2021财务管理手册word(完整版)
财务管理制度(完整版)
财务管理制度(完整版)财务管理制度1.背景和目的1.1 背景财务管理是一个组织内不可缺少的重要部门，它负责规划、控制和监督组织的财务活动。
为了确保财务管理的高效和规范，制定本财务管理制度。
1.2 目的本财务管理制度的目的是确保财务活动的合规性、透明度和准确性，提供财务决策所需的信息和依据，以支持组织的可持续发展。
2.财务部门职责与组织2.1 财务部门职责2.1.1 负责制定和执行财务制度和政策2.1.2 负责编制财务预算和财务报告2.1.3 负责管理资金和资产2.1.4 负责进行财务分析和风险评估2.1.5 负责与内外部审计机构沟通和配合2.2 财务部门组织2.2.1 财务总监/财务经理：负责整体财务管理和决策2.2.2 会计部门：负责财务会计、成本会计和税务管理2.2.3 资产管理部门：负责资产的购置、管理和处置2.2.4 预算部门：负责编制和执行预算2.2.5 财务分析部门：负责进行财务分析和提供决策支持3.财务预算管理3.1 预算编制3.1.1 制定年度财务预算和经营计划3.1.2 包括收入、支出、资本开支和债务等方面的预算3.1.3 预算编制参与各部门，由财务部门进行审核和协调3.2 预算执行3.2.1 监控预算执行情况，及时发现偏差并采取措施进行调整3.2.2 定期汇报预算执行情况，提供决策依据3.2.3 与各部门沟通配合，确保预算目标的实现4.财务会计管理4.1 会计政策和准则4.1.1 遵守国家相关会计准则和政策4.1.2 确定适用的会计政策，确保财务报表准确和可比4.1.3 及时更新会计政策，适应法规及市场环境变化4.2 会计记录和报告4.2.1 确保会计凭证的准确、完整和可追溯4.2.2 定期编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表4.2.3 提供准确的财务信息，满足内部和外部相关方需求4.3 内部控制4.3.1 建立和执行有效的内部控制措施，防止财务风险和误导行为4.3.2 持续改进内部控制制度，提高财务管理效率和准确性4.3.3 定期进行内部审计，评估内部控制的有效性5.财务分析和风险管理5.1 财务分析5.1.1 对财务数据进行分析，评估组织的财务状况和经营绩效5.1.2 利用财务指标和比率，评价组织的盈利能力、偿债能力和运营能力5.1.3 提供财务分析报告，为决策者提供参考和建议5.2 风险评估和管理5.2.1 识别和评估组织面临的财务风险，如市场风险和信用风险5.2.2 制定和执行风险管理策略，降低财务风险的影响5.2.3 加强与保险公司和金融机构的合作，规避和传递风险6.资金和资产管理6.1 现金管理6.1.1 确保组织的日常运营有足够的现金流量6.1.2 进行现金流预测，避免资金短缺和过剩6.1.3 提高现金管理效率，降低现金管理成本6.2 资金投资6.2.1 制定资金投资策略，平衡风险和回报6.2.2 监控资金投资的收益和风险，及时进行调整6.2.3 定期评估和选择合适的投资工具和机构6.3 资产管理6.3.1 确保资产的安全和有效利用6.3.2 建立和执行资产管理制度，包括购置、登记、折旧和处置等6.3.3 进行资产盘点和定期检查，及时发现和解决问题注：法律名词及注释1.财务管理制度：指组织内部制定的针对财务管理工作的一系列规章制度，以确保财务活动的合规性和规范性。
公司财务管理制度(完整版)
公司财务管理制度第一章总则第二章资金管理第三章应收款项的管理第四章存货管理第五章长期投资第六章固定资产第七章信贷管理第八章资本及资本金管理第九章税务第十章费用管理第十一章财务分析及控制第十二章对子公司的财务控制措施附则第一章总则第一条为了规范公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，结合公司实际经营情况，修订本制度。
第二条公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执行。
第三条本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作，同时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。
各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。
对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。
第二章资金管理第四条公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。
第五条公司的财务实行预算管理。
预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。
第六条为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。
支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。
预支现金一般不超过 2000元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。
任何人不得从营业收入中坐支现金。
库存现金必须日清月结，不准白条抵现。
第七条支票的领取及管理1、支票领取：（1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。
（2）签发支票的金额超过 10000 元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。
