融资租赁的优缺点分析
融资租赁vs个人贷款哪种方式更适合家庭消费
融资租赁vs个人贷款哪种方式更适合家庭消费家庭消费是每个人生活的一部分,对于购买大件物品或满足其他家庭需求,融资租赁和个人贷款是两种常见的方式。
然而,对于家庭消费者来说,选择哪种方式更适合自己是一个需要综合考虑多个因素的决策。
本文将探讨融资租赁和个人贷款两种方式的不同之处,并提供一些选择的指导建议。
一、融资租赁融资租赁是指家庭消费者通过支付月租来使用一定期限内的商品。
在融资租赁中,消费者并不真正拥有该商品,而仅仅是将其租用,类似于租房的概念。
以下是融资租赁的一些优缺点:优点:1. 低首付:相较于个人贷款,融资租赁通常只需要支付较低的首付款,从而降低了家庭承担的初始负担。
2. 灵活性:融资租赁提供了更多的灵活性,消费者可以根据自己的需求选择租用期限和租金支付方式,这使得家庭可以根据实际情况进行预算规划。
3. 免除维修责任:在融资租赁中,维修责任通常由出租商承担,因此家庭消费者无需为商品维修或保养而额外付费。
缺点:1. 没有所有权:融资租赁并不意味着家庭消费者真正拥有所租用的商品,这意味着在租期结束后,家庭无法保留该商品,而是需要继续支付租金或选择其他方式购买。
2. 高整体成本:虽然融资租赁的月租相对较低,但叠加租期内的支付金额,加上无法持有商品的价值,整体成本可能会高于购买的方式。
3. 限制条件:融资租赁往往需要消费者满足一定的条件,如信用评级、收入证明等,这对于一些家庭而言可能会造成申请上的困难。
二、个人贷款个人贷款是指家庭消费者向银行或其他金融机构贷款来购买所需的商品或服务,并在一定的期限内偿还贷款本金和利息。
以下是个人贷款的一些优缺点:优点:1. 拥有所有权:个人贷款意味着家庭消费者完全拥有贷款所购买的商品,可以随时处置或转售,并且商品的增值收益归属于家庭。
2. 一次性付款:在个人贷款中,家庭可以一次性付款购买所需商品,而无需每月支付租金,这可以在财务规划中提供更大的灵活性。
3. 申请便利:相对于融资租赁,个人贷款的信用评级要求较低,这使得更多的家庭可以轻松获得贷款。
简述融资租赁的优缺点
简述融资租赁的优缺点
融资租赁是一种通过租赁方式获得资产使用权并融资的方法。
其优缺点如下:
优点:
1. 资金灵活运用:融资租赁提供了资产运营所需的资金,无需一次性支付巨额资金购买资产,而是按月或按年支付租金,有助于资金的灵活运用和规划。
2. 负债结构优化:融资租赁可以将资产注入租赁公司,通过租赁合同对资产进行融资,优化企业的负债结构,降低财务风险。
3. 报表灵活:融资租赁不会直接体现在企业的资产负债表中,有利于提高企业的财务杠杆比率和资本回报率,并提升企业的信用评级。
4. 减税优惠:融资租赁支付的租金可以作为租赁费用进行扣除,从而降低企业的所得税负担,提高企业的税收效益。
缺点:
1. 总成本较高:相比于直接购买资产,融资租赁的总成本更高,因为租金中包含了资产使用权的费用和租赁公司的服务费用。
2. 无资产所有权:租赁期结束后,企业无法拥有租赁的资产,不能享受其后续增值的回报。
3. 限制使用权:融资租赁合同中可能会有涉及资产使用方面的限制,如对资产的改装、转让等需经过租赁公司同意。
4. 市场变动风险:如果市场环境发生变化,例如资产价格下跌或需求减弱,企业仍需按照合同约定支付租金,可能影响企业的盈利能力。
综上所述,融资租赁在提供资金灵活运用和优化负债结构方面具有优势,但也存在成本较高、无资产所有权和市场变动风险等缺点。
企业在选择融资租赁时应权衡利弊,根据自身情况做出合适的决策。
简要回答融资租赁的优缺点
简要回答融资租赁的优缺点1. 什么是融资租赁?融资租赁是指租赁公司为企业提供各种设备、车辆等资产的租赁融资服务。
该服务通常涉及租赁、保险、维护和管理等多个方面,帮助企业轻松获取所需资产并分期向租赁公司支付租金。
2. 融资租赁的优点2.1 降低资金压力相较于直接购买资产,融资租赁可以将资产成本分散到租期内,从而减轻企业的现金流压力。
此外,融资租赁还可以帮助企业节省购置资金,从而为企业在其他重要领域进行更多的投资。
2.2 税收优惠对大多数企业而言,融资租赁是一种可减免税收的方法。
由于租金可以被视为租用成本,因此可以在企业的公司税申报中进行抵扣。
2.3 便捷和灵活融资租赁提供了一种快速、便捷和灵活的融资方式。
与申请贷款相比,融资租赁的流程更加简单、方便,同时还可以根据企业的需要进行定制化服务。
此外,在租赁期结束后,企业还可以选择是否将资产购回或续租。
3. 融资租赁的缺点3.1 高额租金相较于购买资产,融资租赁在租金方面通常需要支付更高的费用。
由于融资租赁公司需要承担更多的风险,因此会在租金方面进行相应的加价。
3.2 不能享受资产增值融资租赁的一大缺点是企业不能享受资产增值的收益。
由于租赁公司拥有所有权,企业在租赁过程中只能使用资产,而无法享有其增值收益。
3.3 违约成本高昂如果企业无法按时支付租金或无法按照租赁协议执行,将会产生高昂的违约成本。
因此,在签署租赁协议前,企业必须仔细了解协议条款,避免无法履行租赁协议而产生不必要的损失。
4. 结论综上所述,融资租赁是一种便捷、快速、灵活的融资方式,可以帮助企业减轻资金压力和享受税收优惠。
然而,它也有一定的缺点,例如高额租金、不能享受资产增值和违约成本高昂等。
企业在选择融资租赁时,需要仔细权衡其优缺点,选择适合自己的融资方式。
融资租赁的利与弊为什么中小型企业应考虑这种方式
