财政学资料
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第一章外部性：指的是经济主体的行为以市场价格以外的方式影响他人的福利的情形。
正外部性：正外部性的经济活动对他人产生积极的影响，无偿给他人带来利益。
负外部性：负外部性的经济活动给他人带来消极影响，对他人施加了成本，但并不因此而付出代价。
政府失灵：政府干预经济不当，未能有效克服市场失灵，或者在克服市场失灵过程中反而阻碍和限制了市场功能的正常发挥，导致经济关系扭曲，市场缺陷和混乱加重，无法实现资源的最优配置。
公共产品：指的是在消费上具有非竞争性的产品。
是指可供社会成员共同消费的产品，即满足社会公共需要的产品。
非竞争性：指产品和服务一旦被提供，新增消费的额外成本为零。
非排他性：指技术上很难将那些不愿付款者排除在产品和服务的受益范围之外。
公地悲剧：当资源或财产有许多拥有者，他们每一个人都有权使用资源，但没有人有权阻止他人使用，由此导致资源的过度使用，即为“公地悲剧”。
免费搭车：是指不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为，有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享受公共物品收益动机的人称为免费搭车者。
一．试述市场失灵及其表现？市场经济自身所无法克服的固有的缺陷或不足，西方经济理论将它们统称为“市场失灵”（Market Failure）。
市场失灵主要表现在如下方面：1.公共产品供给不足；2.无法消除外部性；3.无法消除垄断造成的福利损失；4.市场不完全；5.信息不完全；6.收入分配差距；7.宏观经济失衡。
第二章一．财政的产生。
财政是社会生产力发展到一定程度，出现了剩余产品，产生私有制，产生了阶级，继而伴随这国家的出现而产生的。
二．财政的要素。
财政分配的主体：国家（政府）；财政分配的客体：一部分国民收入；财政分配的形式：有实物，力役和价值形式；财政分配的目的：满足国家实现其职能的需要。
三．什么是财政？财政是国家或政府的收支活动，它是一国政府采取某种形式（实物，力役或价值形式），以一部分国民收入为分配对象，为国家实现其职能的需要而实施的分配活动。
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财政的定义国家分配论认为，财政是国家或政府的收支活动，它是一国政府采取某种形式，以一部分国民收入为分配对象，为国家实现其职能的需要而实施的分配活动。
（主题、客体、形式、目的）财政的本质从生产关系的角度看，财政是以国家或政府为主题的分配关系，这就是财政的本质。
公共产品的概念经济中存在一些不具备或不同时具备排他性和竞争性的产品和服务，即公共产品。
公共产品的特性一是竞争性，指一种产品让更多人消费会发生额外的成本，某个人已经享用的给定数量的产品无法同时被其他人享用。
二是排他性，指个人只有在支付产品价格之后，才能获得消费这些产品的权利，因此存在将那些没有支付价格的人排除在消费之外的现实手段。
公共产品与市场失灵与个人不同，政府具有征税的权力或者强迫居民交费，税收的强制性可以制止人们的搭便车行为，税收收入可以用于购买公共产品。
（由于某些产品没有排他性，因此，人们就会有一种让别人付钱而自己享用的激励，这就是所谓的搭便车问题。
）财政支出的概念财政支出，也成为政府支出或公共支出，是指政府为履行职能而消耗的一切费用的总和。
社会保险支出类型分为养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。
我国现行的养老保险制度及其问题三个层次一是国家强制实施的基本养老保险，实行部分积累制；二是企业年金，是在国家政策引导和扶持下，由用人单位自行决定实施的养老金计划；三是自愿性的个人储蓄养老保险，国家予与税收政策方面的优惠。
问题：1、解决养老保险隐性债务问题2、完善养老保险体系3、建立可行的养老基金管理模式财政收入的概念财政收入是政府为满足支出的需要，依据一定的权力原则，从企业和家庭那里取得的一切收入。
财政收入的类别1、按所有制划分，财政收入有来自全民所有制经济、集体所有制经济、私营经济、个体经济、外资企业、中外合资经营企业和股份制企业等的收入。
2、按部门划分，财政收入有来自农业、工业、交通运输业、商业服务等部门的收入。
3、按产业划分，财政收入有来自第一、第二、第三产业的收入。
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财政学复习资料1. 私人物品：通过市场提供给个人的商品(服务)和工商企业的生产要素，叫做私人物品。
2. 为了说明政府和市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。
3. 累托最优状态：又称帕累托效率标准，是指这样的状态，即任何一种改变都不可能使一个人的境况变好而又不使别人的境况变坏。
这标准可以作为我们分析经济效率和财政效率的一个规范性参照标准。
4. 市场的资源配置功能不是万能的，它本身也存在固有的缺陷，称为“市场失灵”，它包括(1)垄断， (2)信息不充分和不对称， (3)外部效应和公共物品， (4)收入分配不公， (5)经济波动。
5. 资源配置：广义是指社会总产品的配置；狭义是指生产要素配置。
6. 收入分为劳动收入和非劳动收入，劳动收入包括工资、薪金、奖金、津贴等，非劳动收入包括财产收入、租金、利息、红利和企业留利等。
7. 洛伦兹曲线：根据国际惯例，一般认为，系数处于 0.3——0.4之间视为合理区间，我国的基尼系数已经接近 0.5。
