会计从做账到抄报税的流程
会计做账流程(从原始凭证到报表)
会计做账流程每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。
越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此实操君在这里把工作流程梳理一下给大家。
大体流程：取得原始凭证→制作会计凭证→月底汇总做科目汇总表→登记总账→然后按制作的会计凭证登记明细账→总账和明细账核对→制作会计报表→纳税申报-报完后把留底报表存档一、填制记账凭证第一件事就是根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
这个没什么好说的，遵循“有借必有贷，借贷必相等”的原则，可以每发生一笔记一笔，金额小的也可以月末一次记账。
二、对银行账单企业每月至少要与银行核对一次账面余额，书中规定我们是月末核对，但是实操君这里跟大家说，现实生活中，很多时候月末的最后一天企业还会有业务发生，那么当天甚至第二天都不能够及时地打出银行对账单，所以实操君一般习惯月初去银行打回对账单在进行核对。
现金、银行存款明细核对，货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。
打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，账上科目余额表上的银行余额与银行对账单上的余额要一致，对存在出入的地方及时处理，编制银行存款余额调节表，确保银行账务明确，发现问题及时处理。
三、编制会计报表企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。
而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。
而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。
利润表的净利润要和资产负债表的未分配利润相吻合（除非有以前年度损益的调整才不相等）四、计算税金及纳税申报前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。
会计做账流程的先后顺序的六个步骤
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做账报税的流程
做账报税的流程做账报税的流程做账报税是企业管理中非常重要的一环，它有助于企业了解自身经营状况、合理规避税负风险，以及遵守国家税收政策和法律法规。
下面将介绍一下做账报税的流程。
第一阶段：准备工作在开始做账报税之前，企业需要做一些准备工作。
首先，需建立健全的财务管理体系，包括建立会计制度、确定会计政策和会计核算办法等；其次，需做好财务数据的整理工作，包括梳理原始凭证，将各项经济业务进行分类、记录和归档。
此外，还需要对员工的薪资、社保和公积金等进行计算和登记。
第二阶段：会计核算会计核算是做账报税的重要环节。
企业需要按照会计准则和法律法规的要求，对其经济业务进行核算。
主要包括记录和登记各项收入、支出和资产负债等，并按照固定的会计科目和账簿进行分类汇总。
在这一阶段，企业还需要编制各类财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等，以便于后续做账和报税工作的进行。
第三阶段：纳税申报在完成会计核算后，企业需要根据国家税收政策和法律法规的要求，填制和提交纳税申报表。
根据企业所得税的计税方式不同，需要填制不同的申报表，如月度纳税申报表、季度纳税申报表和年度纳税申报表等。
企业还需将相关的财务报表和资料一并提交，以便税务部门审核和核对。
第四阶段：税款缴纳在纳税申报表提交后，企业需要按照申报表所计算出的税款金额，通过银行或在线支付平台缴纳税款给税务部门。
企业应按时足额缴纳税款，以免产生滞纳金和其他相关罚款。
第五阶段：税务审查税务部门在接收企业纳税申报表后，会对其进行审查，以核对企业所报税款的准确性和合规性。
审查过程中，税务部门可能会要求企业提供相关证明材料、业务数据和财务报表等。
企业应积极配合，并确保提供的材料和数据符合实际情况和相关法规要求。
第六阶段：税务处理税务部门在完成审查后，会对企业的纳税申报进行处理。
如果发现企业存在税务违法行为，可能会对其进行罚款和扣缴；如果企业所报税款有误，税务部门可能会要求其进行补缴或退税；如果企业纳税申报合规，税务部门会发出税务处理通知书，企业则需保存好该通知书作为税务处理的凭证。
税务会计报税操作流程
税务会计报税操作流程
1、纳税登记，纳税登记通俗来讲，就是纳税人在去税局登记报道。
法律规定，企业在领取营业执照后30天之内，带上相关证件和材料去税局办理税务登记，税局收到企业的相关材料后自申报日起30天内审核并发给单位企业税务登记证。
2、税务认定，税务认定是确认纳税人是一般纳税人还是小规模纳税人、确认企业征收税款的方式是什么、是查账征收、核定征收还是代扣代缴等，这些都是单位和税务局共同决定的。
