和原则、信息系统审计的准备和规划、信息系统审计的实施和执行、信息系统审计的报告和跟踪等。
5. 《信息系统审计与安全管理》该书综合介绍了信息系统的审计和安全管理，重点讲解了信息系统审计的方法和技巧，以及信息系统的安全管理和控制。
内容包括信息系统审计概述、信息系统审计目标与方法、信息系统审计的实施与管理、信息系统安全管理与控制、信息系统风险评估与应对等。
总结起来，信息系统全过程审计是一个复杂而重要的领域，需要系统性地学习和掌握相关知识和技巧。
上述书籍提供了丰富的理论和实践内容，可以帮助读者更好地理解和应用信息系统全过程审计的方法和技巧。
信息系统应用绩效审计内容-概述说明以及解释
信息系统应用绩效审计内容-概述说明以及解释1.引言1.1 概述概述部分:信息系统应用绩效审计是指对组织内部信息系统的应用情况进行全面审计和评估的过程。
随着信息技术的不断发展和应用，信息系统在组织中扮演着越来越重要的角色，对于组织的运作和管理起着至关重要的作用。
而信息系统应用绩效审计则是为了确保信息系统能够有效地支持组织的业务目标，并能够提供准确、及时和可靠的信息给决策者。
在信息系统应用绩效审计中，审计人员需要对信息系统的设计、实施、运行和管理情况进行全面审查，通过对系统性能、安全性、合规性等方面的评估，为组织提供全面的信息系统健康状况报告，帮助组织了解信息系统的优势和不足之处，并提出改进建议。
本文将深入探讨信息系统应用绩效审计的概念、方法和意义，旨在帮助读者更好地了解信息系统应用绩效审计的重要性和必要性，以及如何有效地进行信息系统应用绩效审计，为组织提升信息系统运作效率、提高绩效水平提供重要参考。
1.2 文章结构本文将分为引言、正文和结论三个部分来探讨信息系统应用绩效审计内容。
在引言部分，将对信息系统应用绩效审计进行概述，介绍文章的结构和目的。
接下来，正文部分将详细阐述信息系统应用绩效审计的概念、方法和意义，帮助读者深入理解该领域。
最后，在结论部分，将对全文进行总结，展望未来发展方向，并提出相关建议，以促进信息系统应用绩效审计的进一步发展和应用。
整个文章结构清晰且逻辑顺畅，旨在为读者提供全面而深入的信息系统应用绩效审计内容。
1.3 目的信息系统应用绩效审计是为了评估和监控组织信息系统的运行情况，确保信息系统能够有效支持组织的业务目标和战略规划。
审计的目的包括但不限于以下几个方面：1. 评估信息系统应用程序的有效性和效率，发现存在的问题和潜在的风险，提出改进建议和解决方案；2. 确保信息系统的数据完整性、可靠性和保密性，防止数据丢失、泄露或被篡改，保护组织重要信息资产的安全；3. 促进信息系统的持续改进，提高信息系统的质量和性能，提升组织业务的竞争力和可持续发展能力；4. 符合法律法规和监管要求，遵循行业标准和最佳实践，确保信息系统的合规性和规范性；5. 建立有效的内部控制机制，防范信息系统风险和威胁，提升组织对信息系统的管理和监督能力。
中国注册会计师审计准则 信息系统审计-概述说明以及解释
中国注册会计师审计准则信息系统审计-概述说明以及解释1.引言1.1 概述信息系统审计是中国注册会计师审计准则中的一个重要部分。
随着信息技术的迅猛发展，企业在运营过程中越来越依赖信息系统，其在企业内部的作用愈发重要。
信息系统不仅仅是处理和存储数据的工具，还应该能够提供有关企业财务状况和运营状况的准确和可靠的信息。
因此，对于信息系统的审计就显得尤为必要。
信息系统审计旨在评估和验证企业信息系统的安全性、完整性、可靠性、有效性以及合规性。
通过对信息系统的审计，可以发现潜在的安全风险和漏洞，及时采取相应的措施来保护企业的信息资产和业务运营。
同时，信息系统审计还可以验证信息系统是否按照相关的规定和准则进行运行，以确保相关法律法规、行业标准和企业内部的政策得到有效的遵守。
信息系统审计的过程主要包括对信息系统的规划和控制环境的评估、安全管理体系的审查、系统开发和采购过程的审计、系统实施和维护的审计等。
通过这些审计活动，可以对信息系统的各个方面进行全面的评估和检查，识别出潜在的问题并提出相应的解决方案。
在中国注册会计师审计准则中，信息系统审计被视为一项重要的工作，其目的是保护企业的信息资产和业务运营的安全，提高信息系统的可靠性和有效性，并促进企业的可持续发展。
通过遵循相关法律法规和行业标准，确保信息系统的运行符合规范，并通过有效的监控和管理来减少潜在的风险和错误。
