有限公司全面预算管理制度(最终版)
全面财务预算管理制度样本(五篇)
全面财务预算管理制度样本某建设股份有限公司全面预算管理制度第一章总则第一条为了全面提升公司的经营管理水平，促使各分公司扩大业务收入、控制工程成本和其它成本费用的开支，特制定公司全面预算管理制度。
第二条本制度是公司年度全部经营活动的依据，是公司经营管理制度的核心，贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径。
其主要任务是：(一)实现全员参与，协调各部门的目标和活动，使员工对公司的理念、价值观、企业文化等有一致的认同，充分调动各部门、各级员工的积极性和主动性；(二)实现机制化和程序化管理，将全面预算作为一种理念在企业内部推行，使各级部门、各级员工真正做到自我激励与自我约束相结合；(三)实现长期规划和短期规划相结合，使公司的长期发展战略体现在全面预算管理之中；(四)实现管理过程与管理结果相结合，通过全面预算管理对公司预算期内全部经营活动进行总体规划、对管理过程进行控制、对经营活动的结果进行考评。
第三条公司采用“三级主体、两级考核、一级管理”的预算管理体制。
三级主体是指工程处、分公司和公司三级预算主体分级编制，逐级汇总形成全面预算；两级考核是指公司对分公司进行全面预算考核，分公司对工程处进行全面预算考核；一级管理是指预算管理权限在公司。
工程项目小组编制和执行项目预算，工程处对工程项目小组实行项目考核。
第四条公司实行年度预算制度，全面预算每年编制一次，预算年度与会计年度相同。
第五条本制度适用于公司所有职能部门、分公司及分公司所属工程处等。
公司的对外投资单位，不纳入本制度的管理范围，但公司在编制相关预算时，要考虑各对外投资给公司的利润分配情况。
第二章组织机构第六条为了推行全面预算管理，在公司设立预算管理委员会和预算工作组，在分公司设立预算工作小组，分公司预算工作小组在公司预算管理委员会和预算工作组的指导下开展工作，上述委员会和工作组都是非常设机构，根据需要召开会议。
第七条全面预算由公司和分公司财务部牵头、所有职能部门和业务部门参与编制，并报预算委员会批准后执行。
公司全面预算管理制度
第一章总则第一条为加强公司预算管理，提高财务管理水平，确保公司战略目标和经营目标的实现，根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门及下属子公司（以下简称“预算单位”）。
预算单位应严格按照本制度执行，确保预算管理工作的顺利进行。
第三条全面预算管理是指公司对一定期间内经营活动、投资活动和财务活动等进行的全面预算编制、执行、控制、分析和考核。
第二章预算编制第四条预算编制应遵循以下原则：（一）预算服从战略原则：预算编制应与公司战略目标和经营目标相一致，确保预算目标的实现。
（二）全面预算原则：预算编制应涵盖公司所有业务领域，实现全面预算管理。
（三）权责明晰原则：预算编制应明确各级管理人员的责任，确保预算执行的顺利进行。
（四）积极稳健原则：预算编制应充分考虑市场风险和经营风险，确保公司财务稳健。
第五条预算编制流程：（一）各部门根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门预算草案。
（二）预算管理委员会对各部门预算草案进行审核，形成公司预算草案。
（三）公司董事会审议通过公司预算草案。
（四）预算办公室负责预算下达和执行。
第三章预算执行与控制第六条预算执行应遵循以下原则：（一）刚性执行原则：预算一经批准，非经法定程序不得随意调整。
（二）动态监控原则：预算执行过程中，对预算执行情况进行动态监控，及时发现和解决问题。
（三）权责一致原则：预算执行过程中，各级管理人员应承担相应的责任。
第七条预算控制措施：（一）建立预算执行跟踪制度，定期分析预算执行情况。
（二）加强预算执行过程中的审批管理，确保各项支出符合预算要求。
（三）强化预算执行责任追究，对预算执行过程中出现的问题，追究相关责任。
第四章预算分析与考核第八条预算分析：（一）定期对预算执行情况进行分析，总结经验，查找不足。
（二）对预算执行过程中出现的问题，提出改进措施。
第九条预算考核：（一）建立预算考核体系，对预算执行情况进行考核。
2024年公司预算管理制度5篇
2024年公司预算管理制度5篇目录第1篇建设工程公司预算管理制度第2篇公司预算管理制度-范本第3篇物业管理公司预算管理制度-7第4篇展览公司预算管理制度第5篇公司预算管理制度范本建设工程公司预算管理制度建设工程有限公司预算管理制度1、预算员原则上根据各个项目的计算规则、取费标准和合同要求去编制预决算,既要符合建设方、总包方的要求,又要按公司的规定执行。
2、预算员要对有关数据严格保密。
3、每个预算员离开公司或项目前,必须把所在项目的施工图预算、工程量和计算式完整无缺的交一份总部,交不出罚款1000元。
4、对于漏算、错算的,按其经济额度的5%赔偿。
5、预算员为项目计算工作量要精确,分项工程的成本制造数要精确;提交下月的材料使用计划单如不精确的、拿不出的每次罚款100元。
6、定额员每月做好定额用工分析、材料使用分析,做不到的每次罚款100元。
7、项目预算员必须建立本项目的台帐档案。
如签证变更、合同协议、各类报表、成本考核,分层分项工程量计算书、预决算书等,做不到的每项罚款100元。
8、预算员、定额员一接手自己负责的项目后,应在一个月内编制一份完整的概算书、施工预算(除大型工程外),交预算科审核、存档。
9、预算员积极配合钢筋工长做好钢筋翻样工作,在主体工程结束时,进行预算量、钢筋翻样量以及实际使用量的对比工作,由预算员交一份总部,交不出罚款200元。
