控制人税收居民身份声明文件

个人税收居民身份声明文件 (002)

四、声明和签署本人确认上述信息的真实、准确和完整，且当这些信息发生变更时，将在 30 日内通知贵机构，否则，本人承担由此造成的不利后果。投保人签署：日期： 1.中国税收居民个人是指在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人。在中国境内有住所是指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住。在境内居住满一年，是指在一个纳税年度中在中国境内居住 365 日。临时离境的，不扣减日数。临时离境，是指在一个纳税年度中一次不超过 30 日或者多次累计不超过 90 日的离境。 2.非居民是指其他国家（地区）的税收居民个人。其他国家（地区）税收居民有关判定依据及纳税人识别号相关信息请参见国家税务总局网站（）。
*O10410A1*
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
友邦保险有限公司北京分公司
个人税收居民身份声明文件
投保人姓名：保险合同编号：一、税收居民身份声明（单选）本人声明为： □ 1.仅为中国税收居民 □ 2.仅为非居民 □ 3. 既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民
*如在本栏中勾选“仅为中国税收居民” ，请仅填写第四栏信息； *如在本栏中勾选“仅为非居民”或“既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民” ，请填写第二栏至第四栏信息。二、出生信息出生国家/地区：三、税收居民国（地区）及纳税人识别号税收居民国(地区) 1. 2. 3. *原因 A：居民国（地区）不发放纳税人识别号； *原因 B：账户持有人未能取得纳税人识别号（若选择此原因，请在下列表格中解释未能取得纳税人识别号的具体原因）：居民国(地区)纳税人识别号若无法提供纳税人识别号，请选择原因 A 或 B

