全过程跟踪审计组织计划
全过程跟踪审计实施计划方案及对策
全过程跟踪审计实施方案一、审计目标1、通过对建设项目全过程跟踪审计，规建设程序，形成建设过程监督机制，有效控制投资建设各环节，充分保障基建行为的合法、合规性，维护国家财产利益和投资人的正当权益。
2、通过对建设项目全过程跟踪审计，规工程建设成本控制，及时纠正项目建设中存在的问题，在保证工程品质的同时，节约建设资金，提高建设资金的使用效益，确保建设项目保质按期完成。
3、通过对建设项目全过程跟踪审计，保证建设资金合理、合法使用，正确评价资金使用效益，总结经验教训，及时反馈建设信息，服务政府科学决策。
二、审计依据跟踪审计以国家有关基本建设方面的法力法规及各类规章制度为审计依据。
1、工程施工合同；2、招投标文件；3、工程施工图纸及变更；4、现场鉴证；5、《国家建设项目跟踪审计部操作规程》《审计机关国家建设项目审计准则》；《工程造价咨询业务操作指导规程》。
三、审计围从项目前期准备阶段开始着手，到项目实施阶段、竣工交付阶段进行的全过程审计监督。
确定施工单位为主要被审计单位，依照法定审计程序对工程施工、采购、供货等单位进行审计监督。
四、审计容：（一）、建设实施阶段的跟踪审计主要容：1、施工阶段是项目实施的关键阶段。
该阶段的造价控制是指工程开工至竣工整个施工期间，造价工程师根据现行的法律、法规和本项目合同、协议等有关规定，运用科学的计算方法和切合实际的计价依据，合理地确定和有效地控制项目的施工图预算价、承包合同价、设计变更及经济签证费用等，为办理分阶段结算及竣工结算审价做好准备工作。
(1)、与参建各方单位协调配合，制定现场控制造价的流程与措施；(2)、制订年、季、月度资金运用计划，按月编制工作量完成情况统计；(3)、审核各类费用支付的合理性，严格控制计划外工程，制止不合理的支出，防止建设资金的流失；(4)、审核施工单位的施工图预算并作为**工程投资控制的依据；(5)、按工程形象进度审核施工单位月报工作量，并提供月付款建议书，经业主认可后作为支付月进度款的依据；(6)、审查工程设计修改及变更费用、现场签证费用；(7)、做好政策性调整、设计变更和物价上涨等因素影响项目投资的情况分析，建立实际投资与概（预）算动态对照分析表，及时向建设单位和主管部门提供项目工程造价动态分析报告；(8)、及时调整预算造价，力求使调整后的工程投资控制在目标之；(9)、对本工程所需的材料设备价格进行及时审核，根据市场的动态情况及本工程的具体情况确定材料设备的合理价格；(10)、对承包单位、分包单位提出的费用与工期索赔问题，向业主提供专业咨询意见，以保证业主在有关工程合同上的合法经济权益，按合同业主可以进行反索赔的，提供反索赔的咨询服务；(11)、协助业主进行合同管理，检查、督促各合同签约双方执行合同条款，履行合同义务的情况，分析预计可能出现的问题，并根据实际情况协助业主完善、补充或修订合同；(12)、参与有关工程造价及合同执行的工程会议及业主要求的其他会议，协助业主协调各承包商的经济关系以利工程顺利进行；(13)、编制合同执行情况专题报告，召开工程投资控制专题会议，汇报工程预算执行情况及可能增加或减少投资因素的防止和建议；(14)、为业主提供降低造价及方案优化等合理化建议。
最实用的全过程跟踪审计实施方案
最实用的全过程跟踪审计实施方案
一、全过程跟踪审计实施方案概述
全过程跟踪审计是一种循序渐进，从设计到实施的综合性审计程序，旨在确保合理配置资源以实现组织战略目标，有效管理风险，以确保实现目标。
这一方案旨在提供企业一种从定义到实施全过程跟踪审计的步骤，以通过有效和有效地改善绩效。
1）制定审计策略：
根据公司的长期目标，企业财务部门需要制定审计策略，确定关注的项目，包括内部控制、财务信息系统、可操作性、财政会计、关键业务流程等。
2）设计审计计划：
根据审计策略，企业财务部门可以根据公司现有状况，确定每个年度的审计计划，包括审计内容、流程、时间安排、审计人员等。
3）审计执行：
审计小组可以根据设计的审计计划开展审计活动，包括收集证据，检查账目准确性，进行财务信息系统审计，评估企业可操作性等。
4）报告准备：
根据审计活动的结果，审计小组可以根据企业内部控制、风险管理、财务信息安全性等方面的绩效程度准备报告，加以汇报。
5）实施审计建议：
根据审计报告确定的问题。
全过程跟踪审计工作方案
*＊**＊**有限责任公司**＊＊项目全过程跟踪审计工作推进实施方案受＊＊＊**＊有限责任公司委托，依据双方签订的建设工程造价咨询合同(合同编号：*＊*＊〔2014〕＊*号)服务内容,按照国家、*＊＊＊有关建设工程项目的政策、法规及《＊＊行业工程审计操作指南(2013年）》(＊＊＊〔2013〕＊*号）、《＊＊行业工程建设项目审计管理办法》（＊**〔2009〕＊*号）文件精神,我司对＊＊＊＊*＊＊项目进行全过程跟踪审计服务工作。
为切实做好该项目的审计工作，在保证审计质量的前提下加快进度,特制定以下实施方案，具体如下:一、审计目标以投资的审核为重点,兼顾质量、进度、安全，对项目实施的全过程进行风险控制。
二、审计组织架构及相关制度双方合同订立后,公司立即组织以总技术负责人为首的团队，抽取公司骨干力量对项目展开研究，并根据项目的规模、特点，委托的具体内容，成立由注册造价工程师为项目负责人组成的专业配备比例合理的项目审计小组开展工作.1、组织形式：2、审计组织人员组成及分工：总技术负责1人，由公司总工担任，负责项目总控质量审核、研究决定审核中出现的技术问题;项目负责人1人，负责组织、协调、沟通、指挥；专业小组成员若干人,在项目负责人的组织安排下开展具体审核工作。
3、审计项目质量、进度管控制度:（1）审计岗位职责a.总技术负责人工作职责：对项目负责人复核成果进行审定，研究解决项目组审核过程中出现的技术问题;b.项目负责人工作职责：制定审计实施计划，制定项目进度计划，指定审计项目组成员，按专业分配审计任务,复核项目小组人员的审核成果，协调与建设方、监理方、施工方的工作关系，及时组织三方核对，出具相关审计报告并签章,负责审计资料的整理并归档。
