最新企业所得税纳税申报表
企业所得税年度纳税申报表(新版)
《企业所得税年度纳税申报表》（年度）纳税人名称（公章）：纳税人地税计算机代码：纳税人联系电话：主管税务机关：注意事项一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。
二、填报申报表种类要求执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。
执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。
执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年2度申报表时需填报15张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。
最新企业所得税月(季)度预缴纳税申报表
税款所属期间： 年 月 日 至 年 纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称: 金额单位: 项 目 行次 1 一、按照实际利润额预缴 2 营业收入 3 营业成本 4 利润总额 5 加：特定业务计算的应纳税所得额 6 减：不征税收入 免税收入 7 弥补以前年度亏损 8 9 实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行） 10 税率(25%) 11 应纳所得税额 12 减：减免所得税额 13 减：实际已预缴所得税额 14 减：特定业务预缴（征）所得税额 15 应补（退）所得税额（11行-12行-13行-14行） 16 减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额 17 本期实际应补（退）所得税额 18 二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 19 上一纳税年度应纳税所得额 20 本月（季）应纳税所得额（19行×1/4或1/12） 21 税率(25%) 22 本月（季）应纳所得税额（20行×21行） 23 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 24 本月（季）确定预缴的所得税额 总分机构纳税人 25 26 27 28 29 30 31 32 总机构 月 日
人Hale Waihona Puke 币元(列至角分) 本期金额 累计金额
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总机构应分摊所得税额（15行或22行或24行×总机构应分 摊预缴比例） 财政集中分配所得税额 分支机构应分摊所得税额(15行或22行或24行×分支机构 应分摊比例） 其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额 总机构已撤销分支机构应分摊所得税额 分支机 分配比例 构 分配所得税额
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所 得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签字）： 纳税人公章： 会计主管： 填表日期： 年 月 代理申报中介机构公章： 经办人： 经办人执业证件号码： 日 代理申报日期： 年 年 月 日 主管税务机关受理专用 章： 月 日 受理人： 受理日期：年 月 日
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表及附表填报说明
企业所得税年度纳税申报表附表一(1)销售（营业）收入及其他收入明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》填报说明一、本表适用于执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》的纳税人填报。
二、本表填报纳税人根据会计制度核算的“主营业务收入”、“其它业务收入”和“营业外收入”，以及根据税收规定应在当期确认收入的“视同销售收入”和“其他收入”。
三、有关项目填报说明：1．第1行“销售（营业）收入合计”：金额为本表第2+7+12行。
该行数额填入主表（即《企业所得税年度纳税申报表》，下同）第1行。
本行数据作为计算业务招待费、业务宣传费、广告费支出扣除限额的计算基数。
对主要从事对外投资的纳税人，其投资所得就是主营业务收入。
2．第2至6行“主营业务收入”：根据不同行业的业务性质分别填报纳税人在会计核算中的主营业务收入。
（1）第3行“销售商品”：填报从事工业制造、商品流通、农业生产以及其他商品销售企业的主营业务收入。
（2）第4行“提供劳务”：填报从事提供旅游饮食服务、交通运输、邮政通信、对外经济合作等劳务、开展其他服务的纳税人取得的主营业务收入。
（3）第5行“让渡资产使用权”：填报让渡无形资产使用权（如商标权、专利权、专有技术使用权、版权、专营权等）而取得的使用费收入以及以租赁业务为基本业务的出租固定资产取得的租金收入。
转让处置固定资产、出售无形资产（所有权的让渡）属于“营业外收入”，不在本行反映。
让渡现金资产使用权取得的债权利息收入（包括国债利息收入）和股息性收入一并在附表三填报。
（4）第6行“建造合同”：填报纳税人建造房屋、道路、桥梁、水坝等建筑物，以及船舶、飞机、大型机械设备等的主营业务收入。
3．第7至11行：按照会计核算中“其他业务收入”的具体业务性质分别填报。
（1）第8行“材料销售收入”：填报销售材料、下脚料、废料、废旧物资等收入。
（2）第9行“代购代销手续费收入”：填报从事代购代销、受托代销商品收取的手续费收入。
企业所得税纳税申报表excel文档
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6、公益救济性捐赠
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7、业务招待费
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8、利息净支出