8. 公共物品具有非竞争性和非排他性，这决定了竞争性的市场机制不适于提供纯公共物品。
9.公共物品分为纯公共物品和准公共物品(或称混合公共物品)两类。
10. 公共定价：政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品的价格和收费标准的确定，就是公共定价。
11. 财政资源配置效率和公共物品(包括准公共物品)是研究财政支出效率的两个方面。
12. 成本——效益分析法和最低成本法。
(见书 58-60)13. 公共选择理论：可以定义为非市场决策的研究，或者简单地定义为经经济法运用到政治科学。
14. 与补偿支出相对应的社会总产品价值为 C，与消费支出相对应的社会总产品价值为(V+M) 。
15. 购买性支出和转移性支出的区别购买性支出：直接表现为政府购买商品和服务的活动，包括购买日常政务活动所需的或者政府部门的投资拨款。
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第一章1.公共物品的概念：是指由国家机关和政府部门——公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务。
不论每个人是否愿意购买它们，它们带来的好处不可分割地散步到这个社区里。
2.特征：非排他性是公共物品的第一个特征，即一些人想用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。
公共物品的非排他性意味着可能形成“免费搭车”现象，即免费先用公共物品的利益。
非竞争性是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。
第二章一、财政支出分类1、按财政支出功能分类类级科目综合反映政府的职能活动，如国防、外交科技、社会保障、环境保护等2、财政支出的经济分类根据财政支出所产生收益的时间将财政支出分为经常性支出、资本支出和净贷款三大类（1）经常性支出是维持公共部门正常运转或保障人们基本生活所必需的支出。
其特点是，它的消耗会使社会直接收益或当期受益；（2）资本性支出是用于购买或生产使用年限在一年以上的耐久品所需的支出。
其特点是，它的消费的结果将形成供一年以上长期使用的固定资产。
资本性支出的补偿方式有两种，一是税收，二是国债。
二、购买性支出与转移性支出（1）购买性支出直接表现为政府购买商品和服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出，前者如政府各部门的事业费，后者如政府各部门的投资拨款。
这些支出的目的和用途虽然有所不同，却具有一个共同点：财政一手付出了资金，另一手相应地购的了商品和服务，并运用这些商品和服务实现国家职能。
购买性支出所体现的是政府的市场性再分配活动。
（2）转移性支出则与购买性支出不同，它们直接表现为资金无偿的、单方面的转移。
这类支出主要有补助支出、捐赠支出和债务利息支出。
这些支出的目的和用途不同，但却有个共同点：即财政付出了资金，却无任何所得，在这里不存在交换的问题。
它所体现的是政府的非市场性再分配活动。
三、公共物品的提供方式（重点）公共物品有纯公共物品和准公共物品两类。
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财政学复习资料1. 概述财政学是经济学的一个重要分支，研究政府如何获得和使用资源来满足社会需求。
财政学的核心内容包括财政收入、财政支出、财政预算、财政政策等。
通过学习财政学，可以了解政府在社会经济管理中的角色和作用，以及如何实现经济增长、促进社会公平等目标。
2. 财政收入2.1 税收•直接税和间接税的区别•常见的税种：所得税、消费税、增值税等•税收的功能：调节经济、分配财富、稳定金融等•税收的原则：公平原则、效率原则、便利原则2.2 非税收入•社会保险费•政府收入的其他来源3. 财政支出3.1 政府支出分类•行政支出•公共安全支出•军事支出•教育支出•卫生支出•社会保障支出•基础设施投资支出3.2 财政支出的效益评价•效益评价指标：社会经济效益、财务效益、节约效益等•政府支出的优化和调整4. 财政预算4.1 财政预算的概念•财政预算的定义和特点•财政预算的编制和执行4.2 财政预算的结构和要素•财政预算的收入部分和支出部分•关键要素：收入估计、支出安排、财政平衡、审议和决策5. 财政政策5.1 财政政策的定义和作用•宏观调控的手段之一•促进经济增长、稳定经济、促进就业等5.2 财政政策的分类•扩张性财政政策和紧缩性财政政策•主动财政政策和被动财政政策5.3 财政政策的工具和调控方式•财政支出•税收政策•债务政策•金融政策6. 财政学与实践6.1 财政学与国家治理•财政学对国家治理的影响和作用•政府部门如何发挥财政学的理论和方法6.2 财政学在经济学中的地位和作用•财政学与宏观经济学、微观经济学之间的联系•财政学在经济学研究中的应用和贡献以上是财政学的复习资料的概要，详细内容请参考相关教材和课堂讲义。
希望本文能够对财政学的学习和复习提供一些帮助。
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*财政学知识点整理第一章一.早期财政思想1、古代欧洲最早的财政思想的表现者是古希腊的色诺芬。
在《雅典的收入》一书中，他讨论了希腊雅典的财政收入问题，并建议由国家购买奴隶，并将他们出租以增加国家的收入。
2、春秋战国的《国语-齐语》中管仲提出了“相地而衰征，则民不移”的财政政策二.财政学理论体系的形成3、威廉·配弟的《赋税论》被誉为西方最早的财政学专著。