机构税收居民及控制人税收居民声明文件填写指引

机构税收居民及控制人税收居民声明文件填写指引一、引言在当今全球化的经济环境中，税收居民身份的确定对于企业及个人来说至关重要。

这不仅涉及到税务责任和义务，还可能影响到各种税务优惠和待遇。

因此，准确填写机构税收居民及控制人税收居民声明文件显得尤为重要。

本指引旨在帮助相关企业和个人正确填写这些声明文件，以确保其税收居民身份得到正确认定。

二、机构税收居民声明文件填写指引1、确定税收居民身份：机构税收居民身份的确定应依据相关国家的税收法规，如公司注册地、主要经营活动所在地等。

对于跨国公司，需仔细分析其全球业务，以确定其实际税收居民身份。

2、提供基本信息：声明文件中应提供机构的名称、注册地、主要经营活动、负责人姓名及方式等基本信息。

3、详细阐述经营活动：对于跨国经营的机构，需详细阐述其在各国的经营活动，包括分支机构的设立、主要业务范围、员工数量等。

4、披露税务信息：机构税收居民声明文件中应包含该机构的税务信息，如过去三年的税务申报表、税务审计报告等。

三、控制人税收居民声明文件填写指引1、确定控制人身份：控制人是指有能力控制机构运营决策的个人或团体。

在声明文件中，应提供控制人的姓名、号码、国籍等信息。

2、提供个人财务信息：控制人应提供近三年的个人财务信息，包括收入、支出、资产和负债等。

如有海外资产或收入，应详细说明其来源及性质。

3、阐述与机构的关系：控制人应阐述其与相关机构的关系，包括股权结构、决策权等，以证明其对该机构的控制力。

4、承诺遵守税收法规：控制人在声明文件中应承诺遵守相关国家的税收法规，并愿意承担相应的税务责任和义务。

四、填写注意事项1、仔细阅读指引：在填写声明文件前，务必仔细阅读本指引及相关附件，以确保填写的准确性和完整性。

2、及时更新信息：如机构或控制人的信息发生变化，应及时更新声明文件，以确保信息的准确性和最新性。

3、保留相关证据：对于填写的声明文件，应保留相关证据以备查验。

如无法提供相关证据，可能会影响其税收居民身份的认定。

CRS机构税收居民身份声明文件 - 交通银行

3、消极非金融机构是指：（1）上一公历年度内，股息、利息、租金、特许权使用费（由贸易或者其他实质经营活动产生的租金和特许权使用费除外）以及据以产生前述收入的金融资产转让收入占总收入比重50%以上的非金融机构；（2）上一公历年度末拥有的可以产生上述收入的金融资产占总资产比重50%以上的非金融机构，可依据经审计的财务报表进行确认；（3）税收居民国（地区）不实施金融账户涉税信息自动交换标准的投资机构。实施金融账户涉税信息自动交换标准的国家（地区）名单请参见国家税务总局网站（/aeoi_index.html）。金融机构税收居民国（地区）的判断主要看其受哪个国家（地区）的管辖。在信托构成金融机构的情况下，主要由受托人的税收居民身份决定该金融机构的税收居民国（地区）。在金融机构（信托除外）不具有税收居民身份的情况下，可将其视为成立地、实际管理地或受管辖地的税收居民。公司、合伙企业、信托、基金均可以构成消极非金融机构。
下列机构不属于本表单规定的金融机构：
（一）金融资产管理公司；（二）财务公司；（三）金融租赁公司；（四）汽车金融公司；（五）消费金融公司；（六）货币经纪公司；（七）证券登记结算机构；
（八）其他不符合条件的机构。
2、证券市场是指被所在地政府认可和监管的证券市场。关联机构关联机构是指一个机构控制另一个机构，或者两个机构受到共同控制，则该两个机构互为关联机构。控制是指直接或者间接拥有机构50%以上的股权和表决权。
判定
村委会
社区委员会
社会团体
若勾选“是”请直接进入声明确认及签名栏位；若勾选“否”请填写“税收居民判定”及“消极非金融机构判定”
仅为中国税收居民
仅为非居民
既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民
中国税收居民定义请参见注5，非居民定义请参见注6 税收居民判定若勾选“中国税收居民”请完成消极非金融机构判定后直接签字确认

个人税收居民身份声明文件_银行样板

个人税收居民身份声明文件姓名：本人声明：□ 1.仅为中国税收居民□ 2.仅为非居民□ 3.既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民如在以上选项中勾选第2项或者第3项，请填写下列信息：姓（英文或拼音）：名（英文或拼音）：出生日期：现居地址（中文）：（国家）（省）（市）（境外地址可不填此项）（英文或拼音）：（国家）（省）（市）出生地（中文）：（国家）（省）（市）（境外地址可不填此项）（英文或拼音）：（国家）（省）（市）税收居民国（地区）及纳税人识别号：1.2.（如有）3.（如有）如不能提供居民国（地区）纳税人识别号，请选择原因：□居民国（地区）不发放纳税人识别号□账户持有人未能取得纳税人识别号，如选此项，请解释具体原因：本人确认上述信息的真实、准确和完整，且当这些信息发生变更时，将在30日内通知贵机构，否则本人承担由此造成的不利后果。

签名：日期：签名人身份：□本人□代理人说明：1. 本表所称中国税收居民是指在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人。

在中国境内有住所是指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住。

在境内居住满一年，是指在一个纳税年度中在中国境内居住365日。

临时离境的，不扣减日数。

临时离境，是指在一个纳税年度中一次不超过30日或者多次累计不超过90日的离境。

2. 本表所称非居民是指中国税收居民以外的个人。

其他国家（地区）税收居民身份认定规则及纳税人识别号相关信息请参见国家税务总局网站（/aeoi_index.html）。

3. 军人、武装警察无需填写此声明文件。

我始终相信，时光会证明每天不管多晚多累都坚持在自己脸上涂抹半小时是正确的！。

个人税收居民身份声明文件

个人税收居民身份声明文件Prepared on 22 November 2020个人税收居民身份声明文件姓名：本人声明：□1.仅为中国税收居民□2.仅为非居民□3.既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民如在以上选项中勾选第2项或者第3项，请填写下列信息：姓（英文或拼音）：名（英文或拼音）：出生日期：现居地址（中文）：（国家）（省）（市）（境外地址可不填此项）（英文或拼音）：（国家）（省）（市）出生地（中文）：（国家）（省）（市）（境外地址可不填此项）（英文或拼音）：（国家）（省）（市）税收居民国（地区）及纳税人识别号：1.2.（如有）3.（如有）如不能提供居民国（地区）纳税人识别号，请选择原因：□居民国（地区）不发放纳税人识别号□账户持有人未能取得纳税人识别号，如选此项，请解释具体原因：本人确认上述信息的真实、准确和完整，且当这些信息发生变更时，将在30日内通知贵机构，否则本人承担由此造成的不利后果。