c。
项目组成员的工作职责：协助配合项目负责人工作,实施具体的审计工作，按项目的进度计划安排，及时出具审核成果.（2）审计质量制度（三级质量控制制度）项目组严格按照《工程造价咨询业务操作指导规程》、《工程造价咨询单位执业行为准则》的要求建立三级复核的质量控制制度，对每份项目成果文件都经过具体审核人员自核、互核,项目负责人复核，公司技术负责人审定及法定代表人签发的三级复核程序：第一级:项目组成员互审，项目小组内各成员互相审核对方的工作底稿,主要复核对工程量的计算是否准确，取费的计算是否正确，主要材料、辅助材料的用量、价格是否与实际相符；第二级：项目负责人复核，项目审核工作初步完成后，项目经理要对项目组各成员做出的咨询结论进行复核并提出具体的复核意见，主要复核内容是否有遗漏，成果结论的数据是否准确，概预算的执行情况分析是否正确，项目执行过程是否与合同的相关条款有冲突,是否执行了行业规范,造价是否超概预算及其原因，编写审核报告；第三级：技术负责人审定,技术负责人对项目负责人提交的完整的审计报告进行全面审定，重点审查工作程序是否完整，报告是否规范，报告的各项附件材料是否齐全，评价本次审计工作的成效，对于一些特殊专业或项目情况比较复杂的项目，技术负责人可根据核定中出现的情况提请公司组织专家小组对整个项目的工作进行会审,以保证审计成果质量;最后，由公司负责人签发报告，签发时,检查项目审核工作中的每一层面是否有专人签字把关,每一级的复核意见是否均已得到落实，审核归档资料是否齐全;（3)审计进度制度根据建设方委托项目的规模及难易程度制定进度计划：a.造价类工作规模在1000万元以内，收到完整资料后20个工作日完成全部工作，其中初审资料、现场勘察及计量计价15个工作日，三方核对并出具工程造价审计报告5个工作日。
epc全过程跟踪审计实施方案
epc全过程跟踪审计实施方案一、背景EPC，即企业级产品生命周期管理，是一种将项目的规划、设计、生产、服务等多个环节统一与同步运行的全过程管理方式。
它可以实现企业内部各资源的全流程洞察，实现总体计划、项目计划、细分计划、运行管理、绩效监控和审计等多个角色的协同，以支持企业的全流程操作。
EPC的实施，有助于企业降低产品开发和服务提供的时间，降低企业的成本，并增强企业的盈利能力。
二、审计目标EPC全过程审计的目标是，确保企业EPC的各项过程的有效性、正确性和统一性，以满足企业各部门的工作要求，促进EPC管理的高效实施，以及企业产品和服务的持续改进和成功落地。
三、审计方案1、组织机构企业EPC审计的主要组成机构有审计部门、管理用户组和运行用户组。
审计部门负责审查企业EPC过程的内容和监督实施情况；管理用户组负责把握EPC过程中各实施部门的指令执行，以及及时完成指定文件的更新；运行用户组负责监控实施情况，负责把握企业EPC过程中各实施项目的运行状况，确保企业EPC过程的实施顺利进行。
2、审计过程a) 文件审核审计部门首先要对企业EPC过程的文件内容进行审查，确保文件内容完整且符合企业要求；b) 指令执行管理用户组要定期检查各实施部门的指令执行情况，以及定期更新指定文件；c) 运行管理运行用户组要定期检查企业EPC过程中各实施项目的运行状况，确保各过程的实施顺利进行；d) 监控报告审计组分析经过审计的企业EPC过程，定期向企业内部发布报告，以检查企业EPC过程的实施情况。
四、审计结果审计部门的审计结果将以审计报告的形式提交给企业内部，报告中应包括审计过程的执行情况、发现的问题及建议等。
五、审计报告审计报告要求完善，包括审计部门的审计信息及审计目标、审计过程的具体实施框架、审计过程中的发现问题和建议等，以便把握企业EPC过程的实施情况并及时改进。
全过程跟踪审计工作方案
全过程跟踪审计工作方案XXX会计师事务所作为XXX新建项目全过程跟踪审计的服务者，根据《会计师事务所从事基建建设工程预算、结算决算审核暂行办法》（财协字［1999］103号）、《XXX基本建设工程竣工决算报告编制办法(试行）》、和《独立审计具体准则第3号—审计计划》，制定了XXX 新建电源项目全过程跟踪审计工作方案,以组织实施本次审计工作. 一、审计的目的加强工程项目财务核算，规范工程结（决）算管理，降低工程造价。
确定项目投资的合法性、公允性、合理性。
二、审计范围从项目立项到竣工结算的全过程审计和财务竣工决算审计。
三、审计程序第一阶段项目初审1、就审计目的、审计内容和审计要求与被审计单位进行沟通，签订业务约定书;2、向委托方提交审计所需资料清单；3、了解基本情况:工程概括、项目审批情况、施工进展情况、招投标情况、合同签订情况、工程分包情况、甲供材情况、监理制执行情况、工程组织管理情况、财务核算情况、工程结算情况等；4、工程立项及前期费用审核：开工前的项目立项、可行性研究、初步设计、概算、项目报建及开工等各项审批手续是否完备、合法；5、工程招投标与合同的审核；6、项目组织管理的审核；7、财务核算的审核；8、对审核中发现的问题进行总结，与被审计单位进行沟通,提出管理建议；并向集团公司提交初审报告。
9、与被审计单位协商，根据单项工程的结算进度，分阶段安排工程结算审计。
第二阶段建设期间审计1、按单项工程完工进度和结算进度，按约定进行阶段性的工程结算审核。
审核前向被建设单位提供工程结算审核所需要的资料清单，作好审核准备。
2、会同建设单位、施工单位对有关项目进行现场勘察核实，界定各施工单位的施工范围和造价.3、初步审核后出具审核表，有委托方负责项目的有关人员参加,由审核工程师与施工单位针对初审意见中的分歧问题交换意见。
期间审计人员与建设单位密切配合,及时沟通。
4、达成一致意见后，在工程审核定案表上三方（审计、建设、施工单位)签章确认，根据业务需要出具阶段性工程结算审核报告。
工程项目全过程跟踪审计实施方案范本(三篇)