3、发票和税盘，根据相关法律规定，已经核税的企业可以向税务机关购买税控盘零购发票，依据公司业务开具发票了。
4、报税，报税的方式一般分两种：上门申报和网上申报，上门申报也叫直接报税，企业外派财务携带相关材料亲自到税务部门去填报各项税单，然后缴纳税款。
网上申报就是通过进入网上办税服务厅官网后填写企业相关纳税信息，报送税款，按时扣款即可。
5、完税证明，在企业成功纳税以后，在税务大厅可以收到完税凭证，如果您是网上报税可以去税务机关要求提供完税证明。
会计实操及报税流程
会计实操及报税流程一、会计实操会计实操是指会计人员根据财务会计制度和相关法律法规，处理企业的日常财务事务，进行账务录入、核对、调整和报表编制等一系列具体工作。
1.账务录入：会计人员根据企业的交易凭证，将业务发生的各项经济事项按照财务会计制度的规定录入到账簿中。
包括凭证摘要、借贷金额、科目编码等信息的录入。
2.核对调整：根据会计准则和财务会计制度的规定，会计人员对账簿中的账户余额、借贷方向、科目分类等进行核对调整。
包括计提折旧、坏账准备、外币兑换损益调整等。
3.报表编制：根据财务会计制度的要求，会计人员对企业的资产负债表、利润表、现金流量表等进行编制和汇总，形成年度财务报表。
此外，还包括一些附注和报表分析。
4.税费申报：会计人员根据相关税法法规，按时向税务部门申报企业的税费等相关信息。
包括增值税、所得税、城建税、印花税等税种的申报工作。
5.财务分析：会计人员对企业的财务数据进行分析和解读，为企业提供财务管理和决策支持。
包括比率分析、趋势分析、成本效益分析等。
二、报税流程报税流程是指企业按照税务部门的规定，向税务部门申报和缴纳相关税费的一系列操作。
1.税务登记：企业在开展经营活动之前，需要到当地税务部门办理税务登记手续，取得税务登记证。
2.税务申报：企业根据税务部门的规定要求，按照规定周期，填写并提交相关税务申报表。
主要包括应交增值税、企业所得税、印花税、城建税等。
3.税款缴纳：根据税务部门对企业提交的税务申报表进行核对后，企业需要按照规定时间将相应的税款缴纳到指定的税务银行账户。
5.税务处罚：如果企业的税务申报信息不准确、漏报、少报、迟报等，税务部门将对企业进行处罚。
常见的处罚包括罚款、税收追缴、行政处罚等。
6.税务审计：税务部门有权对企业的税务申报和缴纳情况进行审计，核实企业的税务数据是否真实准确，并发现企业存在的潜在风险和问题。
总之，会计实操和报税流程是企业财务管理中非常重要的一部分。
会计人员需要正确进行会计实操工作，确保企业的账务准确和财务报表的合规；同时企业需要遵守税务部门的规定，按时、准确地申报和缴纳相关税费。
记账报税业务流程
记账报税业务流程
1. 收集并整理会计凭证
- 收集并分类各类会计凭证,如收据、发票、合同等
- 按照会计制度要求,对凭证进行审核和整理
2. 记账及账务处理
- 根据经审核的会计凭证,按照会计科目设置进行分录记账- 定期核对账目,编制会计报表,如资产负债表、利润表等
- 计算并记录各类税费,如增值税、所得税等
3. 纳税申报
- 根据国家税务法规,按时计算企业应纳税额
- 准备纳税申报表及相关资料,如营业收入明细、进项发票等- 通过网络或纸质方式向税务机关申报纳税
4. 账务复核及调整
- 复核会计账簿,检查是否存在错账、漏账等问题
- 结合实际经营情况,对账务进行必要的期末调整
- 编制年度财务报表及纳税申报表
5. 财务分析和决策支持
- 分析财务报表,了解企业资金运营、盈利能力等情况
- 根据分析结果,为企业经营决策提供财务建议
- 适时优化会计政策和流程,提高财务工作效率
6. 档案管理与存档
- 整理并归档各期会计凭证、账簿及报表
- 按规定保存相关财务档案资料
- 确保资料的完整性和可追溯性
以上为较为典型的记账报税业务流程,具体操作细节可根据企业实际情况进行适当调整。
会计做账报税速查手册
会计做账报税速查手册一、会计基础知识1.会计科目：会计科目是会计核算的基本元素，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润等。
2.会计凭证：会计凭证是记录经济业务的书面证明，包括发票、收据、银行对账单等。
3.账簿：账簿是用来记录经济业务的发生和结算情况的工具。
4.会计核算方法：会计核算方法包括设置会计科目和账户、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿、成本计算、财产清查和编制财务会计报告等。
二、做账流程1.收集原始凭证：收集与经济业务相关的各种单据。
2.对原始凭证进行审核：检查单据是否真实、完整、合法。
3.根据原始凭证编制记账凭证：将原始凭证转化为会计语言。
4.登记账簿：按照会计科目和账户的要求，将记账凭证的内容记录到相应的账簿中。
5.进行成本计算：在生产型业务中，需要进行产品或服务的成本计算。
6.编制财务会计报告：根据账簿记录，编制财务会计报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
三、报税流程1.确认纳税期限：根据国家税务机关的规定，确认公司的纳税期限。