签名：日期：签名人身份：□本人□代理人说明：1.本表所称中国税收居民是指在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人。

在中国境内有住所是指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住。

在境内居住满一年，是指在一个纳税年度中在中国境内居住365日。

临时离境的，不扣减日数。

临时离境，是指在一个纳税年度中一次不超过30日或者多次累计不超过90日的离境。

2.本表所称非居民是指中国税收居民以外的个人。

其他国家（地区）税收居民身份认定规则/）。

3.军人、武装警察无需填写此声明文件。

机构税收居民身份声明文件(样表)

附件2
机构税收居民身份声明文件（样表）
机构名称：
一、机构类别：
□1.消极非金融机构（如勾选此项，请同时填写控制人税收居民身份声明文件）
□2.其他非金融机构
二、机构税收居民身份：
□1.仅为中国税收居民（如勾选此项，请直接填写第五项内容）
□2.仅为非居民
□3.既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民
三、机构基本信息
1.机构名称（英文）：
2.机构地址（英文或拼音）：（国家）（省）（市）
3.机构地址（中文）：（国家）（省）（市）（境外地址可不填此项）
四、税收居民国（地区）及纳税人识别号：
1.
2.（如有）
3.（如有）
如果不能提供居民国（地区）纳税人识别号，请选择原因：
□居民国（地区）不发放纳税人识别号
□账户持有人未能取得纳税人识别号，如选此项，请解释具体原因：
五、本人确认上述信息的真实、准确和完整，且当这些信息发生变更时，将在30日内通知贵机构，否则本人承担由此造成的不利后果。

签名：日期：
（签名人身份须为机构授权人）。

税收居民身份声明文件填写示例

---------------------------------------------------------------最新资料推荐------------------------------------------------------ 税收居民身份声明文件填写示例Page 1 广纳百川发展无限税收身份声明文件填写示例 Page 2 广纳百川发展无限一、《 CRS 机构税收居民身份声明文件》示例一机构类别：其他非金融机构（无需填写《CRS机构控制人税收居民身份声明文件》）机构税收居民身份声明文件：仅为中国税收居民备注：1、参见附件：《1.示例一：CRS机构税收居民身份声明文件》 2、标黄字段为必填项 Page 3 广纳百川发展无限一、《 CRS 机构税收居民身份声明文件》示例二机构类别：其他非金融机构（无需填写《CRS机构控制人税收居民身份声明文件》）机构税收居民身份声明文件：仅为非居民或既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民备注：1、参见附件：《2.示例二：CRS机构税收居民身份声明文件》 2、标黄字段为必填项 3、所有的国家栏位需填写中文：1 / 4机构地址国家栏位、税收居民国 4、机构地址（英文或拼音）的国家、市、详细地址栏位为必填项 5、示例中列举了四、税收居民身份信息可能出现的3种填写样式 Page 4 广纳百川发展无限一、《 CRS 机构税收居民身份声明文件》示例三机构类别：消极非金融机构（需填写《CRS机构控制人税收居民身份声明文件》）机构税收居民身份声明文件：仅为中国税收居民备注：1、参见附件：《3.示例三：CRS机构税收居民身份声明文件》 2、标黄字段为必填项 Page 5 广纳百川发展无限一、《 CRS 机构税收居民身份声明文件》示例四机构类别：消极非金融机构（需填写《CRS机构控制人税收居民身份声明文件》）机构税收居民身份声明文件：仅为非居民或既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民备注：1、参见附件：《4.示例四：CRS机构税收居民身份声明文件》 2、标黄字段为必填项 3、所有的国家栏位需填写中文：机构地址国家栏位、税收居民国 4、机构地址（英文或拼音）的---------------------------------------------------------------最新资料推荐------------------------------------------------------3 / 4国家、市、详细地址栏位为必填项 5、示例中列举了四、税收居民身份信息可能出现的3种填写样式 Page 6 广纳百川发展无限二、《 CRS 机构控制人税收居民身份声明文件》示例一备注：1、参见附件：《5.示例一：CRS 机构控制人税收居民身份声明文件》 2、标黄字段为必填项控制人税收居民身份：仅为中国税收居民 Page 7 广纳百川发展无限二、《 CRS 机构控制人税收居民身份声明文件》示例二备注：1、参见附件：《6.示例二：CRS 机构控制人税收居民身份声明文件》 2、标黄字段为必填项 3、所有的国家栏位需填写中文：现居地址国家栏位、出生地址国家栏位、税收居民国 4、现居地址（英文或拼音）的国家、市、详细地址栏位为必填项 5、出生国家/地区的国家栏位为必填项 6、示例中列举了六、税收居民国（地区）及纳税人识别号可能出现的3种填写样式控制人税收居民身份：仅为非居民或既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民。