（3）领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。
（4）未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。
财务管理手册
财务管理手册一、引言财务管理是企业管理的重要组成部分，它涉及到企业的财务决策、资金筹集与运用、财务分析与评价等方面。
本手册旨在为企业提供一份全面而实用的财务管理指南，帮助企业管理层和财务人员更好地理解和应用财务管理的相关知识和技巧，提升企业的财务管理水平，实现企业的可持续发展。
二、财务规划与预算管理1. 财务规划的重要性财务规划是企业实现战略目标的基础，它涉及到企业的长期发展方向、资金需求和投资决策等重要内容。
企业应根据自身的战略定位和市场需求，制定合理的财务规划，确保企业的财务活动与经营目标保持一致。
2. 预算管理的原则与方法预算管理是财务管理中的重要环节，它通过制定预算、执行预算和控制预算，实现企业的财务目标和经营目标的协调。
在预算管理中，企业应遵循合理性、可操作性、可控性和灵活性的原则，采用适当的预算编制方法和控制手段，确保预算的有效执行和控制。
三、资金筹集与运用1. 资金筹集的方式与渠道企业需要通过各种方式和渠道筹集资金，满足企业的运营和发展需求。
常见的资金筹集方式包括自筹资金、债务融资和股权融资等，而筹资渠道则包括银行贷款、债券发行、股票发行和私募融资等。
2. 资金运用的原则与方法资金运用是企业财务管理的核心内容，它涉及到企业的投资决策和资产配置等方面。
在资金运用中，企业应遵循风险与收益相匹配、流动性与盈利能力相平衡、投资组合的多样化等原则，并采用适当的投资评估方法和风险管理工具，提高资金运用的效益和安全性。
四、财务分析与评价1. 财务分析的方法与指标财务分析是企业财务管理的重要工具，它通过对企业的财务数据进行分析和比较，揭示企业的经营状况和财务风险，为企业的决策提供依据。
常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析和财务比较分析等，而财务指标则包括偿债能力、盈利能力和经营能力等方面。
2. 财务评价的方法与工具财务评价是对企业财务状况和经营绩效进行综合评估和判断，它可以帮助企业了解自身的竞争优势和发展潜力，为企业的战略决策提供参考。
2021年财务管理制度(精选6篇)
2021年财务管理制度（精选6篇）财务管理制度1为严肃财经纪律，规范财务管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，以确保我单位工作正常运转，根据《会计法》及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。
一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出项目、支出数额计划向领导办公会报告，提交领导办公会讨论审议通过。
二、半年时由财务负责同志(）及报账员将半年的收支情况、计划执行情况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便讨论修订支出计划，调整支出项目，增加开支的透明度。
三、所有支出必须按局领导要求，由办公室统一安排掌握，其他人员未经办公室领导交待安排不得擅自开支。
需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室负责人统筹安排，以便整体掌握经费支出情况。
四、所有报销票据需经办公室负责同志签注审核意见，提交单位领导审批后方可报销。
票据上台照、内容（事项）、品名、规格、数量、单价、价款、经办人、审核人、审批人等相应内容应齐全，否则，不予报销。
五、因应急或出差需要借取费用时，由借款人填写票据，经单位领导签注意见和办公室负责人审核签字后，按照审签数额借款。
事后，须在十个工作日内履行报销手续，抽调借据。
否则，借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收利息，并予以批评处罚。
六、坚持民主理财，增强收支透明度。
办公室应厉行节约、俭朴办事。
年初制定出当年的大致开支项目和支出计划，严格按照计划控制执行。
七、未尽事宜严格按照《会计法》和相关财务管理制度执行。
财务管理制度2一、敬岗敬业，熟悉法规，依法办事，客观公正，搞好服务，按照国家统一的会计制度建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
二、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和结算业务。
三、对审批手续不全的财务收支应当退回，要求更正。
四、对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。
五、职工公出借款凭证必须附在记帐凭证后面。
公司财务管理制度完整版
公司财务管理制度完整版一、总则二、财务组织1.设立财务部门，负责公司的财务管理和会计工作。
2.设立内部审计部门，负责对公司各项财务活动的审核、监督和评估。
三、会计政策1.依据相关法律法规和财务会计准则，确定公司会计政策。
2.记账基础采用货币计量单位，所有交易都以货币形式进行记录。
四、资金管理1.制定公司资金管理计划，确保公司资金充足。
2.设立现金管理制度，规定各部门的现金收付、保管和使用等规程。
3.设立资金调拨制度，确保资金使用合理、高效。
4.设立资金监管制度，对资金使用情况进行审计和监督。
