物业管理公司如何建账
新开的物业公司,怎么做账,设哪些科目,交什么税？
新开的物业公司,怎么做账,设哪些科目,交什么税？新开的物业公司,怎么做账,设哪些科目,交什么税?要说一个新公司如果建账，这是一个系统工程，在这没办法三言二语说清楚的，聘个会做的会计比什么都强。
新开的物业公司会计新手怎么做账一、建账：需要设定总账、明细账、现金日记账和银行存款日记账。
二、物业公司日常工作涉及的票据有：收取物业费票据；物业保安、保洁、绿化、公用设施维修等支出票据；公司日常费用支出票据，如水电费、办公费、通讯费、管理人员工资、车辆费用等。
三、月末编制资产负债表和损益表。
会计报表编制的 ... 和其他行业是一样的。
都是按照会计书上财务报表填制要求编制的。
四、物业公司属于营业税的征收范围，营业税税率5%；涉及的税金有：营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、个人所得税、房产税、土地使用税、所得税等。
新开的公司怎么做账？购置账本一套，按发生的业务做分录、记凭证、入账。
新开的公司首先买一套帐本。
按相关业务设立资产类、负债类科目：（一）将注册公司每天实收资本计入账中，其次，就是将发生的业务费用计入，然后有什么业务就做什么账。
（二）在明细账的帐页里设立公司所需要的所有会计科目，按照会计凭证上的专案、金额、借、贷方记在账本上就行了。
月末把凭证进行科目汇总，再按照汇总表上的明细一一登记到总账上。
根据总账上的月末月编制会计报表。
这是会计最基本工作。
（三）依据企业管理需要。
建立账簿是为了满足企业管理需要，为管理提供有用的会计资讯，所以在建账时以满足管理需要为前提，避免漏账、重复设账、记账。
（四）每月会计核算的流程是会计核算流程就是由做凭证开始到编制会计报表这一过程，也叫会计回圈。
简单点说就是根据原始凭证做记账凭证，再根据记账凭证记明细账，接着汇总，然后根据汇总表记总账，最后依据总账进行报表。
一个月的业务就结束了，接下来就是去税务部门报税，纳税。
新开的水汇公司怎么做账和报税跟其他行业的基本差不多，跟您发生的具体业务有关。
物业管理公司帐本管理制度
物业管理公司帐本管理制度一、总则1. 为了规范物业管理公司的财务管理，确保账目的准确性和完整性，特制定本管理制度。
2. 本制度适用于物业管理公司及其下属各单位的财务管理工作。
二、账本设置1. 物业管理公司应设置总账、明细账、日记账、固定资产账等账簿。
2. 账簿应按照国家财务会计制度的规定进行设置，确保账簿的规范性和统一性。
三、账务处理1. 所有财务收支活动必须及时、准确地记录在相应的账簿中。
2. 财务人员应定期进行账目核对，确保账面余额与实际资金相符。
四、账目核对1. 定期进行账目核对，包括但不限于月末、季末、年末的全面核对。
2. 对账过程中发现的任何差异，应及时查明原因并进行调整。
五、财务报告1. 定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报告应真实、准确、完整，及时向公司管理层和相关部门报告。
六、内部控制1. 建立内部控制体系，包括审批流程、权限设置、监督检查等。
2. 定期对内部控制体系进行评估和完善，以提高财务管理的效率和安全性。
七、审计与监督1. 物业管理公司应接受内部审计和外部审计，确保财务活动的合规性。
2. 对审计中发现的问题，应及时整改，并采取措施防止问题再次发生。
八、档案管理1. 财务档案应按照国家档案管理的相关规定进行保存和管理。
2. 财务档案包括但不限于会计凭证、账簿、财务报告等。
九、附则1. 本管理制度自发布之日起生效，由物业管理公司财务部门负责解释。
2. 对本制度的修改和补充，应经过公司管理层审议通过，并及时通知相关部门和人员。
请根据实际情况调整上述内容，以确保其符合物业管理公司的具体情况和国家的相关法律法规。
物业管理公司账务流程
物业管理公司账务流程物业管理公司账务流程是指物业管理公司在日常运营中所涉及的财务管理流程和程序。
正确的账务流程能够确保公司财务的准确性和透明度，为公司的决策提供可靠的依据。
下面将详细介绍物业管理公司账务流程的主要环节和步骤。
一、收入管理物业管理公司的主要收入来源包括物业管理费、租金收入、停车费等。
在收入管理环节中，需要进行以下步骤：1. 收款登记：物业管理公司接收到收款后，需要将收款信息登记入账务系统，包括缴费人姓名、金额、缴费方式等。
2. 发票开具：根据需要，物业管理公司向缴费人开具相应的发票，以便缴费人在税务方面享受相关的优惠政策。
3. 收款核对：核对收款信息和实际收款金额是否一致，确保收款的准确性和完整性。
4. 收款存放：将收款存放在安全的地方，防止遗失和损毁。
二、支出管理物业管理公司的支出主要包括员工工资、水电费、维修费用、物业设备采购等。
在支出管理环节中，需要进行以下步骤：1. 支出申请：各部门根据实际需求提出支出申请，包括支出金额、支出事由等。
2. 支付审批：负责财务管理的人员对支出申请进行审批，核对申请的合理性和准确性。