融资租赁的利与弊为什么中小型企业应考虑这种方式融资租赁的利与弊:为什么中小型企业应考虑这种方式融资租赁是一种企业获取设备、机械、车辆等资产的一种方式。
与传统银行贷款相比,融资租赁在中小型企业中越来越受欢迎。
本文将探讨融资租赁的利与弊,以及为何中小型企业应考虑这种方式。
一、融资租赁的利:1. 灵活性:融资租赁协议可以根据企业的需求进行定制,包括租期、支付方式以及设备的维修保养等。
这种灵活性使得企业能够根据自身的经营情况做出适当的调整,提高生产效率。
2. 资金流优化:使用融资租赁的方式,企业可以将资金用于核心业务发展,而不需要一次性投入大量资金购买设备。
同时,租赁支付方式一般为分期支付,有利于企业进行资金流的优化。
3. 税务优惠:租赁支付通常可以作为企业的运营成本,并在税务方面享受相应的优惠政策。
这对于中小型企业来说是非常有吸引力的,可以降低企业的税负。
二、融资租赁的弊:1. 高成本:相对于银行贷款,融资租赁的利息或租金可能会更高。
对于一些中小型企业来说,这可能是一个不可忽视的负担。
2. 所有权问题:在租赁期限内,企业并不真正拥有所租赁的资产。
这意味着,一旦租赁协议终止,企业将失去使用这些资产的权利。
3. 限制条件:融资租赁协议中可能有一些限制条件,如使用期限、设备用途等。
企业在选择融资租赁时需要注意这些限制,以避免对经营产生不利影响。
为什么中小型企业应考虑融资租赁这种方式?1. 资金压力缓解:相对于传统的银行贷款,融资租赁提供了一种更加灵活的资金获取方式,可以缓解中小型企业的资金压力。
2. 高效运营:通过融资租赁,企业可以及时获取所需的设备和机械,提高生产效率,降低生产成本。
3. 资金流优化:中小型企业通常面临资金流缺口的问题。
选择融资租赁可以避免一次性投入大量资金购买设备,有利于资金流的优化。
4. 税务优惠:一些地区或国家对于租赁支付可以享受税务上的优惠政策,这对于中小型企业来说是一个重要的考虑因素。
融资租赁的利弊
融资租赁的利弊融资租赁于1952年诞生于美国,经过半个多世纪的快速发展,已经成为了仅次于银行信贷的全球第二大融资方式。
下面是由店铺分享的融资租赁的利弊,希望对你有用。
融资租赁的利弊1)提高企业资金流动性改善财务状况对承租企业而言,融资租赁具有相对其他融资方式的一些独特特点。
首先,承租人可达到分期付款的目的。
对企业而言,保持较高的资金流动性是财务管理追求的重要目标之一,并不是每个企业都能有充足的现金和流动资产,而且融资能力也受到多方面因素的限制,因而一种能很好提高企业流动能力的途径会受到相当企业的欢迎,融资租赁由于其分期付款的特点解决了企业的投资需要,在不占用过多资金的前提下使其流动能力得到提高,是企业融资的一种较好方式。
其次,承租方可以取得税收优惠,是众多企业采取这种工具的重要原因。
一些国家为鼓励投资,专门为融资租赁提供了税收优惠,有些国家在融资租赁发展初期,采取了特定领域投资的税收减免政策,承租人通过融资租赁可以直接或分享出租人在特定领域进行租赁投资获得的投资税收减免。
第三,承租方可利用融资租赁改善财务状况。
现代租赁的特点是其创新性,各种租赁方式被创造出来,为具有不同需要和偏好的投资者所运用。
回租即是其中一种重要的方式,承租人通过将现有资产出售给出租人,出租人再将该资产出租给资产出售企业,通过这种方式,承租人仅付出当期租金,但获得了出售资产的现金流,实现了当期现金状况的改善;另外很多企业通过利用经营性租赁方式实现表外融资,既实现了投资的目的,又改善了表内财务状况。
因此,在企业进行资本结构设计,选择融资工具时,通常根据资产负债情况,财务杠杆的运用和风险隋况来选择,融资租赁工具提供了一种较好的选择,在企业财务决策中,融资租赁往往被一些现金流不足、财务风险较高的新企业和中小企业所采用。
2)优化资产结构降低金融资产风险一方面因为融资租赁资金用途明确,因而减少了出租人在信息方面的不对称,从而降低了风险。
融资租赁的优势和劣势
融资租赁的优势和劣势融资租赁是一种常见的融资方式,它在现代商业活动中发挥重要作用。
本文将探讨融资租赁的优势和劣势,并分析其对商业发展的影响。
1. 优势1.1 灵活性和适应性融资租赁具有灵活性和适应性,可以根据企业的需求和财务状况来制定租赁合同。
租赁期限、租金支付方式等都可以根据企业的经营情况进行调整。
这种灵活性使企业能够更好地应对市场变化和经济风险。
1.2 资金流动性融资租赁可以提供资金流动性,让企业在不占用过多资本的情况下获取所需设备和资产。
企业可以通过租赁获得设备并将资金投放到其他重要的业务领域,从而提高效益和竞争力。
1.3 获得最新技术和设备通过融资租赁,企业可以获得最新的技术和设备,而不必耗费大量的资本进行购买。
这使企业能够保持在技术和设备更新方面的竞争力,提高生产效率和产品质量。
1.4 避免资产负债表扩张融资租赁可以避免企业的资产负债表扩张,因为租赁设备不需要计入资产负债表,只需在利润表上记载租金支出。
这有助于维持企业的财务弹性和稳定性。
2. 劣势2.1 成本高于购买相比于购买设备,融资租赁往往会导致更高的成本。
由于租赁公司需要消化设备成本、维护费用和利润等,租金往往高于设备的实际购买价值。
长期来看,这可能增加企业的运营成本。
2.2 长期租赁限制融资租赁通常需要较长的租赁期限,即使在租期结束后,企业可能无法获得设备所有权。
这可能限制企业对设备的自由运用和灵活性,尤其在需求和市场变化较大的行业中,可能会引发问题。
2.3 隐含利率风险和对冲风险融资租赁合同中往往存在隐含利率,这使得企业面临利率风险。
