支付结算业务知识
银行会计之支付结算业务知识
银行会计之支付结算业务知识支付结算业务是银行的核心业务之一，也是现代金融系统中不可或缺的一环。
它涉及到银行客户的资金流转和结算操作，可以说是金融机构与社会经济活动的桥梁和纽带。
下面将详细介绍银行会计中与支付结算业务相关的知识。
首先，值得注意的是，支付结算业务的基础是资金账户。
银行会计会为每个银行客户开设一个资金账户，也就是在银行的账簿上记录客户的资产和负债情况。
一般来说，资金账户包括存款账户、贷款账户和其他需要结算的账户。
存款账户是指客户将资金存入银行并随时可以取出的账户，贷款账户是指银行向客户提供贷款并记录借贷双方的资金流动情况。
其他需要结算的账户可以包括银行卡账户、第三方支付账户等。
其次，支付结算业务的核心是支付工具。
在现代金融系统中，支付工具包括现金、支票、银行卡、电子支付等多种形式。
现金支付是最基本的支付方式，指的是直接使用纸币、硬币等货币形式进行支付。
支票是一种由银行为客户发放的可转让的付款凭证，客户可以通过填写支票上的金额和收款人信息来进行支付。
银行卡是一种具有支付和存取款功能的塑料卡片，通过刷卡或插卡的方式将资金从客户账户转移到商家账户或其他账户。
电子支付是指通过互联网、移动设备等电子手段进行的支付，包括网上银行、第三方支付等。
此外，支付结算业务还涉及到各种交易和结算方式。
常见的交易方式包括转账、支票支付、现金支付、信用卡支付等。
银行客户可以通过填写转账单或使用网上银行等方式，将资金从一个账户转移到另一个账户。
支票支付是将支票交给收款人，由收款人持支票到银行兑现。
现金支付是直接使用现金进行支付。
信用卡支付是指客户在商家销售商品或提供服务时，通过刷卡的方式，由银行垫付款项，并在每月结算日将款项从客户账户中扣除。
结算方式则包括实时结算、批量结算、代付款、预付款等多种形式，根据交易的特点和需求，选择合适的结算方式。
最后，支付结算业务还涉及到资金清算和风险控制。
银行会计需要定期对支付结算业务进行资金清算，即将收到的资金和支出的资金进行核对和结算，确保资金的安全和准确。
商业银行结算支付业务 简答题
支付结算工作的任务。
1根据经济往来组织支付结算；2准确、及时、安全办理支付结算；3依法管理支付结算。
支付结算的作用1给付作用；2沟通作用；3替代作用；4反映作用；5促进作用。
支付结算业务的特点1支付结算业务处理过程与会计核算过程同步进行；2结算业务的凭证格式由银行统一制定；3收款方、付款方开户银行之间的资金清算通过银行清算系统完成；4支付结算是一种要式行为；5银行风险较低，收入稳定。
支付结算业务的原则1恪守信用、履约付款；2谁的钱进谁的账，由谁支配；3银行不垫款。
票据的特征1票据时有价证券，票据时表示财产权的证券2票据是设权证券，票据的权利义务由票据的设立而产生3要式证券4文义证券5无因证券6流通证券7返还证券票据行为及其特征票据行为是指能产生票据权利、义务关系的法律行为，就是指票据当事人以发生票据债务为目的，并以在票据上签名或盖章的权利义务而成立的要件的法律行为，包括出票、背书、承兑、保证四种行为票据行为的特征： 1要式性 2无因性 3文义性 4独立性形成票据行为代理关系的要件。
1必须在票据上记明被代理人的姓名或名称2票据上应当有表明其“代理关系”的记载3票据代理人自己应当在票据上签章票据保证及其特征票据保证指票据债务人以外的第三人为担保票据的履行所作的一种附属票据行为1票据保证是一种要式行为2票据保证是单方法律行为3票据保证既是一种附属的票据行为，又是一种独立的票据行为4票据保证的保证人于被保证人在清偿票据时无前后顺序之分5票据保证的保证人在代被保证人履行债务后，取得的不是代位权或求偿权，而是取得追索权银行汇票的特点1银行汇票结算通用性强2有利于客户急需用款和及时采购，凭票购货，余款自动退回3银行汇票使用灵活，持票人可以一次性转让也可以通过银行分次支付4银行汇票兑现性强商业银行参加票据交换的条件1向中国人民银行申请核定交换号码2配备专职交换员3按交换场次和时间交换4开立清算账户单位和个人在办理结算业务时应遵守的结算纪律1各企事业单位或个人在银行开户的账户是其办理资金收付的工具，不准多头开立基本结算户2不准签发空头支票和远期支票，不准套取银行信用3不准签发、取得和转让没有真正交易和债务的票据，套取银行和他人资金4不准无理拒绝付款，任意占用他人资金5办理结算的单位和个人违反银行结算规定和纪律，银行按规定予以经济处罚支付结算操作风险的成因1内部操作风险(1)人员因素操作风险（2）流程因素操作风险（3）系统因素操作风险2外部操作风险（1）外部欺诈风险（2）外部经营环境变化引起的操作风险（3）外部突发事件风险银行卡业务操作风险的分类1持卡人信用风险2不法分子冒用、诈骗风险3商户操作不当的风险4发卡机构内部作弊风险支付结算：是指单位、个人在社会经济生活中的货币给付及其资金清算的行为。
2023年银行支付清算业务知识考试题库及答案
2023年银行支付清算业务知识考试题库及答案一、单选题1.支付业务信息在小额支付系统中以()形式传输和处理？A、批量包B、单笔业务C、队列D、配对组合参考答案：A2.收单机构拓展特约商户时，应当通过中国支付清算协会或银行卡清算机构的特约商户信息管理系统查询其签约、更换收单机构情况和黑名单信息。
对于黑名单中，已经拓展为特约商户的，应当自其被列入黑名单之日起()日内予以清退。
A、7B、8C、9D、10参考答案：D3.特约商户疑似或涉嫌违法违规行为未采取有效措施的，由中国人民银行分支机构按照《非金融机构支付服务管理办法》第四十二条的规定责令其限期改正，并给予警告或处（）罚款。