10、预算员、定额员要掌握当地的定额及取费标准,认真熟悉合同条款,积极与施工技术配合,及时地办理签证变更手续。
11、上报甲方的形象进度报表,要在甲方规定时间提前2~3天上报,并及时和甲方核对好形象进度支付款,确保工程款的回收,做不到每次罚款200元。
12、新开工的项目预算员要编制好一份完整的临时设施结算书,指令材料部门将临设材料与工程材料分开计帐,便于工程成本考核。
13、在投标报价过程中不得借口其他原因不参加投标,或者提前回工地,参与投标者必须自始自终,按时完成报价任务,不得漏算,如果影响工程中标的罚款责任人1000元。
全面预算管理制度完整版
全面预算管理制度为了加强公司管理，提高经济效益，使公司的生产经营活动在预定的状态下有序运行，减少经营的盲目性，同时为了促进管理高效，合理组织资源配置，降低经营风险，加强监控、降低成本、费用、促使公司股东价值最大化，保证信息传递的及时性和准确性，为公司的经营状况进行绩效考核提供依据，制定了全面预算管理制度。
本制度适用于本公司及本公司的全资子公司、分公司、控股子公司。
第一章全面预算管理的基本内容第一条全面预算管理是利用预算对公司及公司分、子公司、控股子公司的各种资源进行合理的配置、考核、控制，以便有效地组织和协调公司的生产经营活动，完成既定的经营目标。
全面预算是在预测和决策的基础上，围绕公司战略目标，对一定时期公司以货币资金取得的各项收入和支出及投资形成的公司经营成果及全面状况进行合理配置和再分配等资金运动所作的具体安排。
全面预算是由业务预算和全面预算等组成（包括主营业务收入预算、主营业务成本预算、期间费用预算、其他业务收支预算、采购预算、资金预算、投融资预算等）。
第二条全面预算应当围绕公司的战略要求和发展规划，以业务预算、投融资预算为基础，以经营利润为目标，以现金流量为核心进行编制，并主要以全面报表及各业务报表形式予以充分反映。
第三条全面预算一般按年度编制，业务预算应分季度、月份落实。
资金预算按月滚动编制。
第四条全面预算作为制定及落实公司及其分、子控股公司内部各单位经济责任制的依据，全面预算由公司组织实施，分级归口管理。
第五条编制全面预算应当按照内部经济活动的责任及权限进行，并遵循以下基本原则和要求：1.坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理；2.坚持积极稳健原则，合理定支，加强全面风险控制；3.坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施；4.坚持以公司年度工作计划与预算相结合原则；5.坚持零基预算原则，实行零基预算，所有的费用都按新的年度可能发生的数额预测，并与上年实际发生额进行对比，分析增、减量，统筹合理编制。
全面预算管理规定
全面预算管理规定第一章总则第一条为加强公司全面预算管理，确保公司发展战略和经营目标的实现，完善内部控制制度，健全内部约束机制，科学合理调配资金，发挥资金的最大效能，规范全面预算管理，提升公司整体管理水平，根据上级主管单位的相关文件规定，结合公司实际情况，制定本管理规定。
第二条本规定适用于公司及所属各部门。
第三条公司实行全面预算管理，所有经济业务与财务收支项目均纳入预算管理范畴。
全面预算按年度编制，并根据具体项目分解到季度和月度。
第四条全面预算管理体现为全员参与、全面覆盖和全过程跟踪与控制。
以经营预算管理为导向，以成本预算管理为基础，以现金流、目标利润预算管理为核心，以完善全面预算管理体系为宗旨，不断优化全面预算管理的流程，提高预算管理质量，全面提升公司管理水平。
第五条全面预算管理流程是由预算调研、预算编制、预算执行与控制、预算检查与监督、预算调整、预算报告与分析、预算考核与奖惩等环节构成。
第六条实施全面预算管理应遵循以下原则：（一）稳健谨慎原则。
编制预算时要综合考虑各方面的有利、不利因素，既要考虑各种机遇，又要保持一定的谨慎，以应对市场的变化，做到从紧财务预算，谨慎经营预算，从严资本预算，现金流量要基本平衡。
既要充满信心，又要充分考虑各方面的因素，编制预算要积极可靠，留有余地，防范财务风险，并能适应企业内外部环境的变化，及时修正预算。
（二）坚持实事求是原则。
在确定单位预算总目标时，必须坚持实事求是原则，并充分考虑市场客观因素对经营业务的影响。
（三）把握重点原则。
在预算编制中要把握三个方面的重点工作，一是重视资金预算，确保现金流的平衡。
二是从紧安排成本费用，落实各项目成本费用控制目标。
三是关注影响预算的重大事项和关键指标，特别是各项考核指标。
（四）业务驱动原则。
从业务预算开始考虑整个预算和其他各项预算的安排，既要考虑业务与财务的关系，又要考虑财务与考核的关系，要把两方面结合起来。
财务预算要在业务预算的基础上展开，而财务预算最终要围绕考核目标这一中心，必须把两个方面有效结合起来。
公司的全面预算管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，确保公司战略目标的实现，提高公司整体运营效率，防范经营风险，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条全面预算管理是指公司对一定期间的经营活动、投资活动、财务活动等进行的全面、系统的预算编制、执行、控制和考核。
第三条本制度适用于公司各部门及下属子公司（以下简称“预算单位”）。
第二章全面预算管理的原则第四条全面预算管理应遵循以下原则：1. 战略导向原则：预算编制与公司战略目标相一致，确保预算执行与公司发展战略紧密结合。