工程项目全过程跟踪审计实施方案范本全过程跟踪审计作为科学的建设项目管理方法，主要是以国家政策、技术规范、定额、合同等为依据，跟踪控制设计过程、施工过程和竣工过程的投资、工期和质量，确保三大目标的实现。
在高速公路建设中，为了适应工程建设过程中各方经济关系的建立，适应项目管理和工程造价控制的要求，需要按照建设阶段进行多次计价：对各阶段进行有效审计，使各个阶段的计价有机的联系起来，才能够如实体现高速公路建设工程的实际造价。
一、全过程跟踪审计可以起到事半功倍的效果全过程跟踪审计可以对定期财务审计和阶段性工程造价审核中发现的问题，及时提出整改方案和完善资料。
因此要有效的控制高速公路建设工程造价，必须把造价控制贯彻到建设全过程，变被动控制为主动控制，变事后控制为事前、事中控制，以取得事半功倍的效果。
二、全过程跟踪审计能有效控制成本由于工程造价的动态因素，如工程设计变更、设备和材料价格、工资标准以及费率、利率、汇率的变化，必然会影响到工程造价的变动。
所以，采用全过程跟踪审计，在施工过程中，由造价审核人员不定期进驻工地对隐蔽工程情况、材料使用情况、设计变更情况等及时办理签证记录，杜绝不负责任的“现场签证”行为；同时，合理确定工程造价，及时筹措资金，支付工程款，降低财务费用，有效地控制成本。
三、全过程跟踪审计为竣工验收提供保证高速公路建设项目的投资额大、单项工程多、建设周期长，建设前期和实施过程中的每一项决策、措施都必须慎重行事，一旦失误，就会对项目总投资产生重大影响，且不可能在后续建设过程中得以调整。
对建设项目实施全过程审计，从项目决策、设计方案确定、资金筹措与运用、建设过程等每个阶段都予以监督，可以防止建设过程中出现的任何决策失误，防患于未然，即使发生了问题，也能得到及时纠正，避免损失，从而保证了建设项目顺利通过竣工验收。
四、配合全过程跟踪审计的实施方案1、对于已招标的工程，合约部提供投标人的报价及调整后的报价、清单预算价、业主控制价供审计审查。
全过程跟踪审计实施方案完整版
全过程跟踪审计实施方案完整版
一、背景介绍
（1）审计目的：确定特定过程或项目是否按照规定的程序和目标进行，发现潜在的风险和问题。
（2）审计范围：确定特定的过程或项目，包括起始点、终止点、流
程环节等。
二、确定审计目标
（1）明确审计目标：明确特定过程或项目的审计目标，包括效率、
风险控制、合规性等方面。
（2）制定审计指标：制定用于衡量特定目标是否实现的量化指标，
如成本节约率、错误率等。
三、制定审计计划
（1）确定审计时间表：确定审计开始和结束的时间，并按照时间表
制定详细的工作安排。
（2）确定审计团队：确定执行审计工作的团队成员，包括审计师、
专家等。
（3）准备审计工具：准备必要的审计工具，包括数据采集工具、指
标计算工具等。
（4）制定风险评估模型：制定用于评估特定过程或项目风险的模型，包括风险等级划分、风险评估方法等。
四、执行审计工作
（1）收集数据：根据审计范围和审计目标，收集特定过程或项目的
相关数据，包括文件、记录等。
（2）分析数据：使用审计工具对收集到的数据进行分析，计算指标，评估风险等。
（3）核实事实：核实分析结果，确认数据的准确性和真实性。
（4）发现问题：根据分析结果和事实核实，发现特定过程或项目中
存在的问题，包括违规、效率低下等。
（5）提出建议：根据发现的问题，提出改进措施和建议，包括流程
优化、风险控制等。
五、编写审计报告
（1）总结审计结果：总结审计发现的问题和建议，概括分析结果。
（2）说明审计方法：说明采用的审计方法和工具，描述数据收集和
分析的过程。
项目全过程跟踪审计实施方案
项目全过程跟踪审计实施方案一、前言在项目实施过程中，一个有效的审计机制是保证项目质量和进度的关键。
全过程跟踪审计是指从项目启动到项目收尾的全过程进行审计活动。
本文将就项目全过程跟踪审计的实施方案进行详细探讨。
二、目标和目的1.目标：通过全过程跟踪审计，保证项目的质量和进度。
2.目的：a.确保项目按照预定要求按时完成；b.发现和解决项目中的问题，减少项目风险；c.提升项目团队素质，提高工作效率；d.验证项目实施过程中是否符合相关法规和标准要求。
三、实施步骤1.明确审计范围及对象：明确全过程跟踪审计的审计范围，包括项目启动、计划、执行、控制和收尾阶段；明确需要审计的对象，如项目管理过程、合同执行情况、财务状况等。
2.设计审计程序：根据审计目标和需求，设计审计程序，包括数据收集、分析和验证等步骤。
明确审计依据和审计方法，制定相应的审计工具和模板。
3.开展审计工作：a.收集相关数据和信息，包括项目文档、合同、工作记录等；b.对项目目标、计划、成本、质量、风险等方面进行分析比较；c.验证项目执行过程中的关键环节，如决策是否符合规定、合同是否执行合理等；d.发现并记录问题和不足，制定改进措施并追踪执行情况；e.撰写审计报告，明确审计结果和建议。
四、关键因素1.审计人员的专业素质：审计人员需要具备项目管理知识和审计技巧，能够分析数据和问题，并提出有效建议。
2.审计程序和工具的有效性：审计程序和工具需要科学合理，能够覆盖项目全过程，并能够准确获取和分析相关数据。
3.审计过程的正当性和公正性：审计过程需要公正、透明，确保审计结果的客观性和可信性。
4.审计结果的及时性和准确性：审计结果需要及时反馈给项目相关方，以便及时采取相应的改进措施。
五、质量控制措施1.项目经理参与审计工作：项目经理作为项目实施过程的主导者，参与审计工作，可以及时了解项目的问题和风险，并采取措施加以解决。
2.审计组织与项目组保持紧密合作：审计组织需要与项目组保持紧密的沟通和合作，及时了解项目的进展情况和问题。
全过程跟踪审计实施方案完整版
全过程跟踪审计实施方案HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】全过程跟踪审计实施方案准备阶段1、向委托方了解工程基本情况并收集相关资料；2、签订《审计业务约定书》；3、组成包括项目经理和各类专业技术人员在内的工作小组，差进行合理分工，明确每个人员的职责范围；4、编制工作计划，对工作进行合理安排，在实施过程中，可根据实际情况及时进行调整，确保咨询质量。