A、1万元以上3万元以下B、5万元以上7万元以下C、7万元以上9万元以下D、9万元以上11万元以下参考答案：A4.2019年末，大额支付系统业务约为GDP的()倍。
A、30B、50C、100D、80参考答案：B5.银行和支付机构应当建立涉案账户查询、止付、冻结()小时紧急联系人机制。
A、5×24B、7×24C、7×12D、5×12参考答案：B6.2019年，中国人民银行联合工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督总局建设了()。
A、企业信息联网核查系统B、电子商业汇票系统C、电子信用证信息交换系统D、跨行账户信息认证服务平台参考答案：A7.央行支付系统现在有()商业银行类直接参与者和约14.98万家间接参与者。
A、572家B、282家C、520家D、59家参考答案：A8.银行和支付机构应当至少（）排查企业是否属于严重违法企业。
A、1个月B、2个月C、3个月D、6个月参考答案：C9.经核实后银行和支付机构仍然认定账户可疑的，银行应当暂停账户（）。
A、柜面业务B、非柜面业务C、所有业务D、以上均无参考答案：B10.银行和支付机构发现账户存在大量转入转出交易的异常情形时，应当按照（）原则调整向单位和个人提供的相关服务。
农信银支付结算及反洗钱知识竞赛题库
一、支付结算知识竞赛题库1. 什么是支付结算？支付结算是指以电子方式进行货物、服务或资金的交换和清算，包括公共交通刷卡、手机支付、全球信息站支付等形式。
2. 支付结算的主要功能有哪些？主要功能有资金的收付、资金清算和资金管理等。
3. 支付结算的分类有哪些？按照支付方式可以分为现金支付、非现金支付；按照机构类型可以分为银行支付、非银行支付；按照业务方式可以分为实时支付、非实时支付等。
4. 请简要介绍一下常见的支付结算工具？常见的支付结算工具有银行卡、预付卡、手机支付、第三方支付评台和虚拟货币等。
二、反洗钱知识竞赛题库1. 什么是反洗钱？反洗钱是指防范和打击非法获得的资金通过银行系统洗钱的行为，以此维护金融体系的稳定和公平。
2. 反洗钱的主要手段有哪些？主要手段包括客户识别、监控报告、记录保存、内部控制和员工培训等。
3. 反洗钱的法律依据有哪些？我国反洗钱的法律依据主要有《中华人民共和国刑法》和《中华人民共和国反洗钱法》。
4. 银行在反洗钱方面的责任有哪些？银行在反洗钱方面的责任包括客户身份验证、交易监控和可疑交易报告等。
三、农信银支付结算及反洗钱知识竞赛题库1. 农信银支付结算的特点有哪些？农信银支付结算的特点包括面向特定客户裙体、服务区域广泛、结算方式灵活等。
2. 农信银反洗钱工作的具体措施有哪些？农信银反洗钱工作的具体措施主要包括完善内部控制、加强客户身份识别、加强交易监控和加强员工培训等。
3. 农信银支付结算在农村金融中的作用是什么？农信银支付结算在农村金融中的作用是促进资金流通、支持农村经济发展、提高金融服务水平等。
4. 农信银在推进支付结算和反洗钱工作中的挑战有哪些？农信银在推进支付结算和反洗钱工作中的挑战主要包括客户裙体复杂、商品结算方式多样和外部环境不确定因素较多等。
四、结语通过本次知识竞赛，我们能够更深入地了解到支付结算和反洗钱的相关知识，加强对农信银支付结算及反洗钱工作的了解，提高我们在金融领域工作的能力和水平。
支付结算业务知识(ppt52张)
（存放中央银行款项等）
二、汇兑结算业务的核算 （一） 概述 P160
1.什么是汇兑 2.汇兑的分类
信汇
电汇
3.汇兑的适用范围(异地)
（二）汇兑结算业务的主要规定
（三）汇兑结算业务的核算 1.汇出行的核算 P160
①回单（盖章后交汇款人）
信 汇 凭 证
②汇出行作借方传票
寄收 款行 ④汇入行作收账通知 交收款人
单位根据签 购单填制一 式三联“汇 计单”
单位填制 一式两联 “进账单 ”
送交
单位开户 银行
①收账通知 进账单
②转账贷方传票
①交特约单位
汇计单
②③区别处理
①特约单位和持卡人在同一银行开户
借：吸收信用卡存款——持卡人户 贷：吸收活期存款——特约单位户 手续费及佣金收入
②特约单位和持卡人不在同一银行开户
款人印鉴不符。请编收付款人开户行相关的会计分录。
2019/3/9
41
3、工行城北支行： （1）6月5日受理支票时： 借：清算资金往来——同城票据清算 贷：其他应付款 （2）次日提回票据时： 8000 8000
借：其他应付款
8000
贷：清算资金往来——同城票据清算8000
2019/3/9 42
农行城南支行： （1）6月5日提回支票时： 借：其他应收款 8000
贷：吸收活期存款—收款单位
6.银行承兑汇票流程图
付款人（承 兑申请人）
① 申 请 承 兑 ③支付
收款人
④ 委 托 收 款 ⑧ 通 知 收 款
② 承 兑
⑤寄交委托凭证
承兑行
⑥转账备付
收款人 开户行
⑦划转票款
第三节 其他结算业务的核算
2023年支付结算知识竞赛试题及答案
支付结算知识竞赛试题一、制度类（一）判断（共20题，每题0.8分）1、银行违反规定为存款人支付钞票或办理钞票存入，应给予警告，并处以5000元以上30000元以下的罚款。
( √)2、存款人因注册验资开立临时存款账户后，未获得工商行政管理部门核准登记的，可在临时存款账户有效期届满期前退还资金。
（√）3、银行对一年未发生收付活动的单位银行结算账户应告知单位自发出告知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。
（√）4、大额支付系统逐笔实时解决支付业务，差额清算资金，小额支付系统批量解决支付业务，全额清算资金。
（Ⅹ）5、目前，以中国人民银行现代化支付系统为核心，银行业金融机构行内支付系统为基础，票据支付系统、银行卡支付系统等为重要组成部分的支付清算网络体系已基本形成。