3. 资金支付：经过审批后，财务人员按照申请的金额和方式进行支付，确保支付的及时性和准确性。
4. 支出登记：将支付信息登记入账务系统，包括支出金额、支付方式等。
三、财务报表物业管理公司需要定期编制财务报表，以便管理层了解公司的财务状况和经营情况。
财务报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
编制财务报表的步骤如下：1. 数据收集：财务人员收集各项财务数据，包括收入、支出、资产、负债等。
2. 数据处理：对收集到的财务数据进行分类、整理和汇总，计算各项指标和比率。
3. 报表编制：根据会计准则和规定，将处理后的财务数据编制成相应的财务报表。
4. 报表审查：财务人员对编制的财务报表进行审查，确保报表的准确性和完整性。
5. 报表发布：将审查通过的财务报表发布给相关部门和管理层，供其参考和决策。
物业公司做账技巧
物业公司做账技巧作为物业公司的财务人员，做好账务管理是非常重要的一项工作。
只有做好了账务管理，才能更好地掌握公司的财务状况，为公司的发展提供支持。
下面，我们将为大家分享一些物业公司做账的技巧：1.准确记录收支要做好账务管理，必须要准确记录公司的收支情况。
这包括每一笔收入的来源和金额，以及每一笔支出的用途和金额。
在记录的过程中，要注意分类清晰，避免混淆不同的收支项目。
同时，要及时更新记录，保证数据的实时性和准确性。
2.合理规划预算物业公司的经营离不开预算管理。
在制定预算时，要充分考虑公司的实际情况和发展需求，科学合理地规划收支预算，防止财务出现偏差。
同时，还要在预算执行过程中不断进行调整和优化，以保证预算的有效性和可行性。
3.加强内部控制内部控制是防范财务风险的重要手段。
物业公司应该加强内部控制，建立健全的财务制度和流程，规范各项财务活动，防范内部财务失误和不当行为。
此外，还要加强对员工的培训和监督，提高员工的财务意识和责任感。
4.及时做好账务核对账务核对是保证财务准确性的重要环节。
物业公司应该定期对账务进行核对，确保账目正确无误。
在核对过程中，要认真检查每一笔账目，发现问题及时处理，避免财务出现偏差或错误。
5.合理运用财务软件现代化的财务管理已经离不开计算机和软件的支持。
物业公司应该合理运用各种财务软件，如会计软件、财务管理软件等，以提高财务管理效率和准确性。
在使用软件的过程中，要注意数据的备份和安全，避免数据丢失或泄露。
物业公司做好账务管理是非常重要的一项工作。
只有加强财务管理，提高财务管理水平，才能更好地支持公司的发展和壮大。
希望以上分享的物业公司做账技巧能够对大家有所帮助。
物业公司 建账 科目设置
物业公司建账科目设置
在物业公司的建账过程中，需要设置一些特定的科目，以便记录和管理公司的财务和业务情况。
以下是一些常见的物业公司建账科目设置：
1. 收入类科目：包括物业管理费、停车位租金、物业服务费等。
这些科目用于记录物业公司的收入来源。
2. 费用类科目：包括房屋维修费、人员工资、物业服务成本等。
这些科目用于记录物业公司的各项费用支出。
3. 资产类科目：包括物业管理系统、办公用具、车辆等。
这些科目用于记录物业公司的各种资产情况。
4. 银行类科目：包括普通存款、定期存款、支付宝等。
这些科目用于记录物业公司的银行账户情况。
5. 税费类科目：包括增值税、所得税、房产税等。
这些科目用于记录物业公司需要缴纳的各种税费。
以上是物业公司建账过程中常见的科目设置，具体科目名称和编号可以根据公司实际情况进行调整和修改。
同时，物业公司还需要根据会计准则和相关法律法规进行准确的会计核算和报表编制，保证财务信息的准确性和合规性。
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物业公司做账流程
物业公司做账流程物业公司做账流程是指物业公司在日常运营中对账务进行处理和管理的流程。
良好的做账流程可以有效地保障物业公司的财务安全，提高财务管理效率。
下面将详细介绍物业公司做账流程的具体步骤和注意事项。
第一步，收集票据和凭证。
物业公司做账的第一步是收集相关的票据和凭证，包括水电费用、物业费用、维修费用等。
这些票据和凭证是做账的基础，必须妥善保存并分类整理。
第二步，登记账目。
在收集到票据和凭证后，物业公司需要进行账目的登记工作。
这包括将票据上的金额、日期、收支项目等信息录入到财务软件或者账簿中，确保账目的准确性和完整性。
第三步，对账核对。
对账核对是做账流程中非常重要的一环，物业公司需要将账目与实际收支情况进行对比核对，确保账目的准确性。
如果发现账目有误，需要及时进行调整和纠正。
第四步，编制财务报表。
在完成对账核对后，物业公司需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些财务报表可以帮助公司了解自身的财务状况，为经营决策提供参考依据。
第五步，审计和复核。
为了确保做账工作的准确性和合规性，物业公司需要进行审计和复核工作。
这包括内部审计和外部审计，确保账目的真实性和合法性。
第六步，报税申报。