综上所述，信息系统审计在中国注册会计师审计准则中起到了重要的作用。
通过对信息系统进行全面的评估和审计，可以有效地保护企业的信息资产和业务运营，提高信息系统的可靠性和有效性。
在未来，随着技术的不断进步和风险的不断增加，信息系统审计将会面临更多的挑战和机遇，需要不断更新和完善相关的准则和规定，以适应不断变化的业务环境和需求。
1.2 文章结构文章结构部分内容：文章结构部分旨在提供本文的整体框架和组织结构。
本篇长文按照以下章节进行组织：引言部分主要包括概述、文章结构和目的。
第3205号内部审计实务指南——信息系统审计 解读(2021.01.26)
内审人员开展信息系统审计的「指南针」——中国内部审计协会邀请起草人为您解读《3205号内部审计实务指南——信息系统审计》在大智移云的今天，随着各类组织加快上系统、上云，内部审计作战的阵地也加快由账簿、制度向信息系统转变。
当前受具有IT专业背景的内审同仁占比较少、信息系统审计的实践相对偏少、且各组织信息系统审计实践呈现参差不齐的状态等因素影响，信息系统审计需求的不断增长与有效供给显著不足的矛盾愈来愈突出，已成为困扰内审同仁的一大痛点。
为了解决这一痛点，将行业标杆关于信息系统审计的最佳实践赋能内审同仁，通过规范性的操作规程和方法，以规范信息系统审计行为，控制审计工作风险，提高审计工作效率和质量，更好地为组织的战略目标服务，更充分地发挥新时代内部审计的价值，中国内部审计协会组织编写了《第3205号内部审计实务指南——信息系统审计》（以下简称《指南》）。
为帮助内审人员进一步了解《指南》的特点和主要内容，推动《指南》的学习和应用，我们邀请了《指南》起草人为您做如下解读。
一、《指南》的主要特点《指南》共分六章、14万余字，看起来像一部大部头的书，也许有的同仁一看就怕了，觉得离自己太远，心想：我不是学IT的，估计看不懂；IT虽然我略懂一二，但指南估计写得很枯燥；我是做IT审计实务的，理论性的指南管用吗？这么厚的指南，我什么时间能看完啊？还是不看了吧……如果您有上述对《指南》的刻板印象，估计起草者要难过了……事实上，起草者从开始酝酿该指南的那天起，就定下了简明易懂好用的原则，就是想让同仁们真正懂指南、用指南，帮助同仁解决信息系统审计中遇到的实际困难和实际问题。
首先，《指南》尽可能减少使用复杂的专业术语，少量的专业术语也均给出了释义，深入浅出，很容易理解。
其次，《指南》立足于审计实务，解决实际问题，几乎没有看起来空洞复杂的理论，和日常的审计工作息息相关。
第三，《指南》以风险为基础，以内部控制为重点，审计的思路、方法与常规的审计工作是相通的，完全不难理解。
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《审计信息管理系统》使用说明第一章概述欢迎使用《审计信息管理系统》，本文介绍《审计信息管理系统》的使用方法。
本系统是针对XXX市审计局日常行政办公、信息管理和设计的应用系统，充分考虑了XXX市审计局的办公内容、行文流程、组织结构等相关内容，给用户提供丰富、完整、方便的功能，正确处理企业日常工作中的各种常规事务，如收文、发文、信息管理、信访管理、档案管理等，通过对各种办公过程的流程化分析、图形表示、自动控制行文流转过程，提高办公效率，保证日常工作高效、规范的进行，实现无纸化办公。
本系统主要以审计项目的实施与管理为核心，同时提供人事管理和各科室之间的信息交换功能，方便领导和各科室成员迅速掌握当前工作的内容和工作进度。
本系统使用了高度安全的Lotus Notes/Domi no R5作为开发平台，能适应用户在不同环境和条件下的需求，有着极为可靠的安全性。
本系统有广泛的适用性。
它是标准的工作流办公自动化软件，稍加改进即可与其他企事业单位自身组织机构相配置，用户单位无需更改现有组织机构，可快速部署整个系统，迅速从中获得效率提升。
第二章主界面、启动审计信息管理系统办公自动化系统的启动，操作员单击[开始程序Lotus应用程序]T [Lotus Notes ],系统会出现一对话框（如图2-1）,输入正确的口令，系统就会进入审计信息管理系统主界面。
图2-1如果操作员要选择其它的人员的 ID （即以其他人员的身份登录，前提是直到其他人员的密码），操作员可单击［取消］，系统会弹出（如图 2-2）的对话框，操作员从中挑选需要 的ID ，再输入正确的口令，系统就以他的身份进入审计信息管理系统主界面。