2. 全面性原则：预算编制应覆盖公司所有经营活动、投资活动和财务活动。
3. 权责明确原则：明确各部门、各岗位在预算管理中的职责和权限。
4. 刚性约束原则：预算一经批准，非经法定程序不得随意调整。
5. 持续改进原则：根据预算执行情况，不断优化预算编制方法，提高预算管理水平。
第三章全面预算管理的组织与职责第五条公司成立全面预算管理委员会，负责全面预算管理的决策、协调和监督。
第六条全面预算管理委员会下设预算办公室，负责全面预算管理的具体工作，包括：1. 组织编制、审核和下达预算；2. 监督预算执行；3. 分析预算执行情况；4. 提出预算调整建议；5. 组织预算考核。
第七条各预算单位应设立预算管理部门，负责本单位预算编制、执行、控制和考核工作。
第四章全面预算的编制与审批第八条全面预算编制应遵循以下程序：1. 制定预算编制方案；2. 收集、整理相关数据；3. 编制预算草案；4. 组织预算评审；5. 审批预算。
第九条预算审批权限：1. 公司年度预算由公司董事会审批；2. 部门年度预算由部门负责人审批；3. 子公司年度预算由子公司董事会审批。
第五章全面预算的执行与控制第十条各预算单位应严格执行预算，确保预算目标的实现。
第十一条全面预算控制措施：1. 加强预算执行过程中的监督检查；2. 建立预算执行分析制度；3. 及时发现和纠正预算执行过程中的偏差；4. 对预算执行过程中出现的问题，及时采取纠正措施。
公司的全面预算管理制度
公司的全面预算管理制度公司的全面预算管理制度一、概述公司全面预算管理制度是公司按照现代企业管理要求制定的管理制度，旨在确保公司预算编制质量、执行效率和控制效果的全面提升，为公司未来发展奠定坚实的基础和保障。
公司全面预算管理制度主要涉及以下几个方面：预算的编制、审核、批准、执行、调整、监控和分析等环节，以及与预算相关的管理制度，如决策分析、采购管理、成本控制、绩效评估等。
二、预算编制1、预算编制原则（1）全面性原则：包括预算所有相关的经济、技术、社会、环境等方面，确保预算编制的全面性，涵盖全局思考。
（2）实事求是原则：预算编制应根据实际情况，真实、客观地反映公司的经营状况，并采用合理、科学、可行的数据分析工具。
（3）灵活性原则：预算编制应具有一定的灵活性和适应性，包括考虑各种可能性和变数，并根据实际情况灵活调整预算方案。
2、预算编制程序（1）确定预算编制的目标和任务，并制定工作计划。
（2）对上年度预算执行情况进行评估，并依据公司战略规划、经济环境和市场前景等情况制定初步预算。
（3）对初步预算进行审核和完善，涉及到各部门的预算计划、预算指标和预算要求等。
（4）将最终预算报送公司领导审批，获得批准后，予以公告并转发各部门。
（5）根据公司实际情况和经济环境的变化，不断地对预算进行监控、调整和分析等。
三、预算执行1. 预算执行原则（1）严格执行原则：对于已经批准的预算计划，各部门和人员应严格按照预算要求执行。
（2）有效管理原则：预算方案执行过程中应建立科学的管理体系，包括分工协作、责任分明、考核追责等。
（3）协调性原则：各部门间应加强沟通协调，共同推动预算目标的实现，协作完成公司目标。
2. 预算执行程序（1）各部门及人员要明确职责，严格执行批准的预算方案，确保预算指标的实现。
（2）各部门要定期将预算执行情况报告给财务部门，并根据实际情况及时调整预算方案。
（3）各人员要根据工作实际，合理使用公司资源，保障预算指标的实现。
公司全面预算管理制度
公司全面预算管理制度一、总则为规范公司财务管理行为，合理制定和使用预算，规避财务风险，保证公司的经营稳定和经济效益，特制定本制度。
本制度适用于所有直接或间接受公司授权代表公司进行预算编制、审批、执行和考核工作的各部门及全体员工。
二、预算管理的原则预算管理应当遵循的原则包括：1. 因时制宜。
预算编制和执行应当紧密结合实际情况，响应市场变化，以适应公司经营发展节奏。
2. 经济合理。
预算编制应当注重成本控制，确保预算科目的合理设置和金额的合理分配。
3. 分工协作。
预算编制和执行需要各部门和岗位的积极配合与协同努力。
4. 严格执行。
预算执行各项内容应当认真执行，确保不超预算、不挪用预算和不违规操作。
5. 追求效益。
预算编制和执行应当以提高经济效益和企业盈利为目标。
三、预算编制和执行1. 预算编制过程（1）年度预算编制由公司财务部牵头，各部门负责人根据市场情况和部门发展需要提出年度预算编制方案，并经过财务部审批后形成最终可行预算。
（2）每个月应制定月度预算编制方案，由部门主管负责提出月度预算编制方案，并报财务部审批后，将成为执行依据。
2. 预算执行过程（1）预算执行应当按照编制方案严格执行，部门负责人应当积极组织执行预算，确保各项预算科目按照计划完成。
（2）对于超出预算和超出授权的费用支出，必须严格审批程序，确保责任人对异常费用支出负责，并对超支原因进行深入调查。
（3）预算执行过程中，如果发现原定预算不合理或者需求变化较大，需要及时提出修正预算编制方案，并经过财务部审批后进行执行。
四、预算管理的考核1. 预算执行考核（1）公司应当建立完善的预算执行考核制度，对各部门和员工的预算执行情况进行定期考核。
（2）考核内容包括：预算执行情况、超支情况、超额完成任务情况等。
（3）对于未按时执行预算或者超支情况，应当根据公司规定予以相应处理。
2. 预算绩效考核（1）公司应当根据预算编制的目标和任务，制定相应的预算绩效考核指标。
公司预算管理制度
公司预算管理制度第一章总则第一条为规范公司预算编制、执行、监督等管理工作，提高经营管理的科学性和效率，保障公司财务运行的稳健和持续性，特制定本制度。
