案例西门子财务公司课件
学生版： 西门子财务公司及其资金管理
西门子财务公司及其资金管理一、引言在经济全球化和信息技术迅猛发展的宏观背景下，在集团的规模和地域跨度越来越大、组织结构和经营领域越来越复杂化和多元化的发展形势下，无论是从集团整体发展的战略高度考虑还是从集团财务管理的具体细节考虑，无论是从集团外部的适应能力和竞争能力考虑还是从集团内部的控制能力和管理能力考虑，随时掌握集团内部各成员企业的资金状况，并从将集团整体的利益出发在集团范围内对资金进行集中调度、合理配置、实时监控和有效管理，具有极其重要的意义。
西门子财务公司为西门子集团及其所有成员企业提供专业化、全方位的金融咨询服务和金融财务支持等，有效地控制了企业集团的金融风险，提升了资金管理的效率，取得了显著的经济效益。
西门子财务公司是如何开展财务运作的？西门子财务公司在运筹管理方面的那些经验值得我们借鉴？二、西门子财务公司概况1997年西门子财务（中国）公司获中国人民银行批准成立，成为国内第一家外资财务公司，2003年又被批准加入银行间同业拆借市场，成为一级会员。
西门子财务公司的正式名称是“西门子金融服务公司”（以下简称财务公司），是整个西门子集团的金融服务中心、金融营运中心和利润中心。
最初，西门子集团的金融业务全部集中在集团财务部，1997年，西门子集团将除集团财务政策制定和指导职能以外的全部金融业务职能完全完全从集团财务部分离出来，成立了财务公司，作为负责集团具体金融业务运作的全职部门。
2000年4月，财务公司从职能部门进一步发展成为集团100%控股的独立法人，以适应金融市场及自身的发展需要。
从集团管理的构架上看，西门子集团的CFO（集团公司董事会成员之一）主要负责两块业务，即中央财务部和财务公司。
其中，中央财务部负责整个集团的金融战略与政策制定，而财务公司则负责政策的执行和具体运作，不仅作为西门子集团的内部银行，管理集团流动性、集中现金流、优化资产负债结构、管理资金风险等，还承担着为西门子所有成员企业提供专业化、全方位的金融咨询服务和金融财务支持等，如资金管理、项目和贸易融资、内部结算、信贷、应收账款管理、票据清算、外汇买卖、年金管理等。
案例18 西门子财务公司及其资金管理
（三）完善的信息系统是实现资金集中管理、 风险有效识别与控制、降低成本并提高效率 的基础，需要企业集团与财务公司高度重视。
西门子财务公司在其资金管理部设有两个专用机构负责其IT系统， 在企业集团普遍试试ERP系统的今天，如何整合财务公司与成员企 业的网络系统，以实现深入沟通，信息数据的快捷传递成为首要 课题。没有先进的系统支持，财务公司就无法充分发挥其优势， 也不可能优化其资源配置，不可能提高服务和管理水平，更难以 实现集团公司赋予的责任，从这个意义上讲，我们认为我国财务 公司在IT系统建设方面仍需不断改进完善，增进交流与学习。
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资本类业务 设备与销售 融资 西门子财务公司
费用类业务 司库及资金 管理
股权融资
项目融资 投资管理
保险管理
内部银行 项目融资 现金管理 新业务融资 基建融资 出口信贷 公司年金 风险顾问 应收账款 风险项目 融资咨询 年金顾问 风险管理 信贷组合 总规模3亿 担保 总规模193 资本市场 融资贷款 欧元 资产证券化 亿欧元 流动资产 总规模96亿 项目总数逾 总规模60亿 欧元 600个 欧元
启示及对我国同行的借鉴意义
（一）企业集团要实施资金集中管理，财务公司是最佳工具， 是唯一平台。
资金集中是现代企业集团最重要的战略管理手段之一，在绝大多 数企业内部，集团总部多以行政命令或者规定的方式将成员企业纳 入到统一集中的资金管理体系中，这一特点在西门子集团尤为明显。 作为集团内部专业金融机构，财务公司所具有的专业背景与内部优 势、特定的服务对象与清晰的业务目标，显然要比包罗万象，服务 对象与目标各异的商业银行更容易实现集团资金集中管理的目标。 再者，统一集中管理措施的执行需要集团总部的强力推动，财务公 司作为总部决策的具体执行单位，可以根据成员单位的实际经营情 况和环境慎选合作银行，充分借助一切外部支持力量，提高集团资 金的整体集中度，提高资金效益。
