关于香港公司报税做代收代付需注意事项

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办税指南香港公司做账报税

香港公司做账报税1、利得税利得税只对源自于香港的利润征税，非来源于香港的利润就算货款汇入香港也无须征税。

目前利得税税率为16.5%,属全球最低的税率之一.并无征收任何隐藏的「附加」税款。

香港并无征收资本增值税、股息税或利息税;资本免税额及折旧规定也非常优厚。

评税周期:课税年度一般截止至每年的3月31日或12月31日，每一账期为12个月。

不过，新成立的公司允许第一次账期不多于18个月。

2、薪俸税：薪俸税:香港对个人在港因任职或受雇取得收入课征税收.若在港无雇员,薪俸税可零申报香港的薪俸税是按地域来源征税，任何于香港产生或得自香港的入息，均须缴纳薪俸税。

评税周期:课税年度由4月1日至翌年3月31日3、物业税课税范围物业税是向拥有香港物业出租而收取租金的人士征收的税项，以物业的应评税净值按标准税率16%计算。

评税周期:课税年度由4月1日至翌年3月31日评税标准物业的应评税净值以当年的租金收入扣减业主支付的差饷，再减去20%的维修支出免税额后所计算出的数目。

除此之外，其它费用都不能扣除，但不能追回的租金可获扣减。

其后又收回的租金则须在收回的年度视作收入计算。

有限公司如果拥有物业以收取租金，可获豁免物业税，只需缴纳利得税。

香港公司年审主要内容如下：1、周年申报表周年申报表须在公司成立周年后向香港公司注册处递交，每年需递交一次。

该表涵盖的内容涉及公司名称、股东、董事、法定秘书、法定地址等。

2、商业登记证更新商业登记证的有效期限仅一年，公司如需继续经营，需向税务局重新申领最新的商业登记证，过期商业登记证无需交回。

3、法定秘书每一间新设香港公司必须委任一名香港的永久居民或一间香港的有限公司担任该公司之法定秘书，法定秘书是一间公司必须具备的前提条件，如阁下不能提供，我司可代为提供。

4、注册地址费用香港公司法允许香港公司之间可共用同一地址，该地址最终会注明在香港公司的商业登记证上，该法定地址必须是属于香港的一个商业办公地址，法定地址是一间公司成立的必定条件，如果客户不能提供，我司可代为提供。

香港公司审计做账方式和香港公司审计费用流程详解

香港公司税务申报方式：A、香港公司零申报1、0报税是指向香港税务局做出申请说明公司没有经营或者没有营业不做税务申报2、香港公司零申报适用于没有实际经营，公司账户没有进出款或者进出款小的公司B、香港公司做账审计报税称之为实报税1、香港公司实报税分为会计师做账核数之后进行实际报税和会计师做账之后直接进行实际报税2、香港会计师做账、核数之后进行实报税适用于有经营活动的香港有限公司3、香港会计师做账后直接报税适用于有经营的香港无限公司香港公司税种：公司利得税：香港政府规定，在香港经营任何行业、专业或业务而从该行业、专业或业务获得于香港产生或得自香港的所有利润（由出售资本资产所得的利润除外）的人士，包括法团、合伙商号、信托人或团体，均须缴税。