（√）6、持票人行使追索权时可以越过其直接前手，直接向其他票据债务人进行追索。
（√）7、公务卡结算方式是指在财政授权支付额度内，预算单位及其工作人员在公务活动中使用公务卡刷卡消费，在规定的期限内按照现行财务制度审核后报销还款的结算方式。
（√）8、商业承兑汇票的提醒付款期限自汇票到期日起10日内。
（√）9、对于不合法使用银行账户和存在不良信用记录的存款人，银行有权实行更严格的身份认证措施。
（√）10、居住在中国境内15岁以上的中国公民申请开立个人银行账户，应向银行出具居民身份证或临时身份证。
（X）11、出票人在票据上的签章不符合《票据法》规定的，票据无效；背书人在票据上的签章不符合《票据法》规定的，其签章无效，但不影响票据上其他签章的效力。
（√）12、银联标准卡就是按照中国银联的业务、技术标准发行，卡面带有“银联”标记的银行卡。
（X）13、影像互换系统前置机客户端应设立的岗位有系统管理岗、业务主管岗、业务操作岗和数字证书管理岗。
（Ⅹ）14、电子支付指令与纸质支付凭证可以互相转换，两者具有同等效力。
（√）15、存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。
黄岗支付结算知识题库全1
支付结算知识题库一, 单项选择题1, 银行办理支付结算，因工作差错发生延误，影响他行资金运用的，按中国人民银行规定的利率计付赔偿金。
（支付结算方法）（ C ）A：同档次同业往来利率 B：同档次打算金存款利率C：同档次流淌资金贷款利率 D：同档次活期存款利率2, 现代化支付系统由_______两个应用系统组成？（中国现代化支付系统运行管理方法）（ A ）A, 大额实时支付系统和小额批量支付系统B, 大额实时支付系统和账户管理系统 C, 支付管理信息系统和大额实时支付系统D, 支付管理信息系统和账户管理系统3, 支票影像业务处理遵循“先付后收, 收妥抵用, 全额清算, 银行不垫款”的原则。
(中国人民银行办公厅关于印发全国支票影像交换系统业务处理及系统运行有关管理规定的通知银办发（２００６）（２５５号) （ B ）A. 先收后付, 收妥抵用, 全额清算, 银行不垫款B. 先付后收, 收妥抵用, 全额清算, 银行不垫款C.先付后收, 收妥抵用, 资金清算, 银行不垫款”D. 先收后付, 收妥抵用, 资金清算, 银行不垫款4．小额支付系统实行小时不间断运行。
小额支付系统的系统工作日为自然日，其资金清算时间为大额支付系统的工作时间。
(小额支付系统业务处理方法（试行）银办发〔２００５〕２８７号)( C )A.5×24B.6×24C.7×24D.1×245.国家处理中心收到同城和异地业务轧差净额后马上进行清算处理。
如清算账户头寸不足，按以下队列排队处理：(小额支付系统业务处理方法（试行）银办发〔２００５〕２８７号)（ C ）(1)日间透支利息和支付业务收费；(2)特急大额支付（救灾, 战备款）；(3)错账冲正；(4)票据交换及同城清算系统轧差净额；(5)紧急大额支付；(6)小额轧差净额；(7)一般大额支付和即时转账支付。
A.(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7) B(4)(5)(6)(7) (1)(2)(3)C. (3)(2)(1)(4)(6)(5)(7)D. (3)(4)(5)(1)(2)(6)(7)6. 支付业务信息在小额支付系统中以的形式传输和处理。
会计支付结算知识点总结
会计支付结算知识点总结一、支付结算的基本概念和作用支付结算是指企业为了完成货款的支付，将资金从企业账户划转至供应商账户的过程。
在企业的日常经营活动中，支付结算是不可或缺的一个环节，它可以有效地满足企业的资金需求，保证了企业的正常经营活动的开展。
支付结算的具体形式有现金支付、支票支付、电汇支付等。
支付结算在企业的资金管理中发挥了重要作用，它可以帮助企业合理安排资金使用，保障了企业的资金流动，降低了企业的资金占用成本并提高了资金的使用效率。
二、支付结算的原则1. 简便、快捷原则：企业在进行支付结算时，应该选择最简便、最快捷的支付方式，以便及时完成支付，保证了供应商的权益。
2. 安全、准确原则：企业在进行支付结算时，务必保证支付的安全性和准确性，防止出现支付错误或资金损失的情况。
3. 合法、合规原则：企业在进行支付结算时，必须遵守相关的法律法规，确保支付行为的合法性和合规性。
4. 经济、实惠原则：企业在进行支付结算时，应该选择最经济、最实惠的支付方式，以降低企业的支付成本。
5. 信用、信誉原则：企业在进行支付结算时，需要建立和维护自身的信用和信誉，保证了企业的形象和信誉。
三、支付结算的方式1. 现金支付现金支付是指企业使用现金的形式进行支付结算。
现金支付的优点是支付及时、方便快捷，但缺点是存在安全隐患和风险，不便于资金管理和监管。
2. 支票支付支票支付是指企业通过开具支票的方式完成支付结算。
支票支付的优点是方便安全、记录清晰，但缺点是支付周期较长、手续费较高。
3. 电汇支付电汇支付是指企业通过银行的电子渠道完成支付结算。
电汇支付的优点是支付及时迅速、安全可靠，但缺点是手续费较高、支付方式受限。
4. 网上银行支付网上银行支付是指企业通过银行的网上银行系统进行支付结算。
网上银行支付的优点是操作简便方便、支付及时快捷，但缺点是账户被盗风险较高、网络安全隐患大。
5. 手机支付手机支付是指企业通过手机客户端完成支付结算。
财务会计与支付结算业务管理知识分析
二、支票的核算
支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行 或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收 款人或者持票人的票据。