最后一步是对做账结果进行报税申报。
物业公司需要按照税法规定，将应纳税款及时申报缴纳，确保遵纪守法，避免发生税务风险。
在做账流程中，物业公司需要严格按照上述步骤进行操作，确保财务管理的规范和有效。
同时，还需要密切关注财务法规的变化，及时调整做账流程，以适应新的法规要求。
只有做好做账工作，物业公司才能保持良好的财务状况，为企业的可持续发展提供有力支持。
总结。
物业公司做账流程是一个复杂而又重要的工作，需要公司全体员工的共同努力和配合。
只有做好做账工作，才能为公司的稳健发展提供有力的财务支持。
希望以上内容能够对物业公司做账流程有所帮助，谢谢阅读。
物业公司 建账 科目设置
物业公司建账科目设置
物业公司建账科目设置是指在物业公司财务管理系统中，根据物业管理业务的特点和财务管理的需求，设定科目代码、科目名称、科目类型，以及科目余额方向、科目关联等信息的过程。
物业公司建账科目设置是财务管理的基础性工作，对于保证物业公司财务管理的准确性和高效性具有重要意义。
在物业公司建账科目设置中，通常需要包括以下方面的内容：
1.资产科目设置：包括固定资产、存货、预付款、应收账款等科目，用于反映物业公司的经营活动所涉及的各类资产。
2.负债科目设置：包括应付账款、预收款、短期借款、长期借款等科目，用于反映物业公司的负债状况。
3.收入科目设置：包括物业服务费、停车费、物业租赁等科目，用于反映物业公司的收入情况。
4.费用科目设置：包括人工费、水电费、物业维修费等科目，用于反映物业公司的各项费用。
5.成本科目设置：包括物业服务成本、物业维修成本等科目，用于反映物业公司的成本情况。
6.损益科目设置：包括营业收入、营业成本、营业税金及附加、管理费用、财务费用等科目，用于反映物业公司的经营业绩。
通过科目设置，物业公司可以清晰地掌握自己的财务状况和经营情况，以便制定出更加科学的财务管理策略和经营决策。
因此，物业公司建账科目设置是非常重要的工作，需要付出充分的精力和重视。
物业管理公司建账制度范本
物业管理公司建账制度范本第一章总则第一条为了规范物业管理公司的财务行为，加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和国家统一的会计制度，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本公司会计核算遵循合法、真实、准确、完整的原则。
第三条本公司建账应按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定设置会计账簿，包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。
第二章会计账簿设置第四条会计账簿设置应符合以下要求：（一）总账是根据一级会计科目（亦称总账科目）开设的账簿，用来分类登记企业的全部经济业务，提供资产、负债、所有者权益、费用、收入和利润等总括的核算资料。
（二）明细账通常根据总账科目所属的明细科目设置，用来分类登记某一类经济业务，提供有关的明细核算资料。
（三）日记账又称序时账，是按照经济业务发生或完成时间的先后顺序逐日、逐笔登记的账簿。
第五条会计账簿的格式和外表形式：（一）总账采用三栏式账簿，外表形式一般应采用订本式账簿。
（二）明细账的格式主要有三栏式、数量金额式和多栏式，企业应根据财产物资管理的需要选择明细账的格式。
明细账的外表形式一般采用活页式。
（三）日记账采用订本式账簿。
第三章会计核算第六条会计核算应按照国家统一会计制度以及本公司实际情况进行，主要包括以下内容：（一）资产的核算，包括货币资金、应收账款、存货、固定资产等。
（二）负债的核算，包括应付账款、预收账款、应付工资、应交税费等。
（三）所有者权益的核算，包括实收资本、资本公积、盈余公积、利润分配等。
（四）收入的核算，包括租金收入、物业服务收入等。
（五）费用的核算，包括管理费用、财务费用、营业费用等。
第四章会计凭证和账务处理第七条会计凭证是记录经济业务、明确经济责任的重要依据，应当符合国家统一的会计制度的规定。
第八条会计凭证的审核和登记：（一）审核会计凭证的真实性、合法性和准确性。
（二）按照会计科目和账务处理规定，逐笔登记会计账簿。
物业管理公司建账制度模板
物业管理公司建账制度模板一、总则第一条为了规范物业管理公司的财务管理和会计核算，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和国家统一会计制度的规定，制定本制度。
第二条本制度适用于物业管理公司的建账、会计核算、财务报告、财务监督等方面的工作。
第三条物业管理公司的财务管理应遵循合法、真实、准确、完整的原则，确保财务信息的及时性和可靠性。
第四条物业管理公司的会计核算应按照国家统一会计制度和企业会计准则的规定进行，确保会计信息的合法性、真实性、准确性和完整性。
二、建账第五条物业管理公司应设置总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。