公司理财案例10-现金管理—西门子金融服务集团ppt课件
第一，内部利率杠杆的使用。一方面 避免了外部筹资成本，另一方面，不 同货币市场的投资利率不同，资金集 中后公司可以选择高投资利率的市场 进行投资。 第二，适时的风险顾问及风险管理。 一方面通过 TFS部门和 PEF 部门的 运作来满足集团成员或是特殊项目所 需资金的筹集， 并降低财务费用；另 一方面，通过 IM 部门进行投资管理 将盈余资金投向高回报领域或取得稳 定收益，同时通过INS部门将融资的风 险转嫁到资本市场中去。
3 西门子金融服务集团对跨国公司资金管理有何启示
？
二
基于上述背景，借鉴西门子资金集中管理的经验 ，跨国公司财资管理应该实现银行账户、信贷资金 、资金投向和收益分配等“四个集中”。通过银行 账户集中管理，实现总部对各子公司银行账户的开 立、数量、余额的集中化管理、集中化监控；通过 信贷资金集中管理，总部通过一个平台来统一调剂 资金的盈余和资金的短缺，使总部集中管控能力得 到提高；通过资金投向集中管理，在资本金向下的 变动由总部一管理，另外对改造项目的资金安排， 也由统一平台协调完成；通过收益分配集中管理， 使各个子公司随时了解和监控到总部平台是的态势 。这种管理模式，非常稳固、有序、高效，体现在 能将一个公司内部所做的决策快速得到落实。、
案例10 现金管理—西 门子金融服务集团
A
• 德国工业巨头西门子公司的发展历史已达150余年， 在中国的历史也逾120年。其业务领域涉及家电、电 子、电力、信息与通讯网络等。目前在世界190个国 家和地区拥有约550个制造厂商，可以说是遍布全球。 在世界电器行业排名第三，仅次于通用电器（GE）、 IBM。在中国17个城市有办事机构，39个合资企业， 约15 000名员工。 • 为了满足其不断扩张的业务需要，加强企业集团的 资金管理，1997年底，西门子公司把整个集团的金 融业务从原来的集团中央财经部分离出来成立了西 门子金融服务集团（Siemens Financial Services,SFS）,作为其诸多营运集团（包括能源、 工业、信息和通讯、运输、健康医疗、照明、元件 制造）中的一个新的业务集团。2000年4月，SFS从 职能部门发展成为一个独立法人。
第六组西门子案例分析
第六小组
小组成员：
魏幼怡 2016257227 梁焕仪 2016257218 陈晓涵 2016257232 蓝洁 2016257222 黄哲淳 2016257223 赖艺 2016257240
目录
1. 概况 2. 特点 3. 启示
1. 概况
Байду номын сангаас
1.1 发展历程
西门子集团一般是指西门子股份公司，创立于1847年，全球电子电气工程领域 的领先企业，总部设立在德国柏林和慕尼黑。西门子自1872年进入中国，140余年来 以创新的技术、卓越的解决方案和产品坚持不懈地对中国的发展提供全面支持，并以 出众的品质和令人信赖的可靠性、领先的技术成就、不懈的创新追求，确立了在中国 市场的领先地位。2015年，西门子在中国的总营业收入达到69.4亿欧元，已经发展成 为中国社会和经济不可分割的一部分，并竭诚与中国携手合作，共同致力于实现可持 续发展。
1.2 公司概况
西门子财务公司的正是称谓是“西门子金融服务公司（Siemens Financial Services Ltd.,SFS）”，是整个西门子集团的金融服务中心、金融营运中心和利润 中心，它最早是1997年从西门子集团财务部（又称为中央财务部，GF）分离出来，作 为负责集团具体金融业务运作的全职部门。2000年，该职能部门进一步发展成为集团 100%控股的独立法人。组织架构来看，作为西门子集团的全资子公司，SFS接受集团 CFO（集团公司董事会成员）的直接领导，主要负责政策执行和具体运作。另一个被 CFO直管的部门CF则是负责整个集团的金融战略和政策制定。
<2>内部运筹资金。
