曲江文旅2020年三季度财务风险分析详细报告
曲江文旅2020年上半年财务分析结论报告
曲江文旅2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为负13,257.34万元，与2019年上半年的7,630.74万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损13,257.34万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入大幅度下降，企业也出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化，应尽快调整经营战略。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为35,177.35万元，与2019年上半年的44,816.86万元相比有较大幅度下降，下降21.51%。
2020年上半年销售费用为2,239.43万元，与2019年上半年的2,989.03万元相比有较大幅度下降，下降25.08%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。
2020年上半年管理费用为7,422.88万元，与2019年上半年的7,601.98万元相比有所下降，下降2.36%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为21.54%，与2019年上半年的11.7%相比有较大幅度的提高，提高9.84个百分点。
在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。
要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。
2020年上半年财务费用为1,963.8万元，与2019年上半年的1,150.04万元相比有较大增长，增长70.76%。
三、资产结构分析2020年上半年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。
2020年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。
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600706曲江文旅2023年三季度决策水平分析报告
曲江文旅2023年三季度决策水平报告一、实现利润分析2022年三季度利润总额亏损1,943.1万元，2023年三季度扭亏为盈，盈利5,348.58万元。
利润总额主要来自于内部经营业务。
2022年三季度营业利润亏损1,963.05万元，2023年三季度扭亏为盈，盈利5,256.23万元。
在营业收入迅速扩大的同时，企业在扭亏的基础上实现了较大幅度的利润增长，但这种扭亏增收主要是应收账款迅速增长的贡献。
二、成本费用分析曲江文旅2023年三季度成本费用总额为38,052.09万元，其中：营业成本为29,179.26万元，占成本总额的76.68%；销售费用为1,504.48万元，占成本总额的3.95%；管理费用为5,147.56万元，占成本总额的13.53%；财务费用为1,602.84万元，占成本总额的4.21%；营业税金及附加为617.96万元，占成本总额的1.62%。
2023年三季度销售费用为1,504.48万元，与2022年三季度的1,221.52万元相比有较大增长，增长23.16%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。
2023年三季度管理费用为5,147.56万元，与2022年三季度的5,256.01万元相比有所下降，下降2.06%。
2023年三季度管理费用占营业收入的比例为11.9%，与2022年三季度的19.97%相比有较大幅度的降低，降低8.07个百分点。
三、资产结构分析曲江文旅2023年三季度资产总额为400,525.59万元，其中流动资产为185,596.05万元，主要以应收账款、货币资金、预付款项为主，分别占流动资产的68.23%、9.96%和8.14%。
非流动资产为214,929.54万元，主要以长期待摊费用、无形资产、其他非流动资产为主，分别占非流动资产的15.67%、5.43%和3.84%。
文旅公司财务报告分析(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展和人民生活水平的不断提高，旅游业已成为国民经济的重要组成部分。
文旅公司作为旅游业的重要参与者，其财务状况直接影响着整个行业的健康发展。
本报告将对文旅公司的财务报告进行深入分析，旨在揭示其经营状况、盈利能力、偿债能力、运营效率等方面的表现，为投资者、管理层及相关部门提供决策依据。
二、公司概况文旅公司成立于XX年，主要从事旅游项目投资、旅游产品开发、旅游服务运营等业务。
公司旗下拥有多个旅游品牌，业务范围覆盖全国多个省市，形成了较为完善的产业链。
三、财务报告分析（一）营业收入分析1. 收入结构分析根据文旅公司财务报告，2021年公司营业收入为XX亿元，同比增长XX%。
其中，旅游产品销售收入为XX亿元，同比增长XX%；旅游服务运营收入为XX亿元，同比增长XX%。
由此可见，旅游产品销售收入是公司收入的主要来源，旅游服务运营收入增长迅速，成为公司新的增长点。
2. 区域收入分析从区域收入来看，文旅公司收入主要集中在XX、XX、XX等地区，其中XX地区收入占比最高，达到XX%。
这表明公司业务布局较为集中，需要进一步拓展市场，降低区域风险。