实施阶段（一）施工前期审计工作内容包括审计进场前已完的概算、预算、招投标、合同管理及其内部控制的审查与评价。
1、项目法人制度建设与实施情况审计（1）审计是否严格遵守国家有关建设程序和规划、环保、土地、劳动、安全、消防、建筑、税收等有关法律法规；（2）审计行政许可手续是否齐全；（3）审计是否存在擅自提高或降低建设标准，改变建设内容，扩大或缩小投资规模的情况。
2、概算审计设计概算审计的主要目的是促进概算编制单位严格执行国家有关概算编制的规定和费用标准，防止任意扩大投资规模和出现漏项，减少投资缺口，打足投资，避免发生实际造价大幅度地突破概算的现象。
主要采取重点审计法和对比审计法，即选择建设项目中工程量大、单价高，对造价有较大影响的单位工程、分部工程进行重点审查。
3、招投标审计（包括项目全过程中招投标情况）招投标审计的主要目的是审查和评价招投标环节的内部控制及风险管理的适当性、合法性和有效性；招投标资料的充分性和可靠性；招投标程序及其结果的真实性、合法性和公正性，以及工程发包的合法性和有效性等。
主要审计方法采取询问法、分析性复查法和文字描述法。
审查的主要内容是：（1）招投标前准备工作的审计①审核招投标条件是否具备，招标申请是否经有关部门批准，手续是否齐全；②审核是否建立、健全招投标的内部控制，执行是否有效；③审核是否存在人为肢解工程项目、违规操作招投标等问题；④审核招投标程序和方式是否符合有关法规制度的规定；⑤审核标段的划分是否适当，是否符合专业要求和施工界面衔接需要，是否存在标段划分过细，增加工程成本和管理成本的问题；⑥审核是否公开发布招标公告，招标公告中的信息是否全面、准确；⑦审核是否存在因有意违反招投标程序的时间规定而导致的串标风险。
跟踪审计方案(3篇)
跟踪审计方案为了保证跟踪审计业务的质量和效果，规范跟踪审计业务的操作程序，使跟踪审计业务的执行符合现行法律、法规、规章、规范性文件及行业规定、标准、规范、技术文件要求，体现客观、公正、公开、公平的原则，结合本次工程的实际，制定本项目跟踪审计实施方案。
一、人员安排及前期准备工作1、人员安排项目负责人：___（高级工程师、注册造价师）成员：___（造价员）跟踪审计小组成立前，公司负责人同每个审计人员进行廉政谈话。
项目承接下来后，公司同每位审计人员签订廉政协议书，并且每个审计人员向公司提供廉政承诺书，切实做好廉政风险防范。
在跟踪审计过程中，公司定期对员工进行廉政教育，做到警钟长鸣。
2、前期准备工作1.1签订造价咨询合同签订统一格式的咨询合同，明确合同标的、服务内容、范围、期限、方式、目标要求、资料提供、协作事项、收费标准、违约责任等。
1.2基础资料收集咨询单位根据合同明确的标的内容，开列由委托人提供的资料清单主要包括：招标文件、投标文件、工程量清单、招标控制价、图纸、图纸会审及施工合同等。
根据以上资料，进一步制定跟踪审计方案、流程，确定最终造价结算方式、方法。
1.3第一次造价控制例会工程在开工前要开第一次工程造价控制例会，明确造价控制内容，明确各方具有造价控制签字权的责任人，并且要有四方（施工方、监理方、审计方、建设方）有签字权的责任人本人签名的基础资料，作为今后四方计量、计价的签字人就如何合理确定和有效控制工程造价，介绍跟踪审计方式、方法，向其他几方主体进行造价控制的技术交底。
签字比对资料，杜绝代签、冒签现象，真正做到对业主负责。
1.4熟悉资料及招标控制价复核在以上基础资料收集齐全后，首先熟悉图纸，了解工程概况、结构型式、施工范围等内容。
了解施工合同和招标文件、投标文件主要内容，尤其应掌握双方约定的结算方式、方法，以便于更好的制定符合实际的跟踪审计方案。
在工程开工前，作为跟踪审计人员，有必要把工程量清单及招标控制价进行复核，防止因清单错误而导致的超计量。
全过程跟踪审计工作计划
全过程跟踪审计工作计划跟踪审计是指对一个项目、计划或流程进行监督和评估，以确保其按照预定的目标和计划进行。
跟踪审计工作计划是指对一个项目、计划或流程进行跟踪审计的详细计划。
以下是一个全过程跟踪审计工作计划的示例，以确保项目的顺利进行。
一、介绍和背景1.1目的和目标：明确跟踪审计的目标和目的，例如检查项目是否按照预算和计划进行。
1.2范围和限制：确定跟踪审计的范围和限制，例如审计的时间期限和参与方的范围。
二、计划阶段2.1确定审计标准：确定用于衡量项目成功与否的标准和指标。
2.2收集信息：收集项目相关的信息和数据，包括预算、计划和执行情况等。
2.3分析信息：对收集到的信息进行分析，确定项目是否按照计划进行，并识别任何偏差或问题。
2.4跟踪进展：根据分析结果，跟踪项目的进展，并记录和报告任何重要的变化或问题。
三、执行阶段3.1审查文档：审查项目相关的文件和记录，例如预算报告、项目计划和会议记录等。
3.2进行采访：与项目参与者和相关方进行面对面的访谈，以了解项目的情况和进展。
3.3确认数据：核实和验证项目的数据和信息的准确性和可靠性。
3.4观察实地操作：观察项目的实地操作，例如巡检施工现场或参观生产线等。
3.5分析结果：根据收集到的信息和数据，进行分析和评估项目的执行情况，并确定是否存在问题或风险。
四、报告阶段4.1编写报告：根据收集到的信息和分析结果，撰写跟踪审计报告，包括对项目执行情况的总结和建议。
4.2审查和修改：请审计团队成员和项目参与方对报告进行审查和修改，以确保准确性和完整性。
4.3提交报告：将最终的跟踪审计报告提交给项目管理团队和相关方，并解释报告的内容和结论。
4.4跟踪报告：跟踪审计报告的实施情况，并记录和报告任何后续措施和改进。
五、监督阶段5.1监控改进措施：跟踪项目管理团队采取的任何改进措施和行动，并评估其有效性。
5.2提供反馈和建议：提供反馈和建议给项目管理团队，以帮助他们改进项目的执行和管理。