在风险顾问与融资业务的板块中，针对内部融资，SFS规定了 TFS的职责：吸收成员企业不超过3个月期的存款，并向成员企业提 供不超过1年期的贷款。TFS提供的内部贷款实行优惠利率，与银行 相比，贷款利率可下降15%-55%客。户服务部
学生版：西门子财务公司及其资金管理
西门子财务公司及其资金管理一、引言在经济全球化和信息技术迅猛发展的宏观背景下，在集团的规模和地域跨度越来越大、组织结构和经营领域越来越复杂化和多元化的发展形势下，无论是从集团整体发展的战略高度考虑还是从集团财务管理的具体细节考虑，无论是从集团外部的适应能力和竞争能力考虑还是从集团内部的控制能力和管理能力考虑，随时掌握集团内部各成员企业的资金状况，并从将集团整体的利益出发在集团范围内对资金进行集中调度、合理配置、实时监控和有效管理，具有极其重要的意义。
西门子财务公司为西门子集团及其所有成员企业提供专业化、全方位的金融咨询服务和金融财务支持等，有效地控制了企业集团的金融风险，提升了资金管理的效率，取得了显著的经济效益。
西门子财务公司是如何开展财务运作的？西门子财务公司在运筹管理方面的那些经验值得我们借鉴？二、西门子财务公司概况年西门子财务（中国）公司获中国人民银行批准成立，成为国内第一家外资财务公司，年又被批准加入银行间同业拆借市场，成为一级会员。
西门子财务公司的正式名称是“西门子金融服务公司”（以下简称财务公司），是整个西门子集团的金融服务中心、金融营运中心和利润中心。
最初，西门子集团的金融业务全部集中在集团财务部，年，西门子集团将除集团财务政策制定和指导职能以外的全部金融业务职能完全完全从集团财务部分离出来，成立了财务公司，作为负责集团具体金融业务运作的全职部门。
年月，财务公司从职能部门进一步发展成为集团控股的独立法人，以适应金融市场及自身的发展需要。
从集团管理的构架上看，西门子集团的（集团公司董事会成员之一）主要负责两块业务，即中央财务部和财务公司。
其中，中央财务部负责整个集团的金融战略与政策制定，而财务公司则负责政策的执行和具体运作，不仅作为西门子集团的内部银行，管理集团流动性、集中现金流、优化资产负债结构、管理资金风险等，还承担着为西门子所有成员企业提供专业化、全方位的金融咨询服务和金融财务支持等，如资金管理、项目和贸易融资、内部结算、信贷、应收账款管理、票据清算、外汇买卖、年金管理等。
学生版：西门子财务公司及其资金管理
西门子财务公司及其资金管理一、引言在经济全球化和信息技术迅猛开展的宏观背景下，在集团的规模和地域跨度越来越大、组织结构和经营领域越来越复杂化和多元化的开展形势下，无论是从集团整体开展的战略高度考虑还是从集团财务管理的具体细节考虑，无论是从集团外部的适应能力和竞争能力考虑还是从集团内部的控制能力和管理能力考虑，随时掌握集团内部各成员企业的资金状况，并从将集团整体的利益出发在集团范围内对资金进行集中调度、合理配置、实时监控和有效管理，具有极其重要的意义。
西门子财务公司为西门子集团及其所有成员企业提供专业化、全方位的金融咨询效劳和金融财务支持等，有效地控制了企业集团的金融风险，提升了资金管理的效率，取得了显著的经济效益。
西门子财务公司是如何开展财务运作的？西门子财务公司在运筹管理方面的那些经验值得我们借鉴？二、西门子财务公司概况1997年西门子财务〔中国〕公司获中国人民银行批准成立，成为国内第一家外资财务公司，2003年又被批准参加银行间同业拆借市场，成为一级会员。
西门子财务公司的正式名称是“西门子金融效劳公司〞〔以下简称财务公司〕，是整个西门子集团的金融效劳中心、金融营运中心和利润中心。
最初，西门子集团的金融业务全部集中在集团财务部，1997年，西门子集团将除集团财务政策制定和指导职能以外的全部金融业务职能完全完全从集团财务局部离出来，成立了财务公司，作为负责集团具体金融业务运作的全职部门。
2000年4月，财务公司从职能部门进一步开展成为集团100%控股的独立法人，以适应金融市场及自身的开展需要。
从集团管理的构架上看，西门子集团的CFO〔集团公司董事会成员之一〕主要负责两块业务，即中央财务部和财务公司。