第二条公司预算管理制度适用于公司全面预算编制、执行、监督等管理工作。
第三条公司全面预算编制、执行、监督等管理工作应当遵循公开、公平、公正原则，坚持科学、便捷、高效、合理的原则。
第四条公司各级管理人员应当严格遵守公司预算管理制度，确保预算管理工作的顺利开展。
第二章预算编制第五条公司各部门在每年初，根据公司发展规划和经营计划，按照预算编制要求，制定年度预算。
各部门预算应当包括收入预算、支出预算、资金使用计划等内容。
第六条年度预算应当根据公司整体发展战略和市场需求，以科学的方法制定，确保合理性和可操作性。
第七条公司预算编制工作应当建立健全预算编制流程和审批程序，确保透明、规范和有序。
第八条预算编制工作应当注重统筹兼顾、量力而行，切实提高预算编制的质量和效益。
第三章预算执行第九条公司各部门应当严格执行年度预算，确保预算项下的收入和支出符合公司经营计划和业务需求。
第十条公司各级管理人员应当按照预算指标制定的要求，合理安排资金使用，提高资金利用效率。
第十一条公司各部门应当建立健全预算执行监督制度，对预算执行情况进行跟踪和检查，及时发现和解决问题。
第十二条公司预算执行情况应当定期进行评估和总结，对预算执行中的亮点和问题进行研究和分析，为下一年度预算编制提供参考依据。
第四章预算监督第十三条公司应当建立健全预算监督机制，明确监督责任和监督程序。
第十四条公司董事会对公司全面预算执行情况进行监督和审查，确保公司预算管理工作的顺利开展。
第十五条公司内部审计部门应当对公司各部门的预算执行情况进行审计，并及时向公司领导层报告审计结果。
第十六条公司各级管理人员应当积极配合内部审计部门的工作，对审计中发现的问题及时进行整改，确保问题得到有效解决。
第五章附则第十七条本制度经公司董事会审议通过，自颁布之日起施行。
公司的全面预算管理制度
公司的全面预算管理制度公司的全面预算管理制度一、概述公司的全面预算管理制度是为了统筹全局，合理规划各项经营活动的开支和收入，并且能够及时、有效地对预算进行监管和控制，保证公司的经济效益最大化和可持续发展，因此公司制定了全面预算管理制度，以提高预算编制的科学性和有效性，规范预算的执行和监督，增强公司的经济运营活力和管理效能。
二、预算编制（一）预算编制原则1、以市场需求为导向，以公司战略为指导，以盈利为核心，以资金运作为基础。
2、自上而下，分层次、分阶段、分计划编制。
3、信息、数据、意见共享。
4、实事求是，合理设想，审慎预估，科学合理。
5、量化、可控、可比，具有针对性和可行性。
（二）预算编制程序和内容1、年度经营计划的编制制定公司的年度经营计划，明确公司经营目标和发展趋势，明确公司经营计划及重点项目。
2、经营预算的编制制定公司年度经营预算，包括销售收入、各项支出、资金收支、现金流量等方面的内容，确保经营预算符合公司年度经营计划。
3、投资预算的编制制定公司年度投资预算，包括所有形式的投资，如新产品投放、新机器置换等方面的内容，可视为公司重中之重的预算项目。
4、成本预算的编制制定公司年度成本预算，包括商品成本、人员工资、生产成本等方面的内容，确保成本预算符合公司年度经营计划和经营预算。
5、现金流量预算的编制制定公司年度现金流量预算，确保现金流量稳定、流畅，以满足公司的各项运营活动所需资金的支持和保障。
6、利润预算的编制制定公司年度利润预算，确保公司能够获得相应的经济利益，同时根据利润预算调整公司的营销策略和生产经营模式。
7、财务预算的编制制定公司年度财务预算，确保公司的财务状况良好，财务稳健，为公司的经济运营创造良好的环境和条件。
三、预算执行（一）预算执行原则1、完善较为成熟的责任分工、人员配备、财务制度，确保预算执行的科学和严谨。
2、拥有一批优秀、忠诚、敬业、才干出众的员工队伍，推动预算执行工作的顺利进行。
全面预算 管理制度
全面预算管理制度一、前言全面预算管理制度是企业做好经营管理的基础工具之一，能够有效地分配资金、引导资源配置，提高效益，降低成本，实现经济效益最优化。
为了规范企业的财务管理，加强对资金的监管，确保企业的经济运行稳定，特制定本制度。
二、原则与目标1. 原则（1）合理性原则：预算制定应当科学、合理，符合企业经营目标和发展规划。
（2）传导性原则：预算的设定应当符合企业战略，有利于员工目标、预算和激励相结合。
（3）权责明确原则：预算的制定和执行责任应当明确，各岗位应当有相应的预算责任。
（4）综合性原则：预算工作需要全面协作，有利于企业综合决策、控制和业绩评价的结合。
2. 目标（1）精准研究，根据市场需求、企业实际情况和经营目标，定期编制企业全面预算。
（2）规范管理，明确资金使用流程，保证合理开支，降低成本，提高经济效益。
（3）强化控制，设立预算执行监察机制，及时调整不合理预算以确保财务稳健。
三、预算编制1. 预算编制程序（1）确定编制主体：由财务部门牵头，协同经营部门积极参与。
（2）收集资料：收集上级对下达的指标及企业自身实际情况，有关部门提供需求预测、价格变化、生产成本、利润分析以及成本结构等相关数据。
（3）组织研究分析：根据收集到的数据，进行整理、分析、比较，确认主要预算项目的数量、质量、投资额和成本估算。
（4）编制草案：按照企业的经营目标、发展规划、市场变化情况等因素编制预算草案。
（5）预算考核：财务、经营等部门各自负责检查草拟的预算并提出建议，经过讨论，确定最终的预算数额。
2. 预算编制内容（1）经营预算：包括销售预算、生产预算、采购预算、库存预算、成本预算、利润预算等。
（2）财务预算：包括资产负债预算、现金流量预算、投资收益预算等。