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9、经批准上缴的总机构管理费
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10、社会保险缴款
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11、助学金
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五、准予扣除的支出项 目金额
12、公务费
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13、业务费
3114、折旧费源自3215、无形资产摊销33
16、递延资产摊销
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17、资产转让、盘亏、毁损和报废净损失
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18、汇兑净损失
1、财政补助收入
1
2、上级补助收入
2
3、拨入专款
3
4、事业收入
4
5、经营收入
5
6、附属单位缴款
6
7、其他收入
7
1、国务院、财政部批准收取，并纳入预算及预算外专 户管理的基金、资金、附加收入
8
2、国务院、财政部批准收取，并纳入预算及预算外专 户管理的行政事业性收费
9
3、经财政部核准不上缴专户管理的预算外资金
事业单位、社会团体、民办非企业单位 企业所得税纳税申报表
纳税编码 税款所属期
项目
一、收入总额
二、准予扣除的免征企 业所得税收入项目金额
三、应纳税收入总额 四、应纳税收入总额占
全部收入总额的比重 （采用分摊比例法的单
位填写此栏）
纳税人名称
年 月 日- 年 月 日
行次 帐载金额
按税法规定 自行调整后金额
47
期初未缴所得税额
48
减：实际已缴所得税额
49
九、期末应补（退）所 得税额
50
#REF!
10
4、从主管部门、上级单位取得的专项补贴收入
企业所得税纳税申报B表
税款所属期间： 纳税人识别号： 至 410103077815945
金额单位：人民币元(列至角分) 行次 累计金额 项 目 一、以下由按应税所得率计算应纳所得税额的企业填报 应 纳 税 所 得 额 的 计 算 收入总额 减：不征税收入 按收入总额核 免税收入 定应纳税所得 应税收入额（1-2-3） 额 税务机关核定的应税所得率（%） 应纳税所得额（4×5） 成本费用总额 按成本费用核 定应纳税所得 税务机关核定的应税所得率（%） 额 应纳税所得额［7÷（1－8）×8］ 税率（25%） 应纳所得税额的计算 应纳所得税额（6×10或9×10） 减：符合条件的小型微利企业减免所得税额 应补（退）所得税额的计算 已预缴所得税额 应补（退）所得税额（11－12） 二、以下由税务机关核定应纳所得税额的企业填报 税务机关核定应纳所得税额 15 11 12 13 14 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 25% 10% 纳税人名称： 郑州市蓝新建筑劳务分包有限责任公司
国家税务总局监制
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条 例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签字）：
纳税人公章： 会计主管:申进云 填表日期：2016年01月10日
2016年01月10日
代理申报中介机构公章： 经办人： 经办人执业证件号码： 代理申报日期： 年 月 日 受理人： 受理日期： 年 月 日 主管税务机关受理专用章：
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)至年月日纳税人识别号：国家税务总局监制中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
二、本表表头项目：1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。
企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。
2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。
三、各列的填报1、“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。
纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。
2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日。
四、各行的填报本表结构分为两部分：1、第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行；实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行；实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。
2、第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行；分支机构填报第20至22行。
五、具体项目填报说明:1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。
2023年企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)全套报表(带公式)
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国家限制或禁止行业 代码
□是 √否 附报事项名称
小型微利企业 填报要求说明
√是 □否 金额或选项
K01002
□扶贫捐赠支出全额扣除（本年累计，元）
本年累计金额
Y01001
□软件集成电路企业优惠政策适用类型（多选：原政策/新政策）
□原政策
企业类型
跨省总机 构行政区划
