新版C17053S(题库答案) 投行业务重点关注问题-IPO专题
保荐代表人考试《投资银行业务》2023年试题及答案全套
保荐代表人考试《投资银行业务》2023年试题及答案全套1.甲上市公司拟发行股份购买乙公司100%股权，符合《上市公司重大资产重组管理办法》第十三条重组上市规定。
下列说法中，正确的是（）。
A. 上市公司发行股份的价格不得低于董事会决议公告日前20个交易日的90%B. 上市公司披露重大资产重组预案后主动终止重大资产重组进程的，上市公司应当同时承诺自公告之日起至少1个月内不再筹划重大资产重组，并予以披露C. 不可以同时募集配套资金D. 重大资产重组行政许可申请因上市公司实际控制人存在内幕交易被中国证监会终止审核的，上市公司应当同时承诺自公告之日起至少6个月内不再筹划重大资产重组，并予以披露【答案】: B【解析】:AC两项，根据《上市公司重大资产重组管理办法》（2020年修订）分析如下：A项，第45条第1款规定，上市公司发行股份的价格不得低于市场参考价的90%。
市场参考价为本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一。
本次发行股份购买资产的董事会决议应当说明市场参考价的选择依据。
C项，第44条第1款规定，上市公司发行股份购买资产的，可以同时募集部分配套资金，其定价方式按照现行相关规定办理。
BD两项，《关于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管的暂行规定》（2016年修订）第12条规定，上市公司披露重大资产重组预案或者草案后主动终止重大资产重组进程的，上市公司应当同时承诺自公告之日起至少1个月内不再筹划重大资产重组，并予以披露。
重大资产重组行政许可申请因上市公司控股股东及其实际控制人存在内幕交易被中国证监会依照本规定第十条的规定终止审核的，上市公司应当同时承诺自公告之日起至少12个月内不再筹划重大资产重组，并予以披露。
2.甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（）。
[2015年11月真题]Ⅰ．甲证券公司应当与受托管理人签订受托管理协议Ⅱ．本次非公开发行可以不聘请受托管理人Ⅲ．为本次发行公司债券提供担保的担保人可以担任受托管理人Ⅳ．甲证券公司可以自行担任受托管理人Ⅴ．受托管理人可以不是中国证券业协会会员A. ⅠB. Ⅱ、ⅢC. Ⅰ、ⅣD. Ⅳ、ⅤE. Ⅲ、Ⅴ【答案】: A【解析】:Ⅰ、Ⅱ两项，《公司债券发行与交易管理办法》第48条第1款规定，发行公司债券的，发行人应当为债券持有人聘请债券受托管理人，并订立债券受托管理协议；在债券存续期限内，由债券受托管理人按照规定或协议的约定维护债券持有人的利益。
C17053S(题库答案)-投行业务重点关注问题-IPO专题
C17053S(题库答案)-投行业务重点关注问题-IPO专题单选题（共1题，每题10分）1 . 根据《行政处罚法》，以下哪项不属于行政处罚（C）。
A.罚款B.停产停业C.批评再教育D.行政拘留1 . 为满足高新技术企业的相关认定标准，若发行人最近一年销售收入在2亿元以上，则其近三个会计年度研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例需不低于（C）。
A.1%B.3%C.4%D.5%1 . 以下哪项不属于内部控制体系（D）。
A.内部环境B.控制活动C.信息与沟通D.规范运作1 . 以下哪项问题不属于IPO项目中的财务会计问题（B）。
A.未按照《企业会计准则》的规定进行账务处理B.上市主体的选择C.会计账簿不规范D.存在“两套账”多选题（共4题，每题10分）1 . 报告期内发行人存在同业竞争问题，解决思路有（ABCD）。
A.发行人收购竞争方拥有的竞争性业务，或者对竞争方进行吸收合并B.发行人将竞争性业务转让给竞争方或者无关联第三方，或者放弃竞争性业务C.进行详细合理的解释，构成同业不竞争，并且控股股东及其实际控制人应当作出避免同业竞争的书面承诺D.竞争方将竞争性业务作为出资投入发行人，或者转让给无关联的第三方1 . 若发行人存在劳务派遣形式的用工，需对以下哪些事项进行核查（ABCD）。
A.劳务派遣单位情况B.劳务派遣用工范围C.劳务派遣用工薪酬、社保情况D.劳务派遣用工比例2.发行人需相关部门开具的无重大违法违规证明包括（ABCD）A.工商B..税收C.安全生产D.海关D.海关1 . 公司为规范员工社保、公积金缴纳事项，可依据哪些法律法规（ABCD）。
A.《住房公积金管理条例》B.《社会保险法》C.《关于住房公积金管理若干问题的指导意见》D.各地政府出台的相关政策1 . 关于集体土地，涉及的相关法律法规有（ABC）。
A.《农村土地承包法》B.《农村土地承包经营权流转管理办法》C.《土地管理法》D.《国务院办公厅关于严格执行有关农村集体建设用地法律和政策的通知》2 . 企业改制的依据可以参照以下哪些法律法规（ABCD）。
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关考试题库带答案解析
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关考试题库带答案解析单选题（共40题）1、上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。
A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 D2、下列债券必须提供担保的有（）。
A.ⅠB.ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B3、根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》的规定，下列说法正确的有（）。
A.Ⅱ、ⅢB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、ⅢE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 D4、下列属于非货币性资产交换的有（）。
A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】 C5、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定（）。
A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】 B6、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。
A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】 D7、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》，以下关于申请公开发行股票说法正确的是（）。