.-1图2-2、主界面的操作打开Lotus Notes ,《审计信息管理系统》的主界面（如图 2-3）自动作为缺省首页 出现。
主界面上有8个标题，分别是打开以下 8个功能模块的链接：人事管理、文件审 批、审批进度、审计档案、综合查询、流转定稿、电子邮件和文档模板。
退出办公自动化系统，用户只需单［退出］即可。
jJUJSl蘆舒眄怦闊厲户网IfH 件E 电「」JLJJ占＞ 督理申计”图2-3第三章人事管理、人事管理的界面人事管理模块提供了管理和查看 《审计信息管理系统》中所有人员信息的功能。
模块的功能包括一般成员随时可以查阅自己或其他成员的信息，和系统管理员对人员信息的输入、维护和管理。
1.人事管理包括四种显示方式（如图 3-1），可以在左边一栏选择，分别是：所有人 员、按部门、按职务、按角色和人员管理。
图3-12. ［所有人员］的显示方式按照人员编号的顺序显示所有人员。
需要查看某个人员的详细信息时，可以选定该人员，单击工具栏中的［打开］ 按纽；或者双击该人员。
需要退出某个人员详细信息页面时， 请单击工具栏中的［退出］按纽。
3. ［按部门］是按照人员所在部门分类显示所有人员的显示方式。
首先显示了单位中所有的部门名称，包括“局长室”、“财政金融审计科” 等等。
需要查看某个部门的所有人员时，请选定该部门，选择工具栏中的［打开］按纽； 或者双击该部门；或者单击该部门名称前面的三角形小箭头（见图 3-2 ）。
需要关闭该分类，请重复上述过程。
訝T虞EI〒财猷s fit 审汁LCOlyion2fj员S HIA .003 idJlltl005图3-2需要查看某个人员的详细信息时，请参照第2点。
4. ［按职务］是按照人员所在职务分类显示所有人员的显示方式。
ft*用严至an001adii-nDD7UGDIpM fsl肯*立DD&哺理宝Itt*广004HhfiDDl sJI'■•怜 gg t 山 'jjHHEQftg■4星吒A**Jf柚fitJ 龍"'--'.知门,3鶯連X- nA奥氐任删44科料£(科・科显示了单位中所有的职务名称，包括“局长”、“科长”、“科员”等等。
5.［按角色］是按照人员所在角色分类显示所有人员的显示方式。
显示了单位中所有的角色名称，包括“拟稿人”、“核稿人”、“签发人”等等。
6.［人员管理］是系统管理员独有的显示方式，与［所有人员］的显示方式一样按照人员编号的顺序显示所有人员。
在这种视图中有添加、修改、删除人员的功能。
、人事管理的操作7.对于管理员，需要添加人员时，单击［人员管理新增］打开人员信息输入页面（如图3-3）。
其中姓名的内容可以直接输入，也可以单击旁边的小三角图标进行选择，部门、职务的内容可以单击部门、职务按钮，从弹出的对话框中选择（如图3-4）。
填写完毕后单击［保存并返回］，回到［人员管理］的视图。
如果想取消人员的添加，单击［返回］,当系统询问“您希望保存这个新文档吗？”，选择［否］。
图3-32.［正在审批文件/按科室分类］示方式。
3.［正在审批文件/按文件分类］示方式。
4.［正在审批文件/按项目分类］式。
5.［已审批文件/按科室分类］方式。
6.［已审批文件/按文件分类］方式。
图4-1包括还未完成审批的文件,包括还未完成审批的文件,包括还未完成审批的文件,包括已经完成审批的文件，按照负责科室分类的显按照文件类别分类的显按照项目分类的显示方按照负责科室分类的显示包括已经完成审批的文件，按照文件类别分类的显示图3-48.不管是管理员或者是一般用户，都可以通过单击工具栏中［打开］打开人员信息页面。
此时的人员信息页面处于显示状态，不能修改。
9.需要修改人员信息内容，可以单击工具栏中［修改］，打开人员信息页面并处于修改状态。
或者先打开人员信息页面，在单击页面上的［修改］使页面处于编辑状态。
修改完毕退出请参照添加人员的操作方法。
10.需要删除人员信息，可以单击工具栏中［删除］按纽。
11.要退出人事管理功能时，请单击工具栏中的［退出］按纽。
第四章文件审批文件审批模块包括了主要的文件审批功能。
在这个模块中可以新建项目和其他项目文件，所有项目文件的逐级审批，完成整个审批流程。
、文件审批的界面1.文件审批包括六种显示方式（见图4-1）,可以在左边一栏选择，分别是：正在审批文件/按科室分类、正在审批文件/按文件分类、正在审批文件/按项目分类、已审批文件/按科室分类、已审批文件/按文件分类、已审批文件/按项目分类。