其中，中央财务部负责整个集团的金融战略与政策制定，而财务公司那么负责政策的执行和具体运作，不仅作为西门子集团的内部银行，管理集团流动性、集中现金流、优化资产负债结构、管理资金风险等，还承当着为西门子所有成员企业提供专业化、全方位的金融咨询效劳和金融财务支持等，如资金管理、工程和贸易融资、内部结算、信贷、应收账款管理、票据清算、外汇买卖、年金管理等。
[实用参考]案例-西门子财务公司及其资金管理
![[实用参考]案例-西门子财务公司及其资金管理](https://img.taocdn.com/s3/m/ed8cc335cc175527072208a6.png)
2004-2008年SFS盈利情况
财务公司VS财务中心
财务公司是独立法人，适用于跨区域跨行业经 营的大型集团公司（企业），优点是运作灵活， 但同时也会使运作成本提高。
财务中心是集团内部的职能机构，是一种高度 集权化的资金管理方式。适用于业务集中、便 于管控的中小型集团公司。它将财权集中于集 团总部，便于集团对下属各成员企业进行管控， 但业务范围和能力会受到限制。
总规模60亿 欧元
公司业务 代理
员工保险 顾问
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SFS通过这种业务设置与职责分工，实现其作为西门子 集团内部具有专业化优势和技能、能够提供全方位金 融服务的机构和法人职能，并通过与中央财务部的人 员交流，降低金融财务风险和成本，满足集团战略需 求，提高金融服务竞争优势。
SFS怎样管理集团资金？
（三）完善的信息系统是实现资金集中管理、 风险有效识别与控制、降低成本并提高效率 的基础，需要企业集团与财务公司高度重视。
西门子财务公司在其资金管理部设有两个专用机构负责其IT系统， 在企业集团普遍试试ERP系统的今天，如何整合财务公司与成员企 业的网络系统，以实现深入沟通，信息数据的快捷传递成为首要 课题。没有先进的系统支持，财务公司就无法充分发挥其优势， 也不可能优化其资源配置，不可能提高服务和管理水平，更难以 实现集团公司赋予的责任，从这个意义上讲，我们认为我国财务 公司在IT系统建设方面仍需不断改进完善，增进交流与学习。
[实用参考]案例-西门子财务公司及其资金管理
组建独立的公司对集团内部的金融业务进行经营，利于专业 化推进பைடு நூலகம்便于控制业务风险，将金融风险与集团经营风险分割管理
过去五年，SFS为西门子集团贡献了大量资产和稳 定的高盈利：运作的资产平均在100亿欧元，2008 年达到113.3亿欧元，占西门子集团总资产的12%； 税前收益保持在3亿欧元左右，2008年为2.9亿元， 占西门子集团全部税前收益的10%；ROE平均 29.4%（如图），2008年达到31.4%。
SFS在管理集团资金时，主要通过司库及资金管理部来组织全集 团的资金运作，相当于集团的“内部银行”。不仅对内提供诸如 头寸管理、资金集中、内部结算及对外支付、风险管理与外汇交 易等功能，而且也参与资本市场交易，向集团和成员企业提供决 策支持。同时，还向第三方提供咨询、技术培训、顾问等服务。 该部门内部分为四个业务板块：现金管理与支付业务、风险顾问 与融资业务、资本市场业务，以及负责信息交换的IT部门。此外， 西门子集团为加强资金管理，强制成员企业进行资金集中管理， 并在全球建立了60个资金池，与60家银行进行合作，签订“资金 池协议”，建立零余额账户(ZBA)，既满足不同地区成员企业资金 支付结算的需要，又将集团资金余额控制在较低水平，最大限度 地利用资金，避免闲置。
案例18 西门子 财务公司及其
资金管理
成员：岳欣 梁霞 徐玉丹 刘敏 宋玉茹
关键概念
财务公司，又称金融公司，是指为企业 技术改造、新产品开发及产品销售提供 金融服务，以中长期金融业务为主的非 银行机构。
资金管理：是国家对企业集团资金来源 和资金使用进行计划、控制、监督、考 核等项工作的总称。
[实用参考]案例-西门子财务公司及其资金管理
启示及对我国同行的借鉴意义
（一）企业集团要实施资金集中管理，财务公司是最佳工具， 是唯一平台。