A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B8、甲企业计划配股，2009年-2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利至少为（）A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460【答案】 A9、根据《上市公司股权激励管理办法》，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ10、2015年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。
[2015年9月真题]A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅳ、Ⅴ【答案】 D11、2008年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。
投行习题及答案
精心整理1．（F）从商业模式而言，投资银行主要以存贷款利差收入为主，商业银行主要以佣金收入为主。
2．（F）现代投资银行业务仅限于证券发行承销和证券交易业务。
4．（T）作为证券做市商，投资银行有义务为该证券创造一个流动性较强的二级市场，并维持市场价格的稳定。
5．（T）在我国，证券公司是指依照公司法规定，经国务院证券管理机构审查批准的从事证券经营业务的有限公司或股份有限公司。
6．（T）投资银行是证券公司和股份公司制度发展到一定阶段的产物，是发达证券市场和成熟金融体系的重要主体之一。
7．（F8．（F.9．（T11．（F12．（T13．（T14．（T年以来15．（F16.（T18．（T19．（T20．（T21．（F22．（F23．（F24．（F26．（T及到了几乎全部的资本市场业务、部分货币市场业务以及金融衍生产品市场业务。
27．（F）在过去的一年里，基金管理人A所管理的基金帐面收益率为8%，基金管理人B所管理的基金帐面收益率为12%，因此基金管理人B的绩效比基金管理人A要好。
29．（T）在证券发行的余额包销方式下，作为包销商的投资银行需要承担发行失败的全部风险。
31．（T）开放式基金通常无发行规模限制，投资者可以随时提出认购或赎回申请，基金规模因此而增加或减少。
35．（T）投资银行在承销过程中一般要按照承销金额及风险大小来权衡是否要组成承销团，并选择适当的承销方式。
36．（T）研究开发部门往往是投资银行的成本中心而非利润中心。
38．（F）证券发行承销业务也称为证券二级市场业务。
40．（T）风险投资的目的是通过投资和提供增值服务把被投资的企业做大，然后通过公开上市、兼并收购或其它方式退出，在产权流动中实现其投资的增值变现。
41．（F）在世界金融衍生工具发展史上，股票指数期货先于利率期货出现。
42．（T）证券公司内部控制的主要内容包括：环境控制、业务控制、资金管理控制、会计系统控制、电子信息系统控制、内部稽核控制等。
保荐人考试投行业务模拟试题及答案解析一
保荐人考试投行业务模拟试题及答案解析一试题一题目abc公司计划在A股市场上市，请说明以下哪种方式不属于香港联交所主板上市要求？A. 已在其他交易所上市或曾主办过IPO的公司B. 有足够的运营记录和管理团队C. 具备稳定的盈利能力和资本结构D. 拥有足够的自有资本运作的公司答案解析选项A不属于香港联交所主板上市要求。
香港联交所主板上市要求中，企业应具有稳定的盈利能力和资本结构，有足够的运营记录和管理团队，并拥有足够的自有资本运作。
已在其他交易所上市或曾主办过IPO的公司可以作为加分项，但不属于主板上市的必要条件。
试题二题目下列哪个选项属于企业债券市场特点？A. 高风险高收益B. 低风险低收益C. 高风险低收益D. 低风险高收益答案解析选项D属于企业债券市场特点。
企业债券市场通常属于相对低风险低收益的市场，因为企业债券作为一种债务工具，具有相对较低的违约风险，相对较稳定的回报率。
试题三题目下列关于投资银行的说法中，正确的是：A. 投资银行主要从事自营交易和金融保险业务B. 投资银行主要提供私募股权融资和风险投资业务C. 投资银行主要支持大型企业的并购和重组业务D. 投资银行主要从事股票、债券和衍生品的发行和交易业务答案解析选项D正确。
投资银行主要从事股票、债券和衍生品的发行和交易业务，包括为企业提供股票和债券融资，并进行相关交易和结算等业务。
投资银行也可以提供并购和重组业务等服务，但这并不是其主要业务。
试题四题目下列关于IPO的说法中，错误的是：A. IPO是Initial Public Offering的缩写，意为首次公开发行股票B. IPO是企业通过公开发行股票，向公众集资扩大融资规模的过程C. IPO的过程包括招股书的编制、发行定价和上市交易等环节D. IPO是企业直接在二级市场上市交易股票的过程答案解析选项D错误。
IPO是Initial Public Offering的缩写，意为首次公开发行股票。
2023年-2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关提分题库及完整答案
2023年-2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关提分题库及完整答案单选题（共45题）1、下列关于公司债券承销机构的说法，正确的是（）。
A.公开发行超过5000万元的，必须组建承销团B.承销机构应当具备保荐资格C.证券公司非公开发行公司债券，可以自行销售D.公司债券的承销机构不可以担任受托管理人【答案】 A2、A公司为增值税一般纳税人。
下列关于A公司相关固定资产的说法正确的有（）。
A.购买固定资产时增值税专用发票注明设备价款为500000元，增值税税额为65000元，取得运输行业专用发票上注明的运输费为1000元，增值税税额为90元，则入账价值为501090元B.固定资产折旧方法由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应予以资本化的支出为50万元【答案】 B3、上市委以召开审议会议的形式履行职责，以下关于上市委审议会议的说法正确的是（?? ）。
A.上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。
每次审议会议由五名委员参加，至少有一名法律或者会计专家B.审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触C.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交《委员工作底稿》，列明关注的主要问题、对中介机构履职情况的意见和建议等内容。
