公司费用管理规定
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公司费用管理规定
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[中国]有限公司
费用管理制度
第一条目的。
为加强公司费用管理、控制不合理费用开支,提高经济效益,特制定本制度。
第二条管理方法。
公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法。除公司特别规定的项目外,严禁先列支,后报销。所有报销的原始凭证不得涂改,如有涂改,在报销时扣除该费用金额。
⏹管理方法①:采用预算管理和额度管理相结合的费用
项目有:业务单位的交际费、运输费、所有部门的手机费、办公费。
⏹管理方法②:采用预算管理和行政管理相结合的费用
项目有:总部职能部门的交际费、所有部门的差旅费、广告费、其他相对变动费用。
⏹管理方法③:除此之外的相对固定费用采用预算管
理。
⏹对“广告费”项目公司单独制定管理制度。
1.预算管理
1.1 定义
预算管理是指:各职能部门、业务单位事先向财务部提出下期本部门所有费用的计划(金额≥1,000元的大额财产购置、修理、装璜,需另单独预算申请),财务部统一报预算委员会或会同相关部门讨论、审核,经总经理批准后,确定单位下期费用预算金额。实际费用报销时,财务部门根据费用预算,准予报销或另行处理。
1.2 具体实施
1.2.1 目前公司对所有费用按月预算,之后,将逐步向
季度预算、年度预算目标迈进。
1.2.2 每月25日前,各职能部门、各业务单位向财务部
提交下月的《费用预算表》,审批核准后的预算
在月底前发回各单位。
1.2.3 各职能部门、各业务单位未能在规定时间内提交
《费用预算表》,则该部门的费用报支顺延一个
月。
1.2.4 总部由财务部建立统一格式的《费用报销手
册》,对报支的费用逐笔登记,并在内部局域网
络上共享,供各部门查询本部门费用使用情况。
1.2.5 总部之外由业务单位会计自行建立《费用报销手
册》,每周一向总部费用会计传送《费用报销手
册》。
1.3 超预算部分审批权限
1.3.1部门本期费用合计数超预算≤500元,或单项费用
超预算≤10%,由各部门、各业务单位经理审
批。
1.3.2部门本期费用合计数超预算≤2,000元,或单项费
用超预算≤30%,总部由胡继遵审批,南区由归海
审批,北区由钟薇审批。
1.3.3部门本期费用合计数超预算>2,000元,或单项费
用超预算>30%,由总经理审批。
2.额度管理
2.1 定义
额度管理是指:费用在一定的额度范围内控制使用,额度确定的依据是销售额、工作职务、员工人数等。
2.2 具体实施
2.2.1 根据销售额确定额度的费用项目是交际费、运输
费。交际费超额度本期内不予报销,运输费超额
度需向总部相关部门提出书面报告,经批准后方
可报销。
2.2.2 根据工作职务确定额度的费用项目是手机费。手
机费超额度部分不予报销。
2.2.3 根据员工人数确定额度的费用项目是办公费。办
公费超额度部分本期内不予报销。
3.行政管理
3.1 定义
行政管理是指:费用报销人在费用产生前,采用口头或书面的形式向行政领导提出本次费用计划,经行政领导同意后,产生的费用方能按费用报销流程到财务部门报销费用。
3.2 具体实施
3.2.1 单项费用金额≥200元必须采用书面申请。无批
准的书面申请,在报销时财务部门作退回处理。
3.2.2 行政领导级次:职员→部门经理→总经办→总经
理。
3.3 行政管理审批权限
3.3.1 单项费用≤500元,由各部门、各业务单位经理
审批。
4.2.3 《请款单》的审批权限,等同于“二、费用管理方
法”中的权限。总部下达的直接支付给供应商的
《付款通知书》除外。
4.2.4 《请款单》的大额日常费用(≥1,000元)支
付,以支票形式为主。
第五条费用报销的步骤和流程。
1.总部所有报销的费用均须由总经办主任胡继遵审批签字,
其中:业务部、拓展部、各办事处的差旅费、交际费还须营管部经理张浩洲审批签字。
2.步骤
2.1 判断所发生的费用:有无预算?无预算或超预算,走“超预算部分审批权限”。
2.2 判断所发生的费用:属哪种管理方法?
2.2.1 如属“管理方法①”判断是否超额度,若超额度不予
报销。
2.2.1 如属“管理方法②”判断是否经过“行政管理”,单项
费用金额≥200元是否有批准的书面申请?
3.流程
详见费用报销流程附件
第六条借支规定。
1.公司不开放除差旅费外的其他各种个人借款。
2.个人差旅费借款,需凭批准后的《出差申请单》进行申
请。
2.1 个人差旅费借款的审批权限,按“二、管理方法----行
政管理”中的“行政领导审批权限”执行。
2.2 职员差旅费借款,最高限额为1,500元。
2.3 部门主管差旅费借款,最高限额为2,500元。
第七条差旅费。
差旅费采用预算管理和行政管理两管理种方法。
所谓差旅费的行政管理是指①是否填写《出差申请
单》,并经相应行政级别批准(公司统一组织的出差除外);②产生的费用是否按行政级别审批。
1.外埠出差
1.1 外埠出差的差旅费是指因公需要,到外埠出差发生的
费用,包括在途交通费、出差生活补贴、住宿费、市
内交通费。
1.2 出差期间的交际费不列入差旅费报销单,另行单独填
写《支出证明单》,与差旅费同时报销。若出差期间