工程项目全过程跟踪审计实施方案(四篇)
工程项目全过程跟踪审计实施方案华诚博远工程咨询有限公司____年____月____日晏黄路南段改建工程目录工程概况一、审计依据二、服务内容三、审计目标四、质量内控制度执行情况(一)主要工作(二)主要措施五、审计范围六、被审单位主要提供的资料七、审计人员及分工八、工作要求工程概况：齐河县晏黄路南段，改建工程位于齐河县县城北部，起点位于园区北路与晏黄路交叉口，向北沿老路，经开发区、晏城镇、宣章镇，终点位于宣章镇街里，路线全长12.5km。
本路段老路为县道公路等级三级公路，起点至宣章镇段，路面宽度7m，宣章镇街里为城镇路段，路面宽度分别为12m。
本路段是该区域南北方向最重要的交通干线之一，随着区域社区经济快速发展，交通量增长迅速。
现有道路已经不能满足交通运输和经济发展的需求。
本项目的改造，提高该区域路网的整体服务水平，改善了行车条件，有效地缓解交通压力，符合齐河县城市规划，为沿线的经济发展起到积极的推动作用。
一、审计依据根据《中华人民共和国审计法》、齐河县审计局年度审计计划安排和国家及省、市造价管理部门有关规定，结合审前调查情况，制定本实施方案。
二、服务内容目前该项目前期工作已完成，施工招标、合同签定已经结束，正式进入开工建设阶段。
我方的主要服务内容是负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计，为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。
三、审计目标通过审计，揭示建设项目存在的违反招投标规定、高估冒算、挪用建设资金等等违法、违纪、违规问题，促进建设单位及有关部门加强对建设项目和建设资金的管理，规范投资建设行为，提高投资效益。
四、质量内控制度执行情况(一)主要工作1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见，完善建设项目现场管理制度，如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点，设计变更管理制度等。
2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况，检查有无违法转包、分包现象，重点检查：①工程进度。
工程造价全过程跟踪审计方案(二篇)
工程造价全过程跟踪审计方案目录一、现场跟踪的方式1、现场跟踪方式2、现场跟踪主要内容二、施工___设计的造价管理1、编制施工___设计的主要内容2、施工___设计造价管理的主要内容三、设计变更、现场签证的审核与管理1、设计变更的审核工作程序2、洽商签证的审核与管理3、工程量签证的造价审核程序与内容4、材料价格签证的审核程序与内容5、综合单价签证的管理与审核四、主要隐蔽工程及工程验收的审核与管理1、内容2、隐蔽工程造价管理的工作程序五、主要材料及设备价格的审核与管理1、内容2、工作程序六、工程进度款的审核与管理1、内容2、工作程序七、索赔费用的审核与管理1、索赔费用的管理2、索赔的内容3、索赔的分类4、索赔的程序5、索赔的依据6、索赔方案的确定WS1、WS2施工阶段全过程造价控制与管理工作方案WS1、WS___项目已经过招标，同F___项目，合并签订了施工合同。
根据这个特征，我公司为业主制定了施工全过程的造价控制与管理方案，即将原来的结算审计——事后审计的时间、空间进行了科学地调整，把事后审计变为事前或事中审计；把结算中以办公室为空间的审计搬到驻现场审计；把事后结算一揽子解决造价问题改换成即时发现问题即时处理；类似体育比赛中的“贴身防守”，在为业主处理设计变更、合同跟踪、隐蔽工程、索赔等方面做好扎实的基础工作，为业主控制投资，造价管理方面起到贴身护卫的作用。
方案如下：施工阶段的造价控制与管理一、现场跟踪的方式：1、现场跟踪是施工阶段造价控制的基础工作，根据项目的特点，确定以下跟踪方式：我方审计人员从控制工程造价的角度，在施工合同履行的整个时期对现场进行跟踪核查、记录。
我方将适时地派驻有关建筑、结构、装饰、给排水、电气、暖通等各专业的造价师对各专业所用的材料规格、数量与施工图、设计变更单及工程实物进行对照核查，通过现场测量、取证、拍照等方式，做好备查记录，作为变更签证计价和结算审计的真实造价依据。
特别对隐蔽工程部分或有可能索赔或反索赔等方面，在现场跟踪过程中我公司会特别___。
最实用的全过程跟踪审计实施方案
最实用的全过程跟踪审计实施方案目录项目全过程跟踪控制审计第一部分相关法律、法规依据第二部分服务宗旨第三部分服务模式第四部分审计工作原则第五部分审计方法与操作要点第六部分跟踪审计工作内容（一）建设前期审计（二）、施工阶段（三）、竣工结算的审核第七部分审计风险、重点和难点分析（一）审计风险分析（二）审计重点分析1、概（预）算编制情况。
2、合同签订情况。
3、合同履行情况。
4、内控制度建立、执行情况。
5、工程进度控制情况。
6、工程质量控制情况。
7、工程投资控制情况。
8、设计变更控制情况。
9、材料、设备采购情况。
10、索赔事件和基础数据的调查和掌握。
12、竣工结算确定情况。
13、建设后期，跟踪审计重点。
（三）审计难点及应对措施1.违法违规分包和转包把握证据、独立取证较难。
2.主材质量抽查手段不足。
3.基础处理和材料设备等对工程质量影响较大。
4.较大、重大变更方案经济比对是节约投资的重点和难点。
5.重大索赔事件责任划分、理赔费用计算是一大难点。