2.准备纳税资料：准备公司的税务资料，包括营业执照、组织机构代码证、财务报表等。
3.申报纳税：按照纳税期限，向税务机关申报纳税，并缴纳税款。
4.缴纳税款后，税务机关会出具完税证明，以证明公司已经缴纳了税款。
5.退税申请：如需退税，可在规定的期限内向税务机关提出申请。
四、常见问题解答1.什么是税收滞纳金？未按时缴纳税款会有什么后果？答：税收滞纳金是指因未按时缴纳税款而产生的罚款。
未按时缴纳税款可能会导致罚款、滞纳金、公司信誉受损等后果。
2.公司注销后，是否需要清算税款？答：公司注销后，需要按规定进行税务清算，结清所有税款和滞纳金。
3.什么是增值税？有哪些税收优惠？答：增值税是一种流转税，针对商品和服务的增值部分征税。
对于小规模纳税人，增值税有一定的税收优惠，如免税政策等。
4.公司财务人员如何配合税务稽查？答：公司财务人员应积极配合税务稽查，提供所需的税务资料，按照要求缴纳税款和滞纳金，并确保财务数据的真实性和准确性。
会计报税操作流程
会计报税操作流程抄报税操作应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序：1.抄税：一、用户抄报税流程抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税A、抄税起始日正常抄税处理;B、重复抄上月旧税：进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功C、金税卡状态查询进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息2.报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。
3.认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可.增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣。
【做帐前的准备】：1、香港特区政府要求按年度报税，企业一般不能等到年底才开始处理账务，在有经营业务发生时就要开始准备帐务资料;2、票据的分类和整理：把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。
如票据比较多，可以在票据的右上角用铅笔加上编号，并注意所有提供的单据日期与做帐期间的日期相符;【做帐需要提交的资料】:1、银行月结单及水单;2、销售票据:发票、合同;3、成本票据:发票、合同;抄税是国家通过金税卡工程来控制增值税专用发票的一种过程。
如果企业是一般纳税人的需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡(用于开具发票及抄税、买专票使用)。
就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑，以此做为你们单位计算税额的依据。
一般抄了税才能报税的，而且抄过税后才能开具下个月发票的，就相当于是一个月的开出销项税结清一下。
会计做账报税详细流程
会计做账报税详细流程
每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
下面是yjbys 小编为大家带来的会计做账报税详细流程，欢迎阅读。
一、大致环节：
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表
5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业。
外帐会计做账报税流程
外帐会计做账报税流程在企业的财务管理中，做账和报税是非常重要的环节。
外帐会计负责整理和记录企业的财务数据，并根据相关法规和规定报税。
本文将介绍外帐会计做账和报税的具体流程，旨在帮助读者更好地了解外帐会计工作以及与之相关的重要事项。
一、做账流程1. 收集财务凭证做账的第一步是收集企业的财务凭证，包括收据、发票、银行对账单等。
这些凭证记录了企业的收入、支出以及与财务往来的相关信息。
外帐会计需要仔细核对凭证的真实性和准确性，确保所收集到的凭证是可靠的。
2. 登记账簿根据收集到的财务凭证，外帐会计需要将相关数据登记到相应的账簿中。
常用的账簿包括现金日记账、销售日记账、采购日记账等。
登记账簿时，需要按照凭证上的信息进行相应的记账操作，确保账簿的准确性和完整性。
3. 编制总账和明细账完成账簿登记后，外帐会计需要将账簿中的数据分别汇总到总账和明细账中。
总账是一个汇总账簿，记录了企业各项财务数据的总体情况。
明细账则是对每个具体科目进行详细记录，方便管理和查询。
编制总账和明细账时，外帐会计需要按照规定的格式进行整理和归类。
4. 核对与调整在完成账簿登记和编制总账明细账后，外帐会计需要对财务数据进行核对，确保各个账簿之间的数据一致性。
如果发现数据不一致或错误，需要及时进行调整和修正，确保账簿的准确性和可靠性。