7.［已审批文件/按项目分类］包括已经完成审批的文件，按照项目分类的显示方式。
、文件审批的操作过程8.工具栏的应用每一种显示方式都有一定的分类。
当需要详细显示某分类中的全部文件时，可以选定该分类，选择工具栏中的［打开］按纽；或者双击该角色；或者单击该角色名称前面的三角形小箭头。
需要关闭该分类，请重复上述过程。
需要查看某文件时，可以选定该文件，单击工具栏中的［打开］按纽；或者双击该文件。
需要退出文件审批模块时，请单击工具栏中的［退出］按纽。
9.创建新项目首先由拥有创建新项目权限的人员，例如综合科的人员，单击工具栏中的［新建项目］按纽，建立新的立项文档（如图4-2 ）。
填写完毕立项内容和所涉及到的授权成员后，单击［通知科室审计］，选择送交某一科室。
图4-210.主审人创建需审批的文件该项目的主审人双击打开该立项文件后，单击［新建］或［新建非常用文书］根据需要创建各种常用和非常用文件，然后根据审计程序单击［送交审批］按纽，于是文件就移送到下一位审计人员手中。
如果所创建的文档已经存在，那么系统会询问“该文件已经存在，是否打开？”选择“是”，就可以打开原文件查看。
一旦文件送交审批后，自己就不能再对文件进行修改了，除非文件被下一位审计人员退了回来。
主审人创建或修改文件后，也可以选择文件工具栏中的［保存并返回］来保存修改，暂时不送交审批。
11.审计人员审批文件下一位审计人员接到移送过来的文件后，根据审计结果是否合格，签署审计意见，单击［送交审批］送交下一位审计人员或［退回主审人］继续修改。
一旦主审人接到被退回的文件，才有权限进行修改，再次送交审计。
12.文件审计结束一旦文件被最后一位审计人员同意后，可以选择［结束审计］来确定这一文件已经通过了审计。
此后，这个文件除了管理员之外将无法再修改。
13.建立审计台账1）项目完成后可以建立审计台账，以备以后查询统计。
新建审计台账时选择［新建/ 审计台账］（如图4-3 ）。
图4-3打开一个包含有附件的文档（如图 4 —4）,其中文档就是审计台账内容。
noir 1?*Tff^J aftfll-Mili七 TTTJ图4-42）双击审计台账附件，系统会自动选择使用 Microsoft Excel 来打开。
报表头页面是“编辑”页面，其中有［新增］和［修改］两个按纽。
如果是新建审计台账请选择 ［新增］,如果是修改原有的审计台账请选择［修改］。
（如图4-5）图4-53）选择［新增］后出现一个新增参数的页面，其中的报表类型决定了采用那种审计台账类型，所以请一定要填写。
其他的参数也请尽量填写。
确定以后可以通过选择工 作表下面的标签来转到相应的审计台账工作页去。
（如图4-6 ）4）有时一个项目除了要填写本身的审计台账以外，还需要填写“经济责任审计情况”的审计台账。
请在填写新增审计台账参数时，在单选框“经济责任审计情况报表（季报）”前面打勾，以便同时增加两张审计台账的参数。
5）完成填写或修改审计台账后选择Microsoft Excel 菜单中的［文件/保存］，然后在Lotus的环境中选择工具栏上的［保存并返回］，把审计台账保存进Lotus文档，以便日后的查看或打印。
6）如果需要输出审计台账到外部，请选择Microsoft Excel菜单中的［文件/另存为］,选择合适的目标路径。
这样就可以由别的应用程序使用这些Excel的文档了。
第五章审批进度审批进度模块提供了随时查看任何一个审批项目进度的功能。
审批进度模块以各种图标表示每个项目中的每一类型文件所处的状态，包括：未创建，新建、审批中、修改中、审批完成。
一、审批进度的界面1.审批进度包括三种显示方式（如图5-1）,可以在左边一栏选择，分别是：按项目查看、按科室查看、按截止日期。
图5-12.［按项目查看］是按照每一个项目进度的显示方式。
3.［按科室查看］是按照负责科室分类，显示项目进度的显示方式。
4.［按截止日期］是按照截止日期分类，显示项目进度的显示方式。
、审批进度的操作5.单击［打开］或者双击所选定的项目可以打开该项目的立项文件。
6.需要退出审批进度时，可以单击［返回］。
第六章审计档案审计档案模块提供了将审计完成的文件进行归档和管理的功能。
一、审计档案的界面1.审批档案包括四种显示方式，可以在左边一栏选择，分别是：按科室分类、按项目分类、按年度分类、组合查询2.［按科室分类］是按照每一个归档项目所属科室的分类显示方式。
3.［按项目分类］是按照每一个归档项目单独列出的显示方式。