财务管理制度暂借款管理办法
公司银行借款管理制度
公司银行借款管理制度一、目的和原则为规范公司银行借款行为，确保借款活动合法、合规，防范财务风险，提高资金使用效率，特制定本管理制度。
本制度遵循安全性、流动性和效益性相结合的原则，确保借款用于公司经营活动，不得挪用于其他非法用途。
二、借款条件和程序1. 借款条件：公司需具备良好的信用记录，具备还款能力，并提供必要的担保或保证。
2. 借款申请：由财务部门根据公司资金需求提出借款申请，并详细说明借款金额、用途、期限等信息。
3. 审批流程：借款申请需经过财务部门负责人审核，然后提交至总经理或董事会审批。
4. 合同签订：经审批同意后，与银行签订借款合同，明确借款的具体条款。
三、借款使用和管理1. 专款专用：借款必须按照合同约定的用途使用，严禁挪用。
2. 资金监管：财务部门应定期检查借款使用情况，确保资金安全。
3. 利息支付：按合同规定及时支付利息，避免违约。
四、还款管理1. 还款计划：制定详细的还款计划，确保按期还款。
2. 资金来源：确保还款资金的来源，不得因还款而影响公司的正常运营。
3. 提前还款：鼓励提前还款，减少财务费用。
五、风险控制1. 风险评估：在借款前，应对借款项目进行全面的风险评估。
2. 风险预警：建立风险预警机制，及时发现并处理可能导致违约的风险因素。
3. 应急预案：制定应急预案，以应对突发的资金链断裂等紧急情况。
六、监督和考核1. 内部监督：财务部门应定期对借款活动进行内部审计。
2. 外部监督：接受银行和监管机构的监督检查。
3. 绩效考核：将借款管理和使用效果纳入相关部门和人员的绩效考核。
七、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
公司借款借物管理制度
公司借款借物管理制度一、目的和原则为规范公司内部借款借物行为，确保公司资产的安全与完整，根据公司财务管理和内部控制的需要，特制定本管理制度。
本制度以公正客观为原则，旨在明确借款借物的程序、责任与监督机制，确保每一笔借款借物都有明确的用途、期限和还款计划。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工，包括但不限于正式员工、临时员工以及管理层。
所有需要借用公司资金或其他物资的行为都必须遵循本制度的规定。
三、管理职责1. 财务部门负责制定和维护借款借物管理制度，审核借款借物的申请，并负责记录和监督还款情况。
2. 各部门负责人需对本部门的借款借物行为进行初步审核，并负责督促借款人员按时归还款项或物品。
3. 总经理或授权管理人员负责对大额借款借物申请进行最终审批。
四、借款借物程序1. 提交申请：需要借款借物的员工应填写《借款借物申请表》，详细说明借款借物的原因、金额、期限等信息，并由所在部门负责人初审后提交至财务部门。
2. 审批流程：财务部门收到申请后，应对申请内容进行审核，必要时可要求提供相应的证明材料。
对于超出一定金额的借款借物申请，需上报至总经理或授权管理人员审批。
3. 签订协议：审核通过后，借款人应与财务部门签订《借款借物协议》，明确借款借物的金额、用途、期限、还款方式等条款。
4. 发放与记录：财务部门根据协议发放借款或借出物品，并在财务系统中记录借款借物的具体信息，确保账目清晰。
五、还款与归还1. 借款人应在约定的期限内归还借款或物品。
如有特殊情况需延期的，应提前向财务部门申请并获得批准。
2. 财务部门应在借款到期前提醒借款人还款，并跟踪还款情况，确保及时收回借款或物品。
3. 逾期未还的借款，财务部门应根据协议约定采取相应措施，如扣除工资、采取法律手段等。
六、监督与考核1. 财务部门应定期对借款借物情况进行审计，发现问题及时处理，并向管理层报告。
2. 各部门负责人应加强对本部门员工借款借物行为的管理，确保规范操作。
集团公司借支管理制度
集团公司借支管理制度一、目的和原则为规范集团公司的资金借支行为，确保资金的安全、高效运用，特制定本管理制度。
本制度遵循公开、公平、公正的原则，旨在通过明确的流程和规范的操作，加强内部控制，防范财务风险。
二、适用范围本制度适用于集团公司及其下属所有子公司、分公司和其他经济组织。
任何单位和个人在进行资金借支活动时，必须遵守本制度的规定。
三、借支条件1. 借支单位必须是集团内部合法注册的子公司或部门。
2. 借支用途必须符合集团整体利益和发展战略。
3. 借支金额不得超过借支单位当期预算或资金计划。
4. 借支申请必须提供详细的资金使用计划和还款计划。
四、借支程序1. 提交申请：借支单位需向集团财务部门提交书面借支申请，包括借支原因、金额、用途、期限等内容。
2. 审核评估：财务部门对借支申请进行初步审核，评估其合理性和可行性。
3. 批准决策：根据借支金额的大小，由相应的管理层进行审批。
大额借支需报集团董事会审议。
4. 签订合同：经批准后，双方签订借支合同，明确借款金额、利率、期限、还款方式等条款。
5. 发放资金：财务部门按照合同约定，将资金划拨至借支单位指定账户。
6. 监督管理：财务部门负责监督借支资金的使用情况，确保资金按计划使用。
五、还款要求1. 借支单位应按照合同约定的时间和方式归还借款本金及利息。
2. 若借支单位未能按期还款，需提前说明原因并申请延期，延期申请须经原审批机构批准。
