国际结算综合概述
国际结算知识点整理
国际结算知识点整理一、国际结算概述。
1. 定义。
- 国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。
2. 国际结算的产生与发展。
- 从早期的现金结算发展到非现金结算（票据结算等）。
- 随着国际贸易的发展，国际结算的规则和方式不断完善。
例如，从简单的商业信用结算方式（如汇款、托收）发展到银行信用介入的结算方式（如信用证）。
二、国际结算中的票据。
1. 票据的概念与特性。
- 概念：票据是出票人签发的，约定自己或委托付款人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。
- 特性：- 流通性：票据可以通过背书或交付而转让，受让人取得票据权利。
- 无因性：票据行为不因票据的基础关系无效或有瑕疵而受影响。
- 要式性：票据的制作、形式、文义都有法定的要求，必须符合规定。
- 文义性：票据上的权利义务关系完全依据票据上的文字记载为准。
2. 汇票（Bill of Exchange）- 定义：汇票是由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
- 汇票的内容：包括表明“汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等必要记载事项。
- 汇票的种类：- 按出票人不同分为银行汇票和商业汇票。
银行汇票是银行签发的，商业汇票是企业或个人签发的。
- 按付款时间不同分为即期汇票和远期汇票。
即期汇票是见票即付的汇票，远期汇票是在指定的未来日期付款的汇票。
- 按有无附属单据分为光票和跟单汇票。
光票不附带货运单据，跟单汇票附带货运单据。
3. 本票（Promissory Note）- 定义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
- 本票与汇票的区别：- 出票人不同：本票的出票人是付款人本身，而汇票的出票人和付款人是不同主体。
国际结算知识点总结
第一章国际结算概述1.国际结算的概念国际结算(International settlement)：是指处于两个不同国家的当事人，（因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行办理的两国间外汇收付业务。
注意：该定义的关键词：“不同国家”、“通过银行”、“外汇收付业务”。
2.国际贸易结算由国际贸易活动而发生的货款结算，以结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。
3.国际非贸易结算国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，而引起的货币收付，称为非贸易结算。
它们建立在非商品交易基础上，常见的侨汇、旅游、运输、通讯、建筑、保险、金融、咨询、广告等。
第二章国际结算中的票据1.广义的票据：是指商业上的权利单据（Document of Title）,它作为某人的、不在他实际占有下的金钱或商品的所有权的证据。
具有流通转让性，又是流通证券。
如发票、提货单、栈单、仓单、保单.2.狭义的票据：是以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或他人支付一定金额，可以流通转让。
包括汇票、本票和支票，这是本章研究的对象。
3.票据流通的三种形式：（一）过户转让或通知转让（Assignment）：1、转让书(书面形式)，转让人签名。
2、在债务人处登记过户，或书面通知原债务人，不因债权人更换而解除其债务。
3、转让人只能将其拥有的权利让渡给受让人.受让人获得权利受到转让人权利缺陷的影响。
4、三个当事人：债权转让人、债权受让人及原债务人如：股票（Share Certificate）、人寿保险单(Life Policies)、政府证券(Certificate of Government Stock)、债券(Debenture)等采用过户转让，它们不是完全流通证券。
（二）交付转让（Transfer）1、单纯交付或背书交付转让，不必通知原债务人。
2、受让人取得它的全部权利，他可以用自己的名义对票据上的所有当事人起诉。
国际结算学习一：国际结算概述(包含思维导图)
国际结算概述一、国际结算的概念结算是指两个人之间的货币交易，最常见的就是平时的个人买卖，在国内之间的交易就叫国际结算，当双方的交易跨越国界时就叫国际交易。
（国际结算是指在不同国家或者地区之间的资金交易，也是指为清偿国际间的债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。
）二、国际结算的基本种类国际结算的基本种类分为两种，一种是贸易结算，另外一种那就是非贸易结算了。
1、贸易结算贸易结算就是指有实物商品进行进出口的贸易活动引起的货币交易，占国际结算主要内容，虽说项目单一但结算方式多种多样。
2、非贸易结算非贸易结算指的是没有实物商品交易引起的货币交易，例如借贷、汇款、人力输出、技术输出、运输、保险、银行业等活动引起的货币交易，类型繁多，但结算方式简单，只涉及部分结算方式。
三、国际结算的基本内容国际结算的基本内容包括四方面，票据、国际结算方式、国际结算单据与国际结算融资。
