最新销售业务内控管理制度

9销售业务内控管理制度

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9-01 销售授权审批制度3

----------------------------------------------------01

4

9-02 客户信用管理制度5

----------------------------------------------------02

6

9-03 销售合同管理制度7

----------------------------------------------------04

8

9-04 发货、退货管理制度9

--------------------------------------------------05

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9-05 货款回收管理制度11

----------------------------------------------------06

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9-06 应收账款管理制度13

----------------------------------------------------07

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9-07 销售回款奖惩制度15

----------------------------------------------------09

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9-08 问题账款管理办法17

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9-09 应收票据管理制度19

----------------------------------------------------11

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9-01 销售授权审批制度

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第1条为规范企业销售行为，明确销售业务中涉及的审批权限，加24

强对销售业务的监督与控制，防范销售过程中的差错和舞弊。

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第2条销售部根据市场情况、目标利润、企业生产经营能力制订销26

售计划与预算，经企业销售副总审批后实施。

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第3条经审批的销售预算应层层分解到各部门，细化到销售人员，28

以便于在销售过程中对销售成本进行有效控制。

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第4条生产部负责制定产品价目表，销售部负责制定赊销及折扣等30

销售优惠政策、付款政策等，报销售副总、总经理审批通过后具体实施。

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第5条销售人员在销售过程中发生的有关情况，如按价目表上的规32

定价格、按规定条件给予的折扣，以及按信用政策确定的付款政策，应33

由销售经理审批后执行。

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第6条销售业务中需要执行特殊价格、需要超出规定条件给予折扣，35

以及需要超出信用政策执行特殊付款政策的业务项目，应报销售副总审36

批，并于通过后执行。

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第7条销售业务员在开展销售活动中，应及时收集并提供客户的信38

用信息和资料，为企业评估客户信用等级提供参考数据，财务部参与客39

户信用等级的评估。

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第8条根据客户信用等级评价标准，销售部可依客户情况将客户分41

为A、B、C、D级4个信用等级，并将客户信用等级评估报告提交销售42

经理、销售副总审核。

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第9条销售合同审批规定

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1．销售业务员在销售谈判中，应根据客户信用等级施以不同的销45

售策略。

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2．销售业务员在与客户订立销售合同时，应按照以下权限执行。

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（1）销售合同标的总额在10万元以下的，属销售业务员权限48

范围，无需报批，可直接与客户订立销售合同。

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（2）销售合同标的总额在10万～50万元的，由销售经理审50

批，予以订立。

51

（3）销售合同标的总额在50万～500万元的，由销售副总审52

批，予以订立。

53

（4）销售合同标的总额在500万元以上的，报总经理审批后，54

予以订立。

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第10条发货的审批

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1．销售合同订立以后，销售业务员需开具发货通知单，经销售经57

理审核后，送至仓管员处以便备货。

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2．仓管员核对发货通知单，并严格按照发货通知单中各项目内容59

准备货物，并做好货物出库记录。

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3．运输主管负责办理货物发运手续，并组织运送货物，确保货物61

的安全准时送达目的地。

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第11条客户退货的有关规定

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1．销售业务员接到客户提出的退货申请，需经销售经理审批并报64

销售副总审批后方可办理相关手续。

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2．质检员负责对客户退回的货物进行质量检查，并出具检验证明。

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3．仓管员对退回货物进行清点后方可入库，并填制退货接受报告。

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4．销售部对客户退货原因进行调查，并确定相关部门和人员的责68

任。

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第12条应收账款主管负责编制企业应收账款明细表，督促销售部及70

时催收应收账款。

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第13条销售会计对可能成为坏账的应收账款计提坏账准备。

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第14条合同办负责为企业制定诉讼方案，以应对催收无效的逾期应73

收账款。

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第15条销售会计对确定发生的坏账报财务经理、销售副总审批后作75

出会计处理。

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9-02 客户信用管理制度

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第1条为充分了解和掌握客户的信誉、资信状况，规范企业客户信80

用管理工作，避免销售活动中因客户信用问题给企业带来损失。

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第2条营销部负责拟定企业信用政策及信用等级标准，销售部需提82

供建议及企业客户的有关资料作为政策制定的参考。

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第3条企业信用政策及信用等级标准经有关领导审批通过后执行，84

财务部负责监督各单位信用政策的执行情况。