此书是在重商主义向古典经济学派的过渡阶段。
4、第一个从理论上系统阐述财政理论的经济学家是英国古典经济学的代表人物亚当·斯密三．现代财政理论5、凯恩斯以前的经济理论，并不认为经济会一直处于充分就业的状态，但认为偏离充分就业的状态是暂时的。
6、凯恩斯主义者以《就业、利息和货币通论》为理论基础，把经济危机的根源归结为“有效需求不足”，要求政府放弃自由资本主义原则，实行国家直接干预经济生活，提出了政府运用财政货币政策，增加投资，刺激消费，实现充分就业的一整套理论政策体系。
第二章财政学的福利经济学基础1、意大利经济学家和社会学家帕累托建立了公共决策的理论基础。
2、帕累托效应及其实现条件【资源配置最优】：任何政策的改变都不可能在不使任何人的境况变坏的情况下使某个人的境况变好。
这一概念常常被作为评价资源配置合意性的标准。
实现条件：竞争可以保证帕累托效率条件的实现3、边际替代率：边际替代率是指在产量保持不变的前提条件下，增加一单位某种生产要素可以代替的另外一种要素的数量。
通常，由于生产过程中投入的生产要素是不完全替代的，随着一种生产要素数量的增加，该要素对另外一种要素的边际替代率是递减的。
4、无差异曲线及其特征：无差异曲线（Indifference curve）是一条表示线上所有各点两种物品不同数量组合给消费者带来的满足程度相同的线特征：第一，无差异曲线是一条向右下方倾斜的线，斜率是负的；第二，在每种商品都不被限定为多了比少了好的前提下，无差异曲线图中位置越高或距离原点越远的无差异曲线所代表的消费者的满足程度越高；第三，任何两条无差异曲线不能相交；第四，无差异曲线通常是凸向原点的，这就是说，无差异曲线的斜率的绝对值是递减的5、追求结果的公平——功利主义、罗尔斯主义、平等主义：【1】功利主义：边沁早在1789年便提出社会行为的目的应该是“增进最大数人的最大幸福”。
财政学经典书目
财政学经典书目
随着社会经济的发展，财政学作为一门重要的学科越来越受到关注。
为了更好地学习和掌握财政学知识，以下是一些经典的财政学书籍，供大家参考。
1. 《公共财政与税收》
本书介绍了公共财政的基本概念、税收制度、税收政策等方面的知识，是财政学入门的基础读物。
本书内容全面、系统，适合初学者了解财政学的基本概念和原理。
2. 《财政学》
《财政学》是财政学领域最经典的教材之一，由多位财政学领域的专家、学者共同编写。
本书全面介绍了财政学的各个领域，包括公共预算、税收、公共支出、税收收入等，同时注重理论与实践的结合，适合专业学生和从业人员参考。
3. 《税收理论与实务》
本书从理论和实践两个方面介绍了税收的基本知识和实务操作，包括各种税种的性质、特点、征收管理等方面的内容。
本书适合专业学生和从业人员了解税收制度和实践操作。
4. 《公共预算与财政管理》
本书是一本关于公共预算和财政管理的经典读物，介绍了公共预算的基本原理、编制方法、审批程序等方面的知识。
同时，本书还涉及财政管理方面的内容，如政府采购、债务管理等，适合专业人员参考和学习。
除了以上这些经典教材，还有一些其他的优秀读物，如《中国财政发展报告》、《中国财政政策报告》等，这些书籍注重分析中国财政发展的现状和趋势，适合专业人员了解中国财政发展的实际情况。
总之，以上这些经典书目涵盖了财政学的各个领域，适合不同层次的学习者参考和学习。
当然，除了阅读书籍，还可以通过参加培训、实践等方式来提高自己的财政学水平。
同时，还需要结合实际情况，不断探索适合自己发展的道路。
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财政学知识点整理完整版财政学知识点整理协议一、财政学的基本概念1、财政的定义：财政是指国家或政府为了实现其职能，凭借政治权力，参与一部分社会产品或国民收入的分配和再分配所进行的一系列经济活动。
2、财政的职能：资源配置职能：通过财政收支活动，引导资源流向，实现资源在不同部门、地区和领域的合理配置。
收入分配职能：调整社会成员之间的收入分配关系，实现公平分配。
经济稳定与发展职能：通过财政政策的制定和实施，促进经济的稳定增长和可持续发展。
二、公共产品与公共选择1、公共产品的特征：非排他性：无法排除他人对该产品的消费。
非竞争性：增加一个消费者不会减少其他消费者对该产品的消费数量和质量。
2、公共选择理论：研究集体决策过程和政治市场运作的理论。
1、财政支出的分类：按支出用途分类：经济建设支出、社会文教支出、国防支出、行政管理支出等。
按支出的经济性质分类：购买性支出和转移性支出。
2、购买性支出：投资性支出：政府用于固定资产投资、基础设施建设等方面的支出。
消费性支出：政府用于购买商品和服务的支出。
3、转移性支出：社会保障支出：包括养老保险、失业保险、医疗保险等。
财政补贴：政府对某些特定的经济活动或个人给予的资金补助。
四、财政收入1、财政收入的形式：税收收入：国家凭借政治权力强制征收的收入。
非税收入：包括国有资产收益、政府性基金、行政事业性收费等。
2、税收原理：税收的特征：强制性、无偿性、固定性。
税收的分类：按照课税对象、税收负担能否转嫁等进行分类。
1、政府预算的概念：政府编制的年度财政收支计划。
2、政府预算的原则：完整性、统一性、可靠性、公开性、年度性。
3、政府预算的编制、审批和执行程序。
六、财政政策1、财政政策的目标：促进经济增长、稳定物价、充分就业、国际收支平衡。
2、财政政策的工具：税收、政府支出、国债等。
3、财政政策的类型：扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策。
七、财政体制1、财政体制的概念：处理政府间财政关系的制度安排。
财政学(知识点汇总)