1、票据票据是一种具有一定格式，由付款人到期对持票人或其指定人无条件支付确定金额的信用凭证。
票据能够将贸易双方的信用关系转化为票据关系，就如国库券、政府债券一样是一种信用工具；是国际贸易结算所使用的主要信用工具。
2、国际结算方式国际结算方式是指货币收付的手段和渠道，是国际贸易结算的中心内容。
结算方式主要有汇款、托收、信用证、银行保函、和备用信用证。
3、国际结算单据国际结算单据是指贸易结算中涉及的单据。
单据的类型主要有发票、装箱单、货运单据、保险单、产地证、函抄与汇票等单据。
4、国际结算融资国际结算融资是指进出口商利用票据及（或）单据，结合结算方式进行特定方式的融资（或融物）。
例如票据贴现、信托收据、进出口押汇、保理、出口信用保险项下融资等。
四、思维导图国际结算思维导图.xmind。
第一章国际结算导论《国际结算》PPT课件
01
国际结算中的惯例
在国际结算中，由于各国法律不同，因此形成了一些国际公认的惯例和
规则，如“严格相符”原则、“单单相符、单证相符”原则等。
02
国际结算中的规则
国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》（UCP）、《托收统一规则》
（URC）等，以及各国银行所遵循的银行惯例和规则。
03
国际结算中的法律适用
在国际结算中，当事人可以选择适用某一国家的法律或者国际惯例来解
国际结算是国际资本流动的重要渠道，为 跨国投资、融资等活动提供便利。
维护国家经济安全
促进国际金融合作
国际结算是国家经济安全的重要组成部分 ，通过加强国际结算风险管理，可以维护 国家经济安全。
国际结算是国际金融合作的重要领域，通过 加强国际合作与交流，可以推动国际金融市 场的稳定与发展。
02 国际结算中的基本概念
国际援助与捐赠
通过国际结算，政府或民间组织可向其他国家或地区提供经济援 助或捐赠。
国际结算的发展趋势与挑战
电子化趋势
随着互联网技术的发展，国际 结算逐渐实现电子化，如电子 信用证、电子托收等，提高了
结算效率。
人民币国际化
随着人民币国际化的推进，人 民币在国际结算中的地位逐渐 提升，为中国企业“走出去” 提供了便利。
CHAPTER
货币与汇率
货币的定义及功能
货币是商品交换的媒介，具有价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段和世界货币等五 种基本职能。
汇率的概念及种类
汇率又称汇价，是两种货币之间的兑换比率。根据买卖立场不同，汇率可分为买价和卖价 ；根据汇兑方式不同，可分为电汇汇率、信汇汇率和票汇汇率；根据交割期限不同，可分 为即期汇率和远期汇率。
第一章 国际结算概述《国际结算》PPT课件
国际合作组织。其业务范围包括客户汇款、银行资金调拨、外
汇交易、贷款存款付息、托收、股票以及跟单信用证的通知索
汇等。
•
2.电子信用证
•
所谓电子信用证，就是从信用证的开立到传递、议付、索
汇及审单等全都通过电脑来处理，使影响结算速度的单据最终
消失。电子信用证的优势在于 ①速度快；②费用低；③安全性
高；④银行工作效率提高
来完成的结算，票据是非现金结算的工具。国际结算以非现金
结算为主，并出现了下列变化：
•
1.银行成为国际结算的中心
•
2.国际结算的依据是单据而非货物
•
3.单据的传递速度加快
•
二、目前国际结算的特点和发展趋势
•
(一)国际结算和贸易融资更加紧密地结合起来
•
贸易融资是指围绕国际贸易结算的各个环节发生的资金融
通的经济活动。
•
海外分行一般可以经营东道国法律允许经营的所有银行业
务，包括存贷款业务、信托业务等，但必须遵守东道国的法律
并接受东道国有关当局的监管。
•
(二)建立代理行
•
根据协议本国银行与外国银行相互提供代理服务，这家外国
银行即为本国银行的代理行。
•
代理行在资金及管理上与国内银行无任何隶属关系，完全是
一家独立的国外银行，只是根据协议，在规定的业务范围内彼此
•
1.信用证与汇款结合，是指一笔交易部分用信用证方式支
付，余额用汇款方式结算。
•
2.信用证与托收结合，是指部分货款用信用证方式支付，
余额用托收方式结算。
•
3.汇款或托收和保函/备用证结合。
•
(四)代表货物所有权的单据
国际结算实验报告步骤(3篇)
第1篇一、实验目的通过本次国际结算实验，使学生了解国际结算的基本流程、结算方式、结算工具和结算风险，掌握国际结算的基本操作方法，提高学生的实际操作能力。
二、实验内容1. 国际结算概述2. 国际结算的基本流程3. 国际结算的结算方式4. 国际结算的结算工具5. 国际结算的风险管理6. 国际结算的案例分析三、实验步骤1. 国际结算概述（1）介绍国际结算的概念、特点和发展趋势；（2）分析国际结算在跨国贸易中的重要作用。
2. 国际结算的基本流程（1）进口商与出口商签订贸易合同；（2）出口商备货、生产、检验、包装；（3）出口商向进口商提供货物；（4）进口商支付货款；（5）银行进行国际结算。
3. 国际结算的结算方式（1）汇付：电汇、信汇、票汇；（2）托收：光票托收、跟单托收；（3）信用证：保兑信用证、不可撤销信用证、即期信用证、远期信用证。
4. 国际结算的结算工具（1）汇票：银行汇票、商业汇票；（2）本票：银行本票、商业本票；（3）支票：现金支票、转账支票。
5. 国际结算的风险管理（1）信用风险：通过信用调查、信用证等方式降低风险；（2）汇率风险：通过套期保值、远期汇率等方式降低风险；（3）操作风险：通过建立健全的操作流程、加强内部控制等方式降低风险。