（3）人力资源预算：包括人员编制、薪酬预算、员工培训预算等。
四、预算执行1. 资金执行管理（1）预算执行责任制：明确各部门预算使用责任，建立考核机制。
（2）经费审批制度：实行资金预算审批程序，对超额支出进行严格审批。
全面预算管理制度(附流程图)
全面预算管理制度（附流程图）第一章总则第一条为进一步规范XX科技股份有限公司（以下简称“公司”）全面预算管理行为，合理配置公司资源，提高运营管理能力，强化内部控制，降低经营风险，实现公司战略目标及年度经营计划，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等有关法律法规及《公司财务管理制度》，结合公司章程及实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称全面预算管理，是指公司根据战略目标对一定期间内的经营活动、投资活动、筹资活动等作出预算安排，并通过对执行过程的监控和分析，指导经营活动的改善和调整，从而更有效地管理公司和最大程度的实现战略目标。
第三条公司预算年度为会计年度，自公历1月1日起到12月31日。
第四条本制度适用于公司及公司全资、控股子公司、分公司，直营中心参照本制度执行。
第五条财务预算管理的基本原则：战略导向，效益优先；全面预算，确保重点；结果导向、过程控制；权责明确，分级实施；严格考核，奖惩兑现。
第二章组织架构和工作职责第六条公司全面预算组织体系由预算决策机构、预算管理机构、预算办事机构和预算执行机构组成。
各单位可根据实际情况设置组织体系。
第七条公司股东大会是预算管理的最高决策机构，主要职责：审议批准公司年度财务预算方案。
第八条董事会是预算决策机构，主要职责：制订公司的年度财务预算方案。
第九条公司设立预算管理委员会（以下简称“预委会”）是预算管理机构,预委会主任由公司董事长担任，副主任由公司总经理担任，预委会成员由公司副总经理、财务总监组成。
主要职责：（一）审议预算管理制度；（二）审议年度预算方针、目标、年度预算编制方案;（≡）下达经公司股东会审批确定后的预算;（四）审议预算调整方案及重大预算追加事项；（五）负责考核公司整体预算执行情况，督促公司经营班子完成预算目标；（六）协调处理各预算单位预算编制和执行中的有关问题；（七）公司董事会授予的其他事宜。
第十条预委会下设预算管理委员会办公室（以下简称“预委办”），预委办设在财务管理部,负责预算管理日常工作；办公室主任由财务管理部主要负责人担任，副主任由各相关部门负责人担任，成员为各部门预算员。
全面预算管理办法(修订版)
XXXX股份有限公司全面预算管理办法（修订）第一章总则第一条为贯彻落实XXXX股份有限公司（以下简称公司）的发展战略，进一步规范公司全面预算管理，根据财政部《企业财务通则》、《关于企业实行财务预算管理的指导意见》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引第15号—全面预算》和国资委《中央企业财务预算管理暂行办法》的有关规定，结合公司经营管理的实际情况，制定本办法。
第二条公司的全面预算管理是利用预算对所属部门和单位的财务和非财务资源进行组织、分配、控制和评价，以便有效地组织和协调日常的经营活动，实现预期的经营和管理目标。
第三条公司设立预算管理制度，依据本办法组织年度财务预算的编制、审批、执行、分析，并实行对所属单位预算执行的引导、监督和考评。
第四条公司推行以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流量为核心，以财务报表为主要形式的全面预算管理体系。
公司全面预算包括业务预算、资本预算、筹资预算、财务预算四类。
第五条本办法中的超预算是指该预算项目在公司全面预算中已经列支但金额超过已审批金额的情况；本办法中预算外是指该预算项目未在公司全面预算中列支的情况。
第六条本办法中的预算调整是指经过批准的公司预算在执行中需要调整,使原批准的预算发生实质性变更的情况，不包括预算项目或部门预算之间发生调整但未导致原批准预算的整体情况发生实质性变更的情形。
第七条本办法适用于公司本部及所属的分公司和驻外机构。
公司所属子公司应当根据公司财务管理办法及本办法的相关规定，结合自身的生产经营特点和管理要求，制定适合本单位的预算管理办法，按规定程序审批后实施，并报公司财务部备案。
第二章组织机构第八条公司预算组织机构由管理机构和执行机构两个层面组成,分别行使各自的职责，承担年度预算目标的制定、年度预算编制、审议以及实施、控制调整和评价工作。
第九条按照公司章程等相关规定，预算管理机构行使下列职责：(一)股东大会负责审议批准公司的年度财务预算方案；(二)董事会负责制订公司的年度财务预算方案；(三)公司经理层负责组织编制、实施年度财务预算方案。
公司全面预算管理制度模版（三篇）
公司全面预算管理制度模版第一章总则第一条为了规范公司的财务管理，提高财务预算工作的效率和准确性，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条公司全面预算管理制度适用于公司各部门和子公司。
第三条全年预算是公司的重要组成部分，它是指公司在每个会计年度开始前，根据经济计划和目标，编制的关于财务收支、利润、资产和负债等方面的计划和预测。
第四条全年预算的编制与执行应遵循公开、公平、公正的原则，确保预算科学合理、可操作性强。
第五条公司应设立全面预算管理部门，负责全年预算的编制、执行和监控工作，并与各部门和子公司紧密配合。
第六条具体预算管理办法由公司全面预算管理部门拟定，经公司领导审批后执行。
