不良资产处置

不良资产处置

简

介

2015年9月

目录

一、不良资产处置介绍 (5)

二、银行不良资产介绍 (6)

（一）概念 (6)

（二）治理措施 (6)

1.剥离体制原因形成的不良信贷资产 (7)

2.专业银行实行公司化 (7)

3.构建国有企业集团，推进企业进行资产重组 (7)

4.强化银行信贷管理 (8)

5.依法治贷 (8)

三、我国金融不良资产形成的原因及特点 (8)

（一）金融不良资产形成的原因 (8)

1.立法的缺位导致法律不能对社会经济生活进行有效调整 (9)

2.宏观经济政策不稳定，经济起伏剧烈 (10)

3.金融监管乏力 (11)

4.国有商业银行经营乏力 (12)

5.企业过度负债，经营管理不善，效益不佳 (13)

6.社会信用环境差，企业故意逃废债 (13)

7.银行的信贷业务在一定程度上丧失自主权 (13)

（二）金融不良资产形成的特点 (14)

1.不良资产数额巨大，不良贷款比重相对较高 (15)

2. 我国银行不良资产产生的原因复杂 (15)

3.利益关系特殊 (15)

4.不良资产类型特殊 (15)

四、不良资产处置全过程 (16)

（一）确定拟处置标的、处置公示 (16)

（二）进行尽职调查 (16)

（三）谈判 (16)

（四）报批 (16)

（五）拍卖 (17)

（六）签约付款 (17)

（七）债权交接、债权转让公告 (17)

五、传统的不良资产处置方式 (17)

（一）诉讼追偿 (17)

（二）打包处置与分包 (18)

（三）债务重组 (19)

（四）债权转让 (20)

1.协议转让 (20)

2.招标转让 (20)

3.竞价转让 (21)

（五）债转股 (22)

（六）公开拍卖 (23)

（七）资产置换 (23)

（八）资产托管 (24)

（九）资产租赁与承包 (25)

六、新型的不良资产处置方式 (26)

（一）不良资产证券化 (26)

1.资产证券化的定义 (26)

2.资产证券化的流程 (27)

3.资产证券化当事人 (28)

4.资产证券化要注意的问题 (29)

5.不良资产证券化的趋势 (30)

6.已发行不良资产证券化产品解析 (31)

（二）互联网+不良资产 (33)

1.“互联网+不良资产处置”平台 (34)

2.包之网公司介绍 (36)

3.资产360公司介绍 (38)

（三）不良资产基金 (41)

1.坏账攀升“不良资产基金”淘金中国 (41)

2.黑石集团拟支持香港不良资产基金 (41)

3.国内最大规模特殊机会投资基金 (41)

4.全球对冲基金猎食中国不良资产 (42)

5.东方前海成功发行首只不良资产特殊机会基金 (42)

七、国外清理不良资产的方式 (43)

（一）强化呆帐准备金制度，注销坏账，优化资产 (43)

（二）分离不良资产，交由专门机构处理 (43)

（三）培育资产重组的中介机构和中介专家 (43)

（四）将银行资产打折出售或部分证券化 (44)

（五）债权全部或部分转股权 (44)

（六）直接的资本注入 (44)

（七）破产清算 (45)

（八）利用信贷资产衍生产品降低风险 (45)

八、我国不良资产处置面临的问题 (45)

（一）市场问题 (45)

1.诉讼追偿 (46)

2.资产重组 (46)

3.债权转股权 (46)

4.其他出售方式 (47)

（二）道德风险问题 (47)

九、不良资产处置涉及的部分法规 (48)

十、不良资产处置最新讯息 (49)

（一）信达资产峰会不良资产创新处置实践 (49)

（二）北京博迪探索出解决综合性不良资产处置方案 (49)

（三）“资产360”获源码资本A轮融资 (50)

（四）包之网开拓不良资产处置新方向 (50)

（五）工行枣庄分行做好不良资产清收处置工作 (51)

一、不良资产处置介绍

不良贷款是指出现违约的贷款。通常借款人若拖延还本付息超过三个月，贷款即会被视为不良贷款。银行在确定不良贷款已无法收回时，应从利润中予以注销。逾期贷款无法收回但尚未确定时，则应在账面上计提坏帐损失准备。

根据中国人民银行1995 年7 月27 日发布的《贷款通则》（试行），不良贷款分为逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款，按这种方法提取的贷款损失准备金仅有普通呆账准备金一种，为贷款总量的1%。1998 年以后开始实行贷款五级分类制度，将贷款分为“正常”、“关注”、“次级”、“可疑”、“损失”。按照人民银行的规定，提取的专项准备金比例为：关注2%、次级25%、可疑50%、损失100%，后三类为不良贷款。

不良资产处置是指通过综合运用法律允许范围内的一切手段和方法，对资产进行的价值变现和价值提升的活动。资产处置的范围按资产形态可划分为：股权类资产、债权类资产和实物类资产；资产处置方式按资产变现分为终极处置和阶段性处置。终极处置主要包括破产清算、拍卖、招标、协议转让、折扣变现等方式，阶段性处置主要包括债转股、债务重组、诉讼及诉讼保全、以资抵债、资产置换、企业重组、实物资产再投资完善、实物资产出租、实物资产投资等方式。

目前金融资产管理公司不良资产处置过程中,存在着虚假剥离等