二、报税流程1. 准备报税资料在报税前，外帐会计需要准备好所需的报税资料。
这些资料通常包括企业的财务报表、纳税申报表、盈亏表等。
外帐会计需要根据相关法规和规定，准备并整理这些资料，确保其准确无误。
2. 填写报税申报表根据准备好的报税资料，外帐会计需要按照规定的格式填写报税申报表。
不同类型的企业可能需要填写不同的申报表，外帐会计需要根据企业的实际情况选择合适的表格，并按照要求填写相关信息。
3. 缴纳税款填写完报税申报表后，外帐会计需要根据申报表上的数据计算出应缴纳的税款金额，并按照规定的时间和方式缴纳税款。
在缴纳税款时，外帐会计需要注意及时性和准确性，确保税款按时足额缴纳。
会计做账报税详细流程
会计做账报税详细流程第一步：收集凭证会计人员首先需要收集企业的各种凭证，包括发票、收据、银行对账单、现金日记账等。
凭证是企业会计所依据的基础，通过收集凭证可以了解企业的收支情况和经济活动。
第二步：登记凭证根据收集到的凭证，会计人员需要将凭证上的内容进行登记。
登记凭证的方式一般有手工登记和电子登记两种，根据企业的规模和情况选择合适的方式。
第三步：编制会计报表根据登记凭证的内容，会计人员需要进行会计账簿的编制。
常见的会计账簿包括总账、明细账、日记账、资产负债表、利润表等。
编制会计账簿的目的是为了清晰地记录企业的资金流入和流出，以及企业的财务状况。
第四步：核对账簿完成会计账簿的编制后，会计人员需要对账簿进行核对，确保账簿的正确性和准确性。
核对账簿包括对科目余额的调节、对账簿与凭证的核对、对账簿与银行对账单的核对等。
通过核对账簿可以及时发现和纠正账务处理中存在的错误。
第五步：制作纳税申报表根据企业所在地的税法规定，会计人员需要制作纳税申报表。
纳税申报表是向税务部门申报企业的税务情况的重要文件，包括增值税申报表、所得税申报表等。
制作纳税申报表需要根据会计账簿的内容进行填写，并确认填写的准确性。
第六步：申报税款制作完纳税申报表后，会计人员需要通过税务部门提供的在线系统或者线下方式，将纳税申报表提交给税务部门，并申报企业的税款。
税款的计算是根据企业的应纳税额和已缴纳的预缴税款等进行确定的。
税务部门会对纳税申报表进行审核，审核通过后，企业需要按时缴纳税款。
第七步：建立税务档案在完成税款缴纳后，税务部门会将企业的纳税信息归档，建立企业的税务档案。
税务档案是税务部门对企业纳税情况的记录和存档，有助于税务部门对企业的监督和审计。
以上就是会计做账报税的详细流程。
会计人员通过收集凭证、登记凭证、编制会计报表、核对账簿、制作纳税申报表、申报税款和建立税务档案等一系列步骤，完成了对企业账务的整理和报税工作。
这些工作的完成对企业的财务管理和合规运营起到了重要的作用。
做账报税操作全流程
做账报税操作全流程做账报税是指将一个企业的财务情况按照一定的规定和标准进行记录、分类和统计，以便于企业管理和对外报税。
下面我们来详细介绍一下做账报税的全流程。
第一步：建立会计核算制度建立会计核算制度是做账报税的第一步，它包括了会计政策、会计制度、会计方法和会计程序等内容。
制定会计核算制度是为了保证会计记录的准确性和规范性，有助于企业管理和风险控制。
第二步：设置会计科目和账户会计科目是按照企业经济业务的性质和种类进行分类的，每个科目都代表着一类经济业务。
会计账户是在会计科目的基础上，根据企业的实际情况和需求进行设置的。
设置合理的会计科目和账户是保证会计记录的准确性和规范性的基础。
第三步：日常记账日常记账是指将企业的经济业务按照会计核算制度和会计科目分类的规定进行记录。
记账包括了将原始凭证登记入账簿、汇总并分类总账、开设明细账、填制报表等环节。
日常记账的目的是及时准确地记录企业经济业务的发生和变动，为后续的报税操作提供支持。
第四步：编制财务报表财务报表是根据企业的会计记录，按照一定的格式和要求编制的经济业务信息的集合，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
编制财务报表的目的是向内部管理者、外部投资者和政府监管机构提供经济业务信息，评估企业的经营状况和盈利能力。
第五步：报税申报报税申报是指按照国家税收政策和法规的规定，将企业的财务情况和税务信息报送给税务机关的过程。
报税申报包括了填制纳税申报表、缴纳税款、递交报表、备案等环节。
报税申报的目的是履行企业的法定税务义务，确保税收的及时缴纳和正确计算。
第六步：税务审计与核对税务审计与核对是税务机关对企业的财务报表和税务申报表进行核对和审查的过程。
税务审计与核对的目的是验证企业的财务信息和税务信息的真实性和准确性，发现并纠正违反税收法规的行为。
第七步：纳税凭证管理与归档纳税凭证管理与归档是指对企业的纳税凭证进行分类、整理和归档的过程，包括发票、收据、银行对账单等。
会计做账流程(从原始凭证到报表)
会计做账流程每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。
越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此实操君在这里把工作流程梳理一下给大家。