《委员工作底稿》的内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致D.委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的，应当于审议会议召开五个工作日前将《回避或缺席申请》提交上交所E.上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委审议【答案】 B4、承租人在计算最低租赁付款额的现值选择折现率时，不考虑的因素有（）。
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考前冲刺模拟题库附带答案
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考前冲刺模拟题库附带答案单选题（共20题）1. 根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过__________，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过__________的，应该视为重要债务人。
（）A.10％；20％B.20％；15％C.15％；20％D.10％；25％E.15％：25％【答案】 C2. 某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是（）。
A.ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 D3. 2015年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。
与上述建造合同相关的资料如下：A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 D4. 甲公司2015年2月起为售出的A产品提供“三包”服务，按照当期产品销售收入的2％预计产品修理费用，规定产品出售后一定期限内出现质量问题，负责退换或免费提供修理，假定甲公司只生产和销售A产品，2016年年初，甲公司“预计负债——产品质量保证”账面余额为100万元，A产品的“三包”期限为2年，2016年实际销售收入5000万元，实际发生修理费用80万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ【答案】 C5. 根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》的规定，下列说法正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 D6. 下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的表述中，正确的是（）。
A.ⅠB.ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ【答案】 B7. 企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关考试题库带答案解析
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关考试题库带答案解析单选题（共30题）1、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B2、《上市公司治理准则》规定，在董事的选举过程中，控股股东的控股比例在（）以上的上市公司，应当采用累积投票制度。
A.10%B.30%C.49%D.50%【答案】 B3、某公司首次公开发行股票并在科创板上市，根据《证券发行与承销管理办法》《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答》《上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引》，下列情形中，应当中止发行的有（）。
A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B4、首次公开发行股票，主承销商应当保留定价配售相关资料的年限是（）。
A.至少1年B.至少5年C.至少3年D.至少10年【答案】 C5、根据《上市公司证券发行管理办法》及《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》，下列关于主板和创业板上市公司发行价格的说法正确的有（）。
A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅤC.ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 C6、某可转换债券的面值为1000元，转换价格为20元。
标的股票的市场价格为25元，可转债的市场价格为1100元，则目前该可转换债券属于（）。
A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】 A7、甲公司有A原材料账面价12万元／套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元／套。
每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26万元／套，则期末该原材料要计提多少跌价准备（）万元。
A.0B.1C.2D.4【答案】 C8、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，上市公司发生的交易（除提供担保、提供财务资助外）达到（）标准的，应当及时披露。
A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 C9、关于首次公开发行股票并在主板上市公司招股说明书的预先披露，下列表述不正确的是（）。
保代培训C17052S投行业务重点关注问题范文
保代培训C17052S投行业务重点关注问题范文第一篇：保代培训C17052S投行业务重点关注问题范文单选题（共3题，每题10分）.下列关于IPO募集资金运用说法中，不正确的是：（D）。
• A.募集资金及募投项目与公司的现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应，募集资金规模不宜过大•••B.募资资金运用符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理等法律法规的规定C.募集资金投资项目要具有较好的市场前景和盈利能力D.募集资金不得用于补充流动资金.创业板上市公司非公开发行时，需要满足的条件的表述，不正确的有：（C）。