种类分为：现金支票、转账支票和普通支票（划线支 票）
表外记录： 收入：汇出汇款——申请人户
银行汇票付款的核算
1．持票人在代理付款行开户
会计分录为： 借：存放同业（或联行往账） 贷：吸收存款——持票人户
银行汇票付款的核算
2．持票人未在代理付款行开户
会计分录为： 借：存放同业（或联行往账）
贷：应解汇款——持票人户 转账会计分录为：
借：应解汇款——持票人户 贷：同业存放（或联行往账）
票银行退回申请人。
四、银行汇票的核算
基本当事人：出票人、付款人、收款人或持票人。此 外，银行汇票还有代理付款人，即是指代理本系统出 票银行或跨系统签约银行审核支付汇票款项的银行。
特点：票随人走，人到款到，兑现性强，余款自动退 回。
四、银行汇票的核算
四、银行汇票的核算
核算内容：
银行汇票的出票 银行汇票的付款 银行汇票的结清
持票人
①支票 及两联 进账单
出票人
②支票 及三联 进账单
第一联 收账通知 第二联 贷方传票
开户行
第一联 回单给出票人 第二联 贷方传票 第三联 收账通知
支票业务的核算
1．持票人与出票人在同一行处开户的处理
使用转账支票办理结算，应由持票人填制两联进账单， 第一联收账通知，第二联贷方凭证。进账单与支票一 并提交银行。银行经审核无误后，支票作借方凭证， 第二联进账单作贷方凭证，办理转账。其会计分录为：
支付结算知识点总结
支付结算知识点总结一、支付结算的概念支付结算是指在市场经济条件下，经济主体之间因商品和服务交换而产生的货币支付和清算活动。
它是市场经济中的一种信用及支付工具，是管理经济活动中的企业与个人之间和企业与企业之间交往的一种方式。
支付结算是商品和服务交换的经济基础，也是资金循环的重要环节，对于经济的平稳运行起着重要的作用。
二、支付结算的种类支付结算按照不同的分类方法可以分为多种类型，主要包括现金支付、银行汇兑支付、票据支付、信用卡支付、第三方支付、互联网支付等。
这些支付结算方式各有特点，适用于不同的情况和环境。
1.现金支付现金支付是最基本的支付结算方式，它是指通过货币来进行支付，即买卖双方在交易完成后直接使用现金进行支付。
现金支付具有简单、方便、实时的特点，但也存在着安全风险和携带不便的问题。
2.银行汇兑支付银行汇兑支付是一种通过银行进行支付的方式，它包括电汇、信汇、汇票等形式，通常适用于跨地区、跨国际、跨境交易。
银行汇兑支付具有安全、准确、迅速的特点，但手续费较高，依赖于银行的稳定性和信誉。
3.票据支付票据支付是指通过商业票据（汇票、本票、支票等）来进行支付结算的方式，通常适用于企业间的交易和信用交易。
票据支付具有信用便利的特点，但在处理过程中需要注意风险和合法性。
4.信用卡支付信用卡支付是指通过信用卡来进行支付结算的方式，这种支付方式具有便利、安全、快速的特点，适用于各种消费场景。
但信用卡支付也存在着滞后性结算、手续费高等问题。
5.第三方支付第三方支付是指通过第三方支付机构进行支付的方式，它包括支付宝、微信支付、京东支付等。
这种支付方式具有便捷、快速、安全的特点，通过线上和线下渠道支付。
第三方支付也存在着资金流动性风险、安全隐患等问题。
6.互联网支付互联网支付是指通过互联网进行线上支付的方式，主要包括网上银行支付、手机银行支付、支付宝、微信支付等。
这种支付方式具有全天候、全面覆盖、极速支付的特点，是当今最受欢迎的支付方式之一。
初级会计支付结算知识点
初级会计支付结算知识点导言：支付结算是现代会计中一个重要的概念，涵盖了企业日常业务中的付款与收款等活动。
在初级会计中，掌握支付结算知识是非常关键的。
本文将围绕支付结算展开论述，涉及到支付结算的定义、作用、分类以及相关的会计处理等内容。
一、支付结算的定义支付结算是指企业通过各种支付工具进行资金的收付及会计凭证的记录的过程。
简单来说，支付结算就是企业与其他单位或个人进行货币交易并记录在账簿中的过程。
二、支付结算的作用支付结算作为会计工作中重要的一璧，具有以下几个作用：1. 维护企业信誉：良好的支付结算体系有助于维护企业的信誉，提高企业的声誉，从而为企业吸引更多的交易伙伴。
2. 促进商业往来：支付结算是商业往来的基础，只有通过支付结算才能对商业交易进行完整记录和结算，确保交易的合法性和准确性。
3. 保证资金安全：支付结算过程中，通过各种支付工具进行资金的收付，有助于确保企业资金的安全性，防止因为现金交易带来的资金流失、盗窃等问题。
4. 便利管理和统计：通过支付结算，企业可以方便地进行管理和统计，轻松掌握企业的资金流动情况、财务状况以及业务往来情况。
三、支付结算的分类根据支付方式和结算方式的不同，支付结算可以分为现金支付和非现金支付，以及即时结算和延时结算。
1. 现金支付和非现金支付：现金支付是指企业使用现金或支票等现金等价物进行支付的方式，适用于小额交易或者是特定的行业，如零售业等。
而非现金支付则是指企业通过电子支付、银行转账等方式进行支付，适用于大额交易或者是需要跨地区进行交易的情况。
2. 即时结算和延时结算：即时结算是指交易双方在交易发生后立即进行资金结算，通常适用于小额交易或者是不涉及信用风险的情况。
而延时结算则是指交易双方在一定的结算周期内进行结算，通常适用于大额交易或者是需要进行风险评估的情况，如国际贸易等。
四、支付结算的会计处理在支付结算中，会计需要根据支付方式和结算方式的不同进行相应的会计处理。
支付结算基础知识题库
单选1.下列支付系统中，直接与人民银行连接的是：（）。
A、农信银综合业务系统B、大小额支付系统C、行内汇划系统D、个人账户通存通兑2.下列不属于支付结算方式的是：（）。