大体流程：取得原始凭证→制作会计凭证→月底汇总做科目汇总表→登记总账→然后按制作的会计凭证登记明细账→总账和明细账核对→制作会计报表→纳税申报-报完后把留底报表存档一、填制记账凭证第一件事就是根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
这个没什么好说的，遵循“有借必有贷，借贷必相等"的原则，可以每发生一笔记一笔，金额小的也可以月末一次记账.二、对银行账单企业每月至少要与银行核对一次账面余额，书中规定我们是月末核对，但是实操君这里跟大家说，现实生活中，很多时候月末的最后一天企业还会有业务发生，那么当天甚至第二天都不能够及时地打出银行对账单，所以实操君一般习惯月初去银行打回对账单在进行核对。
现金、银行存款明细核对，货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。
打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，账上科目余额表上的银行余额与银行对账单上的余额要一致，对存在出入的地方及时处理，编制银行存款余额调节表，确保银行账务明确，发现问题及时处理。
三、编制会计报表企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。
而利润分配表只需要在年末编制,因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。
而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。
利润表的净利润要和资产负债表的未分配利润相吻合（除非有以前年度损益的调整才不相等）四、计算税金及纳税申报前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据,企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。
会计的日常工作流程
会计的日常工作流程一、会计的日常工作流程会计做账流程：1、审核原始凭证。
2、根据原始凭证编制记账凭证。
3、根据记账凭证登记各种明细账。
4、月末作相关的提取、摊销、结转凭证。
5、根据记账凭证、结转凭证编制科目汇总表。
6、根据科目汇总表登记总帐。
7、月末结帐、对帐，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
8、编制会计报表。
9、装订凭证。
10、每月的纳税申报一定要及时。
11、会计档案保管工作。
12，配合财务总监做好其他财务工作会计报税流程：1每个月15号前，完成报税工作，具体是先登录金税盘，-抄税-在登录etax报税软件，完成当月的报税工作。
2每个月15号前，登录金税三期个人所得税软件，完成个税的申报。
3每个月的15号当天，在登录报税软件确认报税的工作完成。
工商年检流程：1每年的6月30日前，登录XXX官网，插入uk一证通，完成工商年检的工作。
并及时提供上一个年度的管帐报表。
2每年的6月30日前，去上海宝山区吴淞海关，提交资料完成，海关的年检。
并完成年报提交的工作。
二，出纳日常工作流程现金的工作流程：1办理现金收付，严格按规定收付款项。
办理银行结算，规范使用支票，禁止签发空白支票。
所有现金的付款都必须有总经理的签字。
2登记日记账，保证日清月结。
保管库存现金，保管有价证券。
保管有关印章，登记注销支票。
复核收入凭证，办理销售结算。
3往来结算：办理往来结算，建立清算制度。
核算其他往来款项，防止坏账损失。
4工资结算：执行工资计划，核算工资业绩表格。
审核工资单据，发放工资奖金。
负责工资核算，提供工资数据。
外帐会计做账报税流程
外帐会计做账报税流程一般纳税人:1、月初（1日至5日）销项发票上传（需用IC卡）在增值税专用发票比对分析系统中，销项申报→销项上传；2、月初抄税（需用IC卡、电子钥匙）在防伪开票系统中报税处理→抄税处理3、报税（需用电子钥匙）（15日之前报税）在“河南省国家税务局”网站上，网上申报→财务报表填写（资产负债表、利润表）→增值税报表填写（主表、表一、表二，主表中1行、2行、11行、12行；其中第30行与第25行填列一样，第34行为本月纳税税额）→保存→互联网申报→财务报表申报→“资产负债表、利润表”→申报数据→申报结果查询→扣款结果查询→增值税报表申报（与企业所得税不能同时申报）→申报成功→在防伪发票开票系统中报税处理→4个模全点→清卡（即增值税扣款）4、月末进项发票认证：（需用电子钥匙）在综合纳税服务平台进项认证→手工认证（需输入：左上角、右上角、日期、密码区，金额、税额、对方税号）5 