6. 国际结算的案例分析（1）选取一个具体的国际结算案例，分析其结算方式、结算工具和风险管理措施；（2）总结案例中的成功经验和教训，为实际操作提供借鉴。
四、实验报告撰写1. 实验报告应包括以下内容：（1）实验目的；（2）实验内容；（3）实验步骤；（4）实验结果分析；（5）实验结论；（6）实验心得体会。
2. 实验报告撰写要求：（1）语言表达清晰、简洁；（2）逻辑结构严谨；（3）内容完整、充实；（4）图表、数据准确、规范。
五、实验考核1. 实验成绩评定标准：（1）实验操作熟练程度（30%）；（2）实验报告质量（50%）；（3）实验心得体会（20%）。
2. 实验成绩评定方法：（1）实验操作熟练程度：根据学生在实验过程中的表现，评定其操作熟练程度；（2）实验报告质量：根据实验报告的内容、结构、语言表达等方面进行评定；（3）实验心得体会：根据学生的实验心得体会，评定其收获和体会。
国际结算概述
国际结算概述国际结算是指跨国贸易和投资活动中的付款与清算的过程。
随着全球经济的发展和国际贸易的不断增加，国际结算扮演着越来越重要的角色。
本文将概述国际结算的基本概念、主要方式以及对国际贸易的影响。
一、国际结算的基本概念国际结算是国际贸易和投资过程中的资金交收和清偿的活动。
它包括货币兑换、资金划拨、付款结算等操作。
通常，国际结算需通过跨国银行或金融机构进行，以完成支付和结算的过程。
二、国际结算的主要方式1.现金支付：即通过实际资金的交付来完成国际交易的结算。
这种方式在小额交易中较为常见，但存在现金安全风险和物流成本较高的问题。
2.信用证支付：信用证是国际贸易中最常用的付款方式之一。
买方的银行（开证行）向卖方的银行（通知行）出具信用证，以保证买方的支付义务。
卖方按照信用证要求向开证行提供相应的货物和文件，买方的银行在检核无误后进行支付。
3.托收支付：托收是指卖方将货物和相关文件委托给银行以便向买方收取款项的方式。
卖方的银行作为中介，提供相关服务并协助完成支付的手续。
与信用证支付不同，托收方式的付款寄托于买方的信用，买方可在交单后支付货款。
4.电汇支付：电汇是指通过银行间网络进行的电子资金转账。
买方和卖方的银行分别与国际结算银行进行电子资金交割，实现快速、安全的资金支付和结算。
三、国际结算对国际贸易的影响1.便利性提升：国际结算方式的多样化和电子化的推广，加速了资金的流动和结算速度的提升，使国际贸易更加便捷高效。
2.减少风险：使用信用证等方式进行结算的买卖双方，可以在合同中规定对方的履约义务和结算方式，避免了支付和履约的风险。
3.促进贸易平衡：国际结算的发展使得跨国贸易更加平衡和公平，减少了支付方面的不确定性，增强了买卖双方的信任，促进了国际贸易的发展。
4.货币结算与汇率风险：国际结算中的货币兑换和汇率波动直接影响着结算金额，买卖双方需要关注和管理汇率风险，以减少不可控因素对结算的影响。
总结：国际结算作为国际贸易和投资中的关键环节，对于全球经济的发展具有重要的意义。
第十章 国际结算 《国际金融实务》PPT课件
（进口商）
(5)
受益人 （出口商）
(11)
(10)
(2)
(3)
开证行/
(8)
付款行
(9)
(4)
(6)
(7)
通知行/ 议付行
❖ (1) 买卖双方经过磋商，约定以信用证方式进行结算； ❖ (2)进口方向开证行递交开证申请书，约定信用证内容，并支付押金或提
供保证人； ❖ (3)开证行接受开证申请书后，根据申请开立信用证，正本寄给通知行，
❖ (三)信用证的关系人及其权利和义务
❖ 信用证结算方式的基本关系人有四个：即开证申 请人、开证行、通知行和受益人。此外还有其他 关系人，如保兑行、议付行、付款行或偿付行、 转证行等。
❖ (四)信用证的内容 ❖ 1.信用证的当事人 ❖ 开证申请人（买方）：APPLICANT ❖ 开证行:OPENING BANK, ISSUING BANK ❖ 通知行:ADVISING BANK ❖ 受益人（卖方）:BENEFICIARY ❖ 议付行:NEGOTIATION BANK
❖ 2.委托人与银行之间的法律关系是基于双方签订的《保函委 托书》而产生的委托担保关系。《保函委托书》中应对担保 债务的内容、数额、担保种类、保证金的交存、手续费的收 取、银行开立保函的条件、时间、担保期间、双方违约责任、 合同的变更、解除等内容予以详细约定，以明确委托人与银 行的权利义务。
❖ 银行保函业务中涉及到的主要当事人有三个：委托人 （Principal)、受益人(Beneficiary)和担保人（Guarantor)， 此外，往往还有反担保人、通知行及保兑行等。
❖ 1.委托人与受益人之间基于彼此签订的合同而产生的债权债 务关系或其他权利义务关系。此合同是它们之间权利和义务 的依据，相对于保函协议书和保函而言是主合同，它是其他 两个合同产生和存在的前提。
国际结算国际结算概述
国际结算国际结算概述国际结算是指各国之间的货币支付和清算活动。
随着全球经济的快速发展和全球贸易的增长，国际结算的重要性也日益突出。
国际结算对于促进各国之间的经济合作，加强全球金融体系的稳定和发展发挥着重要作用。
国际结算可以分为货物贸易结算和资本项目结算两大类。
货物贸易结算是指各国之间在货物和服务贸易中进行的支付和结算活动。
这包括进口和出口商品的货币支付、汇票和信用证的开立和结算等。