机构税收居民身份声明文件样表

机构税收居民身份声明文件样表集团标准化工作小组 [Q8QX9QT-X8QQB8Q8-NQ8QJ8-M8QMN]附件2机构税收居民身份声明文件（样表）机构名称：一、机构类别：□ 1.消极非金融机构（如勾选此项，请同时填写控制人税收居民身份声明文件）□ 2.其他非金融机构二、机构税收居民身份：□ 1.仅为中国税收居民（如勾选此项，请直接填写第五项内容）□ 2.仅为非居民□ 3.既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民三、机构基本信息1.机构名称（英文）：2.机构地址（英文或拼音）：（国家）（省）（市）3.机构地址（中文）：（国家）（省）（市）（境外地址可不填此项）四、税收居民国（地区）及纳税人识别号：1.2.（如有）3.（如有）如果不能提供居民国（地区）纳税人识别号，请选择原因：□居民国（地区）不发放纳税人识别号□账户持有人未能取得纳税人识别号，如选此项，请解释具体原因：五、本人确认上述信息的真实、准确和完整，且当这些信息发生变更时，将在30日内通知贵机构，否则本人承担由此造成的不利后果。

签名：日期：（签名人身份须为机构授权人）说明：1.本表所称中国税收居民是指依法在中国境内成立，或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业和其他组织。

2.本表所称非居民是指中国税收居民以外的企业（包括其他组织），但不包括政府机构、国际组织、中央银行、金融机构或者在证券市场上市交易的公司及其关联机构。

前述证券市场是指被所在地政府认可和监管的证券市场。

其他国家（地区）税收居民身份认定规则及纳税人识别号相关信息请参见国家税务总局网站（）。

3.金融机构包括存款机构、托管机构、投资机构、特定的保险机构及其分支机构。

（1）存款机构指在日常经营活动中吸收存款的机构；（2）托管机构是指近三个会计年度总收入的20%以上来源于为客户持有金融资产的机构，机构成立不满三年的，按机构存续期间计算；（3）投资机构是指符合以下条件之一的机构：A.近三个会计年度总收入的50%以上收入来源于为客户投资、运作金融资产的机构，机构成立不满三年的，按机构存续期间计算；B.近三个会计年度总收入的50%以上收入来源于投资、再投资或者买卖金融资产，且由存款机构、托管机构、特定保险机构或者A项所述投资机构进行管理并作出投资决策的机构，机构成立不满三年的，按机构存续期间计算；C.证券投资基金、私募投资基金等以投资、再投资或者买卖金融资产为目的而设立的投资实体。

考中专要个人税收居民身份声明文件

考中专要个人税收居民身份声明文件
尊敬的税务局：
我，XXX，是一名职业为XXX的中国居民，特此向贵局声明我在中
国的个人税收居民身份。

首先，我特此确认我是一名在中国境内居住超过183天的中国公民，并持有有效的居民身份证。

我在中国的实际居住时间超过半年，
符合税收居民的标准。

其次，我对自己所获得的中国境内和境外的收入进行了全额申报，并按照税法规定履行了相应的纳税义务。

我理解并且遵循着法律法规，诚信纳税，坚决不逃税、偷税、骗税行为。

我在申报个人所得税方面，特此向贵局声明，我已全额报告了我
在中国境内获得的各项收入，包括工资、奖金、稿费、股息红利、房
屋租金等，并根据税法规定按比例缴纳了相应的个人所得税。