•••• A.最近二年盈利，净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据B.最近二年按照上市公司章程的规定实施现金分红C.最近一期末资产负债率应高于百分之四十五D.前次募集资金基本使用完毕，且使用进度和效果与披露情况基本一致.根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》,创业板上市公司申请非公开发行股票融资额不超过人民币（B）万元且不超过最近一年末净资产（）的，中国证监会适用简易程序，但是最近十二个月内上市公司非公开发行股票的融资总额超过最近一年末净资产百分之十的除外。
•••• A.5000；20% B.5000；10% C.3000；20% D.3000；10% 多选题（共3题，每题10分）.下列关于上市公司非公开发行的说法中，正确有：（ABCDE）。
•A.上市公司申请增发、配股、非公开发行股票的，本次发行董事会决议日距离前次募集资金到位日原则上不得少于18个月••B.对于上市公司发行可转债、优先股和创业板小额快速融资的，不受前述间隔18个月期限的限制 C.除金融类企业外，原则上最近一期末不得存在持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形••D.上市公司申请非公开发行股票的，拟发行的股份数量不得超过本次发行前总股本的20% E.根据修订后的《上市公司非公开发行股票实施细则》的规定，上市公司非公开发行股票定价基准日为本次非公开发行股票发行期的首日.IPO业务中，存在出资瑕疵时，需要重点关注的事项包括：（ABCDE）。
投行业务重点关注问题100分
投行业务重点关注问题返回上一级单选题（共 3 题，每题 10 分）1 . 《关于前次募集资金使用情况报告的规定》第二条：上市公司申请发行证券，且前次募集资金到账时 间距今未满（ ）个会计年度的，董事会应按照本规定编制前次募集资金使用情况报告。
A.2B.3C.4D.5我的答案： D2 . 下列关于 IPO 业务发行人独立性的说法中，不正确的是：（ ）。
A.发行人应当建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度，但可以与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行帐户B.发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争或显失公平的关联交易C.生产型企业应当具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统D.发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事以外的其他职务我的答案： A3 . 下列关于 IPO 募集资金运用说法中，不正确的是：（ ）。
A.募集资金及募投项目与公司的现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应，募集资金规模不宜过大B.募资资金运用符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理等法律法规的规定C.募集资金投资项目要具有较好的市场前景和盈利能力D.募集资金不得用于补充流动资金我的答案： D多选题（共 3 题，每题 10 分）1 . IPO 业务中，存在出资瑕疵时，需要重点关注的事项包括：（ ）。
A.出资瑕疵行为发生的时点B.出资瑕疵行为的金额大小C.出资瑕疵行为是否构成重大违法行为D.瑕疵行为是否已经规范或补救E.是否因出资瑕疵产生纠纷我的答案： ABCDE2 . 下列关于上市公司非公开发行的说法中，正确有：（ ）。
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关考试题库带答案解析
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关考试题库带答案解析单选题（共40题）1、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。
A.出席会议的股东所持表决权的2／3B.全体股东所持表决权的2／3C.出席会议的股东所持表决权的1／2D.全体股东所持表决权的1／2【答案】 A2、2017年12月20日，甲公司与A公司签署了租赁生产线合同，合同主要条款如下：（1）租赁期为4年，每年年初支付租金100万元：（2）租赁期开始日为2018年1月1日；（3）2018年1月1日，该生产线的公允价值为500万元；（4）该生产线为全新设备，预计使用年限为5年；（5）2019年甲公司按生产线生产产品的销售额的1%向A公司支付分享收入，预计金额为30万元；（6）甲公司担保租赁合同到期后，该资产的余值为30万元。
另外，甲公司为了合理使用该生产线，向保险公司担保5万元。
不考虑其他因素，该合同中甲公司的最低租赁付款额为（）。
A.430万元B.455万元C.400万元D.450万元E.480万【答案】 A3、当上市公司出现下列（）情形时，上海证券交易所可暂停其可转换公司债券上市。
A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅴ【答案】 C4、某挂牌公司2018年审计报告显示，其合并财务报表总资产为5000万元，净资产为2000万元。
2019年5月6日，该公司购买甲公司51%股权，交易作价3000万元，甲公司经审计总资产4000万元，净资产1000万元。
2019年8月9日，该公司购买乙公司30%股权，未取得乙公司控股权，交易作价1800万元，乙公司经审计总资产1300万元，净资产500万元。
2019年9月19日，该公司出售其控股51%的丙公司全部股权，交易作价400万元，丙公司经审计总资产为1000万元，净资产为600万元。
2019年11月8日，该公司购买一处房产，账面值为1000万元，交易作价1600万元。
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自测提分题库加精品答案
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自测提分题库加精品答案单选题（共30题）1、上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列那些文件（??）。
A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C2、以下关于首发路演推介的说法正确的是（）。
A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。