第六条总账是根据一级会计科目开设的账簿，用于分类登记企业的全部经济业务，提供资产、负债、所有者权益、费用、收入和利润等总括的核算资料。
第七条明细账是根据总账科目所属的明细科目开设的账簿，用于分类登记某一类经济业务，提供有关的明细核算资料。
第八条日记账是用于记录物业管理公司的日常经济业务的账簿，包括现金日记账和银行存款日记账。
第九条其他辅助性账簿包括固定资产明细账、无形资产明细账、长期待摊费用明细账等。
第十条建账时应按照会计科目设置账簿，账簿的格式和登记方法应符合国家统一会计制度和企业会计准则的规定。
第十一条账簿的设置和使用应符合国家有关法律法规的规定，确保账簿的安全、完整和可靠。
三、会计核算第十二条物业管理公司的会计核算应按照国家统一会计制度和企业会计准则的规定进行，确保会计信息的合法性、真实性、准确性和完整性。
第十三条会计核算应包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等方面的核算。
第十四条会计核算应按照权责发生制原则进行，确保收入和费用的确认符合实际发生的时间和金额。
第十五条会计核算应按照规定的会计政策和会计估计进行，确保会计信息的连续性和一致性。
四、财务报告第十六条物业管理公司应编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
物业托管做账流程
物业托管做账流程一、了解基本信息。
做物业托管的账呢，就像是在打理一个小家庭的收支，但这个小家庭的成员可不少，事儿也多。
在开始做账之前，咱得先把基本信息摸个透。
比如说，这个物业所管辖的小区有多少栋楼呀，多少个单元，有多少户人家呢。
这就好比是知道家里有几口人，才能知道大概的收支规模嘛。
还有哦，得清楚有哪些公共设施，像电梯呀、路灯呀、健身器材之类的，因为这些设施的维护费用也是要算进账里的呢。
另外，物业的收费标准是咋样的，是按照房屋面积收物业费，还是有其他特殊的收费项目，像车位管理费之类的，这些都要搞得清清楚楚的哦。
二、收入的记录。
物业的收入来源那可不少呢。
最主要的当然是物业费啦。
当业主来交物业费的时候，咱就像收到了一笔小惊喜，不过可不能光高兴，得好好把这笔钱记下来。
要写明是哪个业主交的，交的是哪个时间段的物业费，是现金呢，还是转账支付的。
要是转账的话，还得把转账记录保存好，这就像是保存小宝贝一样重要呢。
除了物业费，还有一些其他的收入来源，像小区里的广告位出租收入。
这就像是把家里的小角落租出去赚钱啦。
得把租给了哪家公司，租了多久，租金是多少都要记下来。
还有那些临时停车费收入，这就像是偶尔得到的小零花钱，每一笔都要清楚记录，是哪辆车，停了多久，收了多少钱，都不能马虎哦。
三、费用的记录。
物业的支出也不少呢。
就像家里要过日子，总是有各种开销。
比如说员工的工资，这可是一笔不小的开支呢。
要把每个员工的工资情况都记录清楚，谁是保安，谁是保洁员，他们的工资是多少，有没有加班补贴之类的。
还有小区公共设施的维护费用，像电梯坏了要修，路灯不亮了要换灯泡，这些费用都要记好。
什么时间修的，找的哪家维修公司，花了多少钱，就像记录自己家修东西花了多少钱一样。
水电费也是个大头呢，整个小区的水电费要准确记录，是物业先垫付再向业主收取，还是业主直接交给水电公司，这中间的情况都要搞清楚。
另外，购买办公用品呀，像扫把、拖把、打印纸之类的，这些小钱虽然不起眼，但积少成多，也要一笔一笔地记好账。
物业公司怎么做账
物业公司怎么做账
物业公司做账主要包括以下几个步骤：
1. 收集相关票据和凭证：物业公司需要收集并保存所有相关的票据和凭证，包括租金收据、服务费收据、维修费用、水电费用等。
2. 记账：将收集到的票据和凭证进行分类和整理，然后按照会计准则进行记账。
可以使用专业的会计软件或电子表格来记录会计凭证和账目。
3. 制作财务报表：物业公司需要根据记账记录制作财务报表，包括资产负债表、损益表和现金流量表。
财务报表反映了物业公司的财务状况和经营情况。
4. 审核和核对账目：定期进行账目的审核和核对，确保账目的准确性和完整性。
可以请专业的会计师进行审计，或者自行进行内部审计。
5. 纳税申报：物业公司需要按照税法规定，定期向税务部门申报并缴纳应交的税款。
可以请专业的税务师协助进行纳税申报。
6. 报税和报表提交：根据税法规定，将纳税申报所需的报表和相关资料提交给税务部门。
以上是物业公司做账的基本步骤，如果对具体操作有疑问，建议咨询会计师或财
务专业人士的建议。
做账实操-物业会计全盘账务处理流程
做账实操-物业会计全盘账务处理流程
1.建立会计账簿
物业公司需要首先建立一套完整的会计账簿系统，包括但不限于日记账、总账、明细账等。
这些账簿将用于详细记录公司的所有财务交易。
2.日常记账
物业公司需要将日常发生的所有财务交易，如收入、支出、资产变动、负债变动等，在相应的会计账簿中进行详细记录。
日常记账的过程需要遵循会计原则和规定，确保账务的准确性。
3.定期对账
物业公司需要定期进行对账，通常可以选择每月或每季度进行一次。