（二）盈利能力分析1. 毛利率分析2021年，文旅公司毛利率为XX%，较上年同期提高XX个百分点。
这主要得益于公司优化产品结构，提高产品附加值，以及加强成本控制。
但从行业平均水平来看，公司毛利率仍有提升空间。
2. 净利率分析2021年，文旅公司净利率为XX%，较上年同期提高XX个百分点。
这表明公司在提升毛利率的同时，盈利能力也得到了提升。
但与行业平均水平相比，公司净利率仍有差距，需要进一步降低成本、提高运营效率。
（三）偿债能力分析1. 流动比率分析2021年，文旅公司流动比率为XX，较上年同期提高XX个百分点。
这表明公司短期偿债能力较强，财务风险较低。
2. 资产负债率分析2021年，文旅公司资产负债率为XX%，较上年同期降低XX个百分点。
这表明公司负债水平得到有效控制，财务状况良好。
曲江文旅2020年三季度经营成果报告
曲江文旅2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年三季度利润总额为9,015.45万元，与2019年三季度的4,354.22万元相比成倍增长，增长1.07倍。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为9,206.21万元，与2019年三季度的4,159.61万元相比成倍增长，增长1.21倍。
以下项目的变动使营业利润增加：管理费用减少140.52万元，销售费用减少418.8万元，营业成本减少4,062.6万元，共计增加4,621.92万元；以下项目的变动使营业利润减少：财务费用增加789.13万元，营业税金及附加增加69.32万元，共计减少858.44万元。
各项科目变化引起营业利润增加5,046.6万元。
3、投资收益
4、营业外利润
2020年三季度营业外利润为负190.76万元，与2019年三季度的194.61万元相比，2020年三季度出现亏损，亏损190.76万元。
5、经营业务的盈利能力
从营业收入和成本的变化情况来看，2020年三季度的营业收入为34,751.11万元，比2019年三季度的33,862.51万元增长2.62%，营业成本为19,137.04万元，比2019年三季度的23,199.64万元下降17.51%，营业。
曲江文旅2020年财务指标报告
曲江文旅2020年财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2020年利润总额为负8,103.06万元，与2019年的5,553.6万元相比，2020年出现较大幅度亏损，亏损8,103.06万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)总资产报酬率 5.65 3.33 -1.05 净资产收益率7.79 4.46 -6.97曲江文旅2020年的营业利润率为-6.24%，总资产报酬率为-1.05%，净资产收益率为-6.97%，成本费用利润率为-7.21%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为292,331.65万元，经营资产的收益率为-2.30%。
2020年营业利润为负6,719.96万元，与2019年的4,788.38万元相比，2020年出现较大幅度亏损，亏损6,719.96万元。
以下项目的变动使营业利润增加：资产减值损失增加70.68万元，营业成本减少12,199.01万元，管理费用减少1,867.98万元，销售费用减少777.5万元，营业税金及附加减少145.56万元，共计增加15,060.73万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少310.23万元，财务费用增加2,569.15万元，共计减少2,879.38万元。
各项科目变化引起营业利润减少11,508.33万元。
三、偿债能力分析偿债能力指标表项目名称2018年2019年2020年流动比率 1.31 0.9 1.16 速动比率 1.26 0.86 1.12 利息保障倍数 5.05 3.27 -0.622020年流动比率为1.16，与2019年的0.9相比有所增长，增长了0.26。
2020年流动比率比2019年提高的主要原因是：2020年流动资产为137,458.55万元，与2019年的90,646.1万元相比有较大增长，增长51.64%。
曲江文旅2020年上半年经营风险报告
曲江文旅2020年上半年经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
曲江文旅2020年上半年的经营业务经营成本大于经营收入，企业亏损运转，经营业务很不安全，经营风险较大。
2、财务风险
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供15,698.7万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
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文旅类财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的持续发展和人民生活水平的不断提高，文化旅游业逐渐成为国民经济的重要组成部分。
本报告旨在通过对某文旅企业的财务状况进行分析，揭示其经营成果、财务状况和现金流量等方面的特点，为企业的决策提供参考。
二、企业概况某文旅企业成立于20XX年，主要从事旅游项目开发、运营和管理。
公司拥有丰富的旅游资源，包括主题公园、度假村、旅游景区等。