第八部分跟踪审计项目实施保证措施（一）、组织保证措施：（二）、造价控制措施：第九部分审计成果报备制度1、定期沟通制度2、审计底稿定期备案制度3、审计信息发布制度4、分阶段审计报告制度第十部分工作纪律第十一部分对本工程全过程跟踪审计的建议附件1：全过程造价控制及跟踪审计项目人员表附件2：跟踪审计项目常用表格1设计图纸咨询意见2工程项目施工图设计阶段限额设计分配表3工程设计概算审查表4工程施工预算审查表5招标文件审查意见6投标报价审查表7合同审查意见8隐蔽工程跟踪审核记录表9工程项目进度款支付建议表10建设项目工程成本控制表11选材定价申请表12材料（设备）价格签认单13费用索赔申请表14索赔费用审批表15设计变更审批表16设计变更通知单17工程变更申请表18工程变更造价报审核定表19签证报审核定表20变更综合单价分析表21综合单（合）价呈批审核单22建设工程施工阶段造价控制咨询意见23施工阶段造价控制建议书24建设工程事前控制咨询意见25建设项目竣工结算资料交接单26重大事项联席会议纪要27咨询成果效益确认表项目全过程跟踪控制审计第一部分相关法律、法规依据1.《中华人民共和国审计法》。
全过程跟踪审计工作实施计划方案
全过程跟踪审计工作实施计划方案全过程跟踪审计工作实施计划方案1. 引言全过程跟踪审计是一种旨在监督和评估组织或企业内部各个环节的管理和运作情况的审计方式。
通过对组织内部流程和控制措施的全面检查，全过程跟踪审计可以帮助组织发现潜在的问题，并提出改进建议。
本文将针对全过程跟踪审计的工作实施计划方案进行深入探讨，从简单到复杂，由表及里，为读者提供全面、深入和灵活的理解。
2. 全过程跟踪审计的基本概念和原则全过程跟踪审计是一个复杂而系统的过程，它包括以下几个基本概念和原则：2.1 概念1: 全面性全过程跟踪审计需要对组织内部各个环节进行全面的审查和评估，包括流程、政策、程序和控制措施等。
只有全面性的审计才能够提供准确和全面的信息，帮助组织识别可能存在的风险和问题。
2.2 概念2: 连续性全过程跟踪审计不仅需要对组织内部的各个环节进行审查，还需要对它们之间的关系和相互作用进行追踪和评估。
只有通过连续性的审计，才能够揭示出环节之间的问题和矛盾，并提出相应的解决方案。
2.3 概念3: 独立性全过程跟踪审计应由独立的审计团队或专业机构来完成，以确保审计的客观性和公正性。
独立性是审计的基本原则之一，也是保证审计结果可信度的重要保障。
2.4 概念4: 专业性全过程跟踪审计需要由具备相关专业知识和技能的审计人员来执行。
这些人员应具备丰富的审计经验和全面的业务知识，以确保审计的准确性和有效性。
3. 全过程跟踪审计工作实施计划方案3.1 步骤1:确定审计目标和范围在实施全过程跟踪审计工作之前，首先需要明确审计的目标和范围。
审计目标应与组织的战略和业务目标相一致，审计范围应包括组织内部的关键业务流程和风险点。
3.2 步骤2:收集相关信息和数据为了开展全过程跟踪审计，审计人员需要收集和整理相关的信息和数据。
这些信息和数据可以来自于组织内部的各种文件和记录，也可以通过与相关人员的沟通和访谈获取。
3.3 步骤3:分析和评估信息在收集到相关的信息和数据之后，审计人员需要对其进行分析和评估。
epc工程全过程跟踪审计方案
epc工程全过程跟踪审计方案一、前言EPC工程是一种综合性的工程模式，包括工程、采购和施工三大环节。
EPC工程跟踪审计是对EPC工程项目的全过程监控和评估，确保项目按照合同规定的要求进行，并保障项目的质量、安全和进度。
本方案旨在全面了解EPC项目的执行情况，提出改进建议，并最终达成项目的成功交付。
二、审计目的1. 了解项目进展：全面了解项目的执行进展情况，包括工程、采购和施工三大环节的进度、质量和安全情况。
2. 发现问题：通过审计，发现项目执行中存在的问题和风险，包括合同履行情况、工程设计的合理性、采购合理性、施工管理等方面的问题。
3. 提出改进建议：基于发现的问题，提出改进建议，帮助项目团队优化项目执行计划和流程，确保项目的顺利进行。
4. 保障项目成功：通过审计，确保项目按照要求进行，最终达成项目的成功交付。
三、审计范围1. 工程环节：包括项目的工程设计、施工图设计、工程实施计划、施工进度等方面。
2. 采购环节：包括采购合同的履行情况、供应商的管理情况、采购成本控制等方面。
3. 施工环节：包括现场施工管理、施工质量控制、安全生产管理等方面。
四、审计方法1. 资料审查：审阅项目的相关文件和资料，包括合同文件、设计文件、施工图纸、采购合同、施工计划等。
2. 现场核查：对项目现场进行实地考察，了解实际情况，包括工程的实际进度、施工质量、安全生产情况等。
3. 询问调查：与项目相关人员进行面对面的沟通和询问，了解他们对项目的看法和意见。
4. 统计分析：对审计所得数据进行统计分析，找出规律和问题点。
五、审计内容1. 合同履行情况：对EPC合同的履行情况进行审计，包括各方责任的履行情况、约定内容的执行情况等。
2. 工程设计审查：对工程设计文件进行审查，确保其合理性和符合相关标准。
3. 采购审核：审查项目的采购合同执行情况，包括采购成本的控制、供应商的管理情况等。
4. 施工管理：对项目的施工管理进行审查，包括施工进度控制、质量控制、安全生产管理等。
2024全过程跟踪审计计划模板
2024全过程跟踪审计计划模板一、背景介绍：2024年是我们公司的重要年份，我们计划进行一次全过程跟踪审计，以确保公司业务运营的合规性和风险控制的有效性。
本审计计划旨在明确审计过程中的要点和步骤，确保审计工作的顺利进行。
二、审计目标：1. 确保公司业务运营符合相关法律法规和内部控制要求；2. 发现并解决可能存在的风险和问题，提出改进意见；3. 评估公司内部控制的有效性和完整性，为管理层提供参考和决策依据。
三、审计范围：本次审计涵盖公司的所有业务及相关支持职能部门，包括但不限于：财务、人力资源、采购、销售、生产等。
四、审计计划：1. 会前准备：- 确定审计目标和范围，制定审计计划；- 分配审计人员，并确定各人员的职责和任务；- 收集和准备审计所需的资料和信息；- 确定审计时间表和地点。
2. 风险评估：- 通过对公司各业务环节进行风险评估，确定审计重点；- 分析并评估各个业务环节的风险控制措施和流程；- 针对高风险环节，制定相应的审计程序。