而非来源于香港的利润就算货款汇入香港则无须征税。

薪俸税：香港政府规定，于香港产生或得自香港的职位、受雇工作及退休金而获得的入息，均须课缴薪俸税。

而入息是否于香港或得自香港，决定于受雇工作的地点。

物业税：物业税是向香港土地及建筑物业主征收的税项，是以物业的应评税净值按标准税率计算。

而法团在香港若出租物业从事商业用途，则会被视为在香港经营业务，而须就其物业收入缴纳利得税。

香港公司征税税率：1、利得税——香港有限公司16.5%，香港无限公司15%2、薪俸税——15%3、物业税——15%香港公司实报税做账方式：1、代收代付：账户金额进一步出一步，账户仅是走账，优点是做账费用低，简单，时间段，具体要根据公司的经营情况来决定是否适合审计做账方式2、贸易帐：根据账目的情况进行公司贸易，经营帐目来规划，优点是详细，风险低，大部分公司适合此模式香港公司审计做账进行合理避税：1、香港公司理账，会计师根据进出帐情况和客户需求进行公司盈利平衡或者公司经营亏损进行操作2、会计师根据账目规划成公司经营亏损，或者收支平衡将不用交税，达到合理避税3、如果公司进出金额巨大，会计师会建议稍微营业，叫点税，达到降低公司被税务局罚款审查的好处香港公司的做账审计所需资料：1、财务报表及电子表格；2、帐册，银行日记帐及现金日记帐；3、存货明细帐； 4.银行月结单；6、销货发票；5、记帐凭证包括支出传票，收入传票及分录传票；香港公司审计报税流程：1、香港公司的零报税确定是否适合次做账报税——根据收到的税表规定期限申报——向税局申请零申报2、香港公司实际做账审计报税确定是否适合次做账方式—规划确定理账审计的方式——根据公司经营情况进行统筹规划——整理公司银行流水票据凭证—根据整理的账面税审师初步核查—对发现的问题和疑点进行核查和更正—初步审核完成对账面的供应商银行等下发询证确认——出审计初稿给股东董事签字—会计师审计签字上传会计协会备案递交税局。

香港公司代收代付合同协议范本(香港公司代收代付适用)

据我所历年来理账材料显示，许许多多香港公司经营者都有帮朋友或集团内部公司做代收代付的工作，由于是熟悉的公司之间的往来，因此也未签订合同协议，这对后期理账带来了比较多的麻烦。

为此，我们提供一份代收代付协议书样本供广大香港公司参考使用，请留意：
1）此协议书需由甲方、乙方签字生效；
2）条款4的佣金可按整体代收代付金额确定一个比率收取，也可以按封顶的一个数额收取。

==香港公司代收代付协议样本==
见下页
代收貨款合同
甲方（委託方）：
乙方（受託方）：
因公司業務需要，茲我司（甲方），現委託（乙方）公司為我司進行代收代付。

經雙方協商一致，達成以下內容條款。

1.委託期年月日至年月日
2.甲方保證公司是用於合法的商業運作，所委託的款項來往都為合法資金
3.甲方獨立承擔代收代付所產生債權債務和法律責任
4.傭金比例為總代收款的%，或分次支付給乙方傭金合計元。

本協議未盡事宜，法律、法規和規章制度有規定的，從其規定，法律、法規和規章沒有規定的，由雙方協商確定。

本協議一式兩份，甲方一份，乙方一份。

甲方：乙方：
代表：代表：
簽章：簽章：
簽署日期：年月日簽署日期：年月日。

注册成都香港公司代理记账

注册成都香港公司代理记账香港公司代理记账的注意事项1、有些代理记账公司没有与委托单位签订正式的委托代理合同，对双方的权利、义务缺少明确的规定，在实际工作中遇到异议时，往往无法分清责任。

因此在选择代账公司的时候，企业就要更加谨慎。

2、个别“代理记账公司”没有代理记账资质市财政局批准的代理记账许可证、会计上岗证等，发生问题可以回避责任，损害委托单位的利益。

这也是小企业在选择代账服务公司时必须要注意的事项。

3、财务软件需要到财政局备案方可使用，有的代理记账单位没有采用财政部批准的财务软件来替代手工记账。

4、会计资料交接麻烦、不够规范。

代理记账单位在接受委托单位的会计原始凭证及资料时，没有办理交接手续，发现遗失或毁损时无法查找。

5、代理记账单位通常是定期或定时上门服务，日常业务可通过电话沟通，会计不是随时在单位办理和咨询业务。

香港公司代理记账需提供的资料：1、政府文件：章程正本两份备注：新公司第一年做账才需要，老公司不需要最新的商证、周年申报表及法团成立表格NNC1备注：NNC1表新公司第一年做账才需要，老公司不需要、所有公司变更资料若有2、上年度审计报告和税务分析3、银行单据：月结单、水单、其它往来信件4、所有的购、销合同、发票5、提交企业所有的资产、费用单据6、所有账务相关的其他单据7、做账次年度的头3~5笔购销发票和1~2个月结单香港公司代理记账及报税方式：1、可以每月记账、年度审计之后再申报2、可以一年度一起记账之后再审计申报香港公司注册的好处1 公司名称选择自由，公司名称允许含有地区性和行业性质，例如﹕中国、北京、浙江、香港、美国、法国、国际、亚洲、学院、出版社、协会、集团、控股、实业、发展、投资、财务、联谊会、科技、医疗、基金、促进会、等字眼;2 经营范围极少限制：服饰、家具、珠宝首饰、电子科技、财务、医药、船务运输、进出口贸易、房地产、建筑、装饰装潢、信息网络、旅游、学院、文化出版、协会、研究所以及其它的高科技产业，都可以成为我们的业务，香港有限公司可在港经营任何业务，非法业务除外。