A、汇兑B、委托收款C、托收承付D、通存通兑3.按支付结算业务实现的方式不同，支付结算分为（）和转账结算。
A、现金结算B、本地结算C、异地结算D、票据结算4.票据的签发、取得和转让，应当遵循（）的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。
A、互助互利B、诚实信用C、诚实可信D、信誉至上5.票据和结算凭证上的（），原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。
A、金额B、出票或签发日期C、收款人名称D、其他记载事项6.票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者不一致时，应（）。
A、以大写为准B、以阿拉伯数字为准C、银行不予受理D、根据客户意见7.票据期限最后一日是法定休假日的，最后一日应为（）。
A、休假日的前一个工作日B、休假日当天C、休假日后的第一个工作日D、休假日后的第二个工作日8.支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为( )。
A、其预留银行的签章B、法人章C、公章D、财务章9.票据背书转让时，背书人不得在票据背面（）。
A、签章B、记载被背书人名称C、记载背书日期D、附有条件10.背书连续，是指票据第一次背书转让的背书人是票据上记载的收款人，( )，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。
A、前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人B、前次背书转让的背书人是后一次背书转让的被背书人C、前次背书转让的背书人是后一次背书转让的背书人D、前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的被背书人11.已挂失的票据，付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起（）日内没有收到人民法院的止付通知书的，自下一日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承担责任。
A、11B、12C、13D、1412.某出纳会计于2009年2月10日签发了一张转账支票，转账支票上日期填写正确的是（）。
农信银支付结算及反洗钱知识题库
农信银支付结算及反洗钱知识题库一、支付结算知识题库1. 什么是支付结算？支付结算是指各类支付工具（包括但不限于现金、支票、银行汇票、信用证、借记卡、信用卡、电子转账、手机支付等）之间或者与银行账户之间的相互结算，并最终完成收款人或者付款人之间的资金划转和清算的过程。
2. 农信银支付结算业务主要包括哪些内容？农信银支付结算业务主要包括商户收款、网银支付、POS机支付、移动支付、跨境支付等多种形式。
农信银通过这些业务形式，为客户提供方便快捷的支付服务。
3. 支付结算中的风险是什么？支付结算中的风险包括但不限于交易对手风险、资金流动性风险、市场风险、操作风险等。
银行在开展支付结算业务时，需要不断加强风险防范和控制，确保支付结算业务的安全可靠运行。
4. 农信银如何保障支付结算的安全性？农信银通过建立完善的风险管理体系，加强技术和系统的安全防范，进行严格的交易监控和风险评估，以及配备专业的风险管理人员，来保障支付结算业务的安全性。
农信银还积极推进支付行业标准的制定和应用，保障支付结算业务的健康发展。
二、反洗钱知识题库1. 什么是反洗钱？反洗钱是指各国政府及金融机构为防范洗钱活动所采取的一系列法律、监管和自律措施。
洗钱是指将来自犯罪行为的资金或财产，通过各种手段变换形式、性质、所有权或其他合法途径，使其表面上具有合法性和合法来源的过程。
2. 农信银如何开展反洗钱业务？农信银通过加强客户身份识别、风险评估和实名制管理，建立完善的客户准入机制和交易监控体系，以及开展定期的反洗钱培训和教育，来开展反洗钱业务。
农信银还积极配合监管机构，执行相关反洗钱法律法规，确保反洗钱工作的顺利开展。
3. 反洗钱工作中的难点和挑战是什么？反洗钱工作中的难点和挑战包括但不限于跨境洗钱活动的监控和打击、新型洗钱手段的应对、非金融机构的合作和问责等。
农信银需要不断完善自身的反洗钱制度和流程，加强国际合作和信息共享，提高反洗钱工作的效果和水平。
支付结算业务的核算与管理
第四章 支付结算业务的核算与管理
①原持票人需要支取现金的，代理付款行经审查汇票上填写的申请人和收款人确定为个人，并按规定填明“现金”字样，以及填写的代理付款行名称确为本行的，可办理现金支付手续；未填明“现金”字样需要支取现金的，由代理付款行按照现金管理规定审查支付，另填一联现金借方凭证。借：应解汇款——持票人户贷：库存现金②持票人超过汇票期限，则不能向代理付款行提示付款；持票人需在票据权利实效内向出票银行作出说明，并提供本人身份证件或单位证明，持银行汇票和解讫通知向出票银行请求付款；出票行将汇票款从“汇出汇款”科目转入“应解汇款”科目，再由持票人重新办理申请汇票手续或办理汇兑结算方式将款项汇出。
中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，根据统一的支付结算制度，制定实施细则，并报中国人民银行总行备案；根据需要可以制定单项支付结算办法，报人行总行批准后执行。中国人民银行分行、支行负责组织、协调、处理本辖区银行之间的支付结算纠纷。