五、预算管理1.制定公司年度预算，包括收入预算、支出预算和利润预算，并进行监控。
2.设立预算执行制度，规定各部门预算执行的流程和管理要求。
3.定期对预算执行情况进行评估和分析，及时调整预算计划。
六、成本管理1.设立成本核算制度，建立成本分析模型和成本控制指标。
2.进行成本核算，包括直接成本和间接成本的计算和分摊。
3.对成本进行分析和评价，提出降低成本的建议和措施。
七、财务报表1.按照相关法律法规和会计准则，编制财务报表。
2.财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
3.财务报表应在规定时间内按时编制、审计和披露。
八、审计监督1.内部审计部门对公司各项财务活动进行审计和评估。
2.外部审计机构对公司的财务报表进行审计，确保报表的真实和准确。
3.对审计结果进行整理和总结，及时向相关部门提出改进建议。
九、风险管理1.设立风险管理制度，对公司的财务风险进行评估和控制。
2.建立风险预警机制，及时发现和应对可能导致财务风险的因素。
3.制定应急预案，应对可能发生的财务风险事件。
十、违规处理对违反公司财务管理制度的行为，将进行相应的纪律处分，并依法追究法律责任。
以上为公司财务管理制度的完整版，公司全体员工必须遵守并执行该制度。
为了更好地贯彻落实财务管理制度，公司将不断完善制度内容，提升财务管理水平。
(完整版)财务管理制度汇编
财务管理制度为规范公司财务行为，加强会计核算和财务管理，确保财务会计信息的真实性、合法性、完整性，根据《会计法》、《企业会计准则》等规定，结合企业管理需要制定本制度。
第一节总则一、公司财务管理原则：建立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，遵守国家的法律、法规，接受财政、税务、审计机关的检查和监督，维护投资者的权益不受侵犯。
二、公司财务管理的基本任务：做好各项财政收支的预算、控制、核算、分析和考核工作，确保公司财产安全、完整和增值，有效筹集、使用各项资金，提高企业管理水平和经济效益。
第二节会计机构设置一、公司设置独立会计机构，配备合格财会人员，负责处理公司的会计核算及财务管理工作。
二、公司会计机构岗位设置：财务总监及会计、出纳。
1、财务总监全面主持财务部门工作，对本部门的工作负直接领导责任，并对董事长负责，具体主要职责如下：1）根据公司规模，合理设置工作岗位，确定用人规模，明确岗位职责。
2）结合企业特点及管理需要，建立健全企业财务管理制度，规范企业会计核算流程，完善内部控制制度，指导财务部门会专业资料分享计核算及财务管理工作。
3）编制并执行公司财政预算、信贷计划，拟定资金筹措方案，及时筹集经营所需资金，降低资金筹集成本。
4）加强企业资金管理，合理规划资金投向，提高资金使用效率。
5）做好经济活动分析和财务分析，通过例会、报告等形式向经营、管理决策层提供财务信息。
6）掌握公司经济合同执行情況，对重大经济事项和新开拓业务进行可行性研究和项目分析，并参与公司重大经济合同的洽谈、签订。
7）协调财务部门与公司其他业务部门之间，公司与银行、税务、工商等政府部门的关系。
8）加强财务部门财会人员的管理和考核，组织财务部门业务学习，提高部门业务水平，定期或不定期检查财务部门财务人员的日常工作。
9）接受公司的行政领导及上级政府部门的业务指导，定期汇报企业财务状况及财务制度的执行情况。
10）费用报销审核。
11）承办公司的行政领导及上级政府部门交办的其他事项。
财务管理制度及流程(完整版)
财务管理制度及流程(完整版)财务管理制度及流程 (完整版)1.简介财务管理制度及流程是为了保证组织的财务管理规范化和高效化而制定的一系列准则和程序。
本文档将介绍财务管理制度及流程的主要内容，旨在帮助组织成员了解和遵守相关规定。
2.财务管理制度2.1 财务目标确定组织财务目标，并制定相关策略和计划以实现这些目标。
确保财务管理与组织的战略目标保持一致。
2.2 财务责任定义各级财务管理人员的职责和权限。
确保财务管理人员遵守诚信和职业道德，保护组织财产和利益。
2.3 财务制度建立会计准则和规范，以确保财务报告的准确性和可靠性。
完善财务管理制度，包括预算管理、收支管理、资金管理等方面。
3.财务管理流程3.1 预算管理流程制定财务预算，包括收入预算和支出预算。
审批财务预算，并设立相应的预算控制机制。
监督和评估预算执行情况，进行预算调整和优化。
3.2 收支管理流程确保财务收入的来源合法、可靠，并及时进行登记和核对。
控制财务支出，确保支付的合法性和准确性。
建立财务报销制度，规范报销流程和要求。
3.3 资金管理流程确保组织资金的安全和合理运用。
建立资金预测和监控机制。
管理资金的流动性和投资，实现资金的最优配置。
4.其他注意事项严格遵守财务相关法律法规和政策，确保合规运营。
加强财务信息管理和保密工作，防止信息泄露和操纵。
定期进行财务审计，及时发现和纠正存在的问题。
以上是财务管理制度及流程的完整版。
请所有组织成员按照制度和流程执行财务管理工作，确保财务管理的规范性和高效性。
财务管理制度(完整版)
财务管理制度(完整版)财务管理制度(完整版)一、引言财务管理制度是企业内部规范财务活动的一系列规章制度的总称。
它涵盖了企业财务管理的方方面面，包括财务报告、预算管理、内部控制等内容。
本文将从细致入微的角度，全面介绍财务管理制度的具体要点。
二、财务报告1. 资产负债表资产负债表是一份反映企业在特定日期上的资产、负债和股东权益情况的财务报表。
该表格包括流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债和股东权益等项目。