如果租金支付与市场利率变动有关,企业可能需要承担更高的利息支出。
此外,如果企业在租期结束时决定购买设备,购买价格可能高于市场价格,导致对冲风险。
3. 总结融资租赁作为一种灵活的融资方式,在商业活动中有其独特的优势和劣势。
具体情况应根据企业的需求、财务状况和市场环境来决定是否选择融资租赁。
企业在做出决策时应全面评估租赁合同的条款以及可能产生的风险与回报,以实现最佳的商业效益。
融资租赁 干货
融资租赁是一种金融业务,它涉及出租人和承租人之间的合同。
出租人购买承租人所需的资产(如设备、车辆、船舶等),然后将其出租给承租人。
在租赁期间,承租人需要支付租金,而出租人保留资产的所有权。
融资租赁的主要特点包括:1.融资与融物相结合;2.所有权与使用权分离;3.租赁期限较长;4.租金包括资产价值和利息;5.租赁期满后,承租人可以选择购买资产。
融资租赁的优点包括:1.降低企业负债率;2.减少资金占用;
3.优化财务结构;
4.加速设备更新换代;
5.减轻税收负担。
然而,融资租赁也存在一定的风险,包括:1.承租人的信用风险;2.出租人的合规风险;3.市场风险;4.法律风险。
在进行融资租赁业务时,应注意以下几点:1.选择信誉良好的融资租赁公司;2.合理选择租赁物;3.明确租赁期限和租金支付方式;4.注意合同条款的审查;5.加强风险控制和管理。
总之,融资租赁是一种具有融资和融物双重功能的金融业务。
在实际操作中,企业应根据自身需求和风险承受能力,合理选择融资租赁方式,以实现经济效益最大化。
融资租赁的优点和风险
融资租赁的优点和风险融资租赁是一种通过租赁公司或其他金融机构获得资金以购买设备或其他资产的方式。
这种形式的融资在商业和个人领域都很常见。
本文将探讨融资租赁的优点和风险。
一、融资租赁的优点1. 灵活性:融资租赁提供了更大的灵活性,与传统的贷款方式相比,租赁商通常可以根据租赁人的需求制定合适的还款方式和租约期限。
对于企业来说,这种方式更具吸引力,因为它可以根据业务需求来灵活规划设备的使用时间。
2. 降低资本开支:融资租赁让租赁人无需一次性支付整个资产的购买价格,而是以分期付款的方式来支付租金。
这种方式可以降低企业的资本开支,为企业提供更大的经营灵活性,并留下更多的资金用于其他投资。
3. 技术更新:在租赁期限结束后,租赁人通常可以选择购买资产,以其当前市值的一部分。
这意味着租赁人可以更频繁地更新设备,以保持竞争力和生产效率。
4. 税务优惠:在一些国家和地区,融资租赁可以享受到税务优惠。
租赁支付通常可以在企业的税务申报中作为支出列入,从而减少企业的纳税额。
二、融资租赁的风险1. 高成本:融资租赁通常比传统贷款方式成本更高。
由于租赁公司要投入资金购买资产,并承担维护和保险等费用,因此租赁人需要支付相应的成本。
在长期租赁中,所支付的总金额可能会超过购买资产的实际价值。
2. 依赖性:租赁人在使用融资租赁方式时,将依赖租赁商提供的资产。
如果租赁商遇到财务或其他问题而无法提供资产,租赁人可能面临产能下降或其他经营问题。
3. 长期责任:与融资租赁签订的租约期限可能较长,租赁人需要在合同期内负责支付租金。
如果企业的需求或需求环境发生变化,租赁人可能需要承担提前解约的违约费用,给企业带来不利影响。
4. 归还不确定性:在租赁期满后,租赁人通常有义务选择是否购买资产。
然而,资产的实际价值可能与当初预期的市值不同,租赁人可能需要支付额外的费用或资产回购价值变得不确定。
综上所述,融资租赁作为一种常见的融资方式,在商业和个人领域都有其优点和风险。
简述融资租赁的优缺点
简述融资租赁的优缺点融资租赁是一种通过租赁方式获取资金的商业融资方式。
它通过租赁资产的方式,让企业能够以较低的成本获得所需的设备、机械或车辆等固定资产。
在这种方式下,企业不需要一次性支付巨额资金购买这些固定资产,而是通过将其租赁给融资租赁公司,再由融资租赁公司将其租赁给企业使用。
融资租赁的优缺点如下:优点:1. 降低企业的资金压力。
融资租赁可以将企业的固定资产支出转化为分期租金支出,从而减轻企业的资金压力。
相比于一次性购买固定资产,融资租赁可以使企业的现金流更加灵活,更好地满足企业的经营需求。
2. 提高资本周转效率。
融资租赁可以充分利用企业的固定资产,提高其资本周转效率。
企业可以通过租赁方式快速获取所需的设备或机械,并将其用于生产经营活动,从而提高生产效率、加快资金周转速度。
3. 保护资产价值。
融资租赁通常会包括资产管理服务,融资租赁公司会对所租赁的资产进行管理和维护,确保其在租赁期限内保持良好的使用状态。
这有助于延长资产的使用寿命,保护资产价值,减少企业的资产损失。
4. 税务优势。
在融资租赁中,租金支出可以作为企业的成本进行税务抵扣,从而降低企业的税负。
这对于企业来说是一种可观的节税方式,有助于提高企业的利润。
缺点:1. 长期成本较高。
相比于一次性购买固定资产,融资租赁的租金支出通常会比较长期,总成本也会相对较高。
这对于一些预期使用时间较短的资产来说可能不划算,企业需要仔细评估租赁期限和总成本之间的关系。
2. 权益受限。
在融资租赁中,企业并不是资产的所有者,只是资产的使用权人。
这可能会限制企业对资产的自由使用和处置权,对于一些有特殊需求的企业来说可能不太适合。
3. 融资租赁风险。
融资租赁涉及到多方的合同和交易,如果其中任何一方出现违约或其他问题,都可能对企业造成一定的风险。
企业需要谨慎选择融资租赁公司,并与其建立良好的合作关系,以降低风险。