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政策性银行、商业银行总行可以根据统一的支付结算制度，结合本行情况和经济活动的需要，制定具体的管理实施办法，但必须报经中国人民银行总行批准后执行。政策性银行、商业银行总行负责组织、管理、协调本行内的支付结算工作，协调、处理本行内分支结构之间的支付结算纠纷。
持票人在代理付款行开立账户。持票人向开户银行提示付款时，应在汇票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章；签章必须与预留银行印章相同，然后，将银行汇票和解讫通知及两联进账单一并交送开户银行。开户银行接到汇票、解讫通知及两联进账单后，认真审查。审查无误后，将汇票作为借方凭证附件，第二联进账单作为贷方凭证，办理转账。
3、持票人向银行兑付汇票
2、持票人接受并审核汇票。
银行汇票的申请人将出票行开给的汇票第二、三联作为支付手段交给汇票上记名的收款人，用以偿付商品或劳务结算款项；收款人审核无误后，在汇票出票金额范围内，按实际交易结算款项的金额办理结算；将实际结算金额和多余金额填入银行汇票和解讫通知的有关栏内。否则，银行将不予受理。
支付结算知识
支付结算知识第一节账户的开立与使用目前，我们在办理支付结算业务时最常用到的两类账户是银行账户和支付账户。
银行账户由银行业金融机构（以下简称银行）为客户开立，支付账户由非银行支付机构（也称第三方支付机构，以下简称支付机构）为客户开立。
下面，我们主要介绍一下了解银行账户在开立和使用方面的知识。
一、银行账户的概念和种类按照功能不同，银行账户可分为银行结算账户和非银行结算账户。
银行结算账户用来办理支付结算，账户状态比较活跃，有收有付，账户余额经常发生变动。
非银行结算账户是存款人与银行之间的一种存款合约，账户余额一般只在存入、计息和支取时才发生变化，账户状态相对静止。
（一）银行结算账户银行结算账户是指银行为个人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户，是个人办理存款、贷款和资金收付活动的基础。
银行结算账户按使用主体不同，分为个人银行结算账户和单位银行结算账户。
下面就个人银行结算账户作简单介绍。
个人银行结算账户是存款人因投资、消费、结算等业务需要，凭个人有效身份证件以自然人名称开立的办理支付结算业务的账户。
根据个人的管理需要和账户功能，个人银行结算账户分为Ⅰ类银行账户、Ⅱ类银行账户、Ⅲ类银行账户和信用卡账户。
其中，Ⅰ类银行账户为个人主办账户，即当前个人在银行柜面开立、现场核验身份的账户，具有全功能。
Ⅱ类银行账户、Ⅲ类银行账户为辅助账户，个人通过银行柜面或者互联网等电子渠道开立，具有有限功能。
其中，通过互联网等电子渠道开立的Ⅱ类银行账户、Ⅲ类银行账户在开户时还需要与开户申请人的同名Ⅰ类银行账户或者信用卡账户绑定验证身份并使用。
各类账户的具体功能如下：Ⅰ类银行账户可以办理存款、存取现金、转账、消费和缴费、购买投资理财产品、贷款和还款等，使用范围和金额不受限制。
Ⅱ类银行账户可以办理存款、购买银行投资理财产品、银行贷款和还款、限额消费和缴费、限额存取现金、限额与非绑定账户转入转出资金等。
其中，经银行柜面、自助设备加银行工作人员现场面对面确认开户申请人身份的Ⅱ类银行账户，可以办理存取现金、非绑定账户资金转入业务以及配发银行卡。
支付结算业务培训
支付结算业务培训二、培训目标1. 理解支付结算业务的基本概念和原理；2. 掌握各种支付工具的特点和使用方法；3. 了解支付结算业务的法律法规和操作规范；4. 培养支付结算业务的操作技能和风险意识。
三、培训内容1. 支付结算业务的基本概念和原理（200字）支付结算业务是指通过各种支付工具将购买者账户上的资金转移到商家账户上的过程。
其基本原理是购买者通过支付工具向商家发起支付指令，经过银行或第三方支付平台的处理，将资金从购买者账户转移到商家账户。
2. 支付工具的特点和使用方法（600字）支付工具是指购买者进行支付时所使用的各种工具，如现金、银行卡、电子支付工具等。
不同的支付工具有不同的特点和使用方法。
现金是最常见的支付工具，使用方便但存在安全风险；银行卡可以通过刷卡或取款机进行支付，但需要持卡人拥有一定的信用额度，并且可能需要支付一定的手续费；电子支付工具如支付宝、微信支付等具有快捷、安全、便利的特点，但需要绑定银行卡或充值零钱。
3. 支付结算业务的法律法规和操作规范（500字）支付结算业务受到一系列法律法规和操作规范的约束。
相关的法律法规包括《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国电子商务法》等；操作规范包括支付机构的开户审核、结算控制和风险管理等。
培训人员需要了解这些法律法规和操作规范，将其运用到实际操作中。
4. 支付结算业务的操作技能和风险意识（700字）支付结算业务的操作技能包括对各种支付工具的熟悉和掌握，以及对支付指令的处理和结算的操作流程。
支付结算业务涉及的风险包括资金安全风险、操作风险、技术风险等。
培训人员需要培养良好的风险意识，加强对各种风险的预防和控制。
四、培训方法1. 理论培训（800字）理论培训主要通过课堂讲授的方法进行。
培训人员将基本概念和原理、特点和使用方法、法律法规和操作规范等内容进行详细讲解，帮助学员全面了解支付结算业务。
2. 实践操作（600字）除了理论培训外，培训还应包括实践操作环节。
支付结算制度知识点
支付结算制度知识点嘿，宝子们！今天咱们来唠唠支付结算制度的那些知识点。
这支付结算啊，就像是咱们经济生活里的一个大管家，管着钱怎么进进出出的事儿。
（一）支付结算的概念支付结算呢，就是单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。