对账的目的是检查账簿中的记录是否准确无误，是否存在遗漏或错误的情况。
通过对账，可以及时发现并解决潜在的财务问题。
4.编制财务报表
根据账簿中的记录，物业公司需要编制财务报表，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报表是公司财务状况的重要反映，对于公司的管理决策具有重要意义。
同时，财务报表也是外部利益相关者了解公司财务状况的主要途径。
5.财务报表审计
物业公司的财务报表需要经过独立第三方的审计，以确保其
准确性和公正性。
审计过程将检查财务报表的编制过程、数据来源、计算方法等方面，以提供对公司财务状况的信赖保证。
6.存档和保管
物业公司的会计账簿和财务报表需要进行存档和保管，以备未来的查阅和审计需求。
存档和保管的过程需要遵循相关的法律法规，确保账务的安全性和保密性。
7.税务处理
物业公司还需要注意税务处理方面的事项。
这包括正确计算和缴纳各种税款，如增值税、企业所得税等。
同时，物业公司还需要通过合理的税务筹划来降低税务成本，提高公司的经济效益。
物业公司建账的模版
物业公司建账的模版一、税务登记证办完之后，按照税务要求，每月、季度进行纳税申报。
二、建账(一)建账应按照会计制度规定，根据企业具体行业要求，确定帐簿种类、格式、内容及登记方法。
按照规定需要设置的会计帐簿有:总帐、明细帐、日记帐等。
(二)总帐一般采用“订本式帐簿”。
总帐格式主要:三栏式。
总帐开设:是根据“一级会计科目”开设的，用以提供资产、负债、所有者权益、费用、收入和利润等的总括的核算资料。
总帐登记依据:是根据每月“计帐凭证汇总表”记帐的。
(三)明细帐一般采用“活页式"帐页。
明细帐开设依据:通常根据总帐科目所属的明细科目设置的。
明细帐格式主要有:三栏式、数量金额式和多栏式。
明细帐记帐依据:按每月发生的业务，先后顺序编制计帐凭证，根据“计帐凭证”登记明细分类帐。
明细帐使用的格式: (1)通常管理费用、营业费用等采用“多栏式"帐页记帐; (2)固定资产明细帐、库存商品明细帐等采用“数量金额式"帐页记帐。
(3) 应交税金、其他应交款、其他应收款、营业收入、营业成本、经营税金及附加等采用“三栏式”帐页记帐。
(四)日记帐又称“序时帐”，主要有:现金日记帐和银行存款日记帐。
.1、现金日记帐和银行存款日记帐，使用“订本式帐簿”，格式-般采用三栏式。
2、现金日记帐:是用来登记库存现金每日的收入、支出和结存情况的帐簿。
3、银行存款日记帐:是用来反映银行存款增加、减少和结存情况的帐簿。
三、记账根据自己单位的实际情况，可以采用手工记账，也可以采用电脑记账。
物业管理的收入科目分为“主营业务收入”及“其他业务收入”，主营业务收入又分为物业管理费、汽车停放费两大收入，其他业务收入分为很多小类，主要根据实际情况进行设置。
支出方面分为“主营业务成本、管理费用、财务费用三大块，主营业务成本主要核算为维持小区正常运作的经费开支,比如电梯保养、保安保洁工资、土木设备维修等。
管理费用与财务费用就不用多说了。
物业公司的做账流程
物业公司的做账流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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1. 原始单据收集。
收集所有与物业管理业务相关的原始单据，包括发票、收据、银行对账单等。
物业管理公司如何建账
物业管理企业会计核算补充规定（试行）》国家财政部最近下发了关于物业管理企业执行《房地产开发企业会计制度》有关问题的通知。
该通知要求，凡具备工商局行政管理机关登记注册、具有独立法人资格的物业管理企业的会计核算，应在《房地产开发企业会计制度》的基础上，再按照“物业管理企业会计核算补充规定（试行）”执行。
该规定具体内容如下：一、会计科目及使用说明第204号科目预收账款1、本科目核算企业按合同规定向有关单位和个人预收的款项，如企业为物业产权人、使用人提供的公共卫生清洁、公用设施的维修保养、绿化等预收的公共性服务费等。
2、企业向有关单位和个人预收的款项，借记“银行存款”科目，贷记本科目；收入实现时，借记本科目，贷记“经营收入”、“其他业务收入”科目。
有关单位和个人补付的款项，借记“银行存款”等科目，贷记本科目；退回多付的款项，作相反会计分录。
预收账款情况不多的公司，也可以将预收的款项直接记入“应收账款”科目的贷方，不设本科目。
3、本科目应按有关单位和个人设置明细账。
4、本科目期末贷方余额，反映企业向有关单位和个人预收的款项；期末如为借方余额，反映应由有关单位和个人补付的款项。
第205号科目代收款项1、本科目核算企业因代收代交有关费用等应付给有关单位的款项，如代收的水电费、煤气费、有线电视费、电话费等。
企业受物业产权人委托代为收取的房租等，也在本科目核算。
2、企业收到代收的各种款项时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目；交给有关单位时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