、会计分录需注意事项：1）、一般纳税人公司增值税的计提借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交增值税-未交增值税2）、进项税额转出增值税专票，认证后的分录借：管理费用（或其他的会计科目）贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）3）、缴纳时借：应缴税费-未交增值税贷：银行存款4）、计提增值税：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税5）、小规模公司交纳时：借：应缴税费-应缴增值税贷：银行存款11、月末会计需做的会计分录：计提分录1）、计提折旧借：管理费用贷：累计折旧2）、计提福利费（按工资总额14%计提）借：管理费用贷：应付福利费3）、计提印花税借：管理费用贷：应交税费-印花税4）、计提营业税金及附加借：营业税金及附加贷：应交税费-应交营业税、应交教育费附加3%、应交地方教育费附加2%5）、计提五险一金借：管理费用-统筹借：其他应收款贷：应付职工薪酬-统筹6）、摊销分录：借：管理费用贷：长期待摊费用/待摊费用7）、计提职工教育经费（按工资总额*0.025）借：管理费用-职工教育经费贷：应付职工薪酬-职工教育费8）、计提工会经费（按工资总额*0.02*0.4上缴）：借：管理费用-工会经费贷：应付职工薪酬-工会经费12、结转分录：1）、结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品2）、结转收入类：借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入贷：本年利润3）、结转成本类：借：本年利润贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出4）、结转期间费用及税金：借：本年利润贷：管理费用、销售费用、财务费用、营业税金及附加。
物业会计做账及报税流程
物业会计做账及报税流程一、物业会计做账。
1. 收入相关的账务处理。
物业的收入来源可不少呢。
像物业费，这是最主要的一项。
业主交物业费的时候呀，咱们得开收据或者发票。
收到钱的时候，就记一笔收入账啦。
比如说，这个月收了10户业主的物业费，每户100元，那就是1000元的收入哦。
借：库存现金或者银行存款1000元，贷：主营业务收入 - 物业费1000元。
还有其他收入，像小区里面的停车位出租收入，如果一个车位一个月出租200元，租出去5个车位，那就是1000元。
同样的，借：库存现金或者银行存款1000元，贷：主营业务收入 - 车位出租1000元。
2. 成本费用的账务处理。
物业的成本费用也挺复杂的。
员工工资是一大块。
比如说，咱们物业有保安、保洁员、维修师傅等。
每个月给保安发工资5000元，保洁员3000元，维修师傅4000元。
那发工资的时候，借：主营业务成本 - 保安工资5000元，主营业务成本 - 保洁员工资3000元，主营业务成本 - 维修师傅工资4000元，贷：应付职工薪酬12000元。
然后实际支付的时候，借：应付职工薪酬12000元，贷：银行存款或者库存现金12000元。
还有水电费，小区公共区域的水电费是由物业承担的。
如果这个月水电费是2000元，借：主营业务成本 - 水电费2000元，贷：银行存款或者库存现金2000元。
维修材料费用也不能忘，像维修小区的路灯、门禁啥的，买材料花了500元，借：主营业务成本 - 维修材料500元，贷：库存现金或者银行存款500元。
3. 固定资产相关账务。
物业也有不少固定资产呢，像办公用的电脑、小区里的健身器材等。
如果买了一台电脑5000元，那入账的时候，借：固定资产 - 电脑5000元，贷：银行存款或者库存现金5000元。
每个月要计提折旧，电脑预计使用3年，那每个月的折旧额就是5000÷3÷12≈139元。
借：主营业务成本 - 固定资产折旧139元，贷：累计折旧139元。
会计做账报税详细流程
会计做账报税详细流程会计做账报税是指会计师或会计人员根据国家税法和会计准则，在企业或个人的财务账目基础上进行核算和整理，编制相应的报表，计算税款并申报税收。
这是一项复杂而重要的工作，它需要准确、规范地完成每个环节，以确保企业或个人的财务状况和税务义务的准确性与合法性。
以下是会计做账报税的详细流程。
1.确认会计期间：会计期间一般为一年，根据企业或个人的需要，也可以是半年或季度。
确定会计期间后，会计师开始进行会计核算工作。
2.收集和整理财务凭证：会计师根据企业或个人的财务活动，收集和整理各类财务凭证，包括发票、收据、银行对账单、现金收付等。
这些凭证是会计做账的基础，需要保障其真实性和准确性。
3.记账和整理账簿：根据收集到的财务凭证，会计师进行记账工作，包括将每笔财务活动按照会计科目分类和账务方法进行分录，并整理到相应的账簿中，如总账、明细账、日记账等。
4.编制财务报表：在完成记账和整理账簿后，会计师负责编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
编制财务报表的目的是反映企业或个人的财务状况和经营成果，为报税提供准确的依据。
5.税务信息申报：根据编制好的财务报表，会计师开始进行税务信息申报工作。
这包括根据税法规定，计算各项税收，并填写相应的税务申报表格，如企业所得税申报表、增值税申报表等。