简单说，就是你花钱或者收钱的时候，通过一定的方式来完成这个交易过程。
比如说你在网上买个东西，用支付宝付款，这就是一种支付结算。
（二）支付结算的原则1. 恪守信用，履约付款。
这就好比咱们答应别人的事儿就得做到。
你和商家约定好了价格，那就要按照这个价格付款，不能耍赖哦。
2. 谁的钱进谁的账，由谁支配。
自己的钱自己说了算。
就像你自己的小金库，别人不能随便乱动你的钱，只有你能决定怎么花。
3. 银行不垫款。
银行只是个中间人，帮你处理钱的进出，但不会给你垫钱。
要是你账户里没钱，银行可不会先帮你付款去买东西的。
（三）支付结算的工具1. 票据汇票。
汇票又分银行汇票和商业汇票。
银行汇票是由出票银行签发的，在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。
商业汇票呢，是由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
比如说企业之间做生意，有时候就会用到商业汇票来结算货款。
本票。
本票是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
在我国，本票仅限于银行本票，而且一般都是见票即付的。
支票。
支票是由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
咱们平时去超市或者小店，要是店主同意，也可以用支票来付款呢。
2. 银行卡借记卡。
借记卡就是咱们平时用得最多的那种卡，它只能先存款后使用，不能透支。
就像你把钱存到卡里，然后用卡里的钱去消费，比如去商场刷卡买衣服。
信用卡。
信用卡就比较神奇啦，可以透支一定的额度。
不过要记得按时还款哦，不然会有利息和不良信用记录的。
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交收款人
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电 ①回单（盖章后交汇款人）
汇 ②汇出行作借方传票 凭 证 ③汇入行据以拍发电报的底稿
账务处理:
如根据汇兑凭证直接办理转账：
借：吸收活期存款—汇款人户
贷：联行往账
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如汇款人交付现金： 借：库存现金
贷：应解汇款 借：应解汇款
贷：联行往账
2.汇入行的核算 P162 （1）收款单位在本行开户，直接收账。
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3.信用卡购物消费的核算 （1）特约单位开户行的核算 P154
单位填制 ①交持卡人
一式四联 ②③交单位开户行转账 “签购单”
④单位留存
单位根据签 购单填制一 式三联“汇 计单”
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单位填制 送交
一式两联
单位开户
“进账单
银行
”
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进账单 汇计单
①收账通知 ②转账贷方传票
1.什么是信用卡
2.信用卡的分类
根据其功能可分为如下几类:
（1）根据结算方式不同可分为贷记卡和借记 卡;
（2）根据信用等级不同可分为金卡和普通卡;
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4
（3）根据存款来源不同分为个人卡和公司卡; （4）根据载体材料不同可分为磁卡和IC智能 卡。 （5）按持卡人在同一结算帐户中的地位可分 为主卡和附属卡。
3.信用卡的适用范围
（二）信用卡结算业务的主要规定
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5
（三）信用卡结算业务的核算 P154
1.信用卡开户发卡的核算
单位和个人申请信用卡时，应向发卡 行填写申请书。申领个人卡的应按规定向 发卡行交存一定数额的现款。银行批准后， 单位和个人交纳发卡手续费，并登记开销 户登记簿和发卡登记簿。账务处理如下：
①交特约单位
②③区别处理
①特约单位和持卡人在同一银行开户
借：吸收信用卡存款——持卡人户 贷：吸收活期存款——特约单位户 手续费及佣金收入
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②特约单位和持卡人不在同一银行开户
借：存放中央银行款项 贷：吸收活期存款——特约单位户 手续费及佣金收入
③特约单位和持卡人不在同一城市的 核算
借：联行来账
贷：吸收活期存款—收款人户
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（2）收款单位未开户，转账待付。 ①借：联行来账
贷：应解汇款
转账后，应登记“应解汇款登记簿” 凭通知及身份证件取款时
②借：应解汇款 贷：库存现金
202同0/12/3 时，销记“应解汇款登记簿” 19
3.退汇的核算 （1）汇入行的处理
•尚未解付,汇款人就提出退汇 前提 •汇入行无法解付
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借：吸收活期存款—申请人户
（库存现金等）
贷：吸收信用卡存款-单位（个人）
手续费及佣金收入
办理完此手续后，单位和个人便可持
卡到银行指定的网点存取现金或到特约单
位购物消费。
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〖例〗P154