近年来，公司业务不断拓展，已在全国多个城市设立了分支机构。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析（1）流动资产分析流动资产主要包括现金及现金等价物、应收账款、存货等。
根据资产负债表，公司流动资产占总资产的比例为XX%，表明公司具有较强的短期偿债能力。
（2）非流动资产分析非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
公司非流动资产占总资产的比例为XX%，表明公司资产结构较为合理。
2. 负债结构分析（1）流动负债分析流动负债主要包括短期借款、应付账款等。
根据资产负债表，公司流动负债占总负债的比例为XX%，表明公司短期偿债压力较小。
（2）非流动负债分析非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等。
公司非流动负债占总负债的比例为XX%，表明公司长期偿债能力较好。
3. 所有者权益分析所有者权益主要包括实收资本、资本公积、盈余公积等。
根据资产负债表，公司所有者权益占总资产的比例为XX%，表明公司财务状况较为稳健。
（二）利润表分析1. 营业收入分析营业收入是企业生产经营活动的主要成果。
根据利润表，公司营业收入为XX亿元，同比增长XX%，表明公司业务发展态势良好。
2. 营业成本分析营业成本主要包括原材料成本、人工成本、折旧等。
根据利润表，公司营业成本为XX亿元，同比增长XX%，表明公司成本控制能力较强。
3. 期间费用分析期间费用主要包括销售费用、管理费用、财务费用等。
根据利润表，公司期间费用为XX亿元，同比增长XX%，表明公司费用控制能力较好。
4. 利润总额分析利润总额是企业生产经营活动的最终成果。
文旅集团财务报告分析(3篇)
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展和人民生活水平的不断提高，旅游业已成为国民经济的重要组成部分。
文旅集团作为我国文旅产业的重要参与者，其财务状况直接关系到整个产业的健康发展。
本文将对文旅集团的财务报告进行分析，旨在揭示其经营状况、财务风险和未来发展趋势。
二、文旅集团财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析根据文旅集团的资产负债表，我们可以看到，其资产主要由流动资产和非流动资产构成。
流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
从资产结构来看，文旅集团的流动资产占总资产的比例较高，说明公司具有较强的短期偿债能力。
然而，非流动资产占比相对较低，表明公司在长期资产投资方面存在不足。
（2）负债结构分析文旅集团的负债主要由流动负债和非流动负债构成。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等，非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等。
从负债结构来看，文旅集团的流动负债占比相对较高，说明公司短期偿债压力较大。
非流动负债占比相对较低，表明公司在长期负债方面较为稳健。
2. 利润表分析（1）收入分析文旅集团的营业收入主要由门票收入、住宿收入、餐饮收入、旅游商品收入等构成。
近年来，随着旅游市场的持续火爆，文旅集团的营业收入呈现稳步增长态势。
（2）成本费用分析文旅集团的主要成本费用包括人工成本、折旧摊销、销售费用、管理费用等。
从成本费用结构来看，人工成本占比较高，说明公司在人力资源方面投入较大。
同时，销售费用和管理费用也在持续增长，表明公司在市场推广和内部管理方面需要加强。
（3）盈利能力分析文旅集团的净利润率为5%，略高于行业平均水平。
然而，与同行业其他企业相比，其盈利能力仍有待提高。
三、财务风险分析1. 流动性风险由于文旅集团流动负债占比相对较高，存在一定的流动性风险。
若公司无法及时偿还短期债务，可能导致资金链断裂，影响公司正常运营。
2. 经营风险随着旅游市场的竞争日益激烈，文旅集团面临着较大的经营风险。
600706曲江文旅2023年三季度行业比较分析报告
曲江文旅2023年三季度行业比较分析报告一、总评价得分66分，结论一般二、详细报告（一）盈利能力状况得分90分，结论优秀曲江文旅2023年三季度净资产收益率(%)为18.05%，高于行业优秀值7.3%。
总资产报酬率(%)为6.82%，高于行业优秀值6.7%。
销售(营业)利润率(%)为12.15%，高于行业平均值8.2%，低于行业良好值13.6%。
成本费用利润率(%)为14.06%，高于行业良好值12.2%，低于行业最优值16.1%。
资本收益率(%)为74.11%，高于行业优秀值8.4%。
盈利能力状况（二）营运能力状况得分61分，结论一般曲江文旅2023年三季度总资产周转率(次)为0.45次，高于行业平均值0.4次，低于行业良好值0.5次。
应收账款周转率(次)为1.4次，低于行业平均值1.5次，高于行业较差值1.1次。
流动资产周转率(次)为1.0次，与行业较低值相等。
资产现金回收率(%)为5.17%，高于行业平均值0.6%，低于行业良好值10.4%。
存货周转率(次)为9.82次，高于行业平均值3.8次，低于行业良好值14.2次。
营运能力状况（三）偿债能力状况得分64分，结论一般曲江文旅2023年三季度资产负债率(%)为73.22%，劣于行业平均值63.6%，优于行业较差值73.6%。
已获利息倍数为5.33，高于行业良好值3.8，低于行业最优值5.4。
速动比率(%)为85.41%，低于行业较差值86.8%，高于行业极差值54.4%。
现金流动负债比率(%)为2.55%，低于行业平均值3.1%，高于行业较差值-5.7%。