在编制资产负债表时，应该遵循会计准则的规定，确保数据的可靠性和准确性。
2. 利润表利润表是一份反映企业在特定期间内经营业绩的财务报表。
其主要包括营业收入、营业成本、税前利润、所得税费用以及净利润等项目。
编制利润表需要严格按照会计政策和准则，确保财务报表的真实性和准确性。
3. 现金流量表现金流量表是反映企业特定期间现金流入和流出情况的财务报表。
现金流量表主要包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流入和流出项目。
编制现金流量表需要分类准确，并确保数据的可靠性和真实性。
三、预算管理1. 预算编制预算编制是根据企业的战略目标和经营计划，编制下一年度的财务预算。
预算应包括资金预算、收支预算以及利润预算等。
编制预算时，需要准确掌握市场信息，正确判断市场变化趋势，并参考过往数据和财务报表进行合理预测。
2. 预算执行预算执行是指企业按照预算计划进行资金使用和收支安排的过程。
企业应建立健全的预算执行监控机制，确保预算的严格执行，并及时调整和控制预算执行过程中的异常情况。
此外，还需要加强与相关部门的沟通和合作，保障预算执行的顺利进行。
四、内部控制1. 财务流程财务流程是指企业财务活动的一系列过程和环节。
在财务流程的具体操作中，需要严格执行内部控制制度，确保财务流程的合规性和有效性。
同时，应加强内部审核和监督，及时发现和解决财务流程中的问题和隐患。
2. 资产管理资产管理包括固定资产的购置、使用、报废以及库存资产的管理等。
公司财务管理制度完整版
第一条为加强公司财务管理，规范财务工作，提高公司经济效益，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金筹集、使用、管理、核算、监督等。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：客观、真实、全面地反映公司财务状况。
3. 严谨细致原则：认真履行职责，确保财务工作严谨细致。
4. 效率效益原则：提高财务管理效率，降低成本，提高经济效益。
第二章财务管理体制第四条公司设立财务管理部门，负责公司财务管理的组织、协调、监督和实施。
第五条财务管理部门的主要职责：1. 制定和实施公司财务管理制度；2. 组织编制公司财务预算、决算；3. 管理公司资金，确保资金安全、高效使用；4. 负责公司财务核算、报表编制、财务分析等工作；5. 对公司财务活动进行监督，防范财务风险。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：1. 公司资金必须按照国家法律法规和公司制度进行筹集、使用和管理。
2. 公司资金筹集应通过合法途径，不得非法集资。
3. 公司资金使用应遵循经济效益原则，确保资金使用合理、有效。
4. 公司资金应设立专门账户，实行专款专用。
5. 公司资金收支应实行日清月结，确保资金安全。
第四章财务核算第七条公司财务核算应遵循以下规定：1. 公司会计核算遵循权责发生制原则。
2. 公司财务核算应真实、准确、完整地反映公司财务状况。
3. 公司财务核算应按照国家会计准则和公司制度进行。
4. 公司财务核算应定期进行内部审计，确保财务核算质量。
第五章财务报告第八条公司财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
第九条公司财务报告包括：1. 财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表等；2. 财务分析报告：对公司财务状况和经营成果进行分析；3. 财务说明书：对财务报表进行详细说明。
第六章财务监督第十条公司财务监督应遵循以下规定：1. 公司财务监督应依法进行，确保财务活动合法合规。
财务管理制度完整版范例7篇
财务管理制度完整版范例7篇财务管理制度完整版范例篇1第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
财务管理制度(完整版)
财务管理制度第一章总则 (3)第二章财务机构和财务人员 (3)2.1 财务机构设置 (3)2.2 财务部门的职能与职责 (3)2.3 财务人员的聘用 (4)第三章货币资金管理 (5)3.1 现金及各种银行票据管理 (5)3.2 备用金的使用原则与借支返还手续 (7)第四章报销规定及款项支付 (8)4.1 报销原则与款项支付流程 (8)4.2 招待费报销 (11)4.3 差旅费报销 (13)4.4 办公费报销制度 (17)4.5XXX行政车辆油料报销 (18)4.6 后勤伙食费报销 (18)4.7票据粘贴规则 (19)第五章工资及各项福利费发放 (20)5.1 工资、奖金发放 (20)5.2 电话补助发放 (20)5.3 劳动保护费及防暑降温费发放 (20)5.4 各类文件奖励、学历奖励、证书奖励等 (21)第六章资产管理 (21)6.1 各项资产购置原则、流程与管理 (21)第七章成本费用管理 (23)第八章附则 (23)财务管理制度第一章总则1.1为加强项目财务管理，规范财务行为，建立健全XXX内部控制制度，严格财务监督，提高财务管理水平和项目经济效益，根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及国家有关法律法规，结合XXX的实际情况，特制订本制度。
1.2本制度是处理项目财务事项的基本规范，遵循公司各项财务制度并接受监督。
第二章财务机构和财务人员2.1 财务机构设置XXX实行财务总监委派制。
项目财务总监由公司委派，业务上接受公司财务管理科直接管理，行政上受公司和所在项目双重领导。