4. 无法享受资产增值。
在融资租赁中,企业并不是资产的所有者,因此无法享受资产增值带来的收益。
融资租赁内容总结范文
融资租赁内容总结范文融资租赁作为一种非传统的融资方式,近年来在各行各业逐渐得到广泛应用。
本文将对融资租赁的内容进行总结,并探讨其优势、劣势以及未来发展趋势。
一、融资租赁的定义及基本流程融资租赁是指融资租赁公司与客户签订租赁合同,将资产租赁给客户使用,并由客户支付租金。
租赁期满后,客户可以选择将资产购买下来,或者续签租赁合同。
融资租赁的基本流程包括需求调查、租赁方案设计、租赁合同签订、资产交付和日常管理等环节。
二、融资租赁的优势1. 弥补资金不足:融资租赁可以帮助企业在资金短缺的情况下获得所需资产,满足生产经营需求,提高资金使用效率。
2. 灵活性高:融资租赁具有灵活性,租赁期限、还款方式、租金计算方法等都可以根据客户需求进行调整,满足不同企业的实际情况。
3. 资产管理方便:融资租赁将资产的购买、管理和处置等问题交由融资租赁公司处理,减轻了企业的负担,提高了资产管理的效率。
4. 税收优惠:融资租赁可以享受一些税收优惠政策,降低企业的税负,提高了企业的经济效益。
三、融资租赁的劣势1. 租金支出高:融资租赁的租金支出相对于购买资产而言较高,企业需要承担更多的租金费用,增加了企业的财务压力。
2. 风险难以掌控:融资租赁涉及到多个环节和多个参与方,其中包括租赁方、承租方以及资产供应商等,风险难以完全掌控。
3. 资产无形:融资租赁的资产通常为无形或难以变现的资产,一旦出现违约等问题,对于融资租赁公司而言难以迅速变现或回收资产。
四、融资租赁的发展趋势1. 多元化产品:融资租赁将不仅局限于传统的机械设备等实物资产,将涉及更多领域,如知识产权、文化艺术品等。
2. 创新的融资工具:随着金融科技的快速发展,融资租赁将与互联网金融等结合,推出更多创新的融资工具和服务,满足不同行业不同企业的需求。
3. 加强监管:融资租赁行业将面临更加严格的监管,保护企业和消费者的合法权益,促进行业健康发展。
4. 国际化发展:融资租赁将更加注重国际化发展,积极参与国际竞争,拓宽市场,寻找更多发展机会。
关于融资租赁的总结汇报
关于融资租赁的总结汇报融资租赁是一种通过向企业提供资金和设备的租赁服务来满足其资金需求和设备需求的商业模式。
融资租赁作为一种非常常见的融资方式,已经被广泛应用于各个行业和企业。
本文将对融资租赁的定义、特点、优势和局限性以及其在实践中的应用进行总结和汇报。
融资租赁是指企业通过租赁商家提供的设备、车辆、机械等资产以获取融资的方式。
与一般的租赁方式相比,融资租赁更加注重资金需求的解决。
租赁商为企业提供所需的资产,并且将其作为抵押物提供给金融机构,从而为企业获取资金用于经营。
融资租赁的最大特点是将租赁和融资相结合,既满足了企业对资产的需求,又满足了企业对资金流动的需求。
融资租赁的优势主要体现在以下几个方面。
首先,融资租赁为企业提供了便利和灵活的融资方式。
相对于传统的借贷方式,企业只需向租赁商支付租金,不需要支付利息和抵押品,大大降低了融资成本和风险。
其次,融资租赁可帮助企业解决设备更新和制约经营发展的资金问题。
通过租赁商提供的设备,企业可以及时更新设备,提高生产效率和产品质量,促进企业的长期发展。
最后,融资租赁还可以帮助企业优化资本结构。
企业通过融资租赁获取资金,可以减少负债,提高财务状况,增强抗风险能力。
然而,融资租赁也存在一定的局限性。
首先,由于租金支付期限较长,企业在使用期间无法享受资产的所有权和增值收益。
其次,融资租赁的租金支付通常是固定的,无法根据企业的经营状况和需求进行调整,可能对企业的现金流造成一定的压力。
再次,融资租赁的融资额度和期限受限于资产的价值和租赁商的政策,可能不适用于一些大型项目或长期发展计划。
融资租赁在实践中有着广泛的应用。
它可以应用于各个行业和企业,如制造、能源、交通运输等。
在制造业中,融资租赁可以帮助企业解决设备更新和资金需求问题,提高生产效率和产品质量。
在能源行业中,融资租赁可以帮助企业购买节能环保的设备,提高资源利用效率。
在交通运输领域,融资租赁可以解决企业购买、更新车辆的资金问题,提高运输效率和安全性。
记账实操-融资租赁的优势和劣势对比分析
记账实操-融资租赁的优势和劣势对比分析一、融资租赁的优势1. 资金筹集方面拓宽融资渠道:对于一些难以通过传统银行贷款获得足够资金的企业,尤其是中小企业和新成立的企业,融资租赁提供了一种新的融资途径。
这些企业可能由于信用评级不高、缺乏抵押物等原因,难以从银行获得贷款,但可以通过融资租赁方式获得所需的设备或资产。
减轻资金压力:融资租赁不需要一次性支付巨额资金购买资产,而是通过分期支付租金的方式使用资产。
这大大减轻了企业的资金压力,使企业能够在资金有限的情况下,提前获得所需的资产进行生产经营。
例如,一家新成立的制造企业需要购买一台昂贵的生产设备,但缺乏足够的资金。
通过融资租赁,企业只需支付一定比例的首付款(有的甚至无需首付款),然后在未来几年内分期支付租金,即可使用该设备进行生产,从而避免了一次性大额资金支出对企业现金流的冲击。
2. 财务处理方面优化财务报表:融资租赁可以使企业在资产负债表上同时增加资产和负债,但不影响企业的净资产。
与银行贷款相比,融资租赁的负债通常不被视为企业的长期负债,这可以降低企业的资产负债率,使企业的财务状况看起来更加稳健。
此外,融资租赁的租金支出可以在企业所得税前扣除,降低企业的税负。
