税费计算与申报

增值税实训一

东方工业股份有限公司为增值税一般纳税人，于2011年7月3日申报上月增值税。

（1）2011年6月销售额如增值税发票汇总表所示，此外公司本月将自制的商品用于项目基建，共领用400件。

（2）本期认证可抵扣的进项税额如认证结果通知书所示，另外企业用5月份购进的价值117000.00元（含税）的商品发放福利（该商品的进项税在5月份已经抵扣）。

（3）上月末企业尚有未抵扣税额，相关数据可参考所附的增值税纳税申报表（5月）。

要求：公司于2011年7月3日申报纳税，根据增值税一般纳税人申报的要求计算填列增值税纳税申报表及其相关附表。（金额需要四舍五入的保留两位小数）

增值税纳税申报表

增值税纳税申报表附列资料(表一)

增值税纳税申报表附列资料(附列表二)

固定资产进项税额抵扣情况表

（注：可编辑下载，若有不当之处，请指正，谢谢!）