而资本项目结算是指国际资本流动中的支付和结算活动，主要包括股票、债券、外汇等金融产品的购买和交易结算等。
国际结算的方式多种多样，常见的方式包括现金支付、汇票、银行转账和信用证等。
其中，信用证是国际贸易中最常用的结算方式之一、信用证是指进出口双方通过银行之间的安排，由进口商的银行按照进出口商协商的条件向出口商保证支付货款的一种支付方式。
信用证的使用可以有效降低买卖双方的信用风险，促进国际贸易的进行。
国际结算的过程涉及多个参与方，包括买方、卖方、银行和中间机构等。
买方和卖方之间通过合同约定支付方式和条件，然后根据合同向银行发出指令进行结算。
银行起到了承担风险和提供支付服务的角色，负责将买方指令的资金从买方账户划转到卖方账户。
同时，银行还会进行相应的风险管理和监控，确保交易的安全和顺利进行。
国际结算的流程一般可以分为四个阶段：交易确认、资金清算、交付和结算。
在交易确认阶段，买卖双方通过签订合同或发出订单确认交易细节和支付方式。
在资金清算阶段，银行根据买方的指令划转资金，并将款项从买方账户划拨到卖方账户。
在交付阶段，卖方将商品或服务交付给买方，并提供相应的凭证。
最后，在结算阶段，银行根据交易的完成情况进行结算，并向买卖双方提供相关的结算报告和对账单。
在国际结算中，风险管理也是一个重要的方面。
由于涉及不同国家、不同货币和不同法律制度，国际结算存在着汇率风险、信用风险和操作风险等。
银行和参与方需要通过市场分析、合理的风险管理工具和措施来减少风险并保护自身利益。
国际结算业务简介
03
国际结算业务工具
票据
票据概述
票据是一种法律规定的、可以流通转让的、代表某种 权利或支付义务的有价证券。
票据种类
票据包括汇票、本票和支票等，每种票据都有其特定 的用途和特点。
票据功能
票据在国际结算中发挥着重要的功能，如支付、信用 和融资等。
汇票
01
汇票概述
汇票是一种由出票人签发的、要 求付款人在见票时或一定期限内 支付一定金额给持票人的票据。
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电子支付工具
电子支付工具概述
电子支付工具是一种利用电子技术进行资金转移和支付的工具， 如网上银行、移动支付等。
电子支付工具特点
电子支付工具具有方便快捷、安全可靠、成本低廉等特点，逐渐成 为国际结算业务中的重要工具。
电子支付工具应用
电子支付工具广泛应用于跨境电子商务、国际汇款、国际信用卡交 易等领域。
影响，导致交易受阻或资金无法回流。
05
国际结算业务案例分析
跨境贸易结算案例
总结词
跨境贸易结算涉及进出口双方在跨国交易中的资金收付 ，是国际结算业务的重要组成部分。
详细描述
跨境贸易结算通常涉及国际贸易合同、支付条款、运输 安排等方面的协商。在交易过程中，双方需要选择适当 的结算货币、支付方式和风险转移机制。此外，跨境贸 易结算还可能涉及外汇风险管理、税务处理和合规性问 题。
国际结算的重要性
01
02
03
促进国际贸易
国际结算是国际贸易中不 可或缺的一环，有助于保 障交易双方的权益。
降低交易成本
通过集中支付和清算，国 际结算可降低跨境交易的 成本。
增强资金流动性
国际结算概述
基本概念国际结算（International Settlement ）是指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付业务。
国际结算是运用一定的金融工具（如汇票、本票、支票等），采取一定的方式（如汇付、托收、信用证等），利用一定的渠道（如通信网、计算机网等），通过一定的媒介机构（如银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支活动，从而使国际间的债权债务得以清偿。
我国内地与港澳台地区之间的货币收付在实际业务中仍作为国际结算处理。
现代易货贸易仍属于国际结算的范畴。
国际贸易结算（International Trade Settlement）是指以商品进出口为背景而发生的贷款结算，以结清买卖双方之间的债权债务关系。
又称有形贸易结算（Visible Trade Settlement）非贸易结算（Non-Trade Settlement ）是指由无形贸易引起的国际货币收付活动，又称为无形贸易结算（Invisible Trade Settlement）也可以说，除了国际贸易结算以外的其他国际结算都是非贸易结算。
与贸易结算相比，非贸易结算虽然业务量大，但由于不涉及商品与货币的相对给负，因而结算手续较为简单，设计的结算方式和内容相对较少。
现金结算（Cash on Settlement）是指通过收付货币金属或货币现金来结算国际间的债权债务关系。
非现金结算（Non-cash on Settlement）是指使用各种支付工具（如票据），通过银行间的划账冲抵来结清国际间的债权债务关系。
与现金结算相比，非现金结算具有迅速、简便优点，可以节约现金和流通费用，有利于加快资金的循环和周转，因而促进了国际间的经济贸易关系的发展。
现代国际结算是以票据为基础，单据为条件，银行为中枢，结算与融资相结合的非现金结算体系。
主要内容①国际结算工具包括各种支付凭证（如支付授权书、托收委托书等）和信用工具。
信用工具也称金融工具，以书面形式发行和流通，用以证明债权人权利和债务人义务的契约证书。
第一章-国际结算概述
国际结算比国内结算复杂