√一般企业
□跨地区经营汇总纳税企业总机构
□跨地区经营汇总纳税企业分支机构
提示：总机构在外省的分支机构申报时，请先选择跨省总机构行政区划
按季度填报信息
项 目
一季度
季初
季末
二季度
季初
季末
三季度
季初
季末
四季度
季初
季末
季度平均值
从业人数
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资产总额（万元）
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企业所得税季度申报表(2023最新版)
企业所得税季度申报表企业所得税季度申报表申报人（企业名称）：______________________报送单位：________________________申报年度：______________________申报季度：______________________日期：______________________一、申报人基本信息⒈企业类型：______________________⒉注册地质：______________________⒊统一社会信用代码：______________________⒋注册资本：______________________⒌法定代表人：______________________⒍______________________⒎邮政编码：______________________⒏开户银行：______________________⒐______________________二、年度利润及营业额⒈年度累计利润：______________________⒉年度累计营业额：______________________三、纳税调整和应纳所得额计算⒈营业收入：______________________⒉营业成本：______________________⒊税金及附加：______________________⒋销售费用：______________________⒌管理费用：______________________⒍财务费用：______________________⒎资产减值损失：______________________⒏其他扣除项目：______________________⒐纳税调整合计：______________________⒑应纳税所得额：______________________四、纳税申报信息⒈应纳税所得额：______________________⒉适用税率：______________________⒊应缴税款：______________________五、补充申报和信息披露⒈是否存在跨境交易：______________________⒉是否存在转让股权或车辆：______________________⒊是否参与资本市场：______________________⒋是否存在金融机构控股：______________________⒌是否进行税务协议保护：______________________附件：⒈营业执照副本复印件：______________________⒉法人代表联系复印件：______________________⒊最近季度财务报表：______________________⒋注册资本变更证明：______________________法律名词及注释：⒈企业类型：指企业所属的法律形式。
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）税款所属期间年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》填表说明一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
二、本表表头项目：1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。
企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月（季）开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月（季）度起按正常情况填报。
2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。
三、各列的填报1、“据实预缴”的纳税人第2行~第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累积数。
纳税人当期应补（退）所得税额为“累积金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。
2、“按照上一年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第1 6行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。
四、各行的填报本表结构分为两部分：1、第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2行至9行；实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11行至14行；实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报16行。
2、第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18行至20行；分支机构填报第20行至22行。
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
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总机构应分摊所得税额（15行或22行或24行×总机构应分 摊预缴比例） 财政集中分配所得税额 分支机构应分摊所得税额(15行或22行或24行×分支机构 应分摊比例） 其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额 总机构已撤销分支机构应分摊所得税额 分支机 分配比例 构 分配所得税额