承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告E.承销商和发行人可以对投资者报价、发行价格提出建议或对二级市场交易价格做出预测【答案】 C3、2014年1月1日，甲公司支付3750万元购买乙公司30％股权，购买时有重大影响，当日乙公司可辨认净资产公允价值为10000万。
2014年因乙公司实现净利润确认投资收益为350万元。
2015年1月5日，甲公司支付9400万元继续购买70％股权，当日被投资单位可辨认净资产公允价值为13000万元，原30％股权对应的公允价值为3800万元，若按2014年1月1日可辨认净资产公允价值连续计算，则可辨认净资产为14000万元，原30％股权为4000万元，则甲公司企业合并中确认的商誉为（）。
A.300B.200C.950D.0E.400【答案】 B4、根据《上市公司证券发行管理办法》的规定，可转换公司债券自（）起6个月后方可转换为公司股票。
A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之日D.上市之日【答案】 C5、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号——科创板公司招股说明书》，下列关于科创板发行人招股说明书的做法，正确的是（）。
A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B6、债券交易中，最普遍的报价方式有（）。
2023年证券从业资格-投资银行业务(保荐代表人)考试备考题库附带答案_3
2023年证券从业资格-投资银行业务（保荐代表人）考试备考题库附带答案第1卷一.全考点押密题库(共50题)1.(单项选择题)(每题 1.00 分)甲公司2015年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4％。
由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2016年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至3万元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4％降到2％，并将债务到期日延期至2017年12月31日。
甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。
甲公司应确认的债务重组损失为（）元。
A. 20000B. 22800C. 30000D. 250002.(单项选择题)(每题 1.00 分)以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是( )。
A. 首次公开发行股票并上市B. 上市公司公开增发C. 上市公司配股D. 上市公司发行可转换公司债券E. 发行企业债券3.(单项选择题)(每题 1.00 分)以下属于政府补助的有（）。
A. 直接减免的所得税B. 先征后返的所得税C. 政府向其投资的企业某项目提供建设补助D. 增值税出口退税4.(单项选择题)(每题 1.00 分)在选择适用的期权定价模型时，企业应考虑熟悉情况和自愿的市场参与者将会考虑的因素。
所有适用于估计授予职工期权的定价模型至少应考虑下列因素（）。
Ⅰ．期权的行权价格Ⅱ．期权期限Ⅲ．股价预计波动率Ⅳ．股份的预计股利Ⅴ．期权的可行权条件A. Ⅰ、Ⅲ、ⅣB. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC. Ⅱ、Ⅲ、ⅣD. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ5.(单项选择题)(每题 1.00 分)证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。
Ⅰ．注册资本不低于人民币1亿元，净资产不低于人民币5000万元Ⅱ．具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定Ⅲ．具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于50人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于35人Ⅳ．符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人A. Ⅰ．ⅡB. ⅡC. Ⅱ．ⅣD. Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ6.(单项选择题)(每题 1.00 分)下列各项中，属于投资性房地产的有（）。
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库(附带答案)
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库(附带答案)单选题（共40题）1、首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B2、以下属于证券交易的内幕信息知情人的有（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 D3、以下属于工作底稿的有（）。
[2015年11月真题]A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 D4、甲公司截至2013年12月31日，法定盈余公积3000万，任意盈余公积1000万。
注册资本1个亿，实收资本5000万，2014年1月1日，公司准备用盈余公积转增资本，则以下说法正确的有（）。
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ【答案】 D5、下列交易或事项的会计处理正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】 C6、关于参与首次公开发行股票询价和网下申购业务的投资者备案，正确的是（）。
A.保险公司可自行在中国证券业协会备案B.个人投资者在主承销处备案C.私募股权公司可自行在中国证券业协会自行备案D.信托计划可自行在中国证券业协会自行备案【答案】 A7、关于土地使用权，以下正确的是（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B8、根据《上市公司并购重组审核工作规程》，下列说法正确的有（）。