导论1.财政是国家或政府为了满足社会公众需要，以国家或政府为主体对一部分社会产品与服务的一种分配关系。
2.社会公众需要是指向社会提供安全、秩序、公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要。
社会公众需要的特征：总体性、共同性（非个人）、不对称性（不付代价或少量费用）。
3.财政的产生：人类社会发展到一定阶段的产物、物质资料的生产是人类社会存在和发展的基础、剩余产品的产生——国家参与剩余产品分配——财政产生了。
第一章市场、政府与财政问题：在新常态下，国家如何执行宏观调控职能？1.帕累托效率和帕累托改进2.完全竞争市场的含义以及基本条件1.市场失灵：指的是在市场充分发挥其资源配置基础性作用的基础上，由于市场天然无法有效配置所有资源，而引起的收入分配不公及经济社会不稳定的态势。
3.市场失灵表现：4.@资源配置失效：信息不充分也不对称、竞争失灵、外部性（正外部性和负外部性、科斯定理）、偏好不合理、5.@收入分配不公@市场经济的宏观不稳定性。
6.公共产品含义及特征：是指具有社会共同需要性质的产品和服务，具有非排他性和非竞争性特征。
5．公共产品的分类：7.一是同时具有排他性和竞争性的纯私人物品二是同时具有非排他性与竞争性的纯公共产品三是具有非排他性与竞争性的准公共产品四是具有排他性和非竞争性的准公共物品2.免费搭车8.财政职能：a.资源配置职能（资源使用效率的两个方面）：基本内容：调节资源在产业部门之间的配置；调节生产要素在区域间的合理流动；调节社会资源在政府与非政府部门之间的配置主要工具：实现资源在政府和私人部门之间的合理配置；财政支出；税收b.收入分配职能基本内容：调节个人之间的收入分配关系；调节企业之间的收入分配关系；调节地区间的收入分配关系）主要工具：划清市场分配与财政分配的界限和范围；转移支付；税收c.经济稳定与增长职能含义：充分就业，物价稳定，国际收支平衡，保持经济持续增长基本内容：调节社会总需求，实现供求总量的大体平衡；调节社会供求结构上的平衡主要工具27：扩张性财政政策；紧缩性财政政策；中性财政政策3.财政三大职能之间的关系：以稳定增长为核心，以资源配置和收入分配职能为两翼，进而促进经济增长和社会发展，处理好公平与效率之间的矛盾第二章财政支出总论问题：我国支出方式、变动、规模特殊性及原因1.财政支出分类中按经济性质分类：购买性支出（直接表现为政府购买商品和服务的活动如政务所需、投资所需）、转移性支出（直接表现为资金的无偿的、单方面的转移，政府不能从中获取相应的物品或服务）。
财政学 人大 第一章
另一类私人提供的公共产品 ——科斯：《经济学中的灯塔》
四、公共物品与公共需要
4、关于公共产品的进一步说明
在19世纪60年代，灯塔经常被作为公共产品的经典例 子，给坊间留下的印象似乎它只能由公共部门提供。 然而，科斯（Ronald H. Coase）在其1974年的《经济
6、公共资源
在公共资源常会出现这种情况的原因，使每个可以利用公共 资源的人面临着囚徒困境：自己加大利用而他人不加大利用 则自己得利，自己加大利用但其他人也加大利用则自己不至 于吃亏，最终是所有人都加大利用资源直至纳什均衡水平， 而这个水平高于资源最佳利用效率水平。
四、公共物品与公共需要
6、公共资源
——集中性：社会集中执行和组织 ——强制性：依托政治权利
四、公共物品与公共需要
2、公共需求和公共产品
公共产品是那些不能排除非购买者享受其收益并且由大量消 费者分享其收益的产品；
公共需求特征——消费的非排他性（路灯、国防） ——受益的非竞争性 ——效用的不可分割性
四、公共物品与公共需要
3、混合产品
否
高
该种物品属于纯粹的公共 物品，应由政府来提供
四、公共物品与公共需要
6、公共资源
公用资源，像公共物品一样是不排他的； 他们对于任何一个想要用他们的人来说，都是免费的。 公用资源是一种可竞争的物品，因为任何一个人使用了
公用资源都会减少他人的使用。 例如草场的放牧、湖泊的捕鱼等等
四、公共物品与公共需要
私人产品
消费的排他性 受益的竞争性 效用的分割性
公共产品 （纯公共 产品）
准公共产品
利益外溢的准公共产品（教育） 拥挤性的公共产品（桥梁） 公共资源类公共产品（公共湖泊）
财政学
导论一、财政的概念1.概念：财政是国家或政府为了满足社会公共需要，以国家或政府为主体对一部分社会产品的分配活动。
第一章市场、政府与财政一、市场失灵1.概念：市场失灵指的是在市场充分发挥其资源配置基础性作用的基础上，由于市场天然无法有效配置所有资源，而引起的收入分配不公平及经济社会不稳定的态势。
2.主要表现：（1）资源配置失效①信息不充分也不对称②竞争失灵③外部性（含义：是指某一个个体的经济行为影响了其他个体，却没有为之承担应有的成本或没有获得应有的报酬的现象，有正负外部性之分）④偏好不合理（2）收入分配不公平（3）市场经济的宏观不稳定性3.原因：（从政经上抄过来的）存在（正、负）外部影响；对公共产品生产的调节有限；产生垄断；信息不对称和不完全二、公共产品1.概念：是指具有社会共同需要性质的产品和服务2.与私人产品的区别（公共产品的特征）：（1）公共产品具有非排他性，在产品消费中，很难将其他消费者排斥在该产品的消费利益之外；私人产品具有排他性，只有其产权所有者拥有享有该产品的权利，并且能够将他人排除在享用该产品之外（2）公共产品具有非竞争性，消费者消费某产品时并不能影响其他消费者从该产品中获得利益；私人产品具有竞争性，随着消费人数的增加，边际成本也随之增加。
3.分类：纯公共产品：非排他性、非竞争性。
准公共产品：（1）具有非排他性与竞争性的准公共产品。
（2）具有排他性与非竞争性的准公共产品。