首先，货币的比价不一致 第二，货物卖断在什么地方不一致 第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担； 第四， 货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要 进行保险，保什么险别，保费由谁来承担； 第五，各国度量衡也不尽一致， 第六，还要有一些商品方面的知识 第七，还要懂得地理知识， 第八，还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式
四、国际结算的性质和特点
（一）国际结算与国际金融密不可分 （二）国际贸易是国际结算的前提 （三）国际结算属于一项银行中间业务 现代结算是以票据为基础、单据为条件、银 行为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。 （四）国际结算比国内结算复杂
国际结算属于一项银行中间业务：
如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以 贷易货，也可能是支付现金购买。 买方手头无钱就不能买，卖方有货也就卖方 卖不出去。可能是买方有款，而卖方无资金生产。 那么银行介入到买卖商人之间（不用说给予贷款）， 仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交。 而如卖方有货，买方无款，可用远期承兑或 延期付款信用证方式支付，如果买方有钱，卖方需 要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进 一步按生产进度付款
五、国际结算的基本内容
㈠国际结算工具 票据：汇票、本票、支票 ㈡国际结算方式 汇款、托收、信用证 银行保函、备用信用证、保理服务、协定贸易结算等、 ㈢国际结算单据 运输单据、保险单据、商业发票、其他单据 ㈣国际贸易结算的国际惯例（附录） 三个特点： ⑴必须在一定范围内被人们经常不断、反复地采用。 ⑵必须有明确的、易于被人们接受的内容。 ⑶必须在该范围内被人们公认并对有关当事人具有约束力。 国际惯例毕竟不是法律，对贸易的当事人不具备强制性。
INTERNATIONAIL SETTLEMENT 第一章 国际结算概述
国际结算：国际结算概述
寻求和实施有效的监督买卖双方履约的方法和策
略，同时又最大限度地降低支付交易成本。
国际结算中的往来银行
办理国际结算的条件：必须有海外分支机构和代理行的 合作。
一、商业银行的海外分支机构与联行
1．商业银行的海外分支机构可分以下几个层次：
（1）代表处（Representative Office）
国际结算的性质
从学科角度看，国际结算是一门研究国际 商业银行跨国收付或转移资金业务的应用性学 科。其研究目标是如何安全、快捷、便利地实 现资金的跨国收付或转移，更好地服务于国际 贸易和其他国际交往。
从实务角度看，国际结算是国际金融实务、 国际贸易实务和银行业务的交叉。
二、国际结算的重要性
1、国际结算可以促进国际贸易发展，服务国际 经济文化交流，促进国际金融一体化。 2、国际结算可以为本国创收和积累外汇，引进 外资，合理使用外汇，输出资金向外投资，起到 巩固本国货币汇率，提高本国对外支付能力的作 用。 3、国际结算与其本国的国际收支有密切关系。
国际结算（International Settlement）是两个不同国家的当事 人，因为①②③④所需通过银行办理的两国间的货币（外汇）收 付业务。
国际结算的种类
有形贸易结算、国际贸易结算 （International Trade Settlement ） ： 有 形 贸 易 （ Visible Trade)引起的货币收付活动。
主要地区 港澳地区
亚太地区 美洲地区 欧洲地区 非洲地区
表 1—2 中银集团海外分支机构一览表 (截至 2006 年底) 主要机构名录
中国银行(香港)有限公司，中银国际控股有限公司，中银集团 保险有限公司，中银集团投资有限公司，中国银行澳门分行 新加坡分行，中银国际(新加坡)有限公司， 马来西亚中国银行，悉尼分行，东京分行，汉城分行， 哈萨克中国银行，曼谷分行，胡志明市分行，马尼拉分行 纽约分行，开曼分行，巴拿马分行，加拿大中国银行 伦敦分行，中银国际(英国)有限公司，卢森堡分行，中国银行 (卢森堡)有限公司，巴黎分行，法兰克福分行，米兰分行，俄 罗斯中国银行，匈牙利中国银行 赞比亚中国银行，约翰内斯堡分行
第一章国际结算概述
第一章国际结算概述教学内容：一、国际结算的涵义及特征二、国际贸易结算与国际非贸易结算三、国际结算的产生与发展四、国际结算的往来银行五、本书的内容分四大部分教学重点：国际结算的往来银行难点：国际结算的方式在实际工作中的运用学时分配：4学时讲课方式：讲授与案例讨论板书：标题及本章重点内容一、国际结算的涵义及特征（Definition and Character）国际结算(International settlement)：是指处于两个不同国家的当事人，（因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行办理的两国间货币收付业务。