A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 C9、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 A10、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。
发行文件至少应包括（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 C11、下列不属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是（）。
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库(附答案)
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库(附答案)单选题（共30题）1、审计意见的基本类型包括( )。
A.Ⅰ,Ⅳ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】 C2、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。
[2016年9月真题]A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 D3、下列情形，投资者可以免于发出要约，增持上市公司股份的有（）。
A.收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司拥有的权益D.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位【答案】 B4、根据《发行监管问答——在审首发企业中介机构被行政处罚、更换等的处理》，下列说法正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 C5、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 D6、上市公司拟公开发行股票的，最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的( )的30%。
A.净利润B.税后利润C.经营利润D.年均可分配利润【答案】 D7、下列关于上市公司股东大会提案的说法正确的是（）。
A.单独或者合计持有1%的股东，有权提案B.有权提出提案的股东，可在股东大会召开15日前提出临时提案并书面提交召集人C.召集人应当在收到提案后2日内发出股东大会补充通知，公告临时提案的内容D.在某上市公司审议股东大会利润分配方案时，其10%股东在会议现场建议修改原定方案，经召集人同意，本次股东大会可就修改后方案表决E.董事会召集召开股东大会，发出通知公告后，董事会应1/2以上独立董事要求，可以在召开前10日内增加提案【答案】 C8、甲公司拟收购乙上市公司。
2023年证券从业资格-投资银行业务(保荐代表人)考试备考题库附带答案7
2023年证券从业资格-投资银行业务（保荐代表人）考试备考题库附带答案第1卷一.全考点押密题库(共50题)1.(单项选择题)(每题 1.00 分)下列各项中，应当作为以现金结算的股份支付进行会计处理的是（）。
A. 以低于市价向员工出售限制性股票的计划B. 授予高管人员低于市价购买公司股票的期权计划C. 公司承诺达到业绩条件时向员工无对价定向发行股票的计划D. 授予研发人员以预期股价相对于基准日股价的上涨幅度为基础支付奖励款的计划正确答案：D,2.(单项选择题)(每题 1.00 分)根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（）。
Ⅰ 发行人应在招股说明书中披露服务机构、保荐人的承诺Ⅱ 发行人应在招股说明书中对其持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素进行披露Ⅲ 发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应在招股说明书上签名、盖章Ⅳ 保荐人及其保荐代表人应对招股说明书的真实性、准确性、完整性、及时性进行核查，并在核查意见上签名、盖章C. Ⅱ Ⅲ ⅣD. Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ正确答案：D,3.(单项选择题)(每题 1.00 分)以下应纳入合并报表范围的公司有（）。
Ⅰ 已宣告破产清理整顿的子公司Ⅱ 境外子公司，但分红和其他资金调度均受到外汇管制，该公司财务和经营政策仍由母公司决定Ⅲ A公司借款给自然人甲，甲出资设立公司，但A公司与自然人甲协议约定，设立的公司经营决策和财务政策由A公司决定Ⅳ A公司和B公司是C公司股东，A公司占60％股份，B公司占40％股份，但是根据股东之间的协议，A公司不参与C公司经营管理，每年拿固定收益200万元A. Ⅰ、ⅢB. Ⅰ、ⅣC. Ⅱ、ⅢD. Ⅱ、ⅣE. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案：C,4.(单项选择题)(每题 1.00 分)下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。
Ⅰ 上市公司更正已公开披露的定期报告，应当单独以临时报告的方式及时披露更正后的财务信息Ⅱ 上市公司对已经公布的年度财务报表进行更正，应聘请具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所对更正后的财务报表进行全面审计Ⅲ 上市公司对3年以前财务信息作出更正，且更正事项对最近3年年度财务报表没有影响，可以免于披露Ⅳ 如果上市公司财务报表被注册会计师发表否定意见的，公司董事会和注册会计师均应当针对该审计意见涉及的事项作出专项说明Ⅴ 如果上市公司财务报表被注册会计师出具带有解释性说明的审计报告，公司董事会和注册会计师均应当针对解释性说明涉及的相关事项作出专项说明A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ正确答案：C,5.(单项选择题)(每题 1.00 分)以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（??）。
2023年证券从业资格-投资银行业务(保荐代表人)考试备考题库附带答案_7
2023年证券从业资格-投资银行业务（保荐代表人）考试备考题库附带答案第1卷一.全考点押密题库(共50题)1.(单项选择题)(每题 1.00 分)根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有( )。