收取代办手续费等服务收入时，借记本科目，贷记“经营收入”科目。
3、本科目应按代收代交费用种类设置明细账。
4、本科目期末贷方余额，反映企业向未支付的代收款项。
第209号科目其他应付款1、本科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如物业产权人、使用人入住时或入住后准备进行装修时，企业向物业产权人、使用人收取的可能因装修而发生的毁损修复、安全等方面费用的保证金等。
新成立的物业公司如何建帐套？
新成立的物业公司如何建帐套？新成立的物业公司如何建帐套?一、下面就看下手工帐的流程吧!如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
物业服务业务费用的账务管理方案
物业服务业务费用的账务管理方案物业服务业务费用的账务管理是确保收支平衡和财务准确性的重要环节。
一个高效的账务管理系统可以帮助物业公司监管费用的流动和使用，并提供客观准确的财务数据来支持业务决策。
下面是一个物业服务业务费用的账务管理方案。
一、确定费用类别物业服务费用可分为一次性费用和定期费用两类。
一次性费用包括安装费、维修费等；定期费用包括物业管理费、清洁费、保安费等。
首先需要确定费用类别，将费用按类别进行管理。
二、建立会计体系建立合理的会计体系是一个高效账务管理的基础。
为物业服务业务费用设置独立的会计科目，包括财务收入、财务支出、资金账户等科目，确保财务活动的准确记录。
三、制定费用攻略针对不同的费用类别，制定相应的费用攻略。
例如，在制定物业管理费攻略时，需要明确具体的计费方式、标准和周期；在制定清洁费攻略时，需要明确清洁范围、频率和费用分摊等。
四、制定收费准则和制度根据费用攻略制定相应的收费准则和制度。
确立收费标准、收费周期、收费方式等，同时明确收费的时间节点和具体操作流程。
制定逾期缴费和欠费处理规定，确保费用的及时收取和催缴。
五、建立信用管理制度建立信用管理制度，对逾期缴费和欠费的物业业主采取相应的处理措施，例如限制物业权限、加强催收等。
同时，建立良好的信用记录系统，对按时缴费和遵守管理规定的业主给予相应的奖励和优惠。
六、优化收款流程建立高效的收款流程，包括物业服务费用的发出、收取、核对和入账。
通过电子化的收费方式，提高收费效率和准确性，减少人工错误和漏计问题。
同时，及时跟进未缴费情况，确保欠费的及时催缴。
七、强化成本控制建立成本控制制度，对费用的支出进行审批和控制。
制定合理的采购流程，确保购买物资和服务的合规性和经济性。
建立成本的监控机制，分析费用结构和成本变动，寻找降低费用和成本的潜力。
八、定期财务审计定期进行财务审计，评估账务管理的准确性和合规性。
检查费用的收支记录和入账情况，核对账目与实际情况的一致性。
物业管理做账方案
物业管理做账方案一、概述物业管理是指为居民及单位提供公共设施和服务的一种服务性行业，其主要职责包括维护物业、财务管理、居民服务、卫生保洁、安全管理等。
在物业管理中，做账工作是至关重要的一环，它直接影响到物业管理工作的顺利进行和居民权益的维护。
因此，建立科学合理的物业管理做账方案对于提高物业管理效率、提升服务质量和确保财务安全至关重要。
二、做账方案的基本原则1. 严格遵循财务管理法规和政策，保证做账工作的合法性和透明度；2. 确保做账工作的准确性和及时性，做到账务清晰明确；3. 保护业主利益，确保物业管理费的合理收支和使用；4. 加强做账工作的信息化管理，提高工作效率和质量；5. 建立健全的做账工作流程和内部控制机制，预防财务风险。
三、物业管理做账的内容1. 资产管理资产管理是物业管理做账的重要内容之一，包括物业的固定资产和流动资产，对资产进行登记、清点和核查，确保资产的安全和完整性，制定资产折旧和更新规定，做好资产盘点工作。
2. 成本管理成本管理是物业管理的重要组成部分，对物业管理的各项费用进行分类和审核，合理制定预算和成本控制制度，保障费用合理支出，避免浪费和滥用。
3. 费用管理费用管理主要包括水电费、维修费、保洁费、安保费等各项费用的统计和核算，做到收支平衡，确保费用的合理使用和透明度。
4. 财务报表物业管理需要定期编制财务报表，包括资产负债表、收支表、现金流量表等，对物业管理的财务状况和经营情况进行全面准确的反映，为管理者提供决策依据。
5. 税收管理物业管理需要遵守税收法规，按时合法缴纳各项税费，确保税务风险的合法合规。
6. 财务监督物业管理需要建立健全的财务监督制度，对财务工作进行监督和检查，防止财务风险，保证财务数据的真实性和可靠性。
四、做账工作流程1. 收据和发票的管理物业管理需要建立完善的收据和发票管理制度，对业主的物业管理费、水电费等费用进行收据开具和发票管理，做到一笔一账清晰明确。
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物业管理企业会计核算补充规定（试行）》
国家财政部最近下发了关于物业管理企业执行《房地产开发企业会计制度》有关问题的通知。