特征(character)：1. 按照国际惯例(International customs)进行结算（例如：国际贸易术语解释通则2000(Incoterms 2000)，UUCP500,UCR522，书P10）2. 自由兑换的货币（freely exchanged currency）Q:为什么目前在多边结算中常用的货币只有美元、日元、欧元和英镑等，而不是使用所有的国家的货币A:各国货币有可兑换和不可兑换之分。
（参考教材P118）3. 推定交货（象征性交货）symbolized dilivery二、国际贸易结算与国际非贸易结算商品买卖产生国际贸易结算占国际结算的大部分服务供应资金调拨产生非贸易结算（国际贸易以外的经济活动，国际借贷政治、文化活动）（如侨汇、外汇兑换业务、旅游业等）国际贸易结算：由国际贸易活动而发生的货款结算，以结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。
非贸易结算：国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，而引起的货币收付，称为非贸易结算。
本课程讨论的主要是国际贸易结算。
三、国际结算的产生与发展1．国际结算是伴随国际贸易的发展而产生发展的。
货物交换货币交换goods exchange currency exchange2．现金结算非现金结算。
中国银行国际结算概述
国际结算
定义:两个不同国家的当事人,不论是个人间的、单位间的、企业间的,或政府间的 当事人因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷、需要通过银行办理的 两国间货币收付业务叫做国际结算.
包括: 国际贸易结算(有形贸易结算) 非贸易结算(无形贸易结算)
国际贸易经常大量发生货款结算,以结清买卖双方间
UCP600 草案所体现的精神简介
第五部分 金融机构营销与 国际结算培训的关系
国际结算离不开与同业的交往
我行的优势就是代理行众多
国际分工理论的应用
例如 JP MORGAN CHASE 既了解我行拳头产品,又了解我行特有的优势
课程安排的科学性和渐进性
最终目的:了解自己!推销自己!
200662418394636559.doc
付款时间
国际结算 使用的货币
1. 按照买卖双方议定具体的交单与付款方式办理单据 和货款的对流;
2. 结算过程中,银行充当中介人和保证人,正确结清买 卖双方债权和债务;
3. 买卖双方可以向银行提出给予资金融通的申请; 4. 结算方式必须订明具体类别、付款时间、使用货币、
所需单据和凭证
汇款 托收 信用证
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结算业务新产品与 传统结算方式的关系
国际结算业务
单据化
非单据化
信用证,托收 福费廷,保理等
保函
200662418394636559.doc
5
(简明版)
节选财务报表:
损益表
销售收入 减: 销售成本 减: 营业费用 减: 管理费用(折旧) 减: 财务费用(贷款利息) 减: 税金
净利润
资产负债表 流动资产 应收帐款 货币资金(银行存款)
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国际结算概述
国际结算概述本章导读：本章主要介绍国际结算的含义、种类，国际结算的演进阶段、特点与发展趋势。
还介绍了关于国际商会和国际惯例的相关知识。
通过对本章内容的学习，可以了解国际结算的基础知识，特别是现代国际结算的特点、发展趋势等。
关键概念：国际结算(International Settlement) SWIFT(Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunications) EDI(Electrical Data Interchange) 国际惯例(International Customs) 国际商会(International Chamber of Commerce，ICC) 《托收统一规则》(Uniform Rules for Collection，ICC Publication No. 522，简称《URC522》) 《跟单信用证统一惯例》(Uniform Customs and Practice for Documentary Credit，2007 Revision，ICC Publication No. 600，简称《UCP600》)第一节国际结算的含义和内容一、国际结算的含义国际结算(International Settlement)是指为清偿国际债权债务关系或跨国转移资金而发生在不同国家之间的货币收付活动。
清偿国际债权债务关系以及跨国资金转移是国际结算的基本目的，国际结算(跨国货币收付)是其手段。
不同国家之间之所以存在债权债务关系，是因为国家之间存在着广泛的政治、经济、军事、文化等各方面的交往，这些交往常常会伴随着资金流动。
虽然国际结算在商业银行的业务构成中，主要属于中间业务，但现代国际结算又不完全拘泥于中间业务，它往往与商业银行的一些资产业务和表外业务交织运作，以满足客户的多方面的需求。
在国际商品贸易、服务贸易，非贸易贷款融资，黄金和外汇买卖，私人和团体汇款，以及其他经济、文化、科技事业的交往中，必然要产生国与国之间的货币收付行为，与此同时也就产生了国际债权债务关系，国际结算由此应运而生。
第一章 国际结算概述(全)
四、国际结算和国内结算的异同
（一）使用的货币不同，存在汇率风险