项目财务总监采取定期轮换制，任期原则上与项目开竣工日期同步。
2.2 财务部门的职能与职责（一）遵守国家法律、法规及集团、X和公司的有关财务制度；（二）做好本单位财务管理的各项基础工作，负责本单位的财务管理和会计核算工作，如实、准确反映本单位的财务状况和经营成果；（三）组织编制各种财务预算，负责、监督预算的执行、检查和分析；（四）实施财务监督，正确处理好各项财务关系，检查各项财经、税收法规、财务制度的执行情况；（五）积极参与项目的经营管理和决策，合理筹集和使用资金，有效利用和管理好各项资产；（六）及时、准确编制财务报表，定期向上级单位和本单位领导提供财务报表和财务情况分析；（七）严格控制和审查各项成本、费用支出，努力降低消耗，提高企业经济效益；（八）了解和掌握相关税务政策，加强与单位所在地税务管理部门的沟通和协调，做好税务筹划，防范税务风险；（九）协同单位领导组织资金的筹措和运营，按照上级资金管理的有关规定，督促项目经理部合理使用资金，确保施工生产和企业经营对资金的需求，按公司要求完成项目资金集中任务，及时足额完成应上交的各项费用；（十）自觉接受X和公司监察审计部门及外部审计机构对本单位的审计、监督。
上市公司的财务管理制度,完整版.doc
上市公司的财务管理制度，完整版.doc 下面是一个较为详细的上市公司财务管理制度模板范本，供参考使用：一、引言本财务管理制度旨在确保上市公司财务管理的合规性和高效性。
对公司内部各项财务活动进行规范，明确各部门的职责与权限，并制定相应的流程和制度，以提高财务管理水平和促进公司健康发展。
二、财务组织架构1. 财务职责与权限划分1.1 公司财务职责与权限的划分原则1.2 财务职责与权限的具体划分2. 财务部门设置与人员配备2.1 财务部门设置2.2 财务人员配备与职责三、财务预算管理1. 财务预算的编制1.1 财务预算编制的原则1.2 财务预算编制的流程2. 财务预算执行、监控与调整2.1 财务预算执行与监控2.2 财务预算调整的程序与原则四、资金管理1. 资金运营管理1.1 资金筹措1.2 资金运营监控2. 现金流量管理2.1 现金流量预测与计划2.2 现金流量监控与调整五、财务报告与分析1. 财务报告的编制与发表1.1 财务报告的编制要求与流程1.2 财务报告的发表要求与时间节点2. 财务报告的分析与解读2.1 财务指标的分析方法与解读2.2 财务报告的重点分析内容六、内部控制与审计1. 内部控制制度1.1 内部控制的目的与原则1.2 内部控制制度的建立与完善2. 财务审计管理2.1 外部财务审计的安排与流程2.2 内部财务审计的安排与执行七、财务风险管理1. 财务风险识别与评估1.1 财务风险的种类与来源1.2 财务风险的识别与评估方法2. 财务风险防范与控制2.1 财务风险防范与控制措施2.2 风险事件应急处理与补救措施八、附件1. 附件一：财务预算模板2. 附件二：公司财务报告模板3. 附件三：内部控制评估表格九、法律名词及注释1. 公司法：指《中华人民共和国公司法》2. 证券法：指《中华人民共和国证券法》本所涉及附件如下：1、附件一：财务预算模板2、附件二：公司财务报告模板3、附件三：内部控制评估表格本所涉及的法律名词及注释：1、公司法：指《中华人民共和国公司法》2、证券法：指《中华人民共和国证券法》。
财务管理制度(完整版)
财务管理制度(完整版)一、引言财务管理制度是指企业为了规范财务管理工作，提高财务运作效率而制定的一系列规章制度，包括财务核算、财务报告、财务分析等内容。
财务管理制度的完善与执行对于企业的发展和经营决策具有重要意义。
本文将详细介绍财务管理制度的完整内容。
二、财务核算制度1. 财务档案管理•各部门应按照规定的格式进行财务档案的建立和管理。
•财务档案包括公司登记、会计账簿、报表、凭证等财务文档。
•财务档案应遵守相关法律法规要求，定期进行备份和储存。
2. 会计凭证制度•会计凭证是反映公司财务交易和经济业务的重要依据。
•凭证的填制和审核应符合会计准则和内部控制要求，并按时完成。
•凭证的编号和存档应遵循一定的规则，方便查找和审计。
3. 会计账簿管理•会计账簿是反映公司财务状况和经营成果的重要工具。
•各账簿应按照会计准则和内部控制要求进行开设和管理。
•账簿的记载应准确、完整，并定期进行调试和审核。
4. 财务报告制度•财务报告是公司向内外部利益相关方提供经营状况和财务信息的重要途径。
•财务报告应按规定的时间、格式和频率进行编制和发布。
•财务报告的编制应遵循会计准则和相关法律法规的要求。
三、财务分析制度1. 财务比率分析•通过对财务报告中的各种比率指标进行计算和分析，判断企业的财务健康状况。
•财务比率包括流动比率、速动比率、资产负债比率、营业利润率等。
•通过财务比率分析，可以发现企业的财务问题并采取相应的对策。
2. 经济增加值分析•经济增加值是衡量企业经济效益的重要指标之一，可以反映出企业创造的附加值。
•经济增加值分析可以帮助企业评估经营绩效，并提出改善经营策略的建议。
•经济增加值分析的计算和解读应符合相关准则和标准。
3. 资本预算分析•资本预算是企业用于决策长期投资的重要工具。
•通过对投资项目的现金流量和财务指标进行分析，判断项目的可行性和投资回报率。
•资本预算分析可以帮助企业避免投资风险，并优化资本配置。
四、财务控制制度1. 预算管理制度•预算管理是企业实现财务控制和资源配置的重要手段。
公司财务管理制度(完整版)
公司财务管理制度(完整版)1. 财务管理的目的和原则财务管理的目的是确保公司的财务健康和可持续发展。
为了实现这一目标，公司制定了以下原则：- 诚信原则：财务管理必须遵循诚信原则，准确记录和报告财务数据。
- 透明原则：财务管理必须保持透明，确保内外部利益相关者对财务状况有清晰的了解。