资金集中是现代企业集团最重要的战略管理手段之一，在绝大多 数企业内部，集团总部多以行政命令或者规定的方式将成员企业纳 入到统一集中的资金管理体系中，这一特点在西门子集团尤为明显。 作为集团内部专业金融机构，财务公司所具有的专业背景与内部优 势、特定的服务对象与清晰的业务目标，显然要比包罗万象，服务 对象与目标各异的商业银行更容易实现集团资金集中管理的目标。 再者，统一集中管理措施的执行需要集团总部的强力推动，财务公 司作为总部决策的具体执行单位，可以根据成员单位的实际经营情 况和环境慎选合作银行，充分借助一切外部支持力量，提高集团资 金的整体集中度，提高资金效益。
SFS在管理集团资金时，主要通过司库及资金管理部来组织全集 团的资金运作，相当于集团的“内部银行”。不仅对内提供诸如 头寸管理、资金集中、内部结算及对外支付、风险管理与外汇交 易等功能，而且也参与资本市场交易，向集团和成员企业提供决 策支持。同时，还向第三方提供咨询、技术培训、顾问等服务。 该部门内部分为四个业务板块：现金管理与支付业务、风险顾问 与融资业务、资本市场业务，以及负责信息交换的IT部门。此外， 西门子集团为加强资金管理，强制成员企业进行资金集中管理， 并在全球建立了60个资金池，与60家银行进行合作，签订“资金 池协议”，建立零余额账户(ZBA)，既满足不同地区成员企业资金 支付结算的需要，又将集团资金余额控制在较低水平，最大限度 地利用资金，避免闲置。
总规模60亿 欧元
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西门子股份公司（SIEMENS AG FWB：SIE, NYSE：SI）是全球电子电气工程领域的领先企 业，1847年由维尔纳·冯·西门子建立。如今， 它的国际总部位于德国慕尼黑。西门子股份公 司是在法兰克福证券交易所和纽约证券交易所 上市的公司。2013年，西门子在中国的总营收 达到61.4亿欧元，在中国拥有近32,000名员工 。
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集权与分权
分权管理的出现势在必行。分权管理可 以为下属成员企业的经理人员提供一个学习 管理技能的机会，而且下层信息质量比较高， 有助于提高决策的质量和速度。 在财务管理上应该采取强有力的集权控 制，同时互联网的发展也给财务的集权控制 提供了有力的技术支持。财务公司恰恰是一 种在集团内既实现财务的集中控制，又在一 定程度上兼顾各成员企业独立性的集团公司 财务管理模式。
安占康 财务公司设立的原因及背景
安占康 财务公司设立的原因及背景 张志朋 财务公司业务及职能
李宗阳 财务公司、财务中心、财 务部的对比及各自优缺点
赵宇东 财务公司存在问题及启示
西门子财务.案例分析
财务公司设立的背景
Financial companies to set up the background 1847年西门子成立，总部设立德国柏林 和慕尼黑。经过160多年的发展，业务已 经遍及世界190多个国家，是世界上最大 的电气工程和电子公司之一。 1997年西门子财务（中国）公司获中国 人民银行批准成立，成为国内第一家外资 财务公司---SFS。 2000年4月，财务公司从职能部门进一 步发展成为集团100%控股的独立法人。 SFS为西门子集团贡献了大量的资产和稳 定的高盈利。运作的资产平均在120亿欧 元，占西门子总集团的15%
张志朋 财务公司业务及职能
西门子财务.案例分析
财务公司的职能定位
Functions Siemens company
一、明确的定位
自成立之初起，西门子集团就赋予了西门子财 务公司明确的定位：--金融服务中心、金融营运中 心和利润中心，并负责集团金融政策的执行和金融 业务运作。我们可以这样理解西门子财务公司的“ 三个中心”定位：
小组成员： 张志鹏、李宗阳、安占康、赵宇东
李呈翔、徐梓钧、张 城
PPT Design by XDD @2014-06-19
西门子财务.案例分析
主要内容：
顾客的信赖