三、为什么由政府提供纯公共产品？1.这是由市场运行机制和政府运行机制的不同决定的。
2.由于公共产品具有非排他性和非竞争性的特征，其需要或消费是公共或是集合的，每个消费者都不会自愿购买，存在“免费搭车”造成效率损失问题。
3.提供公共产品是政府活动的领域，是其首要职责。
四、财政的职能1.概念：即财政经济职能，是指财政作为国家分配社会产品、调节经济活动的重要手段所具有的职责和功能2.基本内容（1）资源配置职能①含义：通过财政收支活动以及相应的财政政策，税收政策的制定，调整和实施，可以实现对社会现有人力物力财力等社会资源结构与流向进行调整与选择②基本内容●调节资源在产业部门之间的配置●调节生产要素在区域间的合理流动●调节社会资源在政府和非政府部门之间的配置③执行工具：实现资源在政府和私人部门之间的合理配置；财政支出；税收（2）收入分配职能①含义：是指财政的经济职能中对参与收入分配的各主体利益关系的调节，达到收入公平合理分配目标②基本内容●调节个人之间的收入分配关系●调节企业之间的收入分配关系●调节地区间的收入分配关系③执行工具：划清市场分配与财政分配的界限与范围；转移支付；税收（3）经济稳定与增长职能①含义：通过财政政策的制定，实施和调整，使整个社会保持较高的就业率，实现物价稳定，国际收支平衡以及经济持续增长等政策目标②基本内容●调节社会总需求，调节供求总量的大体平衡●调节社会供求结构上的平衡③执行工具：设置对经济自动调节的财政制度以及运用财政政策（扩张性，收缩性，中性）3.财政职能与市场调节功能之间的关系：（1）联系：资源配置职能和收入分配职能是市场调节机制和政府调节机制共有的职能，政府收入分配和资源配置职能是建立在充分发挥市场调节机制作用的基础上的。
00060 财政学 考纲复习资料
自学考试《财政学》课程代码00060考试复习大纲第一章财政的概念与财政的职能第一节财政的概念一.财政的概念（一）识记1）市场失灵市场调节是一种有效率的运行机制，但现实的市场经济运行中存在着本身固有的缺陷和不足，经济学上称之为市场失灵，市场失灵也叫市场缺陷或市场失败，是指纯粹市场机制的现实调节结果不能达到理想状态。
2）外部效应外部效应：是指人们从事某项经济活动对他人产生的利益或损失的影响，但行为人并未获得应有的补偿或者支付相应的成本，即私人得益（损失）与社会得益（损失）之间的非一致性。
3）公共物品：是指满足社会共同需要的产品和服务混合物品4）混合物品：也称准公共物品或半公共物品，是兼有公共物品和私人物品双重属性的物品。
5）公平与效率公平：是指社会收入分配结果处在全体社会成员都比较满意的状态效率：是指现有经济资源的使用结果可以给国民带来最大限度的满足。
6）贫困指数：是指处在贫困线以下的人口占总人口的比重7）基尼系数是评价分配结构的比较科学的指标。
表示百分之一的人口拥有社会财富的比重。
公式：基尼系数=A/(A+B)8）洛伦茨曲线绝对平均曲线和绝对不平等曲线之间的弧线为洛伦茨曲线（二）领会1）市场失灵及其主要表现市场失灵有两种类型：1.条件性市场缺陷（1）不完全竞争（2）外部效应（3）信息不充分（4）交易成本（5）偏好不合理2.原生性市场缺陷（1）收入分配不公（2）经济波动与失衡2）公共物品及其特征纯粹的公共物品的根本特征是效用的不可分割性。
公共物品具有非排他性和非竞争性的特征。
3）财政现象共有的特征1.以国家为主体；2.以社会商品和服务的总价值为分配客体（对象），在价值构成上包括C+V+M,最主要的是M ——剩余产品价值，货币表现为社会纯收入；3.以国家权力为根据，包括国家的政治权力和经济权力；4.以满足社会公共需要为目的，这些公共需要的物质载体就是公共物品；5.以分配过程为自己的作用领域，典型的财政现象都表现为价值的单方面转移，体现着不同社会主体之间的价值分配关系4）公平与效率的内涵公平与效率的关系是公平与差别、稳定与效率两对关系的集合。
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财政学复习资料财政学复习资料财政的定义及⼀般特征？财政是国家或政府的收⽀活动，他是⼀国政府采取实物，⼒役或价值形式，以⼀部分国民收⼊为分配对象，为国家实现其职能的需要⽽实施的分配活动。
财政分配的主体：国家财政分配的对象：剩余产品或剩余价值财政分配的形式：实物，⼒役或价值形式财政分配的⽬的：满⾜国家实现其职能的需求西⽅公共财政的理论基础？提供公共产品，弥补市场失灵什么是外部性，外部性的类型？指某经济主体在从事经济活动时给他⼈造成损失或收益⽽没有承担应有的责任或取得相应报酬的⼀种经济现象。
正外溢性：私⼈成本⼤于社会成本，⽽私⼈收益⼩于社会收益。
负外溢性：私⼈成本⼩于社会成本，⽽私⼈收益⼤于社会收益公共产品的定义和特征？定义：公共产品是私⼈产品的对⽴物，指的是具有共同消费性质的产品和服务特征：(1)消费⾮排他性，即⼀些⼈想⽤公共物品带来的利益⽽不能出其他⼀些⼈同时从公共物品中受益。
原因：a.公共产品⼤都是在技术上不易排斥众多受益者的产品；b.某些公共产品虽然在技术上可排他，但排他成本⼗分昂贵，以致经济上不可⾏。
(2)取得⽅式的⾮竞争性{公共物品最重要的标志}，消费者的增加不引起⽣产成本的增加，社会边际成本为零。
6. 什么是基尼系数？衡量其⼤⼩的标准是什么？洛伦茨曲线与对⾓线间的⾯积与对⾓线以下的总⾯积之⽐。
系数 < 1 ,系数越⼩，越趋于公平。