- 效率原则：财务管理必须高效运作，确保资源的合理配置和利用。
- 合规原则：财务管理必须遵守适用的法律法规和规章制度，确保合规性。
- 风险控制原则：财务管理必须关注风险，并采取适当的措施来控制和减少风险。
2. 财务管理组织和职责公司的财务管理由财务部门负责，财务部门的职责包括但不限于：- 编制和执行公司的财务规划和预算；- 管理公司的会计事务，包括准确核算和记录公司的财务数据；- 定期编制财务报表，并向公司管理层和股东提供财务分析和报告；- 负责管理公司的资金，包括现金流管理、资金调配和投资决策；- 进行风险评估和控制，确保财务风险的可控和可管理性；- 协助公司与金融机构和外部审计师进行沟通和合作。
3. 财务记录和报告要求为了确保财务管理的准确性和透明度，公司制定了以下财务记录和报告要求：- 财务记录：财务部门必须准确记录和分类公司的财务交易，包括收入、支出、资产和负债等方面的数据。
- 财务报表：公司必须按照规定的时间表和格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
- 财务分析和报告：财务部门必须定期分析公司的财务状况，并向公司管理层提供财务报告和建议。
- 内部审计和外部审计：公司必须定期进行内部审计，并聘请外部审计师对财务报表进行审计。
4. 资金管理为了实现资金的高效利用和风险的有效控制，公司制定了以下资金管理措施：- 现金流管理：财务部门必须对公司的现金流进行有效管理，确保充足的流动性和合理的支付时间。
- 资金调配：财务部门必须根据公司的预算和业务需求，合理调配资金，确保资金的合理运用。
- 投资决策：财务部门必须对公司的投资项目进行评估，并提供投资决策和风险分析。
公司财务制度手册完整版
公司财务制度手册完整版第一章总则第一条为了规范公司财务管理，确保公司财务活动的合法、规范、高效进行，特制定本制度。
第二条公司财务制度适用于公司内部所有涉及财务管理工作的相关人员，包括但不限于财务部门人员、部门负责人、员工等。
第三条公司财务制度内容包括财务管理的基本原则、财务管理的组织结构、财务管理的工作程序和要求等。
第四条公司财务制度遵循依法合规、诚实守信、资产保值增值的原则，倡导全员参与、规范管理。
第五条公司财务制度由公司财务部门负责制定、修订，各部门负责执行，并不断完善和提高。
第六条公司财务制度实施过程中，应当确保其合理性、切实性和有效性，做到及时修订、及时执行。
第二章财务管理的基本原则第七条公司财务管理的基本原则是依法合规、明确责任、诚实守信、高效管理。
第八条公司财务管理应遵守国家相关法律法规和公司内部规章制度，保护公司的合法权益。
第九条公司财务管理要求各部门、各岗位明确职责、履行职责，避免违规操作和舞弊行为。
第十条公司财务管理要求全员参与，共同维护公司资产安全，提高管理效率。
第十一条公司财务管理要求及时、准确地做好财务报表和财务分析，为管理决策提供准确的数据支持。
第三章财务管理的组织结构第十二条公司财务管理组织结构包括董事会、财务部门、管理层和全体员工。
第十三条公司董事会是最高决策机构，负责公司财务管理的监督和决策。
第十四条公司财务部门是具体负责公司财务管理工作的部门，负责制定财务管理制度和执行公司财务决策。
第十五条公司管理层是财务管理的执行者，负责具体的财务管理工作，提供财务报表和分析，为管理层决策提供支持。
第十六条公司全体员工应积极参与公司财务管理工作，遵守公司相关规定，做好财务核算和财务报告。
第四章财务管理的工作程序和要求第十七条公司财务管理的工作程序应分为日常运作、月度结算、年度审计等环节。
第十八条公司财务管理要求各部门定期核算财务数据，及时递交财务报表。
第十九条公司财务管理要求各部门在预算范围内开展经营活动，做到合理支出、控制成本。
幼儿园财务管理手册(完整版)
幼儿园财务管理手册(完整版)目录1. 引言2. 财务目标3. 财务管理的原则4. 财务流程5. 预算编制与执行6. 收入管理7. 支出管理8. 资产管理9. 财务报告和分析10. 内部控制11. 监督与审计12. 版权和免责声明1. 引言本财务管理手册旨在帮助幼儿园管理人员有效地进行财务管理，以确保幼儿园的财务健康和可持续发展。
2. 财务目标幼儿园的财务目标包括确保资金的安全性和透明度，合理分配资源，提高财务绩效，以及满足监管和法律要求。
3. 财务管理的原则- 保持财务纪律- 采用健康的财务决策- 遵守相关法律法规- 提高财务透明度和问责制4. 财务流程幼儿园的财务流程包括预算编制、收入管理、支出管理、资产管理、财务报告和分析等环节。
每个环节都应建立相应的制度和流程，以确保财务工作的高效性和准确性。
5. 预算编制与执行预算是幼儿园财务管理的基础，需要根据幼儿园的需求和资源进行合理的编制和执行。
预算编制和执行的重点包括确保各项支出的合理性和有效性，以及及时进行预算调整。
6. 收入管理幼儿园的收入管理涉及到学费收入、赞助款项等方面。
需要建立收入核算制度，确保收入的准确核算和妥善管理。
7. 支出管理幼儿园的支出管理需要建立合理的支出预算，并严格控制开支。
同时，要加强对支出的审核和监督，确保支出的合规性和有效性。
8. 资产管理幼儿园的资产管理包括固定资产和流动资产的管理。
需要建立资产登记制度，并进行定期盘点和评估，确保资产的安全和价值。
9. 财务报告和分析幼儿园应定期编制财务报告，包括资产负债表、损益表等，并进行财务分析，以评估幼儿园的财务状况和经营绩效。
10. 内部控制幼儿园应建立健全的内部控制制度，包括财务流程审批、风险控制等方面，以确保财务工作的规范性和安全性。
11. 监督与审计幼儿园应接受内部和外部的监督与审计，以提高财务工作的透明度和合规性，并及时发现和纠正存在的问题。