保持资金流动性:由于融资租赁不需要一次性支付全部资产价款,企业可以将剩余的资金用于其他经营活动或投资,保持资金的流动性。
例如,企业将原本用于购买设备的资金用于研发新产品、拓展市场或进行短期投资,提高资金的使用效率。
3. 资产管理方面资产更新灵活:在融资租赁合同中,企业通常可以根据自身的发展需求和市场变化,与出租方协商提前终止合同、更换设备或续租。
这使得企业能够更加灵活地应对市场变化,及时更新设备,提高生产效率。
例如,随着技术的不断进步,企业可以在租赁期内提前更换更先进的设备,以保持竞争力。
专业维护服务:很多融资租赁公司会提供租赁资产的维护和管理服务,这可以减轻企业的资产管理负担。
企业无需投入大量的人力和物力进行设备维护,而是由专业的租赁公司负责,确保设备的正常运行。
融资租赁简介及优缺点
融资租赁简介及优缺点融资租赁优缺点融资租赁就是通过融物的方式来实现融资。
类似于设备“按揭”、“分期付款”购买。
融资租赁的商业模式为承租人自筹10%-30%(租赁保证金和首付款),租赁公司融资或垫资购买企业指定的设备(指定设备的规格型号,制造和销售厂商、价格)交承租人实用,承租人按月或按季付清租金后,设备一般归承租人所有。
融资租赁的主要类别1、融资性直接租赁(投资新设备)如果承租人(既客户)购买新设备,由承租人与供应商签订设备合同,并支付定金,在设备交机时,由租赁公司替承租人支付剩余6-7成设备款给供应商,承租人在之后3年分期将设备款还给租赁公司,承租人可以将原计划投入设备的资金用于购买原物料,解决因为新投资带来的流动资金紧张问题。
2、融资性售后回租赁(流动资金融资)如果承租人有流动资金周转需要,可以将现有生产设备作为抵押,贷款期限同样为三年。
这种方式可以盘活承租人沉淀在生产设备中的资金,有效解决资金紧张问题,提高资金利用效率。
融资租赁的主要特点1、通过融物形式达到融资目的2、出租人不干涉承租人对租赁物和供货商的选择3、涉及三方当事人(出租人,承租人,设备供应商)和三个法律合同(融资租赁合同,设备购买合同,售后服务合同)4、租赁期间,承租人享有占有、使用、收益的权利,出租人保留的仅是对设备的名义所有权5、租期结束时,出租人以名义价格将租赁物所有权转让给承租人6、当期利益实现设备购置分期支付,缓解一次性支付的资金压力,提高资金使用效率;无硬性的不动产抵押要求,合理降低融资门槛;使客户提前使用设备,尽快取得经济效益,捕捉市场机会,加速设备更新;灵活设置租赁方案,便于预算资金管理。
长期利益拓宽客户融资渠道,避免单纯依懒银行融资情况下因信贷政策紧缩带来的资金风险;在信贷额度之外获得长期资金来源;可获得融资与购买一体的快捷高效透明的商务操作平台。
融资租赁与银行信贷业务经营的差异化一、融资租赁对客户的门槛更低由于融资租赁对租赁享有物权,这是和银行信贷最基本的区别,因此对客户的要求就可以比银行更低、更灵活。
融资租赁在企业长期筹资中的优势与风险分析
融资租赁在企业长期筹资中的优势与风险分析【摘要】融资租赁是企业长期筹资中常用的一种方式,其具有一定的优势和风险。
优势方面,融资租赁可以帮助企业降低直接资金投入,降低资金压力,促进资金的有效利用,提高资产周转率。
融资租赁还可以帮助企业降低风险,保持资金的流动性,增加资产配置的灵活性。
在实施融资租赁过程中也存在一定的风险,比如租赁费用高、合同条款复杂、租赁期间资产价值下降等。
在企业长期筹资中,融资租赁具有重要的作用,能够有效地平衡资金和风险,提高企业的资金利用效率,是企业发展不可或缺的一部分。
【关键词】关键词:融资租赁、企业长期筹资、优势、风险、综合效果1. 引言1.1 融资租赁在企业长期筹资中的优势与风险分析融资租赁是指租赁公司为企业提供资金支持,以租赁形式进行投资设备或其他资产的行为。
在企业长期筹资中,融资租赁具有独特的优势和风险。
本文将围绕这一主题展开详细分析。
融资租赁的优势在于能够降低企业的财务风险。
通过融资租赁,企业可以减少直接资本投入,从而释放资金用于其他方面的发展。
融资租赁还可以帮助企业规避市场风险,因为租赁合同一般包含了固定的租金和期限,使企业能够更好地预测和管理成本。
融资租赁的优势还在于提高了企业的资产周转率。
由于融资租赁可以灵活地调整租赁期限和租金支付方式,企业可以更有效地管理资产,提高资产的使用效率和盈利能力。
融资租赁也存在一定的风险。
租赁期限较长,企业可能面临租金支付压力和资金周转问题。
如果市场情况发生变化,导致所租赁的资产价值下跌,企业可能需要承担额外的损失。
融资租赁在企业长期筹资中具有诸多优势,但也伴随着一定的风险。
企业在选择融资租赁时,需谨慎评估其优势与风险,以达到最佳的资金利用效果。
2. 正文2.1 融资租赁的优势1. 灵活性:融资租赁可以根据企业的需求定制灵活的资金方案,包括租赁期限、付款方式等。
企业可以根据自身的资金状况和经营需求来选择适合的融资模式。
2. 资金释放:通过融资租赁,企业可以将资产转移给租赁公司,从而释放资金用于其他投资或经营活动。
融资租赁的优缺点分析
融资租赁的优点: 1.承租人不必像一般性购买那样立即支付大量的资金就可取得所需要的资产或设备,因此,融资租赁能帮助企业解决资金短缺和想要扩大生产的问题。
企业通过先付很少的资金得到自己所需的生产设备或资产后,通过投入生产,可以用设备所生产的产品出售所得支付所需偿还的租金。
这样,可以减轻购置资产的现金流量压力。
2.可以减少资产折旧的风险。
在当今这个科技不断进步、生产效率不断提高的时代,资产的无形损耗是一种必然产生的经济现象,对企业的发展有着重大的影响。