3. 逾期未还的借款，将按照合同约定收取罚息。
六、责任追究违反本制度的单位和个人，将根据情节轻重，给予警告、罚款、降级、解聘等处罚。
严重者，将依法追究法律责任。
七、附则本制度自发布之日起实施，由集团财务部门负责解释。
如有变更，按照集团相关规章制度修订程序予以调整。
财务管理规章制度【16篇】
财务管理规章制度【16篇】(一)有关零用金之设置划分如下:1.公司本部由财务部负责各单位之零星支付。
2.工地总务组负责设置零用金管理人员,尽可能由原有办理总务人员兼办,必要时再行研讨设置专人办理。
(二)零用金额暂定,工地每月经常保持5万元,将来视实际状况或减或增,再行研办。
(三)零用金借支程序如下:1.各单位零星费用开支,如需预备现金,应填具零用金借(还)款通知单,交零用金管理人员,即凭单支给现金。
2.零用金之暂支,不得超过1000元,特别事故者应由企业部经理核准。
3.零用金之借支,经手人应予一星期内取得正式发票或收据加盖经手人与主管之费用章后,交零用金管理人冲转借支,如超过一星期尚未办理冲转手续时得将该款转入经手人私人借支户,并于当月发薪时一次扣还。
(四)零用金保管及作业程序如下:1.零用金之收支应设立零用金帐户,并编制收支日报送呈经理核阅。
2.零用金每星期应将收到之发票或收据,编制零用支出传票结报一次,送交财务部。
3.财务部收到零用金支出传票后,应于当天即行付款,以期保持零用金总额与周转。
4.财务部收到零用金支付传票,补足零用金后,如发现所附单据有疑问,可直接通知各部经手人办理补正手续,如经手人延搁不办得照有关规定办理。
5.零用金帐户应逐月清结。
(五)零用金应由保管人出具保管收据,存财务部,如有短少概由保管人员负责赔偿。
(六)本细则经奉准后实施。
【第12篇】公司财务零用金管理规章制度大全 (一)有关零用金之设置划分如下:1.公司本部由财务部负责各单位之零星支付。
2. 工地总务组负责设置零用金管理人员,尽可能由原有办理总务人员兼办,必要时再行研讨设置专人办理。
推荐:规章制度范文专题(二)零用金额暂定,工地每月经常保持5万元,将来视实际状况或减或增,再行研办。
(三)零用金借支程序如下:1.各单位零星费用开支,如需预备现金,应填具零用金借(还)款通知单,交零用金管理人员,即凭单支给现金。
2. 零用金之暂支,不得超过1000元,特别事故者应由企业部经理核准。
向公司借款的管理制度
向公司借款的管理制度第一章总则1. 为加强公司资金管理，规范内部借款行为，特制定本管理制度。
2. 本制度适用于公司所有部门及员工，当涉及到对外借款时，应参照相关法律法规进行操作。
3. 公司财务部负责借款的审批、发放、回收及监督管理工作。
第二章借款条件与程序1. 员工因个人原因需要临时周转，可向公司申请借款。
2. 项目组因特殊原因需预支资金，可提出借款申请。
3. 借款申请人需填写借款申请表，详细说明借款原因、金额、期限等信息。
4. 部门负责人对借款申请进行初步审核，并签署意见。
5. 财务部对借款申请进行复审，评估借款风险，并提出处理建议。
6. 总经理根据财务部的审核结果，决定是否批准借款。
第三章借款额度与期限1. 员工个人借款额度不得超过其一个月工资的50%，且最高不超过人民币10,000元。
2. 项目借款额度根据项目预算和实际需求确定，但不得超过项目总预算的10%。
3. 借款期限一般不超过一年，特殊情况下可适当延长，但需经过总经理特别批准。
第四章利息与费用1. 借款自发放之日起计算利息，利率按照银行同期贷款利率执行。
2. 如借款逾期未还，将按日计算罚息，罚息率为贷款利率的150%。
3. 借款过程中产生的任何费用由借款人承担。
第五章还款方式与违约责任1. 员工个人借款应于约定期限内一次性还清本金及利息。
2. 项目借款应根据项目进度及资金回笼情况分期还款。
3. 逾期未还款的，除加收罚息外，还将影响员工的信用记录及未来的借款资格。
4. 对于恶意拖欠借款的行为，公司将依法追究法律责任。
第六章附则1. 本管理制度自发布之日起实施，由财务部负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
3. 本制度如有更新，将及时通知全体员工。
公司财务预算管理暂行办法
为促进公司建立健全内部约束机制 , 进一步规范公司财务管理行为, 推动、加强公司预算管理, 根据财务会计制度的规定, 结合公司实际情况制定本办法。
公司财务预算是公司全面预算的重要组成部份 , 是公司全面预算的核心。
公司财务预算是在预测和决策的基础上 , 环绕公司发展目标, 对一定时期内公司资金取得和投放、各项收入和支出、经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排，是对预算年度内公司内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源和经营行为进行合理估计、测算，以利有效地组织和协调公司的生产经营活动完成既定的经营目标，并进行财务控制和监督的活动。
财务预算与经营业务预算、资本预算、筹资预算共同构成公司的全面预算。
财务预算报告是指反映公司预算年度内公司资本运营、经营效益、现金流量及重要财务事项等预测情况的文件。