12. 版权和免责声明本财务管理手册的版权属于幼儿园，未经许可，不得对其进行复制和传播。
(word完整版)财务制度及流程
公司财务制度及流程第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出,规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性,特制定本制度.第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。
第三条、本制度适用公司全体员工。
第二章基本制度及流程第一条、借款及对外付款管理规定(一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款及日常业务开支领取的备用金；对外付款是指因公司业务需要，需支付的购买材料、货物及各项分包工程等需要支付的款项.（二)借款管理规定1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续.2、日常物资采购借款:凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过10000元以上的支出原则上需银行转账支付，不得用现金支付.3、其他临时借款:凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等）,业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除备用金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款.（三）对外付款管理规定l、分包工程进度款的支付程序如下:分包单位向项目技术负责人申报当月工程进度报表,项目技术负责人对工程质量、进度进行确认后报项目预算员，由项目预算员进行审核,审核无误后报项目经理按照分包合同审批签署付款意见后报计经合约部，由计经合约部审核合同履行情况后转财务部审核已经付款的情况，后交总经理签署意见确定工程进度款支付。
2、分包工程决算支付程序如下：分包单位工程完毕后编制分包工程决算书，报项目技术负责人对工程质量进行验收，同时应保证甲方、监理已经签署验收合格意见，转交项目预算员对决算书进行审核后报项目经理审批，项目经理签署意见后报项目会计对发生的材料费等进行决算，在上述程序履行完毕后报计经合约部审核合同执行情况并申请工程审计部进行分包审计，财务部审核有关票据后根据合同扣除质保金并填写付款凭证后报总经理审批签署付款意见,公司财务部根据本意见支付相应款项。
公司财务管理制度(完整版)
公司财务管理制度(完整版)公司财务管理制度(完整版)1. 引言本文档旨在规范公司财务管理制度，确保财务活动的合规性、透明度和高效性。
公司财务部门及全体员工应遵守本制度，并及时更新和维护财务管控流程。
2. 财务部门职责和组织结构2.1 财务部门职责负责公司财务预算、管理、报告和审计执行财务规划和战略，有效控制公司资金流动确保财务数据的准确性和完整性与内部和外部利益相关者进行财务沟通和协调2.2 财务部门组织结构财务总监：负责整个财务部门的管理和决策财务经理：负责财务运营和日常管理会计团队：负责会计记录和报告3. 财务流程与控制3.1 预算管理3.1.1 预算编制财务部门每年制定公司财务预算，并征求相关部门的意见预算编制要综合考虑公司战略目标和市场环境预算编制应具备合理性和可操作性3.1.2 预算执行与控制财务部门定期监控实际支出与预算的差异，并及时报告给相关部门对超预算的情况进行分析和说明，提出改进措施3.2 资金管理3.2.1 资金筹集财务部门根据公司资金需求，通过内外部渠道筹集资金确保资金筹集的合法性和合规性3.2.2 资金运营财务部门负责资金的周转和运营管理控制现金流，最大限度地减少资金损失和浪费3.3 会计核算与报告3.3.1 会计准则和政策财务部门遵循国家和行业的会计准则和政策及时更新并执行新的会计准则和政策3.3.2 会计记录和报告财务部门及时、准确地记录和报告公司的财务数据提供财务报告给内部和外部利益相关者定期进行财务审计，确保报表的准确性和合规性3.4 风险管理与内部控制3.4.1 风险评估与管理财务部门负责评估和管理公司财务风险制定相应的风险管理策略和措施3.4.2 内部控制财务部门建立和维护内部控制体系，确保财务活动的准确性和合规性定期进行内部控制评估和改进4. 财务审计与监督4.1 财务审计定期进行内外部财务审计，确保财务数据的准确性和合规性外部审计由专业的审计机构进行4.2 财务监督财务部门负责监督全公司财务活动提供关于财务情况的信息和建议，以支持公司管理层的决策5. 附则本文档为公司的财务管理制度，所有公司员工都应遵守。
公司财务管理制度完整版
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及所属子公司的财务活动。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）依法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得伪造、篡改。
（三）完整性原则：财务信息全面反映公司财务状况。
（四）及时性原则：财务信息及时传递，确保决策依据。
（五）保密性原则：严格保守公司财务秘密。
第二章财务组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）编制和执行财务预算，合理配置财务资源。