任何拥有设备的单位都得承担设备的无形损耗,而租赁则有助于减少这种损耗,有助于企业充分利用资源。
3.融资租赁容易获得。
如果从银行等金融机构筹措资金,通常要受到严格的限制,想要获得贷款的条件非常苛刻,租赁协议中各项条款的要求则宽松很多。
此外,租赁业务大多都是通过专业性的公司来进行的,租赁公司的专业特长及经验能为承租人找到更有利的客户。
4.实现“融资”与“融物”的统一,使得融资速度更快,企业能够更快的投入生产。
融资租赁的缺点:融资租赁的资本成本较高。
一般来说,租赁费要高于债券利息。
公司经营不景气时,租金支出将是一项沉重的财务负担。
且租期长,一般不可撤销,企业资金运用受到制约。
三、融资租赁的优缺点分析1融资租赁的优点1)从出租人角度看,融资租赁的优点有:(1)以租促销,扩大产品销路和市场占有率;销售对于中小企业是非常重要的,只有成功销售i才能实现利润。
越来越多的企业希望扩大租赁而不是一味地通过直接出卖来实现销售。
这样做的好处是,大大地降低了购买的门槛,扩大了客户购买力。
(2)保障款项的及时回收,便与资金预算编,简化财务核算程序;明确租赁期间的现金流量,利于资金安排。
•(3)简化产品销售环节,加速生产企业资金周转。
(4)更侧重项目的未来收益。
“融物”特征,决定了租赁的资金用途明确,承租人无法把款项移作他用,出租方更侧重于项目未来现金流量的考察,从而使一些负债率高,但拥有好的项目的承租企业也能获得设备融资。
融资租赁分析
融资租赁分析融资租赁是一种常见的企业融资方式,通过将资产租赁给租赁方,并从租赁方获得租金支付的收入来满足企业融资需求。
本文将分析融资租赁的优势、劣势以及在不同行业中的应用情况,以便读者更好地了解并利用融资租赁。
一、融资租赁的优势1. 融资成本低:相较于贷款,融资租赁通常具有更低的融资成本,租金支付相对更为灵活,能够更好地适应企业现金流状况。
2. 资产灵活管理:融资租赁允许企业将资产租出,而不用购买,从而减轻企业购买和管理资产的负担,使企业能够更专注于核心业务的发展。
3. 税收优惠:针对某些设备及资产,融资租赁可享受相关税收优惠政策,降低了企业的资金压力,提高了企业的竞争力。
二、融资租赁的劣势1. 期限限制:融资租赁通常有固定的租赁期限,企业需要在一定期限内支付租金,这可能对企业的现金流造成一定压力。
2. 风险承担:在融资租赁中,资产的责任以及相关的风险通常由租赁方承担,但企业仍需承担租赁合同期间内的合理维护和修理责任。
三、融资租赁在不同行业中的应用情况1. 交通运输行业:融资租赁在车辆、船舶等交通运输工具方面的应用较为广泛,租赁方案更加灵活,为企业提供了更多资本投入的机会。
2. 制造业:制造业需要大量的设备和设施来支持生产过程,融资租赁可以降低企业的资金投入,提高企业的流动资金。
3. 信息技术行业:信息技术行业知识更新快,企业需要不断更新和升级设备,融资租赁可以让企业更灵活地获取最新的技术设备。
4. 医疗保健行业:医疗设备的成本高昂,融资租赁可以帮助医疗机构以更低的成本获得所需设备,提高医疗服务水平。
综上所述,融资租赁是一种可以为企业提供资金支持的有效方式,它具有灵活的融资成本、资产管理和税收优惠等优势。
然而,企业在使用融资租赁时需要注意合同期限以及风险承担的问题。
根据不同行业的需求,融资租赁在交通运输、制造业、信息技术和医疗保健等领域都有着广泛的应用。
因此,企业在决策融资方式时应综合考虑自身情况和行业特点,选择最合适的融资方式来满足资金需求。
融资租赁的利弊您应该知道的权衡
融资租赁的利弊您应该知道的权衡融资租赁是一种常见的商业融资方式,它允许企业租赁设备、车辆或其他固定资产,同时享有使用权和相应的维护责任。
融资租赁的利弊对于企业来说至关重要,因为这将直接影响他们的资金状况、运营成本和长期发展策略。
在决定是否选择融资租赁前,企业应该权衡其利弊,以做出明智的决策。
一、利弊之利1.低起投资成本:与购买一些昂贵的设备相比,融资租赁可以减少企业的初始投资成本。
企业可以通过支付租金,在不投入大量现金的情况下获取使用权。
2.提升现金流:融资租赁可以将设备的购买成本分摊到租金中,减轻企业的现金压力。
这有助于提高企业的现金流,使其能够更好地运作和发展。
3.灵活的资产更新:设备、车辆等资产通常存在技术更新迅猛的情况。
通过融资租赁,企业可以在租期结束时选择继续租赁最新型号的设备,从而始终使用最先进、效率最高的资产,提升企业竞争力。
4.维护和管理简化:在融资租赁期间,租赁方通常负责设备的维护和管理,减轻了企业的工作量和责任。
二、利弊之弊1.长期的租金支出:融资租赁通常需要支付长期租金,相比于一次性购买固定资产,租赁方式需要企业承担更长时间的支出,增加了企业的财务负担。
2.信用评级的影响:对于规模较小、信用评级较低的企业来说,融资租赁可能需要更高的利息和担保要求。
这可能限制了企业的融资渠道,并增加了金融风险。
3.权益受限:租赁方可能会对资产的使用方式和范围有限制。
企业在使用期间受到的限制可能会影响其业务发展和灵活性。
4.租赁期限限制:租赁合同通常有固定的租赁期限。
如果企业需要在合同期限内解除租赁协议或提前终止,可能需要支付额外费用或面临法律纠纷。
三、权衡利弊做明智选择在进行融资租赁决策时,企业应该进行综合考虑并做出明智的选择。
以下是一些确定权衡的要点:1.确保租金支付可承受:企业需要评估自身财务状况,确定自己能够承担长期的租金支出。
2.评估设备技术更新速度:考虑设备的更新速度和价值衰减情况,以确定是否值得选择租赁方式。