6.税务申报审核与缴税：在填写完税务申报表格后，会计师需要进行税务申报表格的审核工作，确保填写的信息准确完整。
待审核通过后，会计师协助企业或个人进行税款的缴纳，包括按照税务机关要求进行电子或纸质缴款。
7.税务审计和报税年度总结：税务机关可能对企业或个人的报税情况进行审计，会计师需要配合税务机关的审计工作，提供相关的财务凭证和报表。
审计完成后，会计师还需要对整个报税年度进行总结，归档相关的财务凭证和报表，做好档案管理工作。
总结起来，会计做账报税涉及到收集凭证、记账、编制报表、填写税务申报表格、审核、缴税、审计和总结等一系列工作。
房地产会计做账及报税流程
房地产会计做账及报税流程在房地产行业，会计做账和报税是非常重要的环节，它直接关系到企业的财务状况和税务合规性。
因此，正确的做账和报税流程对于房地产企业来说至关重要。
接下来，我们将介绍房地产会计做账及报税的流程。
首先，房地产企业在进行会计做账时，需要对企业的各项收入和支出进行准确记录。
这包括房地产销售收入、租金收入、土地出让收入等，同时也需要记录房地产开发成本、房地产销售成本、房地产租赁成本等支出。
在做账过程中，需要严格按照会计准则和税法规定进行核算，确保财务数据的准确性和真实性。
其次，房地产企业在报税时需要按照税法规定进行纳税申报。
这包括增值税、企业所得税、房地产税等税种。
在报税过程中，需要对企业的财务数据进行汇总和分析，确保纳税申报的准确性和合规性。
同时，也需要及时了解最新的税收政策和法规变化，确保企业的税务风险可控。
此外，房地产企业还需要关注税收优惠政策的适用条件和申报流程。
例如，对于房地产开发企业，可以根据相关政策享受土地增值税优惠政策，但需要满足一定的条件并按照规定的流程进行申报。
因此，企业需要及时了解相关政策，并确保符合条件后按照规定程序进行申报，以获得税收优惠。
最后，房地产企业在做账和报税过程中需要加强内部控制，确保财务数据的真实性和完整性。
这包括建立健全的财务管理制度、加强内部审计和监督，防范财务风险和税务风险。
同时，也需要加强与税务机关的沟通和合作，及时了解税务政策和规定，确保企业的税务合规性。
综上所述，房地产会计做账及报税流程对于企业来说至关重要。
企业需要严格按照会计准则和税法规定进行做账和报税，加强内部控制，及时了解最新的税收政策和法规变化，以确保企业的财务数据的准确性和合规性。
希望本文能够对房地产企业的会计做账及报税工作有所帮助。
会计岗位做账报税流程
会计岗位做账报税流程咱来说说会计岗位做账报税的流程哈。
一、做账。
1. 收集原始凭证。
这就像是做饭先得买菜一样。
原始凭证那可是做账的基础材料啊，像发票、收据、银行回单这些东西都得收集起来。
比如说公司出去采购办公用品，开回来的发票就得留好。
你可别小瞧这些小纸片片，那可是记录公司经济活动的重要证据呢。
要是缺了这些，就像做菜没放盐，整个账就没味道啦。
2. 整理凭证。
把收集来的原始凭证按照日期或者业务类型整理好。
就好比给一群调皮的小朋友排队，让它们整整齐齐的。
这时候要是发现有凭证不太完整或者有问题，得赶紧联系相关的人去处理。
可不能把这个问题留着不管，不然以后账就会乱成一锅粥啦。
3. 填制记账凭证。
这个环节就像是把菜切好下锅开始炒啦。
根据整理好的原始凭证，按照会计科目把相应的金额填到记账凭证上。
这一步可得小心点，借贷方可不能写错哦。
要是写错了，就像把盐当成糖放了，那味道可就怪了。
而且每个科目都有它的小脾气，得按照规定来写。
比如说管理费用这个科目，就得清楚哪些费用可以放到里面。
4. 登记账簿。
记账凭证弄好了，就该把数据登记到账簿里啦。
账簿就像是一个个小房间，每个科目都住在自己的小房间里。
把记账凭证上的金额按照科目分别登记到对应的账簿中，像日记账、总账、明细账这些。
这时候就像给每个小朋友找到他们自己的小床睡觉一样，要准确无误。
二、报税。
1. 抄税。
每个月月初的时候，要进行抄税操作。
这就像是给税务机关报个信儿，告诉人家我们公司这个月有这么多收入，这么多要交税的项目呢。
现在很多都是用税控设备来抄税，操作起来也不是很难，但是一定得按时做，不然就会有麻烦。
就像你上学迟到了，老师肯定会不高兴的呀。
2. 申报纳税。
抄完税就该申报纳税啦。
要根据公司的经营情况，填写各种纳税申报表。
比如说增值税申报表、企业所得税申报表这些。
填写的时候要仔细看清楚每个栏目的要求，可不能瞎填。
这就好比考试答题，得按照规则来。
而且不同的税种计算方法也不一样，像增值税是根据销项税额减去进项税额来计算的，企业所得税是根据利润来计算的。
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财会人员应该了解工作流程,更应该了解相关的财务软件,稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理,应该知道如何使用软件和如何设置,只要凭证制作正确,其余一切由计算机完成:凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等.首先来了解财务流程是非常有必要的.