此外，我也意识到我可能需要履行企业所得税、增值税等额外纳税义务，一旦我从事相关纳税义务的活动，我将严格按照相关法律法规进行申报纳税，并按时足额缴纳应缴税款。

最后，我特此声明，以上所述均属于事实，我对此负有完全的法律责任。

如有任何虚假陈述或隐瞒事实，我同意接受税务机关的相应处罚，并且自愿放弃任何与此有关的申诉权。

对于在个人税收居民身份认定方面所涉及的细节问题，我愿意积极与税务机关合作，提供相关证明材料，确保申报的准确性和合法性。

特此申明。

申报人：XXX
日期：年月日。

机构税收居民及控制人税收居民声明文件填写指引

机构税收居民及控制人税收居民声明文件填写指南机构税收居民声明文件填写指南一、询问客户是否为豁免机构1）如果客户为豁免机构，则客户无需填写《机构税收居民身份声明文件》（附件1）中一至四项信息，即下述二至五项步骤不用执行。

上述豁免机构包括政府机构、国际组织、中央银行、金融机构或者在证券市场上市交易的公司及其关联机构，以及事业单位、军队、武警部队、居委会、村委会、社区委员会、社会团体等单位。

2）如果客户为非豁免机构，则提醒客户必须填写《机构税收居民身份声明文件》。

3）同时填写机构名称及投保单号（或保单号）；二、询问客户的机构类别1）询问客户是否是消极非金融机构（注：消极非金融机构可以理解为机构是非金融机构，但是机构的主要收入来源于金融投资或控股某企业获得的投资回报）2）如果客户确认为消极非金融机构，则客户需勾选消极非金融机构选项，同时除填写《机构税收居民身份声明文件》，还必须填写《控制人税收居民身份声明文件》（附件2）。

3）如果客户确认为其他非金融机构，则无需填写《控制人税收居民身份声明文件》。

4）不属于消极非金融机构的非金融机构包括：a.上市公司及其关联机构（需查验公司中文/英文全名和对应的股票代码）b.政府机构或者履行公共服务职能的机构（需提供加盖公章的说明文件复印或影印件）c.仅为了持有非金融机构股权或者向其提供融资和服务而设立的控股公司（需提供加盖公章的说明文件复印或影印件）d.成立时间不足24个月且尚未开展业务的企业（需提供加盖公章的说明文件复印或影印件）e.正处于资产清算或者重组过程中的企业（需提供加盖公章的说明文件复印或影印件）f.仅与本集团（该集团内机构均为非金融机构）内关联机构开展融资或者对冲交易的企业（需提供加盖公章的说明文件复印或影印件）g.非营利组织（需提供非营利组织登记证复印或影印件）三、确认机构税收居民身份1）询问确认机构客户的税收居民身份，并获取对应的证明资料，同时通过复印或影印的方式保留资料副本并妥善保存。

税务实名制授权书

致：国家税务总局尊敬的税务机关领导：本人（以下称“授权人”），因工作需要，特向国家税务总局（以下称“税务机关”）申请办理税务事项，现将本人相关信息及授权事项如下：一、授权人基本信息姓名：（授权人姓名）身份证号码：（授权人身份证号码）联系电话：（授权人联系电话）住址：（授权人住址）二、授权事项1. 税务登记事项：包括但不限于工商登记、税务登记、变更登记、注销登记等。

2. 纳税申报事项：包括但不限于增值税申报、企业所得税申报、个人所得税申报等。

3. 税收优惠事项：包括但不限于税收减免、出口退税、高新技术企业认定等。

4. 税收稽查事项：包括但不限于接受税务机关的稽查、配合税务机关的调查等。

5. 其他税务事项：包括但不限于税务咨询、税务代理、税务筹划等。

三、授权期限本授权书自签署之日起生效，有效期为（授权期限），到期后如需继续授权，授权人须另行签署授权书。

四、授权范围1. 授权人授权代理人代为办理上述税务事项，代理人应严格按照授权范围行使权利，不得超越授权范围。

2. 代理人应在授权范围内，依法、诚信、合规地办理税务事项，不得损害授权人的合法权益。

3. 代理人办理税务事项时，应提供授权人的有效身份证明和授权书，以证明其代理身份。

五、责任承担1. 代理人因办理税务事项而产生的法律责任，由授权人承担。

2. 代理人因违反授权范围、滥用职权等行为，导致授权人权益受损的，授权人有权依法追究其法律责任。

六、终止授权1. 在授权期限内，如授权人因故需要终止授权，应提前（提前天数）书面通知税务机关，并由代理人办理相关手续。

2. 如授权人未提前通知，代理人仍应继续履行授权范围内的职责，直至授权期限届满。

特此授权。

授权人：（签字）日期：（年月日）代理人：（姓名）身份证号码：（身份证号码）联系电话：（联系电话）住址：（住址）注：本授权书一式两份，授权人和代理人各执一份，具有同等法律效力。