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2.信用卡续存的核算 借：吸收活期存款—申请人户
（库存现金等） 贷：吸收信用卡存款—单位（个人）
4.承兑银行支付票款的核算
借：应解汇款 贷：联行往账(存放中央银行款项)
另填制银行承兑汇票表外科目付 出传票，销记银行承兑汇票登记簿。
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5.持票人开户行收到划回票款
银行承兑汇票到期，收款人应填制 两联进账单，连同汇票送交银行，委 托其收款。收款人开户行经审核无误 后，编联行借方报单，办理转帐，会 计分录为：
②信（电）汇
收款人 开户行
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三、托收承付结算业务的核算P163 （一）托收承付结算业务概述
1.什么是托收承付 2.托收承付的分类
邮划 电划
3.托收承付结算的适用范围(异地)
（二）托收承付结算业务的主要规定
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（三）托收承付结算业务的核算
1.收款人开户行受理托收承付 P164
只有业务手续，没有账务处理
借：联行来账(存放中央银行款项)
贷：吸收活期存款—收款单位
2020/12/3
2
6.银行承兑汇票流程图
付款人（承 兑申请人）
③支付
收款人
⑧通知收款 ④委托收款
②承兑 ①申请承兑
承兑行
⑥转账备付
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⑤寄交委托凭证 ⑦划转票款
收款人 开户行
3
第三节 其他结算业务的核算
一、信用卡结算业务的核算 P153 （一）概述
•收款人拒收
①如刚收到 汇款
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借：联行来账 贷：联行往账
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②已转入应解汇款
借：应解汇款 贷：联行往账
（2）汇出行的处理 借：联行来账
贷：吸收活期存款—汇款人
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4.汇兑结算方式流程图 汇款人
收款人
③通知收款
①办理汇款 手续并付款
汇款人 开户行
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借：联行往账
贷：吸收活期存款——特约单位户 手续费及佣金收入
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借：吸收信用卡存款—备用金①
（存放中央银行款项） ②
（联行往账） ③
贷：吸收活期存款—收款人户
手续费及佣金收入
特约商户应按交易额的一定比
例,如1%，向发卡行支付手续费。
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（2）持卡人开户行的核算
①发卡行收到转来或从票据交换所 提回的本行有关凭证：
②发卡行收到特约单位开户行发来 的代付报单：
借：吸收信用卡存款—备用金
贷：存放中央银行款项 ①
（联行来账）②
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〖例〗P143
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4.信用卡提现的核算
个人卡可提现，单位卡不得 提现；不同场所提现，手续不同。
借：吸收信用卡存款—个人卡 贷：库存现金 （存放中央银行款项等）
托收承付凭证
①回单（盖章后交委托人）
②托收行留存，收妥后作贷方传票
寄付 款行
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③付款行作借方传票 ④同意付款后，寄托收行
⑤通知付款联（存付款人）
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2.付款人开户行的核算
沉默承付
（1）全额付款
主动承付
于承付期满次日转帐：第4（11）天
借：吸收活期存款—付款人户 贷：联行往账
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2020/12/3
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二、汇兑结算业务的核算
（一） 概述 P160
1.什么是汇兑 2.汇兑的分类
信汇 电汇
3.汇兑的适用范围(异地)
（二）汇兑结算业务的主要规定
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Байду номын сангаас
（三）汇兑结算业务的核算
1.汇出行的核算 P160
①回单（盖章后交汇款人）
信 ②汇出行作借方传票 汇 凭 寄收 ③汇入行作贷方传票 证 款行 ④汇入行作收账通知
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（2）逾期付款
无款支付，或无足够款项支 付，付款账务处理同前。
银行在付款人有款时应及时扣 款支付，但扣款期不超过3个月。 按规定代扣代付赔偿金
赔偿金=逾期付款额×逾期天数×5‰0