融资租赁的优缺点
融资租赁的优缺点融资租赁作为金融创新的产物,自20世纪50年代在美国诞生以来,在全世界尤其是发达国家得到迅速发展。
下面是由店铺分享的融资租赁的优缺点,希望对你有用。
融资租赁的优缺点1融资租赁的优点1)从出租人角度看,融资租赁的优点有:(1)以租促销,扩大产品销路和市场占有率;销售对于中小企业是非常重要的,只有成功销售i才能实现利润。
越来越多的企业希望扩大租赁而不是一味地通过直接出卖来实现销售。
这样做的好处是,大大地降低了购买的门槛,扩大了客户购买力。
(2)保障款项的及时回收,便与资金预算编,简化财务核算程序;明确租赁期间的现金流量,利于资金安排。
·(3)简化产品销售环节,加速生产企业资金周转。
(4)更侧重项目的未来收益。
“融物”特征,决定了租赁的资金用途明确,承租人无法把款项移作他用,出租方更侧重于项目未来现金流量的考察,从而使一些负债率高,但拥有好的项目的承租企业也能获得设备融资。
(5)降低直接投资风险。
2)从承租人角度看,融资租赁的优点有:(1)简便时效性强。
由于租赁费用被视为经营支出,所以易于决策。
中小企业由于自身原因向银行借贷缺乏信用和担保,很难从银行取得贷款。
而融资租赁的方式具有项目融资的特点,由项目自身所产生的效益偿还,而资金提供者只保留对项目的有限权益。
(2)到期还本负担较轻。
银行贷款一般是采用整笔贷出,整笔归还:而租赁公司却可以根据每个企业的资金实力、销售季节性等具体情况,为企业定做灵活的还款安排,例如延期支付,递增和递减支付等,使承租人能够根据自己的企业状况,定制付款额。
(3) 能减少设备淘汰风险。
由于融资租赁的期限一般多为资产使用年限的75%左右,承租人不会在整个使用期间都承担设备陈旧过时的风险。
(4)租赁期满后,承租人可按象征性价格购买租赁设备,作为承租人自己的财产。
(5)加速折旧,享受国家的税收优惠政策,具有节税功能。
根据则政部、国家税务总局1996年4月7日财工字『19964l号文《关十促进企业技术进步有关则务税收问题的通知》第四条第3款规定,“企业技术改造采取融资租赁方式租入的机器设各,折旧年限可按租赁期限和国家规定的折旧年限孰短的原则确定,但最短折旧年限不短于三年”,间接地起到了加速折旧的作用。
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融资租赁的优点: 1.承租人不必像一般性购买那样立即支付大量的资金就可取得所需要的资产或设备,因此,融资租赁能帮助企业解决资金短缺和想要扩大生产的问题。
企业通过先付很少的资金得到自己所需的生产设备或资产后,通过投入生产,可以用设备所生产的产品出售所得支付所需偿还的租金。
这样,可以减轻购置资产的现金流量压力。
2.可以减少资产折旧的风险。
在当今这个科技不断进步、生产效率不断提高的时代,资产的无形损耗是一种必然产生的经济现象,对企业的发展有着重大的影响。
任何拥有设备的单位都得承担设备的无形损耗,而租赁则有助于减少这种损耗,有助于企业充分利用资源。
3.融资租赁容易获得。
如果从银行等金融机构筹措资金,通常要受到严格的限制,想要获得贷款的条件非常苛刻,租赁协议中各项条款的要求则宽松很多。
此外,租赁业务大多都是通过专业性的公司来进行的,租赁公司的专业特长及经验能为承租人找到更有利的客户。
4.实现“融资”与“融物”的统一,使得融资速度更快,企业能够更快的投入生产。
融资租赁的缺点:融资租赁的资本成本较高。
一般来说,租赁费要高于债券利息。
公司经营不景气时,租金支出将是一项沉重的财务负担。
且租期长,一般不可撤销,企业资金运用受到制约。
三、融资租赁的优缺点分析
1融资租赁的优点
1)从出租人角度看,融资租赁的优点有:
(1)以租促销,扩大产品销路和市场占有率;销售对于中小企业是非常重要的,只有成功销售i才能实现利润。
越来越多的企业希望扩大租赁而不是一味地通过直接出卖来实现销售。
这样做的好处是,大大地降低了购买的门槛,扩大了客户购买力。
(2)保障款项的及时回收,便与资金预算编,简化财务核算程序;明确租赁期间的现金流量,利于资金安排。
•
(3)简化产品销售环节,加速生产企业资金周转。
(4)更侧重项目的未来收益。
“融物”特征,决定了租赁的资金用途明确,
承租人无法把款项移作他用,出租方更侧重于项目未来现金流量的考察,从而使一些负债率高,但拥有好的项目的承租企业也能获得设备融资。
(5)降低直接投资风险。
2)从承租人角度看,融资租赁的优点有:
(1)简便时效性强。
由于租赁费用被视为经营支出,所以易于决策。
中小企业由于自身原因向银行借贷缺乏信用和担保,很难从银行取得贷款。
而融资租赁的方式具有项目融资的特点,由项目自身所产生的效益偿还,而资金提供者只保留对项目的有限权益。
(2)到期还本负担较轻。
银行贷款一般是采用整笔贷出,整笔归还:而租赁公司却可以根据每个企业的资金实力、销售季节性等具体情况,为企业定做灵活的还款安排,例如延期支付,递增和递减支付等,使承租人能够根据自己的企业状况,定制付款额。
(3) 能减少设备淘汰风险。
由于融资租赁的期限一般多为资产使用年限的75%左右,承租人不会在整个使用期间都承担设备陈旧过时的风险。
(4)租赁期满后,承租人可按象征性价格购买租赁设备,作为承租人自己的财产。
(5)加速折旧,享受国家的税收优惠政策,具有节税功能。
根据则政部、