中华人民共和国 企业所得月(季)度预缴纳税申报表(A类)
税款所属期间： 年 月 日 至 年 纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称: 金额单位: 项 目 行次 1 一、按照实际利润额预缴 2 营业收入 3 营业成本 4 利润总额 5 加：特定业务计算的应纳税所得额 6 减：不征税收入 免税收入 7 弥补以前年度亏损 8 9 实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行） 10 税率(25%) 11 应纳所得税额 12 减：减免所得税额 13 减：实际已预缴所得税额 14 减：特定业务预缴（征）所得税额 15 应补（退）所得税额（11行-12行-13行-14行） 16 减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额 17 本期实际应补（退）所得税额 18 二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 19 上一纳税年度应纳税所得额 20 本月（季）应纳税所得额（19行×1/4或1/12） 21 税率(25%) 22 本月（季）应纳所得税额（20行×21行） 23 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 24 本月（季）确定预缴的所得税额 总分机构纳税人 25 26 27 28 29 30 31 32 总机构 月 日 人民币元(列至角分) 本期金额 累计金额
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所 得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签字）： 纳税人公章： 会计主管： 填表日期： 年 月 代理申报中介机构公章： 经办人： 经办人执业证件号码： 日 代理申报日期： 年 月 日 年 月 日 主管税务机关受理专用 章： 受理人： 受理日期：年 月 日 国家税务总局监制
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
二、本表表头项目：1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。
企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。
2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3、“纳税人编码”：填报地税机关核发的纳税人编码号码。
4、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。
三、各列的填报1、“据实预缴”的纳税人第2行－第10行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。
纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第10行“应补（退）所得税额”的数据。
2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至15行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第17行：填报表内第11行至第15行、第17行“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日。
四、各行的填报本表结构分为两部分：1、第一部分为第1行至第17行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报：实行据实预缴的纳税人填报第2至10行；实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第12至15行；实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第17行。
2、第二部分为第18行至第23行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第19至21行；分支机构填报第21至23行。
五、具体项目填报说明:1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。
2、第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本（费用）填报。
企业所得税纳税申报表样表(doc 22)
9
20
转制科研机构
10
21
其他
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合计〔1＋2＋……+10)
22
合计
企业所得税纳税申报表附表十五
境外投资已纳税税额扣除计算表金额单位：元
国家或地区名称
境内应纳税所得额
本年度境内外应纳所得税额
本年度境外所得税扣除限额
本年度境外实际缴纳所得税
本年度可扣除的所得税
本年可扣除的往常年度所得税额
本年度实际抵扣的境外所得税额
企业所得税纳税申报表
税款所属期间：年月日至年月日金额单位：元
纳税人识不号
纳税人名称
纳税人地址
邮政编码
纳税人所属经济类型
纳税人所属行业
纳税人开户银行
纳税人帐号
收
进
总
额
行次
项目
金额
01
销售〔营业〕收进〔见附表一〕
02
减：销售退回
03
折扣与折让
04
销售〔营业〕收进净额〔1-2-3〕
05
投资收益〔见附表二〕
﹡
18
本期增提的无形资产减值预备
﹡
19
本期增提的在建工程减值预备
﹡
20
本期增提的自营证券跌价预备
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21
其他
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合计(1+2+……21)
企业所得税纳税申报表附表十二