公司要建立财务预算管理制度，组织开展内部财务预算编制、执行、监督和考核工作，完善财务预算工作体系，推进实施全面预算管理。
财务部要在规定的时间内按照财务会计制度规定和相关要求，以统一的编制口径、报表格式、编报规范和规定的时间，向上级主管单位报送年度财务预算报告。
财务部要按照有关规定，组织做好财务预算工作，配备相应工作人员，明确职责权限，加强内部协调，完善编制程序和方法，强化执行监督，积极推行全面预算管理。
公司要按照加强财务监督和完善内部控制机制的要求，成立财务预算领导小组，负责推进财务预算工作。
财务预算领导小组应当履行以下主要职责：(一)拟订财务预算编制与管理的原则、目标和政策；(二)制定财务预算管理的具体措施和办法；(三)审议财务预算方案和财务预算调整方案；(四)协调解决财务预算编制和执行中的重大问题；(五)组织审计、考核财务预算的执行情况 , 催促企业完成财务预算目标；(六)根据财务预算结果、执行结果提出考核和奖惩意见。
财务预算的编制在单位财务预算小组的领导下进行。
财务管理部门为财务预算管理机构，具体负责组织编制、审查、汇总、上报、下达; 负责预算、执行和日常流程控制; 负责预算、执行情况的分析和报告; 负责预算、执行情况考核等。
集团内部单位借款制度范本
集团内部单位借款制度范本第一章总则第一条为了加强集团内部单位之间的资金管理，规范集团内部单位之间的借款行为，确保集团内部资金的安全、高效运作，根据《企业财务管理制度》和《集团公司内部借款管理暂行办法》等相关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于集团内部各子公司、分公司、部门之间的资金借款行为。
第三条集团内部单位借款应遵循合法、合规、公平、自愿的原则，借款双方应在平等、互利的基础上进行。
第四条集团内部单位借款应以真实的业务需求为前提，严禁虚假借款、借壳融资等行为。
第五条集团内部单位借款应严格按照规定的程序进行，确保借款的安全性和及时性。
第二章借款申请与审批第六条借款单位应向贷款单位提交借款申请，借款申请应包括借款金额、借款用途、还款来源、还款期限等内容。
第七条借款单位应对借款申请的真实性、合规性负责，贷款单位应对借款申请进行审核，确保借款用途的合理性、还款来源的可靠性。
第八条借款申请经贷款单位审核同意后，双方应签订借款合同，明确借款金额、借款用途、还款期限、利率、费用等相关事项。
第九条借款合同签订后，借款单位应按照合同约定使用借款资金，贷款单位应按照合同约定提供借款资金。
第三章借款管理与还款第十条借款单位应按照借款合同约定的用途使用借款资金，不得挪用、滥用借款资金。
第十一条借款单位应按照借款合同约定的还款计划进行还款，确保按时还款、足额还款。
第十二条借款单位在借款期间发生重大不利变化，可能影响还款的，应及时告知贷款单位，并协商解决。
第十三条借款合同到期后，借款单位应按照合同约定归还借款本金及利息。
第四章风险控制与监督第十四条集团应建立健全内部单位借款的风险控制机制，确保借款风险的可控、可承受。
第十五条集团应加强对内部单位借款的监督，确保借款行为的合规、合法。
第十六条借款双方应按照合同约定履行权利义务，确保借款合同的履行。
第五章违约责任与争议解决第十七条借款双方违反借款合同的，应承担相应的违约责任。
第十八条借款双方在履行借款合同过程中发生争议的，应首先协商解决；协商不成的，可以向集团财务管理部申请协调解决。
临时借支管理制度
临时借支管理制度第一章总则为规范临时借支管理程序，加强财务管理，避免因临时借支管理不规范而导致的财务风险，特制定本制度。
第二章适用范围本制度适用于单位内部人员因工作需要在单位外出执行临时任务而发生的差旅费、误餐费、住宿费、交通费、通讯费等各项临时借支款项的管理。
第三章权限与管理1.临时借支的权限由单位主管部门统一管理，不得擅自调整或超越权限范围。
1.1 临时借支权限应符合相关规定，不得私自增加或超出规定范围。
1.2 主管部门应加强对临时借支权限的审核和监督，确保授权的合法性和合理性。
2.临时借支管理由财务部门负责具体执行，包括审核、报销、结算等工作。
2.1 财务部门应建立健全临时借支管理制度，保证临时借支资金的合规使用。
2.2 财务部门应对临时借支事项进行登记、审批、备案，确保资金使用的真实性和合理性。
第四章临时借支流程1.临时借支流程包括事前申请、审批、报销、结算等环节。
1.1 事前申请环节：申请人应提前向主管部门提交临时借支申请，包括用途、金额、时间等相关信息。
1.2 审批环节：主管部门应对临时借支申请进行审核和批准，确保符合规定和合理性。
1.3 报销环节：申请人应在临时借支使用后及时向财务部门报销并提供相关支出凭证。
1.4 结算环节：财务部门对报销单据进行核对、登记、审核、结算工作。
第五章监督与处罚1.监督：主管部门应对临时借支资金使用情况进行定期检查和审计，确保临时借支的合法性和合理性。
2.处罚：对于违反临时借支制度的行为，将按照有关规定给予相应处罚，包括警告、通报批评、扣减绩效工资等。
第六章资金管理1.临时借支款项应专用专款，不得挪作他用。
2.财务部门应建立健全资金监管制度，确保临时借支资金的安全和合法使用。
3.临时借支款项的使用应按规定及时报销，不得滞留或挪作他用。