3. 数据采集：- 进行现场核实和访谈，获取相关业务数据和信息；- 检查现有的文件、记录和报告，核对其准确性和完整性；- 进行抽样检查，并与相关工作人员进行确认。
4. 审计测试：- 进行内部控制测试，评估其有效性和完整性；- 对关键风险点进行详细的审计测试；- 分析并评估测试结果，发现问题和异常情况。
5. 发现问题：- 对发现的问题进行详细分析和分类，制定解决方案；- 向管理层汇报审计结果和问题，提出改进意见；- 跟踪整改进展，确保问题得到解决。
6. 审计报告：- 汇总审计结果和发现的问题，形成审计报告；- 报告包括问题描述、原因分析、建议改进措施等；- 将审计报告提交给相关部门和管理层。
五、审计人员：本次审计将由具有丰富经验和专业知识的内部审计人员组成，包括财务、风险管理、业务管理等方面的专家。
六、时间计划：本次全过程跟踪审计计划预计耗时2个月，具体时间安排如下：- 第一周：会前准备，确定审计目标和范围；- 第二周：风险评估，确定审计重点；- 第三周至第六周：数据采集和审计测试；- 第七周：问题发现和整改跟踪；- 第八周：编写审计报告并提交。
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全过程跟踪审计实施方案准备阶段1、向委托方了解工程基本情况并收集相关资料；2、签订《审计业务约定书》；3、组成包括项目经理和各类专业技术人员在内的工作小组，差进行合理分工，明确每个人员的职责范围；4、编制工作计划，对工作进行合理安排，在实施过程中，可根据实际情况及时进行调整，确保咨询质量。
实施阶段（一）施工前期审计工作内容包括审计进场前已完的概算、预算、招投标、合同管理及其内部控制的审查与评价。
1、项目法人制度建设与实施情况审计（1 ）审计是否严格遵守国家有关建设程序和规划、环保、土地、劳动、安全、消防、建筑、税收等有关法律法规；（2）审计行政许可手续是否齐全；（3）审计是否存在擅自提高或降低建设标准，改变建设内容，扩大或缩小投资规模的情况。
2、概算审计设计概算审计的主要目的是促进概算编制单位严格执行国家有关概算编制的规定和费用标准，防止任意扩大投资规模和出现漏项，减少投资缺口，打足投资，避免发生实际造价大幅度地突破概算的现象。
主要采取重点审计法和对比审计法，即选择建设项目中工程量大、单价高，对造价有较大影响的单位工程、分部工程进行重点审查。
3、招投标审计（包括项目全过程中招投标情况）招投标审计的主要目的是审查和评价招投标环节的内部控制及风险管理的适当性、合法性和有效性；招投标资料的充分性和可靠性；招投标程序及其结果的真实性、合法性和公正性，以及工程发包的合法性和有效性等。
主要审计方法采取询问法、分析性复查法和文字描述法。
审查的主要内容是：（1）招投标前准备工作的审计①审核招投标条件是否具备，招标申请是否经有关部门批准，手续是否齐全;②审核是否建立、健全招投标的内部控制，执行是否有效；③审核是否存在人为肢解工程项目、违规操作招投标等问题；④审核招投标程序和方式是否符合有关法规制度的规定；⑤审核标段的划分是否适当，是否符合专业要求和施工界面衔接需要，是否存在标段划分过细，增加工程成本和管理成本的问题；⑥审核是否公开发布招标公告，招标公告中的信息是否全面、准确；⑦审核是否存在因有意违反招投标程序的时间规定而导致的串标风险。
（2）招标文件及标底文件的审计①审核招投标文件的内容是否合法、合规，是否全面、准确地表述招标项目的实际状况和招标人的实质要求。
②作为评标依据或在“无标底投标”中供评标委员会参考的招标标底，是否由具备编标资格的预算员、造价工程师或委托具备相应资质的中介机构完成，并经过了地方招标、投标管理机构审核；③审核采取工程量清单报价方式招标时，是否按《建设工程工程量清单计价规范》的规定填制，是否按当地信息价格及当地实际价格情况确定其标底；④审核施工现场的实际状况是否符合招标文件的规定；⑤审核投标文件和投标保函（额度）送达时间是否符合招标文件的规定，法人代表签章是否齐全，有无存在将废标作为有效标的问题；⑥审核招投标文件的内容是否存在“量身定做”现象，有无排斥潜在投标人的条款。
属于承包人自行采购的主要材料、设备，招标人应当在招标文件中提出材料、设备的技术标准或者质量要求。
（3）开标、评标、定标的审计①审核是否建立、健全违规行为处罚制度，以及执行情况；②审核开标、评标、定标程序是否符合相关法规的规定，评标标准是否公正，有无排斥投标人的条款；③审核是否有可能发生泄漏标底的情况。
4、预算的审计预算审计的主要目的是检查施工预算的量、价、费计算是否正确，计算依据是否合理，施工图预算审计包括直接费用审计、计划利润和税金审计等内容。
主要审计方法采取重点审计法和对比审计法。
5、合同管理审计合同审计的目的主要是审查和评价合同管理环节的内部控制及风险管理的造当性、合理性和有效性；检查合同管理资料依据的充分性和可靠性；检查合同的签订、履行、变更、终止的真实性、合法性以及合同对整个项目投资的效益性。
主要审计方法一般为审阅法、核对法和重点追踪审计法。
主要审计内容为：①审核是否设置有专门的合同管理机构和专职（或兼职）的合同管理人员, 合同管理人员是否具备合同管理资质；②审核是否建立了适当的合同管理制度；③审核合同管理机构是否建立健全防范重大设计变更、不可抗力、政策变动等的风险管理体系。
（2）专项合同通用条款的审计①审核合同当事人的法人资质、合同内容是否符合相关法律和法规的要求；②审核合同双方是否具有资金、技术及管理等方面履行合同的能力；③审核合同的内容是否与招标文件的要求相符合；④审核合同条款是否全面、合理，有无遗漏关键性内容，有无不合理的限制条件，法律手续是否完备；⑤审核合同是否明确规定甲乙双方的义务和权力；⑥审核合同是否存在损害国家、集体或者第三者利益等导致合同无效的风险；⑦审核合同是否有过错方承担缔约过失责任的规定。