国家税务总局1996年4月7日财工字『19964l号文《关十促进企业技术进步有关则务税收问题的通知》第四条第3款规定,“企业技术改造采取融资租赁方式租入的机器设各,折旧年限可按租赁期限和国家规定的折旧年限孰短的原则确定,但最短折旧年限不短于三年”,间接地起到了加速折旧的作用。
企业可以按照最有利的原则,尽快折旧,把折旧费用打入成本。
这与税后还贷相比,显然对企业有利。
四、融资租赁的缺点
总的说来,融资租赁的缺点大致有如下:如资金成本较高;不能享有设备残值;固定的租金支付构成一定的负担;相对于银行信贷而言,风险因素较多,风险贯穿于整个业务活动之中。
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融资租赁是指承租人以租金的形式在一定的时期内获得的出租者目中物品使用权的一种经济行为。
当企业需要添置设备时,不是以直接购买的方式投资,而只是以支付租金的形式向租赁公司借用设备。
租赁公司属于服务贸易,是集金融、贸易、服务于一体的知识密集型边缘产业。
出租人借用租赁这个载体,拓展出既能减少风险,又能增加收益的交易模式,融资租赁作为一种金融创新,贸易创新,在国际上是仅次于银行信贷的第二大融资方式,融资租赁业与银行、证劵,保险、信托并列的行业,对推动国民经济发展,加快企业技术创新,促进国际贸易发挥十分重要的作用,被誉为金融领域的“朝阳产业”。
融资租赁在西方国家受到政府、监管机构和研究部门的高度重视,被称为“新经济的促进者”,融资租赁作为金融创新品种引入我国已有多年,在引进资金、技术和先进设备等方面做出了重大贡献,因而也受到我国政府监管机构和研究部门的高度重视,与银行、证劵、信托相比,融资租赁优势主要体现在以下方面。
(一)双向逆市发展优势
融资租赁具有双向逆市发展的优势,在经济繁荣时期,银行信贷政策宽松,融资租赁能从分发挥融资功能,为企业创造融资机会,推动经济蓬勃发展,在经济萧条时期,融资租赁业既能担当起“强心针”角色,又能充分发挥其促销功能,推进投资和消费,刺激经济发展,为经济发展注入新鲜血液,促进经济良性发展,融资租赁是刺激投资,客服投资萎缩的有效手段,可在一定程度上避开国家货币政策波动的影响,对企业稳定发展和国家宏观经济持续稳定增长起到了积极作用。
(二)个性化优势
融资租赁形式灵活,可根据项目条件、背景以及项目所涉及各方的要求和目标,量体裁衣,设计满足不同条件和需要的项目方案,作为一个新型行业,融资租赁本身就是一项金融创新。
在与其他金融行业的激烈市场竞争中,融资租赁又不断退出新的融资租赁形式,如直接租赁、回租租赁、转租赁、杠杆租赁、委托租赁等。
(三)设备选择自主性强优势
在融资租赁过程中,承租人有权自主选择设备及供货人,不依赖出租人的判断和决定,出租人不得干涉承租人对设备及供货人的选择。
(四)租金支付方式灵活优势
融资租赁在租金收取方面较为灵活,出租方可根据承租方的生产性质,资金状况和销售的季节特征等,在还款时间和金额方面与企业实际经营状况相结合,而不拘泥与定期、定额支付租金形式。
承租方支付租金可采取多种形式,如按支付时间,可分为年付、半年付、
季付和月付,如按还款方式,可分为等额本金和等额本息等支付。
(五)与多种融资方式相配合优势
融资租赁可以与多种融资方式相配合,源于双方共同发展的需要。
企业在创建期,将融资租赁与银行贷款配合使用,利用银行贷款融资主要解决企业对短期流动资金的需求,利用融资租赁解决以技术改造为主的长期资金融资,企业应明确融资目的,避免动用流动资金进行技术改造和基础项目建设所造成的财务风险,充分发挥租赁加速折旧,调节基金结构等积极作用。
(六)表外融资优势
对融资需求较大的企业而言,资信状况非常重要,因为贷款一般体现为企业负债,从而影响企业的再融资能力,而租赁融资属于表外融资,企业不但可最高按租赁物的百分之百价值进行融资,节省流动资金,而且可维护现有信用额度,通过表外融资,企业可扩大资金来源,突破当前预算规模的限制,对于营运一段时期后资金大量固化、沉淀的企业,还可采用售后回租的办法进行表外融资,通过售后回租,可以释放流动资金,满足企业改善财务状况,盘活存量资产的需要,从而在不影响企业对资产继续使用情况下,将物化资产转化成货币资本,保持企业资金的流动性。
(七)手续简便快捷优势
中小企业经营灵活,应变力强,在资金需求上呈现“急、少、频“的特点具有较强的周期性,而银行贷款手续繁琐,环节多,时间长,往往等贷款落实已贻误商机,无法满足中小企业的资金需求,而在融资租赁交易中,中小企业只需根据需要直接租赁设备,在同等条件下,融资租赁比银行贷款环节少,时间短,手续简便快捷,因而更适应中小企业的经营规律与融资需求特点。
(八)低成本优势
中小企业可以利用较少的租金获得设备的使用权,创造利润,实现经营目的,资金的支付滞于资产的使用,有利于充分发挥资金的使用价值,使中小企业有限的资金创造更大的价值,避免资金不足对生产能力的制约。
(九)节税优势
一般来讲国家为了鼓励投资,促进中小企业技术进步,专门为融资租赁制定了一系列优惠政策,规定企业技术改造采取融资租赁方法租入的机器设备,折旧年限可按租赁期限和国家规定熟段的原则确定,对承租人而言,融资租赁成本表面上高于信贷资金成本,但与其延迟缴纳所得税,降低负债比例,节省筹资时间所获得的市场先机而言,承租人的获益是十分显著的。
(十)服务优势
融资租赁不是简单地融资,而是集金融、贸易、服务于一体的知识密集型产业,融资租赁不仅可以疏通中小企业融资难的困境,而且可以向中小企业提供资产管理,投资咨询,管理咨询,资本运作等方面综合服务,拟补中小企业这方面的“先天不足“。