Ⅰ．公司股东持有的首发前股份，可以在公司上市前托管在具备经纪业务资格的证券公司，并由证券公司按照上市业务规则的规定，对股东减持首发前股份的交易委托进行监督管理Ⅱ．公司上市时未盈利的，在公司实现盈利前，控股股东、实际控制人自公司股票上市之日起3个完整会计年度内，不得减持首发前股份；自公司股票上市之日起第4个会计年度至第6个会计年度内，每年减持的首发前股份不得超过公司股份总数的2%，并应当符合《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》关于减持股份的相关规定Ⅲ．上市公司控股股东、实际控制人在限售期满后减持首发前股份的，应当明确并披露公司的控制权安排，保证上市公司持续稳定经营Ⅳ．上市公司存在重大违法情形，触及退市标准的，自相关行政处罚决定或者司法裁判作出之日起至公司股票终止上市前，控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不得减持公司股份Ⅴ．上市公司核心技术人员自所持首发前股份限售期满之日起4年内，每年转让的首发前股份不得超过上市时所持公司首发前股份总数的25%，减持比例可以累积使用A. Ⅰ、Ⅱ、ⅤB. Ⅲ、Ⅳ、ⅤC. Ⅱ、Ⅲ、ⅣD. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ2.(单项选择题)(每题 1.00 分)债券质押式回购的托管人结算业务模式下，结算参与人（托管人）对于需重点关注和管理的托管客户，应当按照协议约定采取相应风控措施，可以采取的措施包括（）。
Ⅰ．要求其降低回购规模Ⅱ．要求其降低某只或某些债券的入库占比Ⅲ．对其征收额外现金保证金Ⅳ．暂停其融资回购交易Ⅴ．提请中国结算、证券交易所对该客户采取相关自律监管措施A. ⅢB. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD. Ⅱ、ⅣE. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ3.(单项选择题)(每题 1.00 分)长江公司2015年的财务报告于2016年3月1日编制完成，董事会批准对外报出的日期为2016年3月25日，实际对外报出的日期是2016年3月31日，所得税的汇算清缴日期为2016年5月31日。
投行业务试题多选(带答案)
融资租赁 经营租赁 委托租赁
ABCDE
并购贷款的借款人为经工商行政管理机关核准登
中央直属
记的具备贷款资格的企业法人，下列哪些属于优 世界500强 大型国有
先选择的客户。
企业
总行授权 书中规定 的行业重 点客户
BCD
AD ABCD
AB
ABCD BCD ABC ABCD ABCD
并购贷款业务的尽职调查由有权调查行客户部门 牵头，有权调查行的投资银行部参与配合。下列 哪些属于投资银行部门的主要调查范围。
手
要动力
全能银行 附属发展 模式
金融控股 公司关系 型发展模 式
中小企业C 旅游行业 企业
文化类企 业
AB ABC ABC ABC ABCD ABCDE
当前我行对投融资顾问的收费政策为___。
微型企业 不收费
小型企业 减免收费 。
中型企业 不收费。
短期证券是指期限不超过1年的、主要包括（） 等
国库券
成为建立 新型客户 关系的重 要平台
从组成和功能上看，世界上所有活跃的投资银行 可分为（）种模式。
独立的专 业性投资 银行模式
达不到我行债务融资工具承销客户准入类标准， 优质三农 但可以采用一事一议方式办理的客户包括（） 企业
商业运作 利益分享
生产
投资
成为拓展 成为推进
新兴市场 业务经营
的重要抓 转型的重
并购方、 目标公司 的还款能 力
并购交易 的准入条 件
目标公司 的评估价 值
并购贷款由___审批。
总行
一级分行 二级分行
并购是指境内企业通过___等方式以实现合并或 实际控制已设立并持续经营的目标企业的交易行 为。
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关提分题库及完整答案
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关提分题库及完整答案单选题（共40题）1、上市公司应当在董事会审议通过股权激励计划草案后的（）交易日内，公告董事会决议、股权激励计划草案摘要、独立董事意见。
A.1B.2C.5D.10【答案】 B2、根据《证券公司次级债管理规定》，下列说法正确的有（）。
A.Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】 C3、根据《市场化银行债权转股权专项债券发行指引》，关于募集资金用途的说法，正确的有（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C4、下列关于销售与收款循环的审计程序正确的有（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B5、下列关于政府补助处理的做法，正确的有（）。
A.Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 C6、下列关于绿色债券的说法，不正确的是（)A.债券募集资金占项目总投资比例放宽至80%B.发行绿色债券的企业不受发债指标限制C.核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模D.在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金E.允许绿色债券面向机构投资者非公开发行【答案】 C7、根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》的规定，下列说法正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 D8、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（）。
A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】 A9、保荐代表人出现下列（）情形之一且情节严重的，中国证监会可以在3个月到12个月内不受理保荐代表人具体负责的推荐。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 D10、下列事项须由股东大会以特别决议通过的是（）。
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单选题（共1题，每题10分）
1 . 根据《行政处罚法》，以下哪项不属于行政处罚（C）。
A.罚款
B.停产停业
C.批评再教育
D.行政拘留
1 . 为满足高新技术企业的相关认定标准，若发行人最近一年销售收入在2亿元以上，则其近三个会计年度研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例需不低于（C）。
A.1%
B.3%
C.4%
D.5%