纳税调整减少名目金额
金额单位：元
行次
项目
金额
1
本期坏帐(呆帐)预备纳税调减额
2
本期转回、转销的存货跌价预备
3
本期转回、转销的固定资产减值预备
免税所得及减免税明细表
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企业所得税纳税申报表《企业所得税纳税申报表》填报说明北京市地方税务局目录第一部分《企业所得税预缴纳税申报表》 (4)《企业所得税预缴纳税申报表》填报说明 (4)第二部分《企业所得税纳税申报表》（适用于核定征收企业） (7)企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）填报说明 (7)第三部分《企业所得税年度纳税申报表》 (9)纳税人基本信息登记表 (9)《企业所得税年度纳税申报表》填报说明 (12)附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》填报说明 (20)附表一（2）《金融企业收入明细表》填报说明 (23)附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》 (26)附表二(1) 《成本费用明细表》填表说明 (29)附表二（2）《金融企业成本费用明细表》填报说明 (32)附表二(3)《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》 (35)附表三《投资所得（损失）明细表》填报说明 (37)附表四《纳税调整增加项目明细表》填报说明 (42)附表五《纳税调整减少项目明细表》填报说明 (47)附表六《税前弥补亏损明细表》填表说明 (50)附表七《免税所得及减免税明细表》填报说明 (53)附表八《捐赠支出明细表》填报说明 (57)附表十《境外所得税抵扣计算明细表》填报说明 (60)附表十一《广告费支出明细表》填报说明 (63)附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》填报说明 (65)附表十三《资产折旧、摊销明细表》填报说明 (69)附表十四（1）《坏账损失明细表》填报说明 (72)附表十四（2）《呆账准备计提明细表》填报说明 (75)附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》填报说明 (77)企业所得税预缴纳税申报表税款所属期间年月日至年月日纳税人识别号：金额单位：元（列至角分）第一部分《企业所得税预缴纳税申报表》《企业所得税预缴纳税申报表》填报说明一、使用对象及报送时间使用对象：适用于查账征收企业所得税的纳税人在季度（月）预缴企业所得税时使用。
报送时间要求：实行网上申报方式申报企业所得税的纳税人，于次年4月底前将上年各季度纸质《企业所得税预缴纳税申报表》一次报送。
实行其他方式申报企业所得税的纳税人，于每季度终了15日内报送。
二、表头项目1、“税款所属期间”：一般填报公历某年1月1日至12月31日。
由于企业所得税的征收采取季度预征、年度汇算清缴，因此，季度申报表数据均按累计数据填报。
税款所属期间是：第一季度， 1月1日至3月31日；第二季度，1月1日至6月30日；第三季度， 1月1日至9月30日；第四季度，1月1日至12月31日。
2、纳税人识别号：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
3、纳税人名称：填报税务登记证所载纳税人的全称。
4、地税计算机代码：填写地税机关核发的征收管理码。
5、联系电话：填写纳税人单位办税人员联系电话（或手机号码）。
6、生产经营地址：填写办理税务登记的机构生产经营地地址。
7、主管税务机关：填写纳税人就该申报事项的应税行为的主管税务机关。
三、实行据实预缴的纳税人填报第1至11行；实行按上年实际数分期预缴的纳税人填报第12至14行。
四、具体项目填报说明：1．第1行“利润总额”：填报按财务会计制度核算的利润总额。
2．第2行“纳税调整增加额”、3行“纳税调整减少额”：填报按照税收规定应做纳税调整的项目。
从事房地产开发业务纳税人的“利润总额”应包括本期取得的预售收入计算的预计利润;在将预售收入结转为销售收入的当期,减去已计算缴纳企业所得税的原预售收入计算的预计利润。
3．第4行“减：弥补以前年度亏损”：填报按税收规定本期可弥补的以前年度尚未弥补的亏损额（用正数表示，不得大于第1+2－3行后的金额）。
4．第5行“应纳税所得额”填报第1+2－3－4行后的余额，第5行不得为负数，若第1+2－3－4行为负数，则第5行应填零。
5．第6行“适用税率”：填报纳税人当期应纳税所得额按规定适用的企业所得税法定税率。
但依据现行政策适用15%税率的地区，填报15%。
6．第7行“应纳所得税额”：等于应纳税所得额×适用税率。
第7行大于等于零。
7．第8行“减免所得税额”：填报纳税人经批准或备案减、免、抵的企业所得税额，当第5行为零时，填写零；第8行小于等于第7行。
8．第9行“汇总纳税成员企业就地预缴比例”：填报根据有关税收规定确定的汇总纳税成员企业所得税就地预缴比例。
不实行就地预缴的纳税人填写0。
9．第10行“实际已预缴的所得税额”：填报纳税人本年度申报所属期前累计已预缴的企业所得税税额。
10．第11行“应补（退）所得税额”：（1）就地纳税企业“应补（退）所得税额”＝第7－8－10行。
（2）汇总纳税成员企业“应补（退）所得税额”＝（第7－8行）×9行－10行。
企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）税款所属期间：年月至年月纳税人识别号：金额单位：元（列至角分）第二部分《企业所得税纳税申报表》（适用于核定征收企业）企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）填报说明一、使用对象及报送时间使用对象适用按照核定征收办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在季度（月）和年度申报缴纳企业所得税时使用。
报送时间要求：实行网上申报方式申报企业所得税的纳税人，于次年4月底前将上年各季度、年度纸质《企业所得税纳税申报表》（适用于核定征收企业）一次报送。