该通知要求，凡具备工商局行政管理机关登记注册、具有独立法人资格的物业管理企业的会计核算，应在《房地产开发企业会计制度》的基础上，再按照“物业管理企业会计核算补充规定（试行）”执行。
该规定具体内容如下：
一、会计科目及使用说明
第２０４号科目预收账款
１、本科目核算企业按合同规定向有关单位和个人预收的款项，如企业为物业产权人、使用人提供的公共卫生清洁、公用设施的维修保养、绿化等预收的公共性服务费等。
２、企业向有关单位和个人预收的款项，借记“银行存款”科目，贷记本科目；收入实现时，借记本科目，贷记“经营收入”、“其他业务收入”科目。
有关单位和个人补付的款项，借记“银行存款”等科目，贷记本科目；退回多付的款项，作相反会计分录。
预收账款情况不多的公司，也可以将预收的款项直接记入“应收账款”科目的贷方，不设本科目。
３、本科目应按有关单位和个人设置明细账。
４、本科目期末贷方余额，反映企业向有关单位和个人预收的款项；期末如为借方余额，反映应由有关单位和个人补付的款项。
第２０５号科目代收款项
１、本科目核算企业因代收代交有关费用等应付给有关单位的款项，如代收的水电费、煤气费、有线电视费、电话费等。
企业受物业产权人委托代为收取的房租等，也在本科目核算。
２、企业收到代收的各种款项时，借记“银行存款”
等科目，贷记本科目；交给有关单位时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
收取代办手续费等服务收入时，借记本科目，贷记“经营收入”科目。
３、本科目应按代收代交费用种类设置明细账。
４、本科目期末贷方余额，反映企业向未支付的代收款项。
第２０９号科目其他应付款
１、本科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如物业产权人、使用人入住时或入住后准备进行装修时，企业向物业产权人、使用人收取的可能因装修而发生的毁损修复、安全等方面费用的保证金等。
２、发生的各种应付、暂收款项，借记“银行存款”等科目，贷记本科目；支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
３、本科目应按债权人或应付、暂收款项的类别设置明细账。
４、本科目期末余额，反映企业尚未支付的其他应付款。
第２８１号科目代管基金
１、本科目核算企业接受委托管理的房屋共用部位、共用设施设备维修基金。
２、企业收到代管基金时，借记“银行存款－－代管基金存款”科目，贷记本科目。
企业收到银行计息通知，属于代管基金存款的利息收入，借记“银行存款－－代管基金存款”科目，贷记本科目。
企业有偿使用产权属全体业主共用的商业用房和共同设施设备，应负担的有
关费用，如租赁费、承包费、有偿使用费等，应按受益对象，借记“经营成本”、“管理费用”、“其他业务支出”科目，贷记本科目。
代管基金按规定用途使用，应分别以下两种情况进行处理：
由本企业承接房屋共用部位、共用设施设备大修、更新、改造任务的，实际发生的工程支出，借记“物业工程”科目，贷记“银行存款”、“库存材料”等有关科目；工程完工，其工程款经业主委员会或者物业产权人、使用人签证认可后进行转账，借记本科目，贷记“经营收入－－物业大修收入”科目；结转已完物业工程成本，借记“经营成本”科目，贷记“物业工程”科目。
由外单位承接大修任务的，工程完工，其工程款经业主委员会或者物业产权人、使用人签证认可后与承接单位进行结算，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
３、本科目应按单幢房屋设置明细账。
４、本科目期末贷方余额，反映代管基金的结余。
第４１１号科目物业工程
１、本科目核算企业承接物业工程所发生的各项支出。
企业对业主委员会或者物业产权人、使用人提供的管理用房、商业用房进行装饰装修发生的支出，也在本科目核算。
２、企业承接的房屋共用部位、共用设施设备大修、更新、改造工程发生的各项支出，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存材料”等科目。
工程完工，其工程款经业主委员会或者物业产权人、使用人签证认可后进行转账，借记“代管基金”科目，贷记“经营收入－－物业大修收入”科目；结转已完物业工程成本，借记“经营成本”科目，贷记本科目。
企业对业主委员会或者物业产权人、使用人提供的管理用房、商业用房进行装饰装修发生的支出，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存材料”等有关科目，工程完工结转成本，借记“递延资产”科目，贷记本科目。
３、本科目应按工程项目设置明细账。
４、本科目期末借方余额，反映在建工程的实际成本。
５、企业可以根据实际业务需要，增设相应的科目。
第５０１号科目经营收入
１、本科目核算企业在物业管理（主营业务）活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务等劳务而取得的各项收入，包括物业管理收入、物业经营收入和物业大修收入。