（3 ）各类合同（包括但不限于勘察设计合同和施工合同）专项条款的审计1）勘察设计合同①审核合同是否明确规定勘察设计合同的基础资料、设计文件及提供期限和勘察设计的工作范围、进度质量及勘察设计文件的份数;②审核勘察设计计费的计算依据、收费标准及支付方式是否符合有关规定；③审核合同是否明确规定双方的权力和义务；④审核合同是否明确规定协作条款和违约责任条款。
2 )施工合同①审核总承包合同中，双方的权力和义务是否明确，合同条款的完整性和严谨性，合同条款与招标文件经及其他技术资料之间是否叙述一致，合同的合法性和有效性等；②审核合同是否明确规定工程地址、建筑物数量、结构、建筑面积、工程批文、施工工期、设备材料供应的责任及质量标准、检查方法等；③审核合同的工程质量标准是否符合有关规定；④审核工程造价计算原则、计费标准及其确定办法是否合理，付款和结算方式是否合规、合理；⑤审核合同的开口范围是否合适，若实际发生开口部分，应检查其真实必和取证的正确性；⑥审核隐蔽工程工程理的确认程序及有关内部控制是否健全，有无防范价格风险的措施；⑦审核中间验收的内部控制是否健全，交工验收是否以有关规定、施工图纸、施工说明和施工技术文件为依据。
6、内部控制审查与评价建设单位内控审计的主要目的是审查保证和服务建设项目规范运行的内控制度是否健全、有效。
主要审计方法为分析核查法。
主要审计内容如下：(1)审核建设单位的组织结构是否符合投资项目效益、效率的要求;（2）审核建设单位的人员数量及素质是否满足各岗位需要，有无冗员现象;（3 ）审核内部建设审批程序、概算审批程序、合同订立审批制度的规范性等；（4）审核处理每一项经济业务是否有明确的职责分工；（5）审核是否有健全的凭证手续和传递手续；（6）审核是否有完备的稽查和核对制度；（7）审核是否有的制度内容已经过时或与国家相关政策有悖。
（二）施工过程审计工作内容包括施工过程中分项工程与材料设备的采购、合同执行、现场签证和工程变更、工程进度款、财务核算及资金管理、造价控制及其内部控制的审查和评价等。
1、分项工程与材料设备的采购审计审计的主要目的是复核和评价采购环节的内部控制及风险管理的适当性、合法性和有效性。
主要审计方法为审阅法、网上比价审计法、分析性复核法、实地清查法等进行复核。
主要内容如下：（1）设备材料采购计划的审计①检查建设单位采购计划所订购的各种设备、材料是否符合已上报批准的设计文件和基本建设计划；②检查所拟定的采购地点是否合理；③检查采购程序是否规范；④检查采购的批准权与采购权等不相容职务的分离及相关内部控制是否健全有效。
(2)设备和材料采购合同的审计①检查采购是否按照公平竞争、择优择廉的原则来确定供应方；②检查设备和材料的规格、品种、质量、数量、单价、包装方式、运输方式、交货地点、期限和违约责任等条款规定是否齐全；③检查对新型设备、新材料的采购是否进行实地考察、资质审查、价格合理性分析及专利权真实性审查，加强设备、材料价格控制，尤其要对建设单位关联企业所供设备、材料的价格进行检查，防止从中加价；④检查采购合同与财务结算、计划、设计、施工、工程造价等各个环节衔接部位的管理情况，是否存在因脱节而造成的资产流失问题。
3、设备和材料验收、入库、保管及维护制度的审计①检查购进设备和材料是否按合同签订的质量进行验收，是否有健全的验收、入库和保管制度，检查验收记录的真实性、完整性和有效性；②检查验收合格的设备和材料是否全部入库，有无少收、漏收、错收以及涂改凭证等问题；③检查设备和材料的存放、保管工作是否规范、安全保卫工作是否得力，保管措施是否有效。
(4)各项采购费用及会计核算的审计检查货款的支付是否按照合同的有关条款执行；检查代理采购中代理费用的计算和提取方法是否合理；检查有无任意提高采购费用的开支标准的问题；检查会计核算资料是否真实可靠;检查会计科目设置是否合规及其是否满足管理需要;检查采购成本计算是否准确合理。
（5）设备和材料领用的审计①检查设备和材料领用的内部控制是否健全，领用手续是否完备；②检查设备和材料的质量、数量、规格型号是否正确，有无擅自挪用，以次充好等问题。
2、合同执行审计（1）审核是否认真履行合同条款，有无违法分包、转包工程的行为。
如有变更、增补、转让或中止情况，应检查其真实性、合规性；（2）审核有无违约行为及其处理结果是否符合有关规定；（3）审核合同履行中的差异，并分析产生的原因；（4）审核中止合同的和验收情况；（5）审核最终合同费用及其支付；（6）审核索赔与反索赔的合规性和合理性；（7）审核检查合同资料的归档和保管，包括在合同签订、履行分析、跟踪监督以及合同变更、索赔等一系列资料的收集和保管是否完整。
3、现场签证和工程变更审计设计变更、现场签证审计的目的主要是审查工程变更的真实性和合理性。
主要审计内容如下：（1 ）审核设计变更现场签证手续是否齐全，其内容是否真实（必要时，审查人员需要进行现场量测与核实）；（2）审查变更的依据是否符合现行的有关规定、是否与施工合同和招投标精神相违背；（3）审核设计变更、现场签证计算过程是否有误，引起造价调整的计算是否准确，计算结果是否正确，是否有变相的重复计取等问题；（4）审核工程变更是否已按当地相关规定进行备案等。
4、工程进度款审计工程进度款审计目的是使进度款拔付额真实、准确，保证工程建设正常进行。
主要审计方法为审阅法和询问法。
审计主要内容如下：（1）进度款审批程序是否符合相关法规及合同的约定；（2）审核月计划完成情况及形象控制点完成情况与报表是否一致；（3）审核工程进度款的拔付是否符合合同约定，是否与实际完成情况相一致辞；（4）拔付进度款是否按合同约定扣除了甲供材料及预付款、质保金等。
5、财务核算审计主要审计的目的是审核账务处理的真实性、合规性。
主要审计方法为调查法、分析性复核法和抽查法。
主要审计内容如下：（1）建设单位是否已设置了独立的财务管理机构；（2）建设单位是否已建立了健全内部财务管理制度；（3）建设单位对基本建设中的采购材料、设备、存货以及各项财产物资是否建立了出入库手续，账物是否相符；（4）建设单位是否能及时掌握工程进度。