第二章预算编制第七条全年预算编制应从公司的战略和经营计划出发，确保各项指标合理、可行。
第八条全年预算按照收入预算、成本预算和投资预算划分，各部门和子公司根据自身实际情况，分别编制相应预算。
第九条收入预算包括销售收入、服务收入、其他收入等各项收入，应根据市场需求和公司实际情况进行合理预测和计划。
第十条成本预算包括直接成本、间接成本和固定成本等各项成本，应根据生产和经营计划进行合理分配和控制。
第十一条投资预算包括资本支出、工程建设投资和其他投资等各项投资，应根据公司的发展需要和资金状况进行合理编制和安排。
第十二条各部门和子公司应按照公司的预算编制流程和要求，及时准确地提交预算申报，并配合全面预算管理部门的审核和调整工作。
第三章预算执行第十三条全年预算的执行应按照公司的经营计划和预算计划进行，各部门和子公司应按照公司的预算指标和管理要求开展工作。
第十四条各部门和子公司应设立预算执行责任制，明确责任人和责任范围，确保预算的有效执行。
第十五条各部门和子公司应及时上报财务数据，确保预算执行的准确性和可靠性，并及时进行汇总和分析。
第十六条全面预算管理部门应对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出解决措施。
第十七条预算执行过程中出现的重大变化应及时上报全面预算管理部门，并及时调整预算计划，确保预算执行的顺利进行。
公司全面预算费用管理制度
第一章总则第一条为加强公司费用管理，提高费用使用效率，降低成本，确保公司财务健康稳定，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工，包括但不限于行政、财务、销售、研发、生产等。
第三条公司全面预算费用管理制度应遵循以下原则：1. 预算编制原则：科学合理、实事求是、总量平衡、收支平衡。
2. 预算执行原则：严格执行、勤俭节约、控制成本、提高效益。
3. 预算考核原则：公平公正、奖惩分明、责任到人。
第二章预算编制第四条公司预算编制部门为财务部，负责组织各部门编制年度预算。
第五条各部门根据公司年度经营目标和业务发展规划，结合自身实际情况，编制部门预算。
第六条预算编制内容应包括但不限于：1. 各项费用支出预算，如办公费、差旅费、招待费、通讯费等。
2. 固定资产购置、维修、折旧等预算。
3. 人力资源费用预算，包括工资、福利、社保等。
4. 其他必要支出预算。
第七条预算编制过程中，各部门应充分考虑以下因素：1. 历史数据及市场行情。
2. 公司发展战略及业务需求。
3. 费用控制目标。
第三章预算审批与下达第八条预算编制完成后，各部门将预算草案提交财务部进行审核。
第九条财务部对各部门预算草案进行审核，提出修改意见，形成正式预算。
第十条财务部将正式预算提交公司预算委员会审批。
第十一条预算委员会对正式预算进行审议，形成公司年度预算。
第十二条公司年度预算经公司董事会批准后，由财务部下达各部门执行。
第四章预算执行与调整第十三条各部门按照公司年度预算执行，严格控制费用支出。
第十四条预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算，应按以下程序进行：1. 部门提出预算调整申请，说明原因及调整方案。
2. 财务部对预算调整申请进行审核，提出意见。
3. 预算委员会审议预算调整申请，形成调整方案。
4. 调整方案经公司董事会批准后，由财务部下达执行。
第五章预算考核第十五条公司设立预算考核机制，对各部门预算执行情况进行考核。
全面预算管理资金管理制度
全面预算管理资金管理制度第一章总则第一条为了规范公司资金管理制度，提高资金使用效率，保证公司资金安全，制定本制度。
第二条公司财务部门负责资金管理工作，公司全体员工必须遵守和执行资金管理制度。
第三条公司严格执行“费控”要求，提高公司整体营运效益，有效降低公司成本。
第四条资金管理制度内容适用于公司内所有资金使用和管理活动，包括现金、银行存款、支付结算、投资理财等。
第五条资金管理工作应当遵循“合规、稳健、灵活、高效”的原则。
第二章资金申请和使用第六条公司各部门需要资金支出的，应当提前以书面形式向财务部门提出申请，并经财务部门审核批准后方可使用。
第七条各部门资金使用需求应当根据公司年度预算和月度预算合理编制，并确保资金使用符合公司经营计划和经济效益。
第八条除个别特殊情况，公司禁止私自融资和借贷行为，凡需向外融资或借款，需按《公司融资管理制度》执行。
第九条公司严格规范现金使用，凡需使用现金支付的费用，应当提前向财务部门备案，并按规定使用和报销。
第十条公司鼓励并支持电子支付方式，鼓励使用公司内部支付平台和银行电子结算方式。
第三章资金管理第十一条财务部门应当对公司所有资金进行统一的管理，并制定资金管理制度，确保公司资金安全和合规使用。
第十二条财务部门应当定期对公司资金进行核查和盘点，确保资金的真实性和准确性。
第十三条财务部门应当制定完善的资金流动监控机制，随时监控公司资金流动情况，发现异常及时处理。
第十四条财务部门应当定期对公司资金进行分析和评估，优化资金使用结构，提高资金使用效率。
第十五条公司应当建立健全的风险管理机制，预防和控制资金风险，确保公司资金安全。
第四章资金结算和报销第十六条公司设立专门的结算中心，统一管理公司的支付结算业务，确保结算工作的规范和效率。
第十七条公司要求各部门严格执行预算要求，严格控制费用支出，凡超出预算支出需经领导批准后方可报销。
第十八条公司鼓励并支持电子报销方式，建立完善的电子报销系统，提高报销效率。