考中专要个人税收居民身份声明文件

考中专要个人税收居民身份声明文件摘要：1.考中专需要提交个人税收居民身份声明文件的原因2.个人税收居民身份声明文件的内容和要求3.如何填写个人税收居民身份声明文件4.提交个人税收居民身份声明文件的重要性和注意事项正文：考中专需要提交个人税收居民身份声明文件的原因在中国，考取中专（中等专业学校）学历的教育机构通常要求学生提交个人税收居民身份声明文件。

这是由于，根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，年满18 周岁的中国公民，不论其居住地，都需要按照规定缴纳个人所得税。

因此，为了确保学生遵守税法，考中专时需要提交个人税收居民身份声明文件。

个人税收居民身份声明文件的内容和要求个人税收居民身份声明文件主要包括以下内容：1.姓名、性别、年龄、身份证号码等基本信息；2.住址、联系方式等联系方式；3.职业、收入来源等财务信息；4.是否为税收居民的声明。

在填写个人税收居民身份声明文件时，需要注意以下几点：1.确保信息真实、准确，如有虚假陈述，将承担法律责任；2.填写完整，不得有空缺；3.使用黑色或蓝色墨水笔填写，字迹清晰、工整；4.签名并注明日期。

如何填写个人税收居民身份声明文件在填写个人税收居民身份声明文件时，可以按照以下步骤进行：1.首先，仔细阅读文件上的各项要求和说明，确保了解所有内容；2.其次，按照要求填写基本信息，如姓名、性别、年龄、身份证号码等；3.然后，填写联系方式和财务信息，如住址、联系方式、职业、收入来源等；4.最后，在声明部分，明确表明自己是否为税收居民，并签名及注明日期。

提交个人税收居民身份声明文件的重要性和注意事项提交个人税收居民身份声明文件的重要性在于，它有助于确保个人遵守税法，避免因未缴纳个人所得税而产生的法律纠纷。

同时，这也是对自己负责任的表现。

在提交文件时，需要注意以下几点：1.确保文件填写完整、准确，无涂改痕迹；2.文件需由本人亲自签名，不得代签；3.按照规定时间提交，逾期不候；4.保留好提交的文件副本，以备日后查验。

控制人税收居民身份声明文件(样表)

附件3
控制人税收居民身份声明文件（样表）
姓名：
本人声明：□ 1.仅为中国税收居民□ 2.仅为非居民
□ 3.既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民
如在以上选项中勾选第2项或第3项，请填写下列信息：
一、机构信息
所控制机构名称（英文）：
机构地址（英文或拼音）：（国家）（省）（市）
税收居民国（地区）及纳税人识别号：
二、控制人信息
姓（英文或拼音）：名（英文或拼音）:
出生日期：
现居地址（中文）：（国家）（省）（市）（境外地址可不填此项）（英文或拼音）：（国家）（省）（市）
出生地（中文）：（国家）（省）（市）（境外地址可不填此项）（英文或拼音）：（国家）（省）（市）
税收居民国（地区）及纳税人识别号：
1.
2.（如有）
3.（如有）
如不能提供居民国（地区）纳税人识别号，请选择原因：
□居民国（地区）不发放纳税人识别号
□账户持有人未能取得纳税人识别号，如选此项，请解释具体原因：
三、本人确认上述信息的真实、准确和完整，且当这些信息发生变更时，将在30日内通知贵机构，否则本人承担由此造成的不利后果。