第七章结语为了规范临时借支管理，提高财务监管效率，特制定本制度，各部门应严格按照本制度执行，确保临时借支资金的合规使用，切实维护财务利益和规范管理。
员工暂借款管理制度
员工暂借款管理制度一、制度概述本制度是为规范公司员工暂借款的行为和管理方式，保障双方的利益和权益而制定的。
本制度适用于公司全体员工。
二、暂借款定义及适用范围（一）暂借款是指在公司财务预算范围内的、员工临时性借用公司资金的行为。
（二）员工领取的暂借款在以下情况下适用：1.员工因办理公司业务需要支付业务支出而产生费用；2.员工家庭急需资金，在向合法渠道寻求借款或获得对外资产变现后，未能在规定时间内偿还，需在公司内部进行暂借。
三、暂借款管理程序（一）员工提出暂借款申请，同时向直接领导汇报、请示。
（二）领导审核通过后，员工填写暂借款申请表，包括借款人姓名、金额、借款用途、借款时间等内容，并由借款人和直接领导签署。
（三）公司会计核对暂借款金额、安排相应的会计科目，由会计部门办理支付手续，并将款项划入借款人银行账户或直接发放现金。
（四）借款人需在规定时间内，将暂借款全部或部分归还公司，并经财务部门核对确认后，核定贷款。
四、暂借款管理方式（一）暂借款的金额以每笔不超过员工月薪的50%为限，如需更高额度，需进行特批。
（二）员工申请暂借款时，应填写真实、准确的资料，如有虚假资料，将依法依规追究相关人员的责任。
（三）公司不允许员工私自从公司账户中取走资金，遇到类似情况，应当按照暂借款管理程序进行处理。
（四）员工借款应当在规定期限内归还，如逾期未还，公司将视情况予以追究相关人员的责任。
五、暂借款违规处理（一）如员工提供虚假借款资料、未如期归还借款等行为，公司将视情节轻重采取以下处理方法：1.第一次违规，罚款暂借款金额的10%或者警告；2.第二次违规，罚款暂借款金额的20%或者停发奖金；3.第三次违规，开除员工或者移送司法机关依法处理。
（二）如员工违规借款且被发现之前主动归还，罚款可视情况进行适度减免。
（三）如员工借款后长期不归还或者多次逾期未还，公司可将其列入严重违规名单，按照公司相关规定进行处理，严重的情况可能会构成犯罪。
公司财务部门的规章制度(精选8篇)
公司财务部门的规章制度（精选8篇）公司财务部门的规章制度（精选8篇）1一、财务部安全管理规定1.认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定期安全检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。
2.营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部专门负责人，锁入专用保险柜，店内务零散点不得存留现金过夜。
3.总出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得入内。
4.财务人员去银行取现金、支票等，必须有专车接送，并由保安人员全程护卫，取送款中途不准任何无关人员搭车，未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。
5.计财部严禁存放私人现金及贵重物品。
各种钥匙印章指定专人保管，不得将钥匙带出酒店或随意放在不安全的地方。
6.各部位营业收入的外汇，要按财务管理规定上缴入库，严禁私自套汇、转让。
7.出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。
总出纳查库时，必须与收款员主管一起进行。
保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。
保险柜钥匙不许丢失，备用钥匙由总出纳保管，查库时备用。
8.财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或放假时，要与保安部配合，对保险柜加封。
二、交际费用管理的有关规定为了保证企业的经济效益，加强成本费用管理，降低交际费用开支，酒店对交际费用支出做以下规定：1.全月交际费用总额支出不能超过营业总额的1%，，此项由计财部保证。
2.交际费用指标每月由计财部提出、并由总经理审定后下达到各部门。
3.交际费用分配比例：总经理室按下达指标40%执行，营业部按40%执行，其他部门按20%执行。
4.交际单的审批权限，由总经理或总经理助理级负责签批。
董事会交际单由董事会成员或计财部经理签批。
5.交际费在使用时必须由本部门填制交际请求单，注明请求交际部门的名称、客人或团体名称、招待日期及招待理由;由本部门经理和经办人签字，呈总经理或授权的总经理助理批示后方可使用。
财务借款及报销制度
财务借款及报销制度一、目的加强公司财务管理，清晰员工费用报销手续。
二、范围合用于公司各部门人员借款及报销。
三、文件执行者1、行政管理部:负责制定与修正本制度及费用报销审核部门。
2、财务部:为费用报销的监控部门。
四、正文(一)借款1、借款是因业务需要的暂时借款，包括出差备用、日常采购、固定资产采购及各种暂时性借款；2、借款原则：当月借款当月报销，前一次借款在约定还款日期未冲账或者还款的，不得另行借款;3、借款人规定:(1)职能部门人员需对外支付非商品采购款项时，未取得原始发票而要先付款时，可由业务人员先到财务部办理借款,但试用期员工不得借款。