G=0 收⼊绝对平等0.30.4G>0．5 收⼊差距悬殊G=1 收⼊绝对不平等0.4警戒线，我国>0.5，差距悬殊1.财政在调节居民收⼊分配差距⽅⾯的⼿段？税收:税式⽀出负所得税财政⽀出:社会救助⽀出社会保险⽀出通过公共项⽬⽀出间接影响收⼊分配格局政府管制:最低⼯资、同⼯同酬、房租管制等3财政在调节经济发展稳定的机制与⼿段①内在稳定器:累进的所得税和转移⽀付制度②相机抉择的财政政策总供给﹥总需求：扩⼤财政⽀出、减少税收收⼊、回购公债总供给﹤总需求：减少财政⽀出、增加税收收⼊、发⾏公债③满⾜⾮⽣产性公共需要④加快公共设施发展,消除”瓶颈”效应,转化产业结构财政⽀出效益的特殊性？1、计算效益的范围不同微观经济主体：企业⾃⾝核算范围内的直接的、有形的所费与所得财政：包括直接的有形的所费与所得，也包括长期的、间接地、⽆形的所费与所得2、衡量效益的标准不同微观：⾃⾝经济效益最⼤化财政：社会效益最⼤化3、成本、效益的表现形式不同微观：单⼀的、货币计算的价值形态财政:价值形态多样化，政治、经济、社会等等成本效益分析法的主要内容针对政府确定的建设⽬标，提出若⼲实现建设⽬标的备选⽅案，计算出每个⽅案的全部预算成本和预期效益的现值，通过⽐较分析，从中选择出最优的项⽬作为政府投资项⽬的⼀种⽅法如何计算成本和收益市场价格影⼦价格消费者剩余根据经济⾏为判断(时间价值和⽣命价值) ⽆形成本和收益的估价公共定价法的定义与类型？政府相关管理部门通过⼀定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，以便提⾼社会资源的配置效率，使公共物品得到有效利⽤，提⾼财政⽀出的效益，保证居民⽣活⽔平和⽣活安定。
财政学知识点整理完整版
财政学知识点整理完整版财政学是一门研究政府收支活动及其对经济影响的学科。
它涵盖了广泛的领域，包括财政收入、财政支出、财政政策、公共债务、预算管理等。
以下是对财政学主要知识点的整理。
一、财政的概念和职能财政，简单来说，就是政府的收支活动。
其职能主要包括资源配置、收入分配和经济稳定与发展。
资源配置职能是指通过财政手段，将社会资源合理分配到不同的领域和部门，以提高资源的利用效率。
例如，政府投资于基础设施建设、教育、科研等领域，引导资源流向这些对经济社会发展具有重要意义的方面。
收入分配职能旨在调节社会成员之间的收入差距，实现公平分配。
政府通过税收、社会保障等方式，对高收入者征税，对低收入者提供补贴和救助，以减少贫富差距。
经济稳定与发展职能要求政府运用财政政策，促进经济的稳定增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡。
在经济衰退时，政府可以采取扩张性财政政策，增加支出、减少税收；在经济过热时，则采取紧缩性财政政策，减少支出、增加税收。
二、财政收入（一）税收税收是财政收入的最主要形式。
它具有强制性、无偿性和固定性的特点。
常见的税种包括所得税（如个人所得税、企业所得税）、流转税（如增值税、消费税）、财产税（如房产税、车船税）等。
税收的税率、税基和征管方式等都会影响税收收入的规模和结构。
（二）非税收入除了税收，政府还通过非税收入筹集资金，如行政事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、罚没收入等。
三、财政支出（一）购买性支出购买性支出是指政府用于购买商品和服务的支出，如国防支出、教育支出、基础设施建设支出等。
这类支出直接影响社会总需求，对经济增长和就业具有重要的拉动作用。
（二）转移性支出转移性支出是指政府将一部分资金无偿转移给居民和企业，如社会保障支出、财政补贴等。
转移性支出主要影响社会公平和居民的可支配收入。
四、财政预算财政预算是政府年度收支计划的安排。
它包括预算编制、预算审批、预算执行和预算监督等环节。
财政学复习资料总
财政学复习资料总财政学复习资料第⼀章财政概念：国家为主体，为了实现国家职能的需要，参与社会产品的分配和再分配以及由此⽽形成的国家与各有关⽅⾯之间的分配关系。
财政包括财政收⼊和财政⽀出两个部分。
指的就是国家或政府的分配⾏为。
因此，财政活动的主体就是国家或政府。
离开了国家或政府，就谈不上国家或政府的分配，就⽆所谓财政活动；反之，如果不是国家或政府的活动，即使是分配活动，也不是财政活动。
财政特征：“强制性”，指的是政府对企业和个⼈课征税款或收取费⽤，遵循的并不是⾃愿原则，⽆论纳税⼈或缴费者是否愿意，只要发⽣了应税或应费⾏为，他们就必须照章纳税缴费。
这种强制性，是直接以法律的权威和政府的政治权⼒为依据确⽴的。
“⽆偿性”，指的是政府分配⼤体表现为是货币的单⽅⾯转移，⽽不存在货币与资源和要素的直接等价交换。
财政政策：指通过增减政府⽀出或调节税收的⽅法，已影响总需求和总产出。
分为扩张性财政政策和紧缩性财政政策。
扩张性财政政策：⼜称膨胀性财政政策或“松”的财政政策。
它是指政府在编制预算时使预算⽀出⼤于预算收⼊，利⽤财政⾚字刺激社会总需求，以实现社会总需求与总供给相互适应，促进经济稳定增长的财政政策。
紧缩性财政政策:⼜称盈余性财政政策或“紧”的财政政策。
它是指政府在编制预算时使预算收⼊⼤于预算⽀出，利⽤财政盈余抑制社会总需求，以平衡社会总供求缺⼝，促进经济稳定增长的财政政策。
财政职能：资源配置职能：1.调节资源在地区之间的配置2.调节资源在产业部门之间的配置 3.调节全社会的资源在政府部门和⾮政府部门之间的配置；收⼊分配职能：1.划清市场分配与财政分配的界限和范围2．规范⼯资3．加强税收调节4．安排转移⽀出；经济稳定与发展职能：1.通过财政预算，调节社会供需平衡2.通过财政收⼊与⽀出制度的安排，发挥财政“内在稳定器”的作⽤对财政职能的看法：在市场经济体制下，经济社会资源的配置有两种⽅式来实现，即市场机制和政府机制。
财政学重点资料
财政学复习第二章财政与财政职能一、财政的概念财政既是一个经济范畴，又是一个历史范畴。
