银行余额调节表习题

银行余额调节表

1、 资料：华天公司2008年10月银行存款日记与银行对账单在28日以后的资料如下（假如28日以前

的记录正确）

（1） 华天公司银行存款日记账的账面记录： （2

银行

对账单的

记录：

银行存款余额调节表

） 58950 （） 10000

（3） 420 （4） 68530 （5） 64830 （6） 5800

（7） 2100 （8） 68530

银行余额调节表习题

2、资料：华天公司2008年10月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定双方在28日以前的记录正确，而28日之后银行对向账单的记录无误） （1

（2）华天公司银行对账单的记录：

要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。

（1）（2）

（3）（4）

（5）（6）

（7）（8）

3、资料：华天公司2008年8月银行存款日记账与银行对账单在以后的资料如下（假定28日以前的记录均正确，28日以后的银行对账单记录无误）：

（1

（2

要求：华天公司在更正结账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填表列、

银行存款余额调节表

（）（）（）（）

（5）（6）（7）（8）

4、华天公司2008年10月最后三天的银行存款日记和银行对账单的有关记录如下：

（1）华天公司银行存款日记本账的记录

日期摘要金额

10月29日因销售商品收到76#转账支票一张7600

10月29日开出45#现金支票一张3500

10月30日收到甲公司将来的112#转账支票一张3800

10月30日开出105#转账支票以支付货款1170

10月31日开出106#转账支票支付明年报刊阅费1000

银行存款日记账月末余额66500

（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）

日期摘要金额

10月29日支付45#现金支票3500

10月30日收到76#转账支票7600

10月30日收到托收的货款25000

10月30日支付105#转账支票11700

10月31日结转银行结算手续费320

银行对账单末余额77850

要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表

）（）

（3）（4）

（5）（6）

（7）（8）

5、资料：华天公司2008年11月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：1）银行日记账所列华天公司11月20日至月末的经济业务如下：

（1）20日，开出支票#050计11 700元，用以支付购料款。

（2）21日，收到A公司开来的销货款转账支票35 100元。

（3）23日，开出支票#051计3 400元，支付购料的运杂费。

（4）26日，开出支票#052计1 000元，用以支付下半年的报刊杂志费。

（5）29日，收到D公司开来的销货款现金支票5 850元。

银行存款日记账的账面余额为92 800元。

2）银行对账单所列华天公司11月20日至末的经济业务如下：

（1）22日，收到销售款转账支票35 100元。

（2）23日，收到华天公司开出的支票#050，金额为11 700元。

（3）25日，收到华天公司开出的支票#051，金额为3 400元。

（4）26日，银行为华天公司代付本月电话费1 280元。

（5）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款6 800元。

（6）30日，结算银行借款利息650元。

银行对账单的余额数为92 820元。

要求：根据上述资料，代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表

（1）（2）（3）（4）

（5）（6）（7）（8）