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第一章总则第一条释义全面预算管理即对公司的投融资行为、经营业务和财务运行在既定预算年度内的情况进行全面预期，制定经营目标体系，并按预期目标模拟年度经营财务数据，设立经营行为的努力和控制标准，并据此进行运行控制、分析考核、反馈评价的管理制度。
第二条目的1．推进战略目标管理通过编制全面预算细化公司战略规划和年度经营计划，对公司整体经营活动进行一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。
2．为绩效管理提供制度基础全面预算是公司实施绩效管理的基础，是进行员工绩效考核的主要依据。
通过预算与绩效管理相结合，为公司的全体员工设立了一定的行为标准，明确工作努力的方向，促使其行为符合公司战略目标及预算的要求。
3．[4．促进资源利用效率的提高通过编制公司全面预算，使公司管理层必须认真考虑完成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能出现的变化做好准备，促进公司各类资源的有效配置，提高资源利用效率。
5．强化事中控制与成本监控全面预算是公司管理层进行事前、事中、事后监控的有效工具，通过寻找经营活动实际结果与预算的差距，可以迅速地发现问题并及时采取相应的解决措施。
通过强化内部控制，降低了公司日常的经营风险，加强对费用支出的控制，有效降低公司的营运成本。
第三条范围包括公司所有收支项目。
第二章预算责任中心的划分第四条定义》责任中心即公司内部为整体目标的实现而协调行动，并承担着与经营管理决策权相适应的经济责任的单位。
第五条划分责任中心的意义（一）划分责任中心，可以将公司的整体经营责任目标和具体的责任预算目标按照组织结构的层级关系逐级分解，使各责任中心明确各自的预算目标，通过各层责任中心预算目标及考核目标的实现保证公司整体目标的实现。
（二）划分责任中心，便于制定预算编制的组织、执行及执行监督、考核等基本程序与操作规范。
第六条责任中心的分类根据控制区域和权责范围的大小和下放给各级管理人员决策责任的性质和层次，责任中心可分为四个层次：利润中心、收入中心、成本中心、费用中心。
（一）利润中心：指负有利润责任的公司或部门，以及相应的管理责任人。
利润中心的管理责任人对本单位的整体供产销经营活动负责，并具有经营自主权，管理责任人具有决策权，其决策能够影响决定本单位利润的主要因素；其管理责任人以经营利润为决策准则。
！伟诚公司整体为一个利润中心。
（二）收入中心：指负有销售收入和销售费用责任的销售部门，以及相应的管理责任人。
收入中心的管理责任人对本单位的整体产品销售活动负责；管理责任人的决策能够影响决定本单位销售收入和销售费用的主要因素，包括销售量、销售折扣、销售回款等；其管理责任人以销售收入和销售费用为决策准则。
公司营销中心为收入中心。
（三）成本中心：指负有物资采购成本和可控产品生产成本、以及部分直接可控费用责任的部门，以及相应的管理责任人；成本中心的管理责任人对本部门涉及的有关物资采购成本和可控产品生产成本，以及部分费用负责；其决策能够影响决定公司物资采购成本和可控产品生产成本以及部分直接可控费用的主要因素，包括采购单价、单位采购成本、单位产品生产消耗量、单位产品生产耗时、部分采购费用明细项等；管理责任人以物资采购成本和可控产品生产成本以及部分直接可控管理费用为决策准则；成本中心的划分一般按生产经营的作业流程划分为采购成本中心和生产成本中心，分别对采购成本和生产成本负责。
公司的物控部门为采购成本中心，纸品中心和印刷中心为生产成本中心。
（四）费用中心【负有期间费用（管理费用、财务费用）控制责任的职能部门，以及相应的管理责任人；费用中心的管理责任人对本部门涉及的有关期间费用负责；其决策能够影响决定本单位期间费用的主要因素，包括各管理费用和财务费用明细项；管理责任人以管理费用和财务费用为决策准则。
公司各管理职能部门为费用中心。
第三章预算的组织及关系第七条预算组织的目的预算组织是基于企业的组织结构而设计的推进企业预算执行的基础组织，也是完成预算目标制定、预算编制和修订、预算考核及控制的主体机构。
预算组织的设立使得预算工作处于一个有机动态的管理系统当中，为企业预算目标的贯彻和实现提供了根本保证。
第八条预算组织体系的要素：预算组织体系的要素包括：预算决策机构、预算组织机构及监控机构、预算编制执行机构、预算考评机构。
（一）…（二）预算决策机构1．董事会为预算管理体系的最高决策机构。
董事会主要职责：制定公司的长远发展战略和经营目标；根据发展战略制定年度经营计划及目标；审议审批公司的年度预算和决算；审议审批预算调整案；—其他预算管理重大事宜决策。
2．预算管理委员会预算管理委员会具体处理预算管理事宜，确保公司预算管理实施的权威性、科学性和规范性，预算管理委员会为非常设机构。
预算管理委员会的构成：预算管理委员会由总经理（常务副总经理）任主任，财务总监任副主任，成员由总经理办公会成员、计划财务部经理组成。
预算委员会会议根据会议议程，可以召集与会议议题有关的其他人员到会介绍有关情况或听取有关意见，但列席会议的非委员成员不介入会议议事，不参与表决。
预算委员会作出的决议，必须经预算委员会全体委员的过半数表决通过方为有效。
预算管理委员会的主要职责：组织拟订公司年度预算基本假设、预算目标（包括总目标和目标分解体系）、预算编制方针和预算编制程序，预算执行监控方法，报董事会批准；审核公司计划财务部提交的公司年度总预算草案和各部门年度预算，上报董事会；经董事长签批后下达正式预算；根据需要，调整及修订年度预算；·审批与预算相关的控制政策和考核标准；审核超预算支出及其处理建议；召集预算执行分析会议，并决定考核、处理方案或修正预算的意见；仲裁有关预算冲突。