作为一个历史范畴，它是伴随着国家产生而产生的；作为一个经济范畴，它是以国家（或政府）为主体的分配活动，是国家（或政府）在社会再生产过程中，通过多种收入形式，集中一部分国民生产总值或国民收入，用于满足实现其职能需要的收支活动。
同时，由于政府财政收支活动体现了政府与其他经济主体之间的利益关系，而这种利益关系在不同社会制度下具有不同的性质，所以不同社会制度下的财政具有不同的性质。
国家的性质决定着财政的性质，完整的财政概念是一般和特殊的统一。
财政产生的条件：①经济条件：生产力发展②政治条件：国家财政本质：国家分配关系1.分配主体：国家2.分配客体：m3.分配目的：满足社会公共需要（实现国家职能）4.分配形式：货币二、市场市场有效：在完全竞争市场下，市场机制成为资源配置的最佳方式，即帕累托最优状态。
市场失效：①市场低效：现实市场中存在不符合完全竞争市场假设的条件，使市场机制无法实现对资源的高效配置。
②市场无效：现实市场严格符合完全竞争的所有条件，但其运行结果也不是有效率的。
市场失效的原因：第一，竞争失灵或垄断的存在（1）竞争失灵的原因：①规模报酬递增：某些产品或行业所具有的经营规模越大，收益率越高的状态规模报酬递增的特点：由于规模报酬递增状态的存在，必然产生自然垄断的结果。
所谓自然垄断，强调的是由于自然状态而导致的垄断，而不是人为的结果。
②范围经济（成本弱增性）：如果一家企业能比两家或两家以上的企业以较低的成本生产一定数量的某种产品或一组产品，则存在成本弱增性，相应的，企业所在的产业就是自然垄断产业。
（2）垄断的市场失效性：A.自然垄断也是垄断，而垄断本身就否定了充分竞争B.市场失效就无法按照MC=MR的原则定价（3）竞争失灵的解决方案：公共的或政府的介入这些行业与公共产品不同，私人资本可以进入该行业（或进入的太多，因为可获得垄断利润）政府的干预就是针对垄断的特点进行的。
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4.公共定价：政府相关管理部门在流通领域对商品和服务的价格进行规
制，以此达到改善资源配置、稳定市场和调节收入分配的目的。
纯公共定价（自然垄断行业）; 管制定价（竞争性行业）
（2）公共定价方式（定价水平）P39 自然垄断行业定价图
边际成本定价法
PMC<PAC<PR
平均成本定价法
WMC>WAC>WR
利润最大化法: MC=MR
构成：行政支出、公安支出、安全支出、司法检察支出、外交支出
人员经费、公用费用
③影响因素：社会经济的增长；政府职能和机构设置；工资制度；行政
效率
④一般规律：绝对数增加，占财政支出总额的比重呈下降趋势
⑤我国行政管理支出现状及成因
A.支出变化特点：规模不断扩大；占财政支出比重上升；增速放缓，与 财政支出增速基本一致
点
投资目 社会效益最大化 内部效益最大化
标
资金来 财政拨款或公债 自有资金或社会
源
筹资
投资领 周期长、见效慢的 短、平、快项目
域
项目
范围 ：基础设施行业；基础产业；高新技术产业
财政投资的决策标准：
资本－产出比率 资本－劳动比率ຫໍສະໝຸດ 就业创造标准最小化
最大化
（2）基础设施投资
①特点：公共物品特性，一般属资本密集型行业，资金投入大、建设周
①概念：决策中所有相关利益者都能直接参与投票，即通过一人一票
表决能否通过公共决策方案。
②原则：一致同意原则 多数同意原则
一致同意原则：只有在所有参与者都同意，或者至少没有一人反对，则 方案通过。 优点：帕累托最优导向；强调参与者权利平等；避免“搭便车”行为 缺点：决策成本高、时间长；不排除个人利用否决权进行敲诈 多数票通过原则：投赞成票占多数则方案获得通过 优点：决策成本低；相对容易做出决策 缺点：易形成“多数人的暴政”； 助长个人忽视投票权；可导致“收买选 票”；可能出现“投票悖论” ③投票悖论 单峰偏好与单峰定理
2. 消费人数增加后MC=0
竞争性
非竞争性
排他性 私人物品
混合物品（俱乐部 产品）
非排他 性
混合物品（公共资 源）
纯公共物品
xj= xij
2.公共物品的市场均衡
结论：正社会边际效用=负社会边际效用时，公共品的供给达到最佳 数量。
私人物品市场DD：个人需求曲线横向相加。均衡时： P0＝PA＝PB (AB为价格接受者) Q0＝QA+QB(以相同价格购买不同数量产品)
财政支出增长边际倾向 MPG （2）规模发展变化一般趋势 ①瓦格纳法则（财政支出扩张论）
结论：随着人均收入的提高，财政支出占GDP比重也随之提高。 绝对规模：政治方面
经济方面
相对规模增长：需求收入弹性大
②替代——规模效应理论（内外因素论、梯度增长理论） 导致公共支出梯度增长的内在因素与外在因素。（外在因素占主导） 内因：正常年份，以不变税率征的的税收收入上升，财政支出呈现一种 渐进的上升趋势。 外因：危机时期，财政支出急剧上升，出现“替代效应”；
3.公共物品的提供方式（产品的分配和筹资方式）
产品的提供方式
公共提供：政府免费向社会提供公共物品，需要政府通过税收筹集收
入，弥补公共物品的生产成本。
市场提供：消费者用自己的收入通过购买的方式取得产品，厂商通过销
售收入弥补生产成本。
混合提供：既向受益人按规定价格收取一定费用，又由政府对提供者进
行财政补贴，共同补偿产品生产成本。
(正、负外部性)
公共物品——具有非排他性和非竞争性的产品。
C.信息不充分和不对称性；D.收入分配不公；E.经济波动(周期性经济波
动)
收入分配公平的衡量标准——基尼系数
洛伦兹曲线——每一比例人数占总人数的比重对应一个收入占总收入的 比重。
基尼系数= SX/S△OAC
人口所 收入最低 收入第二 收入中间 收入第二 收入最高
A 收 0 370 380 400 360 益
成 10000 0 0 0 本