（二）负责公司会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
（三）负责公司资金管理，确保资金安全、合规、高效。
（四）负责公司税务筹划，依法缴纳各类税费。
（五）负责公司内部控制体系建设，防范财务风险。
（六）负责公司财务档案管理。
第六条各部门应积极配合财务部的工作，共同做好财务管理工作。
第三章财务核算与报告第七条公司会计核算采用权责发生制，按照会计准则进行。
第八条财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第九条财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
第十条财务报告经财务部审核后，报公司管理层审批。
第四章资金管理第十一条公司资金管理遵循以下原则：（一）合法合规原则：资金来源和使用符合国家法律法规。
（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失。
（三）流动性原则：保持资金流动性，满足公司经营需求。
（四）效益性原则：提高资金使用效益。
第十二条公司设立资金管理部门，负责公司资金管理。
第十三条资金管理部门的主要职责：（一）制定和执行资金管理制度。
（二）负责公司资金收支管理。
（三）负责公司资金预算管理。
（四）负责公司资金风险控制。
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财务管理手册
一. 账簿的建立及要求
（一）应设置的账簿及要求
1.自备库库存商品明细账
要求：按货号名称顺序设置，反映自备库商品的进销存情况。
账薄应按帐页所注明的内容填写，详细记录货品的数量、单价、总金额及日期等，备注栏应简明扼要注明出入库原因，属调往商场的应在摘要栏填“商场”字样，属批发和零售的应注明“批发”或“零售”字样，属横调的应注明“横调××办事处”字样等。
仓管应着重记录货品的数量、单价、规格，残次品、赠送品应单独设帐。
2.商场商品库存明细账（活页明细帐）
要求：按商场分别设置，反映商场商品进、销、存情况。
应着重货品不同售价的记录，如有变价的应及时调整库存明细账。
3.自备库销售账（订本帐）
要求：按批发和零售分别设置“批发”和“零售”两个明细账。
借方逐日登记自备库销售情况。
贷方登记汇回公司货款。
4.应收账款明细账（活页帐）
要求：按商场名称分别设置明细账，以反映对每一商场应收回的货款。
该帐簿逐月进行登记，借方登记实际结算额，贷方登记收回（汇回公司）货款、代扣
费用等，余额表示应收商场货款的结欠余额。
备注栏应详细记载销售条数、零售价与结算款差额等情况，以备核查。
5.资产明细账（活页帐或公司设计的表单）
要求：用于登记外办的固定财产、低值易耗品等。
借方登记资产增加，贷方登记资产减少。
6.其他账簿（视不同情况按需要设置，如驻点现金日记账、商场销售逐日明细帐（表）等）。
（二）财务表单：见附件（财务表单一览表）
（三）账务关联性要求
1.账证相符：即账簿中登记的数据必须与原始凭证中的实际发生数相符合，以保证账簿、报表等数据的真实性。
2.账账相符：即保证相关联的账簿间勾稽关系正确，如总账金额与明细账总金额相符等。
3.账表相符：报表的数据应来自账簿，必须与账簿记录相符。
4.账实相符：如自备库存明细账记录应与实有库存数相符等。
二. 账务处理的基本原则
（一）总要求
严格执行公司制定的各项财务管理制度、财经纪律及下发的各项文件和通知。
（二）账务处理应遵循的一般程序
1.取得原始凭证：即外部取得的销售发票、费用发票、收发货凭据、内部制作的支出证明等。
2.原始凭证的审核：应审核凭证是否合法、票面金额计算是否正确、价格是否合理、数量是否符合要求、经手人及主管是否签字。
3.登记账簿：外办会计可根据原始凭证直接登记账簿，登录账簿时应准确填写业务发生日期、简单扼要地写明摘要，原则上当天取得原始凭证当天入账。
4.月终结账、对账：月终结出各账户的借、贷方发生额及余额，与自备库、公司核对账户间勾稽关系是否正确、与公司、商场核对数据是否正确、将当月余额转入下月等。
5.编制各类报表：如销售旬报表，销售月报表、办事处商品进销存报表，自备库、商场销售月统计表等，按规定时间报回公司财务部。
（三）账务处理的基本原则
1.客观性原则
账务数据应真实、准确，客观地反映经济活动，不得弄虚作假。
2.及时性原则
账务处理要及时，当日业务当日入账；各种报表按规定时间准确及时上报。
3.明晰性原则
发票、账簿、报表等要做到一目了然，勾稽关系反映明了，记录字迹清晰，按财务规定更正错帐，不得涂改。
三. 账务处理规范
（一）自备库库存管理
（1）提货：驻点提货时应先检查货物包装情况，如发现破包或异常现象即与运输单位联系，当场开包验货，发现短缺立即索取相关证明，以便公司向货运公司索赔。
无法取得证明的损失，由驻点经理按自备库零星销售承担赔偿。
（2）验收入库
(a). 货品运到后，仓管、会计应按货运单、内部调拨单和装箱比例单验收，核对单据与货品是否相符，然后填制内部验收单（必须注明验收日期、内部调拨单号、横调方城市、货号、规格、数量、单价、金额及验收人签字）交会计入账。
(b). 在货品验收时如发现货品有盈缺或串号，应及时与公司营销部片区主管或调来的驻点办事处联系，查明原因，填制商品损失报告单或串号调整表，属公司发出的短少部份确难查明原因者，损失由驻点经理按零星销售额承担赔偿，属横调短少的，双方各承担6.5折的50%，属途中短少，应附运输部门证明，尽速寄回公司财务部。
(c). 如货品已到而公司的内部调拨单未寄到，应及时与财务部取得联系，如发现货物无装箱单应与营销部立即联系。
落实有关情况（数量、单价等）后按正常手续验收入库。