例：假设2010年7月1日，美元对人民币的汇率是6.78， 当天我国进口商与国外厂商签订一份合同，约定1 个月后我方支付100万美元货款，若1个月后汇率是 6.85，请问汇率的变化对我国进口商有什么影响？
（二）产生国际结算风险的原因复杂
不定项选择： A、劳务出口 B、商品贸易 C、旅游贸易 D、购买外国公司股票 E、外币兑换 F、 向国外提供资金援助 （1）以上行为对应贸易结算的是： （2）以上行为对应非贸易结算的是：
三、国际结算的基本条件
任何一笔国际结算都必须至少明确以下几个问题：用 什么货币结算？什么时候结算？采用什么方式结算？ 凭借什么才能获得结算？
（二）与单据相关的国际公约与国际惯例
《海牙规则》、《汉堡规则》、《国际铁路货物运送 公约》、《联合运输单证统一规则》、《伦敦保险 协会货物保险条款》等等
（三）与结算方式相关的国际惯例
1、《托收统一规则》：是关于约束托收各当事人权 利与义务的国际惯例，简称《URC522》（1996年 1月1日）。 2、《跟单信用证统一惯例》：是关于约束信用证各 当事人权利和义务的国际惯例，现在已经更新至 《UCP600》（2007年1月1日）
取现字据、兑现证明
二、国际结算涉及的法律与国际惯例
（一）与票据相关的代表性法律
1、《英国票据法》：目前英国、美国以及英联邦的 国家和地区均采用或借鉴该票据法 2、《日内瓦统一票据法》：以欧洲大陆为主的30多 个国家和地区采用该票据法 注意：我国有自己的票据法，即1995年颁布实施的 《中华人民共和国票据法》。
除考虑信用风险、市场风险之外，还有考虑国际间政 治、经济、军事风险等。
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双边结算制度的主要内容
签订贸易和非贸易的支付协定 互为对方建立清算账户 规定清算范围 规定清算货币 信用摆动额度 差额清偿办法
国际结算方式
结算方式是指按一定条件、采取一定形式、使用相应的 信用工具，进行货币收付的程序和方法。
国际结算方式是国际间因贸易和非贸易往来所产生的债 权债务在一定时期内进行结算所采用的方式。
国际结算方式的分类
按结算工具及其使用方法划分，可分为汇款（ Remittance）、托收（Collection）、信用证（letter of Credit）；
按信用工具传递与资金转移方向划分，分为顺汇和逆汇 （Remittance and Honor of Draft）；
按性用工具的性质，分为商业信用和银行信用，前者包 括汇款和托收；后者主要包括信用证、旅行支票、信用 卡等。。
多边结算制度
多边结算制度是指在外汇买卖自由的情况下，使用可兑 换货币自发地在各国之间进行结算的一种制度。
使用多边结算制度必须具备的条件
必须使用可自由兑换货币 必须在指定的金融中心开立各国清算账户 账户之间可以自由调拨
双边结算制度
是指两国政府签订支付协定，开立清算账户，用集中抵 消债权债务的办法，清算两国之间由于贸易和非贸易往 来所产生的债权债务的一种结算制度。
从买卖双方直接结算到通过外汇银行进行结算（From payment between buyers and sellers to payments effected through foreign exchange banks）
买方甲
商品
卖方乙
付款
付款 提示汇票
商品
卖方丁
汇票
买方丙
国际结算的作用
本票的必要项目
写明其为“本票”字样; 无条件支付承诺 付款日期 付款地点 收款人 出票日期和出票地点 出票人签字 一定金额
本票的样票
Promissory Note for GBP800 London, 8th Sep. 2002 At 60 days after date we promise to pay Beijing Arts and Craft Corp. Or order the sum of Eight hundred pounds
促进国际贸易的发展 促进国际借贷与国际投资的发展 推动国际金融市场的形成与发展
国际结算的基本内容
国际结算制度 国际结算方式 国际结算支付工具 国际结算使用的货币 国际结算中的付款时间
国际结算制度
国际结算制度是指一个国家根据本国的外汇管理要求所 制定的对外结算的总制度，包括结算方式、方法、工具 及结算业务的操作秩序等。国际结算制度分为：多边结 算制度与双边结算制度。
For A Company Beijing
(signature)
汇票的基本内容
汇票上必须写有“汇票”字样 无条件书面支付命令 出票地点和日期 付款时间 一定的货币金额 付款人名称和付款地点 收款人名称 出票人名称和签字
汇票的其他记载项目
成套汇票（a set of bill） 需要时的受托处理人（Referee in case of need） 担当付款行（A bank designated as payer） 利息与利率（interest and its rate） 提示期限（Limit of time for presentation） 出票依据（Drawn Clause） 免作退票通知或放弃拒绝证书（Notice of Dishonor
Excused or Protest Waived） 无追索权（Without Recourse）
汇票的当事人
出票人（Drawer） 付款人（Drawee） 收款人（Payee） 背书人（Indorser） 被背书人（Indorsee） 参加承兑人（Acceptor for Honor） 保证人（Guarantor） 持票人（Holder）