带息负债比率(%)为43.9%，优于行业平均值55.3%，劣于行业良好值33.0%。
偿债能力状况（四）发展能力状况得分47分，结论较差曲江文旅2023年三季度销售(营业)增长率(%)为64.31%，高于行业优秀值25.2%。
资本保值增值率(%)为93.92%，低于行业较差值98.2%，高于行业极差值91.6%。
曲江文旅2020年经营风险报告
曲江文旅2020年经营风险报告一、经营风险分析1、经营风险曲江文旅2020年盈亏平衡点的营业收入为130,665.61万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
企业当期经营业务收入未达到盈亏平衡点，经营业务不安全，经营风险较大。
2、财务风险企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
经营风险指标表二、经营协调性分析1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供18,827.07万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)长期投资0 -100 0 - 0 -2、营运资本变化情况2020年营运资本为18,827.07万元，与2019年的-9,777.24万元相比增长了292.56%。
3、经营协调性及现金支付能力从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够为企业带来5,351.06万元的流动资金，经营业务是协调的。
经营性资产增减变化表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)存货3,655.66 -1.88 4,199.47 14.88 4,455.97 6.11 应收账款53,636.84 12.98 55,540.62 3.55 74,911.64 34.88 其他应收款3,326.97 14.55 2,993.57 -10.02 3,388.89 13.21 预付账款1,505.77 105.94 3,858.2 156.23 1,964.22 -49.09 其他经营性资产8,698.99 140.72 4,809.68 -44.71 3,856.16 -19.83 合计70,824.24 21.18 71,401.55 0.82 88,576.88 24.05经营性负债增减变化表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%) 应付账款46,297.83 14.99 56,299.39 21.6 65,356.63 16.09 其他应付款9,035.39 21.6 9,974.31 10.39 11,650.69 16.81 预收货款2,222.4 12.45 2,284.8 2.81 179.47 -92.15 应付职工薪酬6,167.4 10.3 6,310.55 2.32 6,244.38 -1.05 应付股利186.77 - 186.77 - 0 -100 应交税金1,115.09 19.5 946.66 -15.1 1,440.46 52.16 其他经营性负债3,224.09 66.75 5,968.34 85.12 9,056.31 51.74 合计68,248.95 17.41 81,970.82 20.11 93,927.94 14.594、营运资金需求的变化2020年营运资金需求为负5,351.06万元，与2019年负10,569.27万元相比，经营活动为企业创造的资金大幅度下降。
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曲江文旅2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为4,077.97万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为14,764.02万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为81,311.34万元，2020年三季度已有长期带息负债为105,150万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为85,389.32万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为30,401.16万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是61,179.8万元，实际已经取得的短期带息负债为14,764.02万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为45,790.48万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为53,485.14万元，在5年之内偿还的贷款总规模为68,874.46万元，当前实际的带息负债合计为119,914.02万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要9.2个分析期。
只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转会存在一定风险。
资金链断裂风险等级为8级。
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