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证.
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账.
3、根据记账凭证登记明细分类账.
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表
5、根据科目汇总表登记总账.
6、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表.
如果企业的规模小,业务量不多,可以不设置明细分类账,直接将逐笔业务登记总账.实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中.而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去.企业可以根据业务量每隔五天,十天,十五天,或是一个月编制一次科目汇总表.如果业务相当大.也可以一天一编的.
具体内容
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做),然后月末或定期
编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡,保证记录记算不出错),每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账.
2、月末还要注意提取折旧,待摊费用的摊销等,若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用.计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧,这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的.月末还要提取税金及附加,实际是地税这一块.就是提取税金及附加,有城建税,教育费附加等,有税务决定.
3、月末编制完科目汇总表之后,编制两个分录.第一个分录:将损益类科目的总发生额转入本年利润,借主营业务收入(投资收益,其他业务收入等)贷本年利润.第二个分录:借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加,其他业务成本等).转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税,如果在贷方则说明盈利需交所得税,计算方法,所得税=贷方差额*所得税税率,然后做记账凭证,借所得税贷应交税金——应交所得税,借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润有关,但并不是亏损一定不交纳所得税,主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数,如果是正数就要计算所得税,同时还要注意所得税核算方法,采用应付税款法时,所得税科目和应交税金科目金额是相等的,采用纳税影响法时,存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的).
4、最后根据总账的资产(货币资金,固定资产,应收账款,应收票据,短期投资等)负债(应付票据,应附账款等)所有者权益(实收资料,资本公积,未分
配利润,盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表,根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用,主营业务成本,投资收益,主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表.
(关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字).
5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类.
6、注意问题:
a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外,均在月末进行.
b、月末结现金,银行账,一定要账证相符,账实相符.每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表,注意分析未达款项.月初报税时注意时间,不要逾期报税.另外,当月开出的发票当月入账.每月分析往来的账龄和金额,包括:应收,应付,其他应收.
报表问题
企业会计报表包括四个报表,除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表.而利润分配表只需要在年末编制,因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配.而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制,不同地区不同省要求不同.在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的.(管理,财务,营业,制造等费用月末没有余额,结帐方法采用
表结法下,损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额,是属于在产品的待分配费用,在负债表上视同存货.钟书补充)你要看你在利润表有的东西,只要你的账上有你就结转利润,这样不容易错,利润表的本年利润要和资产表的相吻合.
细节补充
1、增值税,企业所得税在国税报(2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理;个人所得税和其他税在地税报
2、月末认证(进项税);月初抄税(销项税)
3、以工资为基数100%,福利费为14%,工会经费2%,职工教育费
2.5%,(税法规定:建立工会组织的企业、事业单位、社会团体,按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费,凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除.凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的,其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除).
4、三险一金:住房公积金,养老保险金,医疗保险金,失业保险金.
5、流通企业运输费,装卸费,合理损耗,检验费均计入营业费用,工业企业计入成本.
6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整.所得税只须每季提一次就可,不需每月计提.
7、现金一般从"基本存款户"中提取,一般规定结算帐户不能提取现金,如有特殊情况方可(钟书补充).
8、差旅费的开支范围:交通费,住宿费,伙食补助费,邮电费,行李运费,杂费.
9、出纳日记账保存25年
抄、报税流程
抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的税盘中,以便和取得发票的企业认证进项税金,记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对,防止企业开具阴阳票、大头小尾票,并控制企业的销售收入.
抄、报税操作
一、抄税:
1、用户抄报税流程:
抄税写金税盘-→打印各种报表-→报税
A、抄税起始日正常抄税处理:
插入税盘,进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→上报汇总-→系统弹出"确认对话框"-→确认-→正常抄写成功
B、金税盘状态查询:
进入系统-→报税处理-→状态查询.
2、报税:根据报税系统的要求报税.
3、清卡:重新进入开票系统会提示"远程清卡成功"提示,无需再做抄报税及清卡操作.
增值税专用发票开出180天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣.。