物业管理收入是指企业向物业产权人、使用人收取的公共性服务费收入、公众代办性服务费收入和特约服务收入。
物业经营收入是指企业经营业主委员会或者的物业产权人、使用人提供的房屋、建筑物和共用设施取得的收入，如房屋出租收入和经营停车场、游泳池、各类球场等共用设施收入。
物业大修收入是指企业接受业主委员会或者物业产权人、使用人的委托，对房屋共用部位、共用设施设备进行大修取得的收入。
２、企业取得的各项收入，应按下列原则确认：
企业应当在劳务已经提供，同时收讫价款或取得收取价款的凭证时确认为营业收入的实现。
物业大修收入应当经业主委员会或者物业产权人、使用人签证认可后，确认为营业收入的实现；企业与业主委员会或者物业产权人、使用人双方签订付款合
同或协议的，应当根据合同或者协议所规定的付款日期确认为营业收入的实现。
３、企业为物业产权人、使用人提供公共性服务、公众代办性服务以及特约服务而取得的物业管理收入，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，贷记本科目。
企业经营业主委员会或者物业产权人、使用人提供的房屋、建筑物和共用设施取得的物业经营收入，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，贷记本科目。
企业承接房屋共用部位、共用设施设备大修工程、工程完工，其工程款经业主委员会或者物业产权人、使用人签证认可后进行转账，借记“代管基金”科目，贷记本科目。
４、本科目应按经营收入的种类设置明细账，如“物业管理收入”、“物业经营收入”、“物业大修收入”等，其中“物业管理收入”，企业可以根据实际管理需要，按照物业管理收入的组成内容（如来源渠道等）设置明细账，进行明细核算。
５、期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。
第５０２号科目经营成本
１、本科目核算企业物业管理、物业经营、物业大修等应结转的经营成本。
企业所属物业管理单位在经营中发生的管理人员的工资、奖金及职工福利费、固定资产折旧费及修理费、水电费、取暖费、办公费、差旅费、邮电通讯费、交通运输费、租赁费、财产保险费、劳动保护费、保安费、绿化维护费、低值易耗品摊销及其他费用等间接费用，记入“管理费用”科目，不在本科目核算。
２、企业为物业产权人、使用人提供公共性服务、公众代办性服务及特约服务所发生的直接费用，直接记入本科目，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存材料”、“应付账款”等科目。
企业经营物业应付给物业产权人、使用人的租赁费、承包费等，直接记入本科目，借记本科目，贷记“代管基金”或“应付账款”科目。
月份终了，企业应及时结转已完物业工程成本，借记本科目，贷记“物业工程”科目。
３、本科目的明细核算应与经营收入的明细核算相对应。
４、期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后，本科目应无余额。
第５１１号科目其他业务收入
１、本科目核算企业除主营业务以外的其他业务活动所取得的收入，包括房屋中介代销手续费收入、材料物资销售收入、废品回收收入、商业用房经营收入及无形资产转让收入等。
商业用房经营收入是指企业利用业主委员会或者物业产权人、使用人提供的商业用房，从事经营活动取得的收入，如开办健身房、歌舞厅、美容美发商店、饮食店等经营收入。
其他业务收入的确认原则，与主营业务收入确认原则相同。
２、企业取得的各项其他业务收入，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，贷记本科目。
３、本科目应按其他业务的种类设置明细账，如“房屋中介代销手续费收入”、“物资销售收入”、“废品回收收入”、“商业用房经营收入”等。
４、期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余
额。
第５１２号科目其他业务支出
１、本科目核算企业除主营业务以外的其他业务所发生的各项支出，包括为销售商品、提供劳务而发生的相关成本、费用、以及相关税金及附加等。
２、企业发生的其他业务支出，借记本科目，贷记“应付工资”、“银行存款”、“应交税金”、“其他应交款”、“代管基金”等科目。
３、本科目应按其他业务的种类设置明细账，如“房屋中介代销手续费支出”、“物资销售成本”、“废品回收成本”、“商业用房经营支出”等。
４、期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。
二、会计报表的编制说明
１、在资产负债表“住房周转金”项目下增设“代管基金”项目，反映企业接受委托管理的房屋共用部位、共用设施设备维修基金的结余。
本项目应根据“代管基金”科目的期末贷方余额填列。
２、“物业工程”科目的期末余额在资产负债表“存货”项目中反映。
３、“代收款项”科目的期末余额，在资产负债表“其他流动负债”项目中反映。