签名：日期：
签名人身份：□本人□机构授权人
备注：
上述声明文件均参考OECD声明样表制定，并结合我国业务实际进行了简化处理，仅选取了必填内容。

此附件表格为参考表格，金融机构可在此基础上进行修改完善，制定符合自身业务需要的声明文件，或者与本机构其他业务文件进行整合。

1.2.2控制人税收居民身份声明文件(消极非金融机构需填写)(仅限新客户填写)

□ 机构授权人
日期：
1.
如不能提供居民国（地区）纳税人识别号，请选择原因：
□ 居民国（地区）不发放纳税人识别号
□ 账户持有人未能取得纳税人识别号，如选此项，请解释具体原因：
本人确认上述信息的真实、准确和完整，且当这些信息发生变更时，将在 30 日内通知贵机构，否则本人承担由此造成的不利后果。
签名：签名人身份：□ 本人
控制人税收居民身份声明文件
姓名：
本人声明： □ 1.仅为中国税收居民 □ 2.仅为非居民 □ 3.既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民
如在以上选项中勾选第 2 项或第 3 项，请填写下列信息：
所控制机构名称：
机构地址：
姓（英文或拼音
出生地：
税收居民国（地区）及纳税人识别号：

机构税收居民及控制人税收居民声明文件填写指引

机构税收居民及控制人税收居民声明文件填写指南机构税收居民声明文件填写指南一、询问客户是否为豁免机构1）如果客户为豁免机构，则客户无需填写《机构税收居民身份声明文件》（附件1）中一至四项信息，即下述二至五项步骤不用执行。

上述豁免机构包括政府机构、国际组织、中央银行、金融机构或者在证券市场上市交易的公司及其关联机构，以及事业单位、军队、武警部队、居委会、村委会、社区委员会、社会团体等单位。

2）如果客户为非豁免机构，则提醒客户必须填写《机构税收居民身份声明文件》。

3）同时填写机构名称及投保单号（或保单号）；二、询问客户的机构类别1）询问客户是否是消极非金融机构（注：消极非金融机构可以理解为机构是非金融机构，但是机构的主要收入来源于金融投资或控股某企业获得的投资回报）2）如果客户确认为消极非金融机构，则客户需勾选消极非金融机构选项，同时除填写《机构税收居民身份声明文件》，还必须填写《控制人税收居民身份声明文件》（附件2）。

3）如果客户确认为其他非金融机构，则无需填写《控制人税收居民身份声明文件》。

4）不属于消极非金融机构的非金融机构包括：a.上市公司及其关联机构（需查验公司中文/英文全名和对应的股票代码）b.政府机构或者履行公共服务职能的机构（需提供加盖公章的说明文件复印或影印件）c.仅为了持有非金融机构股权或者向其提供融资和服务而设立的控股公司（需提供加盖公章的说明文件复印或影印件）d.成立时间不足24个月且尚未开展业务的企业（需提供加盖公章的说明文件复印或影印件）e.正处于资产清算或者重组过程中的企业（需提供加盖公章的说明文件复印或影印件）f.仅与本集团（该集团内机构均为非金融机构）内关联机构开展融资或者对冲交易的企业（需提供加盖公章的说明文件复印或影印件）g.非营利组织（需提供非营利组织登记证复印或影印件）三、确认机构税收居民身份1）询问确认机构客户的税收居民身份，并获取对应的证明资料，同时通过复印或影印的方式保留资料副本并妥善保存。

考中专要个人税收居民身份声明文件

考中专要个人税收居民身份声明文件摘要：一、个人税收居民身份声明文件的概述1.文件的目的和意义2.文件的适用对象3.文件的作用和重要性二、个人税收居民身份声明文件的申请与办理1.申请条件2.申请材料3.办理流程三、个人税收居民身份声明文件的相关规定1.我国相关税法对个人税收居民身份的规定2.国际间税收协定对个人税收居民身份的规定3.个人税收居民身份声明文件的法律效力四、个人税收居民身份声明文件在税收筹划中的应用1.税收筹划的概念和意义2.个人税收居民身份声明文件在税收筹划中的作用3.利用个人税收居民身份声明文件进行税收筹划的案例分析五、个人税收居民身份声明文件的注意事项1.申请文件时的注意事项2.文件使用过程中的注意事项3.更新或撤销声明文件的注意事项正文：个人税收居民身份声明文件是纳税人在进行税收筹划时所需的重要文件，对于纳税人来说具有重要的意义。