其他关系人： 背书人（indorser） 承兑人（acceptor） 持票人（holder） 保证人（guarantor）
票据行为
广义的票据行为是指以发生、 变更、消灭票据权利义务关系 为目的的法律行为。
除了狭义票据行为包括的内容 外，还有付款、参加付款、提 示、退票等行为。
狭义的票据行为指发生票据上 债权债务关系的法律行为，或 者说以负担票据债务为目的而 为的要式法律行为。
预付货款 货到付款 延期付款
国际结算的基本特征
货物单据化、单据商业化 与国外银行建立广泛的代理关系[控制文件（Control
Documents）包括密押（Test Key）、印鉴（ Specimens of Authorized Signatures）、费率表（ Schedule of Terms and Conditions）] 受多种国际法规及国际惯例的约束 国际结算与国际融资有机相结合 国际结算电子化程度加深
●提行示使；追发索出权退的票条通件知：；持作有成合拒格绝票证据书；。及时 ●意追前索手的债方务式人：进按行背追书索次。序进行；直接对任 ●《索月追日 权 ；索内为我的瓦国1期年统为限，一2：背年法《书。》英人规国对定票前持据手票法的人》追对为索前6权年手为；的6追个
汇票的种类（P84-87）
票据法冲突时遵循的原则
汇票的基本内容
Exchange for GBP5,000
Beijing, 5th April,
2003 At 90 days after sight pay to C co. Or order the
sum of five
thousand pounds
To Bank of Europe,
London.
第二章 国际结算中的票据
票据概述 汇票(Bill of Exchange or Draft) 本票（Promissory Note） 支票（Check）
第一节 票据概述
票据的概念 票据的特征 票据的作用 票据的关系人 票据行为 票据立法
票据的概念
票据是出票人签发的，承诺自 己或委托他人在见票时或指定 日期向收款人或持票人无条件 支付一定金额，可以流通转让 的一种有价证券。
For Bank of Europe, London (signature)
本票与汇票的异同(p92-93)
支票
支票的概念 Briefly speaking, a cheque is a bill of exchange drawn on a bank payable on demand. Detailedly speaking, a cheque is an unconditional order in writing addressed by customer to a bank signed by that customer authorizing the bank to pay on demand a sum certain in money to or to the order of a specified person or to bearer.
汇票的有效性应以出票地国家的票据法为准； 汇票的背书、承兑是否合法，遵循行为地法； 持票人提示承兑和提示付款的责任，对退票通
知或拒绝证书的要求，按行为地法解释为准； 国外开立的在另一国付款的远期汇票，其到期
日的计算按付款地法规定计算。
本票（Promissory Note）
本票的定义（英国票据法）
包括出票、背书、承兑、保证 、参加承兑等行为。
票据立法
英美法系 大陆法系 我国的《票据法》于1996年1月1日起实施。
第二节 汇票
●汇票的概念 ●汇票的基本内容 ●汇票的其他记载项目 ●汇票的当事人 ●票据行为 ●票据的种类
汇票的概念
A Bill of exchange is an unconditional order in writing,addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or the order of a specified person or to bearer.
A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another,signed by the maker,engaging to pay on damand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the oder of a specified person or to bearer.
对该定义的理解：
以支付一定金额为目的
无条件支付
可以流通转让
票据的特性
无因性 要式性 流通性 设权性 文义性
货币性 债权性 提示性 返还性
票据的作用
结算作用 信用作用 流通作用 融资作用
票据的关系人
基本关系人： 出票人（drawer） 付款人（drawee） 收款人（payee）
to time） — 并非全部付款人承兑（Not accepted by all the
drawees）
正当付款
付款人或承兑人在汇票到期日，善意地付款给持票人， 不知道持票人的权利有任何缺陷。
追索
●行使追索权的对象：背书人、出票人、承
兑人及其它债务人。
●追所得金额：汇票金额、利息、作成退票