方法——投资回收期法 方法——内部收益率法 ②最低费用选择法：计算每项备选项 目的有形成本，并以成本最低为择优
B 收 0 360 370 380 400 益
成 900 10 0 0 0 本
的标准的评价方法。
③公共服务收费法：对政府提供的公共品或服务收取适当费用，以提高
儿童教育主要取决于父母对教育的重视程度和家庭经济状况
②教育投入情况
资金来源：政府教育投入、居民个人及社会投入
总量：公共教育支出占GDP比重偏低
结构：初等教育人均投入过低，高等教育比重过高
2.投资性支出
（1）一般分析：投资与经济增长的关系——投资是把双刃剑；
政府投资的特点、范围和标准
项目 政府投资的特点 非政府投资的特
危机过后，财政支出水平有所回落，但不会回落到原来水平。 ③经济发展阶段论（马斯格雷夫 、罗斯托） 发展早期：政府投资在社会总投资应占有较高比重。 发展中期：政府投资将逐渐转化为私人投资的补充，政府投资绝对数会 增长，但占社会总投资的比重会下降。 成熟阶段：公共支出从基础设施投资逐步转向增加教育、保健和福利服 务支出，并且增长速度快于GDP的增长速度 （3）影响支出规模的因素 ①经济性因素：经济发展水平、经济体制、中长期发展战略和当前经济 政策 ②政治性因素：政局稳定、政体结构和行政效率、政府干预政策 ③社会因素：人口、就业、医疗卫生、社会保障、城镇化 3.财政支出结构 （1）影响因素政府职能、经济发展阶段（2）我国公共支出结构现状 4.财政支出效益的评价 （1）财政支出效益 ①概念：政府为满足社会共同需要而进行的资源配置活动与所产生的社 会效益之间的比较关系。 ②与微观经济主体效益的区别 计算的所费与所得的范围不同 ； 选优标准不同 （2）评价方法 ①成本—效益分析法：针对公共支出的目标，提出几个不同方案，分析 各种方案的预期成本和收益，通过分析比较，选择出最优的公共支出项 目。 步骤：1.确定各投资项目的影响因素及其（影子）价格；2.确定备选方 案的成本(C)和效益(B) ； 3.选择适当的贴现率（r） ；4.根据适当标 准，选择最佳项目
B.支出增长较快原因：政府职能增强；收入分配制度；行政人员数量增 加加快；“三公”支出过多
C.解决办法：降低行政管理成本；加快事业单位改革；提高财政资金使
用效率
（2）科教文卫支出——教育支出
①政府提供公共教育的根本原因——市场失灵
私人低估教育重要性，导致教育投入不足
私人人力资本市场可能缺乏教育筹资途径
峰：投票人效用曲线上的一个点，比所有邻近点都高。
单峰定理：当所有选民的偏好都是单峰时，不会出现投票悖论。 Eg:甲乙丙三个投票人，对ABC三个方案进行表决， 对三个方案的偏好：甲：A > B > C；乙：B > C > A ；丙：C > B > A 多峰偏好与投票悖论 投票悖论：如果投票人偏好为多峰，采用多数投票规则可能得不到唯一 结果，不同投票程序产生不同投票结果。
导论
财政学性质：经济学的一门分支学科。如何用有限的资源来满足人类无
穷的欲望
私人欲望——市场——私人部门经济学
人类欲望
（价格机制）
社会资源
（无穷） 公共欲望——政府——公共部门经济学 （有限）
（投票机制）
利用财政理论分析财政现象：1.解释政策的经济影响2.为政府决策提供
指南
第一章：财政概念与财政职能
市场与政府
Eg:对三个方案的偏好：甲：A > B > C；乙：B > C > A ；丙：C > A > B 阿罗不可能定理：在民主社会里，不可能找到一种投票程序，它所产生 的结果不受投票程序的影响，同时又尊重每个人的偏好，能将所有个人 的偏好转换为一种社会偏好，并做出前后一致的决策。 （2）间接民主决策：由全体选民通过投票产生一定数量的代表，并授 权这些代表来代替全体选民作出公共决策。 政治家：max自身利益（当选/连任）；依托政党；政党趋同 行政官僚：max公共权力；对公共事务有信息优势；官僚主义与低效运 作 选民：出现“搭便车”行为；易结成“特殊利益集团”
（3）公共定价体系
二部定价法（基本费+从量费）
高峰负荷定价法（高峰期、非高峰期）
公共选择理论
1.公共选择的概念：人们选择通过民主政治过程来决定公共物品的需
求、供给与产量，把个人选择转化为集体选择的一种过程和机制。
2.公共选择的规则（公共决策）：直接民主决策、间接民主决策
（1）直接民主决策（投票理论）
方法——净效益现值法（NPV）：将项目长时期内各年的效益和成本 数量化后，选择适当的社会贴现率，分别折算为现值，并将效益现值减
去成本现值而后求的净效益。
作业：
NPV﹥0,可行； NPV﹤0，不可行
运用净效益现值法（NPV）评估A、B 两个方案的可行性，然后选出政府最 优投资方案。（贴现率为3%）
项 0 1 234 目
公共物品市场DD：个人需求曲线纵向相加。均衡时： Q0＝QA＝QB (AB为数量接受者) P0＝PA+PB(消费相同数量产品，价格分摊) （3）维克塞尔-林达尔模型 结论：对于公共物品，每一位拍卖者提出不同的税收份额（公共物品的
分担成本）和预算规模（公共物品的数量），经过某一拍卖程序，可以
得出林达尔均衡结果。
期长
②与一般投资的关系：基础设施是上游产业部门。与一般产业投资保持
恰当的配比关系。
③提供方式 政府直接投资，免费使用或收取使用费(4类) 私人出资、定期收费，或 地方主管部门筹资、定期收费 政府与民间共同投资，混合提供 政府投资，法人团体经营 BOT投资方式（建设－经营－转让） （3）财政投融资制度：政府为实现一定的产业政策和其他政策目标， 以国家信用为基础，通过多种渠道筹措资金，由财政统一掌管，并根据 国民经济和社会发展规划，以出资入股或融资贷款方式，将资金投向急 需发展的部门、企业或事业的一种资金融通活动，也被称为“政策性金 融”。