(2)其他部门的暂时借款只允许部门负责人产生，部门其他人员均不得借款。
5、还款期限规定：借款期不得长于 15 日，原则上不得跨月，跨月借款的，必须于次月 2 日前至财务部冲账，冲账日期以交单至财务部日期为准。
6、任何人不得私借私用公款，公司不办理任何性质的私人借款，特殊情况需借款的,需要总经理审批允许或者授权审批允许。
7、借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，出差备用、交际应酬、日常采购、其他等，并按规定审批权限审批后，由财务部付款。
8、出差借款，需注明出差目的地及出差期间;按出差申请单审批金额申请借款。
9、借款额度超过 2000 元以上，须提前 1 天申请.10、借款签批流程:见《借款及报销流程》。
(二)报销1、报销时限：所有报销应于业务员到公司后三天内提交。
超过报销期限按约束办法中的规定赋予相应处罚，节假日顺延。
2、报销单签批原则:任何人不得自审、自批自己的开支费用，严格按照审批流程执行。
3、报销票证要求：(1)所有费用单据原则上是税务局统一负责印制的正式发票且须加盖开出单位的“发票专用章”方为有效；(2)发票必须是发票报销联,用复写或者计算机打印，不得用圆珠笔或者铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据 ;(3)凡是购买物资或者物品的发票或者清单上要有明确的数量、单位，否则不予以报销；(4)内容要齐全抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清晰，金额要准确，大、小写一致，涂改无效 ;(5)发票须写公司名称,机打发票一律不许手写。
财务管理制度（精选19篇）
财务管理制度财务管理制度（精选19篇）在充满活力，日益开放的今天，接触到制度的地方越来越多，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
那么拟定制度真的很难吗？以下是小编帮大家整理的财务管理制度，欢迎大家分享。
财务管理制度篇1一、财务管理职责1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。
3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
同时厉行节约，合理使用资金。
4、总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。
领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。
5、完成公司交给的其他工作。
二、财务工作岗位及职责1、财务经理：1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。
1.2建立健全企业内部财务管理制度。
1.3负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。
1.4负责财务档案的管理工作。
1.5督促、指导和支援本部门人员工作。
1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。
1.7完成总经理交付的其他工作。
2、会计2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字准确，账目清楚。
2.2协助财务经理编制财务报表，分析公司成本、费用和利润情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。
2.3核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。
2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。
2.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。
3、出纳3.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。
3.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。
3.3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
财务室借支规章制度
财务室借支规章制度一、总则为规范公司财务管理，加强对借支资金的监督和管理，保证公司财务运作的顺利进行，特制定本借支规章制度。
二、借支范围1. 公司员工根据工作需要，在规定的借支范围内可以向公司申请借支。
2. 借支范围包括但不限于办公用品、差旅费、会议费、业务招待费等。
三、申请流程1. 员工应在借支前填写《借支申请单》，并在单据上注明借支事由、金额及预计使用时间。
2. 借支申请单需由部门经理审核并签字，并报财务部门进行备案。
3. 财务部门在审核通过后，将借支金额划拨给员工。
四、借支限制1. 单笔借支金额不得超过规定限额。