（三）预算组织机构及监督执行机构计划财务部计划财务部在预算管理委员会直接领导下具体负责全面预算管理文件编撰、预算指标的测定、预算的汇总编制、最终预算任务的下达、预算过程的监督和结果的评价等组织工作和汇总编制工作。
主要职责：~负责综合、平衡、控制、调整各部门预算草案，对所有的调整事项作出书面说明，并报公司财务总监及预算管理委员会，以确定公司的整体预算；编制财务预算，即利润预算、资产负债表预算、资金预算；编制本部门的费用预算；汇总预算执行数据，进行预算执行差异分析，形成预算执行情况的相关数据和报告，向预算管理委员会反馈报告；对超出预算的支出项目进行初步审核。
（四）预算编制执行机构公司各部门预算的编制是以公司的组织结构为基础，划分各个预算责任中心来进行编制的。
公司的各部门都是预算编制的执行机构。
…公司各部门的主要职责：根据预算管理委员会下达的预算目标，将公司整体预算编制要求与本部门的实际情况相结合，具体制定本部门该年度的预算计划；对预算依据、测算基础和计划控制措施进行详细说明；在日常经营活动中执行综合平衡后的预算，促进生产经营完成预算任务，加强预算自律，严格控制预算外行为；定期提供预算实际执行数据；预算冲突上报。
（五）预算考评机构1．计划财务部；制定预算考核标准及控制政策，汇总预算执行情况数据，并对预算执行情况进行差异分析；为预算考评提供数据2．预算管理委员会审批与预算相关的考核标准与控制政策。
3．人力资源部根据预算实际执行情况数据，及已经批准的预算执行考核标准提出考核的具体意见；执行已经预算管理委员会批准的考核措施。
第四章预算目标的确定与分解第九条预算目标确定与分解的目的保证公司战略目标的实现；。
确保各层责任中心的所有经营活动均在量化的预算指标体系下运作，增强企业整体的控制与考核的可操作性；为预算编制提供前提和基础，使预算成为企业管理的导向。
第十条预算目标设定的原则：预算目标的确定需考虑行业特征、企业生命周期、公司发展速度、公司市场规划与导向等因素。
预算目标的确定遵循先进性与现实性相结合的原则。
预算的先进性是指预算是要经过企业员工的努力才能够完成的。
先进的预算有利于调动企业员工的生产经营的积极性和实现企业生产经营活动的短期目标。
预算的现实性是指人们经过努力确实具有完成预算的可能性。
预算只有同时具备先进性和现实性，才可能具有科学性。
第十一条预算目标体系构成预算目标体系由公司层面的总目标体系与各责任中心的分目标体系构成.第十二条预算目标确定及分解程序：{;2.重点预算目标列示以下列示了主要的责任预算目标：第五章预算编制及调整第十三条、第十四条预算的编制期及执行期年度预算的编制期为预算执行期前一年的10月15日之后。
公司在战略目标及年度经营计划目标确定后，各责任中心在编制年度经营计划时编制年度预算。
预算的执行期为每年的1月1日至12月31日。
各部门在编制年度经营计划的基础上编制年度预算，并将年度预算分解至季度，再将季度预算分解至月度。
第十五条预算编制的方式预算编制按照责任中心采取分层逐级编制，逐级汇总的办法；预算编制采取自上而下与自下而上相结合的原则。
第十六条预算编制方针（1）公司利润规划：>公司目标利润由公司董事会制定。
（2）公司收入预算方针：以因素分析为基础，根据不同的业务特性采取经营年度环比预算或定基预算。
（3）成本预算方针：生产成本预算与业务量挂钩，采用弹性预算；制造费用根据不同的项目采用弹性预算或固定预算。
（4）部门费用预算编制方针：对于日常费用，采用固定预算，按照部门费用历史的数据以及公司的费用标准及人数等因素制定；对于专项事务产生的费用，采用零基预算，重新审核部门专项职能的必要性并制定预算额。
（5）投资与研究开发费用预算：）采用零基预算。
对投资与研究开发项目的必要性进行审核并制定预算额。
（6）筹资方针：由计划财务部负责根据经营业务预算对资金流进行预期规划，在既定的财务风险和资本结构限制条件下，以零基方针进行预算。
（7）其他基准：包括公司费用分摊基准、业绩评价基准、预算外费用考评基准方针等。
第十七条预算编制的程序：Y第十八条预算编制的内容、预算编制内容包括业务预算、财务预算和资本预算。
业务预算：(1)销售预算；(2)生产预算；(3)直接材料消耗及采购预算；(4)直接人工预算；(5)制造费用预算；(6)产品成本预算；(7)期末存货预算；(8)销售、管理和财务费用预算。
财务预算是指与企业现金收支、经营成果和财务状况有关的各项预算。
主要包括：(1)现金预算；(2)预计损益表；(3)预计资产负债表。
资本预算，是指企业资本业务的预算，如企业固定资产的购置、扩建、改建、更新、长期投资预算、长期投资项目的投资收益预算、筹资预算等。
各部门及其预算编制内容见下表：—各类预算内容编制的程序如下图&第十九条在预算执行过程中，采取季度滚动调整的方式，以季度阶段性预算执行情况的总结反馈为基础，及时对预算年度剩余各季度的预算标准进行适应性修正。
季度滚动编制的具体操作规程如下：1)上年末（10月－12月）制定下一年度全年预算和第一季度预算，同时分解至1－3月的月度计划，并同时估算2－4季度预算；2)第一季度结束前（3月中旬）制定2季度预算，并分解至4－6月月度计划，同时调整3－4季度的估算；3)|4)第二季度结束前（6月中旬）制定第3季度预算，并分解至7－9月月度计划，同时调整第4季度估算；5)第三季度结束前（9月中旬）制定第4季度预算，并分解至10－12月月度计划；6)第四季度结束前（10月）制定下一年度全年预算和下年度第一季度的季度预算。