本文将对个人税收居民身份声明文件进行详细介绍，包括文件的概述、申请与办理、相关规定以及在税收筹划中的应用和注意事项。

一、个人税收居民身份声明文件的概述个人税收居民身份声明文件，是指纳税人为了证明自己在中国大陆境内具有税收居民身份而向税务机关申请的文件。

该文件主要用于纳税人进行税收筹划、避免国际双重征税以及享受税收协定优惠待遇等方面。

在我国，个人税收居民身份对于纳税人在国内外的税收待遇具有重要意义。

二、个人税收居民身份声明文件的申请与办理1.申请条件：纳税人需满足我国税法规定的税收居民身份条件，例如在我国居住满183天等。

2.申请材料：纳税人需提供个人身份证明、居住证明等相关材料。

3.办理流程：纳税人需向所在地税务机关提交申请，税务机关审核通过后，纳税人即可获得个人税收居民身份声明文件。

三、个人税收居民身份声明文件的相关规定1.我国相关税法对个人税收居民身份的规定：根据我国《个人所得税法》等相关税法的规定，个人税收居民身份主要取决于纳税人在我国的居住时间、住所以及与我国之间的经济联系等因素。

个人税收居民身份声明文件(样表)2017

精心整理附件1
个人税收居民身份声明文件（样表）
姓名：
本人声明：□1.仅为中国税收居民□2.仅为非居民
□3.既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民
如在以上选项中勾选第2项或者第3项，请填写下列信息：
姓（英文或拼音）：名（英文或拼音）：
是指在一个纳税年度中在中国境内居住365日。

临时离境的，不扣减日数。

临时离境，是指在一个纳税年度中一次不超过30日或者多次累计不超过90日的离境。

2.本表所称非居民是指中国税收居民以外的个人。

其他国家（地区）税收居民身份认定规则
/aeoi_index.html）。

3.军人、武装警察无需填写此声明文件。

国家税务总局关于印发部分国家(地区)税收居民证明样式的通知-国税函[2009]395号

国家税务总局关于印发部分国家(地区)税收居民证明样式的通知制定机关国家税务总局公布日期2009.07.24施行日期2009.07.24文号国税函[2009]395号主题类别税收征管效力等级部门规范性文件时效性现行有效正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 国家税务总局关于印发部分国家（地区）税收居民证明样式的通知（国税函[2009]395号）各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：为进一步做好税收协定的执行工作，便于各地认定纳税人的居民身份，税务总局近期向协定缔约国（地区）税务主管当局征集了对方国家税收居民身份证明样式。

现将部分国家（地区）税收居民证明样式印发给你们，供执行税收协定时参考。

此次印发42个国家（地区）的税收居民证明样式：美国、比利时、德国、挪威、丹麦、新加坡、芬兰、瑞典、泰国、捷克、斯洛伐克、波兰、巴基斯坦、科威特、塞浦路斯、西班牙、罗马尼亚、奥地利、蒙古、马耳他、韩国、毛里求斯、白俄罗斯、斯洛文尼亚、越南、土耳其、冰岛、立陶宛、拉脱维亚、塞尔维亚、马其顿、葡萄牙、爱沙尼亚、摩尔多瓦、古巴、阿曼、巴林、希腊、吉尔吉斯、文莱、香港、澳门。

日本、荷兰、澳大利亚、瑞士、卢森堡和爱尔兰等国尚无统一的税收居民证明标准格式，但如这些国家的居民有需求，则其所在国税务主管当局可以信函等方式为其提供。

各地执行税收协定时，如遇纳税人提供的证明与印发的证明样式不同或有疑义，或认定无标准格式的国家（地区）的税收居民证明有困难的，可通过税务总局向对方国家税务主管当局进行确认。

税务总局将另行印发其它国家（地区）的税收居民证明样式。

附件：部分国家（地区）税收居民证明样式1（略）部分国家（地区）税收居民证明样式2（略）部分国家（地区）税收居民证明样式3（略）部分国家（地区）税收居民证明样式4（略）部分国家（地区）税收居民证明样式5（略）部分国家（地区）税收居民证明样式6（略）部分国家（地区）税收居民证明样式7（略）国家税务总局二○○九年七月二十四日——结束——。