2. 借支金额应合理、节约使用，不得浪费挥霍。
3. 借支资金仅限于公司业务使用，不得用于私人消费或其他非公司相关用途。
五、还款要求1. 借支金额应在规定时间内按约归还。
2. 如果借支金额超过规定期限未还，将按照公司规定的利息标准进行计息。
3. 借支资金还清后，应及时向财务部门进行报账，并提供相关单据和票据。
六、违规处理1. 如果员工违反借支规章制度，恶意使用借支资金或未按时归还借支款项，视情节轻重将做出相应的处理，包括扣发工资、记过批评、取消借支资格等。
2. 财务部门有权对借支申请进行审批，审核不通过的申请将被拒绝。
七、其他规定1. 公司将定期对借支资金进行审计，确保借支资金使用合理合法。
2. 借支规章制度由财务部门负责制定和执行，如有变动将提前向全体员工通知。
3. 公司鼓励员工合理使用借支资金，提高工作效率，为公司发展贡献力量。
以上为公司财务室借支规章制度，希望全体员工认真遵守并严格执行，共同维护公司财务稳定和良好形象。
学校暂借款管理制度
一、总则为加强学校财务管理，规范暂借款的使用，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
二、暂借款的定义暂借款是指因学校工作需要，由教职工临时借用的资金。
暂借款主要用于以下情况：1. 差旅费：因公出差、参加学术会议等产生的交通、住宿、餐饮等费用；2. 采购物品：购买教学、科研、行政等所需物品的费用；3. 其他临时性费用：因工作需要，经批准的其他临时性费用。
三、暂借款申请与审批1. 教职工因工作需要借用资金，应填写《学校暂借款申请单》，注明借款金额、用途、还款期限等。
2. 《学校暂借款申请单》经所在部门负责人签字同意后，报财务处审核。
3. 财务处对申请单进行审核，如无异议，报主管领导审批。
4. 经批准的暂借款，财务处按照规定办理借款手续。
四、暂借款发放与报销1. 教职工凭批准后的《学校暂借款申请单》到财务处领取暂借款。
2. 教职工领取暂借款后，应在规定期限内将相关费用支出凭证交财务处进行报销。
3. 财务处对报销凭证进行审核，如无异议，办理报销手续。
五、暂借款还款1. 教职工应在借款到期后及时归还暂借款。
2. 教职工因特殊情况无法按时归还暂借款，应提前向财务处提出书面申请，说明原因，经批准后方可延期还款。
3. 教职工未按期归还暂借款，财务处有权采取催收措施，直至收回全部借款及利息。
六、暂借款管理与监督1. 财务处负责暂借款的管理工作，建立健全暂借款台账，确保暂借款的发放、使用、报销、还款等环节的合规性。
2. 学校定期对暂借款的使用情况进行检查，发现问题及时整改。
3. 教职工应自觉遵守暂借款管理制度，如有违反，将按相关规定进行处理。
七、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由财务处负责解释。
本制度的制定，旨在规范学校暂借款的使用，提高资金使用效率，确保学校财务安全。
教职工应认真学习并严格执行本制度，共同维护学校财务秩序。
财务部管理制度
财务部管理制度财务部管理制度1一、财务管理制度：主要包括日常现金流量的管理、收费管理、仓库管理;(一)财务部负责公司的认证审核，总帐的设置和登记及会计报表的编制、上报，并实施成本控制;(二)学习国家财政、税收方面的方针政策，维护公司利益不受侵犯，坚持原则，秉公办事;(三)加强经济核算，管好用好资金，严格执行各项开支标准;(四)对财务的各个环节手续清楚，能正确处理各环节帐目。
协调和督促财务部门的各项工作，认真审核各种现金发生事项的收付凭证，严格按审批权限审查各种单据，监督控制开支范围，不符合规定的一律不予报销;(五)负责设置总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐;(六)指导财务工作的开展，编制和汇总财务计划，监督和检查各财务工作和制度的执行情况;(七)认真执行税法，做好合理避税工作，按规定正确及时提取各项税金和各项款项，并按时足额上缴;(八)按照编制和汇总会计报表，做到报表及时，数字真实，内容完整，说明清楚，为领导提供完整的数据资料，并按月、季、年写出财务分析，进一步挖掘增收节支的潜力。
从经济效益角度，进行可行性分析，为领导决策提供依据，当好领导的参谋;(九)加强财产管理，及时核对帐目，达到帐帐相符，帐实相符;(十)按规定妥善保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料，定期装订整理立卷归档;(十一)财务处理方法应前后各期一致，不得随意变动。
如有变动，应当将变动情况和原因，变动后对公司财务各状况和经营成果的影响，作出书面说明，报董事会和总经理;(十二)协助和配合各部门的工作，并与财政、税务、银行等有关部门保持密切联系，沟通信息，发挥作用;(十三)严格按照公司各类合同条款规定要求，对收费实行严格管理，正确使用发票小票和各类促销凭证、管理发票、小票和各种有价证券，避免各种问题的发生;(十四)完成领导布置的各项临时工作。
二、暂借款及预付款审批制度：(一)暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。
企业国有资本与财务管理暂行办法