实行其他方式申报企业所得税的纳税人，于每季度终了15日内报送。
二、表头项目1、“税款所属期间”：一般填报公历某年1月1日至12月31日。
税款所属期间是：第一季度， 1月1日至3月31日；第二季度，1月1日至6月30日；第三季度，1月1日至9月30日；第四季度，1月1日至12月31日。
2、纳税人识别号：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
3、纳税人名称：填报税务登记证所载纳税人的全称。
4、地税计算机代码：填写地税机关核发的征收管理码。
5、联系电话：填写纳税人单位办税人员联系电话（或手机号码）。
6、生产经营地址：填写办理税务登记的机构生产经营地地址。
7、主管税务机关：填写纳税人就该申报事项的应税行为的主管税务机关。
三、具体项目填报说明1．第1行“收入总额”：填报当期取得的各项收入的合计金额。
（按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报）收入总额总额，是指全部应税收入，不包括免税所得以及事业单位的免税项目收入。
2．第2行“成本费用”：填报计入当期的成本费用的合计金额。
（按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报）由于目前本市不实行成本费用核定应税所得率办法，此行暂不填列。
3．第3行“应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率（应税所得率即行业纯益率）。
4．第4行：“应纳税所得额”：（1）实行应税所得率征收企业所得税的纳税人，按照本表计算所得填写。
计算公式为：应纳税所得额＝收入总额×应税所得率。
（2）实行定额征收企业所得税的纳税人，汽车驾驶学校此行填报培养学员的人数；砖窑、灰窑、煤窑填报当期生产的数量。
5．第5行“适用税率”：实行应税所得率征收企业所得税的纳税人，填报纳税人当期应纳税所得额按规定适用的企业所得税法定税率，即33％，27% ，18%。
实行定额征收企业所得税的纳税人，填报税务机关核定的单位税额。
6．第6行：“应缴所得税额”：按照本表计算所得填写。
计算公式：应缴所得税额=应纳税所得额×适用税率（6=4行×5行）7．第7行“实际已预缴的所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。
8．第8行“应补（退）的所得税额”：据本表计算所得填写，即：应缴所得税额—实际已预缴的所得税额（8=6—7）。
9．实行核定应纳所得税额的纳税人，本表第1行至3行，不需填报。
第三部分《企业所得税年度纳税申报表》纳税人基本信息登记表填报要求：纳税人年度申报企业所得税时须填报此表。
填报说明：1、计算机代码：填写地税机关核发的征收管理码。
2、纳税人名称：填报税务登记证所载纳税人的全称。
3、所属经济类型、所属行业：按照税务登记表中的有关内容填写。
4、联系电话：填写纳税人单位办税人员联系电话（或手机号码）。
5、企业所得税征收方式：选择核定征收的企业，是指由税务机关根据其生产经营情况或财务会计核算情况，按照规定的标准、程序、权限和方法，核定应税所得率（纯益率）或应纳税额的一种征收方式。
仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除谢谢776、工效挂钩适用范围：仅适用于按照工资总额增长幅度低于经济效益增长幅度、职工平均工资增长幅度低于劳动生产率增长幅度的原则，经国有资产监督管理委员会或财政局和劳动和社会保障局批准的国有及国有控股企业。
7、享受减免企业所得税优惠的纳税人，须经税务机关批准或审核备案的，方可选择2、3、4、5、6、7选项。
8、表中所列单项选择项：在符合的选项后划“√”。
仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除谢谢77企业所得税年度纳税申报表税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：金额单位：元(列至《企业所得税年度纳税申报表》填报说明一、使用对象及报送时间使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人。
报送时间要求：无论纳税人采取何种申报方式申报企业所得税，都须于年度终了四个月内，将纸质《企业所得税年度纳税申报表》及相关资料，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。
纳税人发生解散、破产、撤销情形，并进行清算的，应在办理工商注销登记之前，向当地主管税务机关办理企业所得税纳税申报。
纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，应当在停止生产、经营之日起60日内，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。
二、表头项目“税款所属期间”：一般填报公历某年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，应填报实际开始经营之日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况，按规定需要清算的，应填报至实际停业或法院裁定并宣告破产之日，并按《企业所得税汇算清缴管理办法》(国税发[2005]200号)的规定进行纳税申报。
1、纳税人识别号：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
2、纳税人名称：填报税务登记证所载纳税人的全称。
3、地税计算机代码：填写地税机关核发的征收管理码。
4、联系电话：填写纳税人单位办税人员联系电话（或手机号码）。
5、生产经营地址：填写办理税务登记的机构生产经营地地址。
6、主管税务机关：填写纳税人就该申报事项的应税行为的主管税务机关。
三、表间结构及与附表的勾稽关系1．第1行＝附表一（1）第1行或附表一（2）第1行或附表一（3）第3至7行合计。
2．第2行＝附表三第4列第17行。
3．第3行＝附表三第6列第17行。
4．第5行＝附表一（1）第16行或附表一（2）第16行或附表一（3）第10行和第11行合计。