1 . 以下哪项不属于内部控制体系（D）。
A.内部环境
B.控制活动
C.信息与沟通
D.规范运作
1 . 以下哪项问题不属于IPO项目中的财务会计问题（B）。
A.未按照《企业会计准则》的规定进行账务处理
B.上市主体的选择
C.会计账簿不规范
D.存在“两套账”
多选题（共4题，每题10分）
1 . 报告期内发行人存在同业竞争问题，解决思路有（ABCD）。
A.发行人收购竞争方拥有的竞争性业务，或者对竞争方进行吸收合并
B.发行人将竞争性业务转让给竞争方或者无关联第三方，或者放弃竞争性业务
C.进行详细合理的解释，构成同业不竞争，并且控股股东及其实际控制人应当作出避免同业竞争的书面承诺
D.竞争方将竞争性业务作为出资投入发行人，或者转让给无关联的第三方
1 . 若发行人存在劳务派遣形式的用工，需对以下哪些事项进行核查（ABCD）。
A.劳务派遣单位情况
B.劳务派遣用工范围
C.劳务派遣用工薪酬、社保情况
D.劳务派遣用工比例
2.发行人需相关部门开具的无重大违法违规证明包括（ABCD）
A.工商
B..税收
C.安全生产
D.海关
D.海关
1 . 公司为规范员工社保、公积金缴纳事项，可依据哪些法律法规（ABCD）。
A.《住房公积金管理条例》
B.《社会保险法》
C.《关于住房公积金管理若干问题的指导意见》
D.各地政府出台的相关政策
1 . 关于集体土地，涉及的相关法律法规有（ABC）。
A.《农村土地承包法》
B.《农村土地承包经营权流转管理办法》
C.《土地管理法》
D.《国务院办公厅关于严格执行有关农村集体建设用地法律和政策的通知》
2 . 企业改制的依据可以参照以下哪些法律法规（ABCD）。
A.《企业国有资产法》
B.《关于规范国有企业改制工作的意见》
C.《关于进一步规范国有企业改制工作实施意见》
D.《企业国有资产交易监督管理办法》
3. 高新技术企业需满足以下哪些标准（ABD）。
A.企业申请认定时须注册成立一年以上
B.对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》
规定的范围
C.企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%
D.企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权
2 . 发行人存在对外担保事项，需上股东大会的情形有（ABCD）。
A.为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保
B.对股东、实际控制人提供的担保
C.单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保
D.上市公司及其控股子公司的对外担保总额，超过最近一期经审计净资产50%以后提供的任何担保
1 . 企业改制是指（ABCD）。
A.国有独资企业改为国有独资公司
B.国有独资企业、国有独资公司改为国有资本控股公司
C.国有独资企业、国有独资公司改为非国有资本控股公司
D.国有资本控股公司改为非国有资本控股公司
3 . 若发行人报告期内存在自由土地是集体土地性质，存在集体土地瑕疵问题，以下哪些属于解决思路（ABCD）。
A.与政府相关部门沟通，流转为国有土地
B.合理解释说明租赁集体土地的原因
C.由控股股东和实际控制人出具承担有关损失或费用的承诺
D.取得有关部门出具的不予处罚的证明
4 . 属于内部控制制度的有（ABCD）。
A.《对外担保制度》
B.《对外投资管理制度》
C.《固定资产管理制度》
D.《存货管理制度》
3 . 独立董事要求所涉及的主要法律法规有（ABC）。
A.《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》
B.《深圳证券交易所独立董事备案办法》
C.《上海证券交易所独立董事备案及培训工作指引》
D.一般董事要求的其他法律法规
3 . 对于委托加工问题，需关注以下哪些事项（ABCD）。
A.解释外协加工的必要性
B.说明外协加工的详细情况
C.披露外协加工的风险及规避
D.明确外协加工的定价方式
4 . 关联交易的主要类型有（ACD）。
A.担保
B.租赁
C.代理
D.销售商品
4 . 公司整体变更应掌握的原则是（AC）。
A.内容和程序合法原则
B.盈利性原则
C.持续稳定原则
D.必要性原则
4 . 以下哪些属于上市主体选择应关注事项（ABCD）。
A.主营业务突出
B.盈利能力较强
C.关联交易
D.历史沿革情况
判断题（共5题，每题10分）
1 . 报告期内发行人少缴税款或者超过法定期限延期纳税都可能造成纳税瑕疵问题（对）。
对错
2 . 若发行人报告期内存在个人账户往来的情形，需合理充分解释使用个人账户结算的原因，
尽可能降低或杜绝个人账户往来，并且需完善内控措施和制度（对）。
对错
2 . 若发行人向证监会申报材料之前，若存在控股股东、实际控制人资金占用情形，仅履行内部程序即可（错）。
对错
4 . 若发行人存在员工社保缴纳不规范等问题，仅需控股股东、实际控制人出具承诺即可（错）。
对错
2 . 公司的出资程序和出资实质都可能存在一定的瑕疵问题（对）。
对错
3 . 若公司报告期内存在诉讼案件，可根据案例是否已经审结的不同情况进行分析并制定解决思路（对）。
对错
4 . 当一个企业的历史问题或其他问题比较复杂或者存在发行上市的实质性障碍时，出于增加上市成功率的考虑，可选择新设主体进行上市申请（对）。
对错
3 . 若发行人对个别客户存在依赖，可积极开拓发展其他客户，以在一定程度上降低客户集中度过高的问题（对）。
对错
5 . 对于存在的关联交易，仅需关注是否关联交易的价格是否公允即可（错）。
对错
5 . 对于相关税收优惠政策，企业有可能对其产生过度依赖（对）。
对错
1.若拟上市企业出资存在瑕疵，原则上建议报告期之前补足（对）。
对错
2 . 公司董监高的股权转让需符合《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》的相关要求。
（对）
对错
5 . 根据《工商登记管理条例》规定，公司登记事项发生变更时，未依照本条例规定办理有关变更登记的，由公司登记机关责令限期登记；逾期不登记的，处以1万元以上10万元以下的罚款（对）。
对错
4 . 若发行人报告期内所租赁的房产存没有取得相关产权证书，仅需说明未取得的原因即可，不需要再由政府相关部门出具无重大违法违规证明（错）。
对错
2 . 若公司报告期内存在未审结的诉讼案件，可根据公司是提起诉讼的一方或被提起诉讼的一方不同情况进行分析并制定解决思路（对）。
对错
3 . 公司整体变更具体是指有限责任公司向股份有限公司的变更（对）。
对错
1 . 发行人报告期内若存在现金结算问题，需从解释现金结算的具体原因、逐步降低现金结算比例、获得其他凭证证明相关交易的真实性、完善相关内控制度等方面进行解决（对）。
对错。