企业国有资本与财务管理暂行办法第一章总则第一条为适应建立现代企业制度的需要，加强企业国有资本与财务管理，根据我国有关法律、行政法规的规定，制定本办法。
第二条本办法适用于持有国有资本的各类非金融企业(以下统称企业)。
金融企业国有资本与财务管理办法由财政部另行制定。
第三条按照国家所有、分级管理、授权经营、分工监管的原则，各级主管财政机关根据本级人民政府赋予的职权，负责企业国有资本与财务管理；企业按照国家有关国有资本与财务管理的规章制度，承担国有资本保值增值的责任。
第四条企业应当按照建立现代企业制度的要求，明晰产权，理顺和规范资本与财务管理关系。
企业拥有子公司的，要建立母子公司资本与财务管理体制，母公司以其出资额为限对子公司承担责任。
第五条本办法所称"国有资本"，是指国家对企业各种形式的投资和投资所形成的权益，以及依法认定为国家所有的其他权益。
本办法所称"主管财政机关"，是指负责企业国有资本与财务管理的各级人民政府财政部门。
其中：中央管理企业的主管财政机关是指财政部；地方管理企业的主管财政机关是指地方同级财政部门。
本办法所称"母公司"，是指直接持有国有资本的各类集团公司、总公司以及国家授权投资的机构。
本办法所?quot;子公司"，是指由母公司直接投资或者由各级人民政府划转母公司直接管理并取得控制权的企业。
第二章管理职责与权限第六条财政部负责制定国家统一的企业国有资本与财务管理的各项规章、制度。
各级主管财政机关的主要职责如下：(一)核定企业国有资本，监管国有资本变动事宜；(二)参与企业制度改革，负责国有股权管理；(三)组织清产核资和产权界定，办理国有资产产权登记；(四)负责国有资产产权纠纷调处；(五)指导财产评估业务，监管国有资产评估；(六)制定企业税后利润分配制度，监缴国有资本收益；(七)制定企业财务考核指标体系，组织国有资本营运效绩评价；(八)监管国有资本保值增值情况，防止国有资产流失；(九)指导和督促企业建立健全内部资本与财务管理办法；(十)各级政府授予行使的企业国有资本与财务管理的其他职责。
款项借支管理制度
款项借支管理制度第一章总则第一条为规范公司内部款项借支管理，保障资金使用安全和合规，维护公司利益，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于公司内部各级部门和员工的款项借支管理。
第三条公司款项借支应遵循依法合规、科学规范、合理合规和审核严格的原则。
第四条公司财务部门是其款项借支管理的主体管理部门，负责全面组织和推进款项借支管理的相关工作。
第五条公司款项借支应当及时、完整、真实、准确地记录在公司财务系统中，形成有据可查的凭证。
第六条公司款项借支管理制度是公司财务管理制度的重要组成部分，财务人员和管理人员必须遵守并执行。
第七条其他相关管理制度与本制度冲突的，以本制度为准。
第二章款项借支申请和审核第八条公司员工需要向公司申请款项借支，应当填写《款项借支申请表》，并在申请表上注明借支事由、金额、使用时间、用途等相关信息，同时需要附上相关的票据、合同、发票等证明文件。
第九条申请表需要经部门负责人签字确认，然后提交给公司财务部门进行审核。
第十条公司财务部门应当对申请表的真实性和准确性进行核查，如果发现问题需要要求申请人修改或者补充相关信息。
第十一条财务部门在核查结束后，需要及时将申请表移交给财务主管进行批准。
第十二条公司财务主管在审核申请表时，需要审查申请表的合法性、合理性，以及公司的资金状况，并根据实际情况决定是否批准。
第十三条财务主管在审核通过后，需要将申请表移交给财务总监进行最终批准。
第十四条财务总监在最终批准后，需要将申请表及相关文件存档，并将申请金额划拨给申请人。
第十五条申请人在使用完款项后，需要按规定的时间将相关票据、发票等归还给财务部门。
第十六条财务部门需要及时核实相关票据、发票等的真实性，并结案。
第三章款项借支管理第十七条公司款项借支使用应当符合公司的经营和管理需要，并且需要符合国家法律法规的规定。
第十八条公司款项借支使用应当明确用途和时间限制，不得违规私自挪用或者超支。
第十九条公司财务部门需要对款项借支使用情况进行跟踪监控，确保款项借支的合理使用。
财务制度借款制度
财务制度借款制度一、制度目的本制度的目的是规范公司内部借款行为，确保借款合规、透明，最大限度地保护公司的财务利益，避免财务风险。
二、适用范围本制度适用于公司员工、管理层的借款行为，不包括公司与外部单位、个人之间的借款关系。
三、借款对象公司员工、管理层可以向公司借款，但需符合以下条件：1. 借款人必须是公司全职员工或管理层；2. 借款人需向公司提供有效身份证件和财产证明；3. 借款人需签订借款协议，明确借款金额、借款期限、利率等关键条款；4. 借款人需提供担保措施，确保借款安全。
四、借款额度公司员工、管理层在借款期间内的借款额度应符合公司相关规定，超过额度需经公司董事会批准方可执行。
五、借款利率公司内部借款产生的利率应按照市场利率执行，不得低于当地银行同期贷款利率。
六、借款期限公司内部借款期限应按照公司规定执行，一般不得超过12个月，超过期限需经公司董事会批准方可执行。
七、还款方式公司内部借款应按照借款协议约定的还款方式进行，一般包括等额本息还款、一次性还本付息等方式。
八、借款违约1. 借款人逾期还款的，应按照借款协议约定的罚息比例支付罚息；2. 借款人严重违约的，公司有权采取法律手段进行追偿。