集团的每一款产品都代表着一流的质量、杰出的设计和优质的服务。集团通过不懈努力确保在全球顾客和代理商中树立 公正、守信和具有强大竞争力的企业形象。
金融运营中心
即：西门子集团及成员 单位的资金运作，包括 资本市场投资和基础设 施投资等，都交由西门 子财务公司进行
内部资本市场理论
吉尔特纳、舒尔夫斯坦和斯泰因的研究认为，相 对于一个集中的外部资金提供者而言，集团对内部 资本市场拥有所有权，因此监督动机更强，而且集 团可以对经营不善的资产进行重组。但是，内部资 本市场的存在会降低集团下属企业管理层对企业业 绩的控制能力，从而削弱集团下属企业管理层的激 励。 财务公司就是集团内部资本市场的集中体现，内部 资本市场理论为其提供了理论支持，但同时要避免 通过财务公司进行集团内部的相互补贴，以及随意 调动财务公司的资金进行投资。因此，建立先进的 财务公司管理模式非常重要。
2011年西门子财务集团营业收入达到 735亿欧元，其中西门子在中国的总盈利 达到63.9亿欧元 SFS已成为集团不可或缺的重要组成部分， 虽然从资产负债表上反应的资产额仅占集 团总额的15%，，但其集团管理的资产还 有600亿欧元（表外）。SFS在集团全球性 的融资券安排（如欧元中长期债券欧元双 边信贷以及美元计价的银行贷款）中发挥 核心作用
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Байду номын сангаас
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西门子财务.案例分析
财务公司设立的原因
Financial companies to set up the reason
追根结底，实现资金的 集中管理。
1.处于战略管理的需要： 中央财务部门负责战略与政策制定 财务公司负责政策的执行和运作 2.有利于金融业务系统化扩张 不仅为内部成员企业提供金融服务 且进行跨国业务时有利于适应当地的 政策及法律 3.便于风险控制 更为专业化经营内部金融业务，便于 控制风险；将经营风险同金融风险进 行分开管控
内部资本市场理论
吉尔特纳、舒尔夫斯坦和斯泰因的研究认为，相 对于一个集中的外部资金提供者而言，集团对内部 资本市场拥有所有权，因此监督动机更强，而且集 团可以对经营不善的资产进行重组。但是，内部资 本市场的存在会降低集团下属企业管理层对企业业 绩的控制能力，从而削弱集团下属企业管理层的激 励。 财务公司就是集团内部资本市场的集中体现，内部 资本市场理论为其提供了理论支持，但同时要避免 通过财务公司进行集团内部的相互补贴，以及随意 调动财务公司的资金进行投资。因此，建立先进的 财务公司管理模式非常重要。
安占康 财务公司设立的原因及背景
张志朋 财务公司业务及职能
李宗阳 财务公司、财务中心、财 务部的对比及各自优缺点
赵宇东 财务公司存在问题及启示
西门子财务.案例分析
主要内容：
顾客的信赖
集团的每一款产品都代表着一流的质量、杰出的设计和优质的服务。集团通过不懈努力确保在全球顾客和代理商中树立 公正、守信和具有强大竞争力的企业形象。
委托代理理论
专业性的决策授权给下层时，可以提高 决策的有效性，但是授权会带来代理成本的 增加。在分权的集团内设立财务公司对企业 财务进行集中管理，能够抑制各成员企业管 理者所产生的代理成本，但会产生财务公司 自身管理者与股东之间的代理问题，因而需 要对财务公司进行适当的风险监管和约束， 降低代理成本，使财务公司在集团公司中发 挥积极作用。
t 金融服务中心 t 金融运营中心 t 利润中心
西门子财务公司运作模式上主要分为两 方面：一是针对工业企业的特殊性提供 专业化的融资服务与安排，即“内部银 行”职能；二是以满足集团成员企业需 求为导向，向它们提供全方位的财务管 理咨询与金融支持。
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金融服务中心
即：西门子集团及成员 单位所需的几乎所有金 融服务 都由西门子财务 公司提供