九、财务监督1. 公司财务部门应对内部借款进行日常监督和管理，确保借款合规；2. 公司董事会应对内部借款进行定期审计，确保借款操作符合公司规定。
十、制度解释权本制度解释权归公司董事会所有，公司董事会有权对本制度进行修改、补充。
十一、附则本制度自发布之日起正式实施，如有相关问题或疑问，请及时向公司董事会咨询。
以上是公司财务制度——借款制度的内容，希望全体员工、管理层认真遵守，共同维护公司的财务稳定和发展！。
暂借款管理制度
暂借款管理制度一、总则暂借款是指单位为了缓解资金困难的情况下，在一定时限内向其他单位或个人临时借款所得的款项。
为规范暂借款行为，提高资金利用效率，保障单位资金安全，特制定本暂借款管理制度。
二、适用范围本制度适用于单位内部暂借款行为的管理。
三、借款流程1. 需要暂借款的部门应向财务部门提出暂借款申请，明确借款金额、借款理由和借款期限等信息，并提供相关证明文件。
2. 财务部门接到借款申请后，应及时审核申请材料，确保申请材料的真实性和完整性。
3. 审核通过后，财务部门应向借款部门发放暂借款，同时将相关信息录入财务系统进行备案。
4. 借款部门在借款期限届满后，应按照约定时间将借款本金和利息归还给财务部门。
5. 如借款部门无法按时归还暂借款，应及时向财务部门申请延期，经财务部门同意后可以延期归还。
四、管理规定1. 借款金额应根据实际需要合理确定，不得超过单位资金周转需求的范围。
2. 借款期限一般不得超过30天，若需要延期还款应事先向财务部门申请并说明理由。
3. 借款利息按照国家相关规定执行，不得私自设定高利率。
4. 借款部门应认真履行还款义务，如逾期未还应承担相应责任。
五、监督检查1. 财务部门应对暂借款行为进行监督检查，确保暂借款符合相关规定。
2. 定期对暂借款相关记录进行审计，及时发现问题并及时纠正。
六、处罚措施对违反暂借款管理制度的行为，将按照《单位内部资金管理制度》进行处理，并追究相关责任人的责任。
七、其他本制度自颁布之日起生效，同时废止之前的相关暂借款管理规定。
暂借款管理制度的具体规定及操作细则可由各单位根据具体情况进行适当补充。
以上就是关于暂借款管理制度的一些内容，希望能够对单位内部的暂借款行为管理提供一定的指导和帮助。
希望广大员工能够严格遵守相关规定，确保单位的资金安全和稳定运转。
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暂借款管理办法
第一章总则
第一条为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。
第二章管理范围
第二条暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括：
1. 差旅费借款；
2. 零星购物借款；
3. 其他临时性借款。
第三章借款程序和标准
第三条对因公出差：
1. 需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额；
2. 经各级主管审查、审核、签批；
3. 到财务部领款；
4. 财务部以请款单为借款依据、报销差旅费审核依据。
第四条对零星购物借款：
1. 由采购部门作出书面采购计划；
2. 经各级主管审查、审核、签批；
3. 到财务部领款；
4. 财务部以采购请款单为借款依据。
第五条一般零星购物借款限额为元（如2000元），驾驶员、采购主管可领取定额借款（备用金），定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。
第六条对个人临时性借款：
1. 一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借。
2. 借款人填写借款单，注明个人用途。
3. 经各级主管签批。
4. 到财务部以请款单作为借款还款依据。
第七条个人借款一般不超过其2个月工资额，超过时须有公司担保人。
第八条暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。
对经常性借款人员，经批准可办理信用卡。
第九条暂借款还款、报销期限：
1. 对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费；
2. 对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后5天内报销；
3. 对领用备用金的部门、个人、定期（不定期）报销；
4. 对个人借款，最长不超过2个月还款。
第十条借款人应按规定期限及时报销或还款。
第四章监督和处罚
第十一条借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任。
第十二条财务部门定期、不定期清理暂借款。
对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人；仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。
第五章附则
第十三条本办法由财务部解释、修订，经总经理批准颁行.。