香港公司报税基本要点

香港公司报税基本要点注册香港公司之后，很多客户都关注接下来的报税事宜。

香港公司报税对技术性、专业性的要求很高。

弥敦商务中心经过整理，为客户编撰出香港报税的主要要点一、如何判断香港公司是否适合做零申报？1、公司没有在香港购买任何物业2、公司没有开银行账户，或者开了银行账户没有资金进出。

3、公司没有经营任何业务。

值得注意的是，不满足零申报的条件而做零申报，一旦被香港政府查到，是要受到"瞒税"的罚款的；香港公司如有业务运作，则需要审计来申请海外利得免税，香港公司合理的做帐、审计再报税才有利于公司的长远发展。

二、利得税申报需要的单据1.香港公司银行账户每个月的月结单；2.有支票的提供支票头；3.香港公司的全部销售发票；4.香港公司的全部购货发票；5.餐饮发票、车票、住宿发票；6.房屋租金发票；7.员工工资表（工资表须写明：员工姓名、身份证号、工资）。

三、成立公司后，何时才须要报税?每间有限公司约成立后十八个月后，会收到香港税务局发出的利得税报税表。

除非得到税务局同意延期，否则收到税表后一个月便要报税。

若没有在指定期限满前提交报税表，便属违法，并会受到惩罚。

新成立公司第一份财务报表可选择有18个月的财政年度。

以后便以每12个月的财政年度。

不论如何，当收到税表1个月内一定要回复税务局。

四、何时缴纳税款?逾期交税罚款多少？当报税表呈交到税务局，评税主任裁定所需缴交的税款后，会发出一份缴税通知书，公司需按照指定日期缴税。

如在限期前未能缴纳税款，初步附加费为税款5%；限期后六个月仍未缴清，则欠款额加10%附加费(包括初步附加费5%)；最高刑罚，香港税务局可从区域法院进行民事起诉。

围绕着香港公司的报税产生的一系列事宜都需要专业的商务公司解决，来为香港公司保驾护航，弥敦商务专注香港注册15年，成立以来已经为超过一万家公司提供香港公司注册业务并且跟其中的五千家保持长期合作关系。

是您的信心之选。

公司的记账报税是怎样的,香港公司做账报税需要什么

公司的记账报税是怎样的,香港公司做账报税需要什么资料,香港报税程序很多人注册离岸公司就是为了更好的进行海外税务筹划，国际税务计划应该注意的方面包括：慎重选择有跨国经验的专业机构;全面了解相关国家和地区的税收制度;慎重选择税收协定国和地区;选择专业公司注册机构，了解公司和相关法律制度;从分了解目的国和地区的政治、文化和社会情况;清楚中国法律对境外投资的禁止性规定;办理各种审批手续。

公司的记账报税是怎样的?公司记账报税流程一、报增值税流程:1.每月10号(如果10号是节假日，可顺延一天)之前到主管税务局的征收所去申报纳税，填增值税申报表，申报表根据纳税人类型不同也不同:如果是一般纳税人要填一张主表和八张付表;如果是小规模纳税人只填一张主表和一副付表。

2.增值税申报方式有手工申报、IC卡申报和网上申报，手工申报和IC卡申报都是要到税务机关来申报，不同是IC卡申报要先在企业的电脑里先写卡，然后在到税务所申报。

网上申报是要在网上下载申报表，填好后再上传。

每个企业的申报方式都不一样，如果你不知道你们的申报方式，可向主管的税务机关的征收所查询。

以上是原申报方式，现在我们用神州浩天的综合征管软件就没有原来那么繁琐了，只要输入相关数据报表可以生成并打印出来二、企业所得税的申报1、企业所得税每季度终了15日前申报。

具体的说就是4月15号(报1-3月的)、7月15号(报4-6月)、10月15日(报7-9月)下年1月15日(报上年10-12)之前申报缴纳企业所得税，按季先预缴企业所得税(如果本季度有应交所得税的话)在下年的4月底前对上一年的企业所得税进行汇算清缴。

2、02年1月1日前成立的企业，企业所得税在地税申报，02年1月1日以后新成立的企业，企业所得税在国税申报。

个人独资企业不是企业所得税的纳税人而是交个人所得税。

股份制企业、有限公司(包括新的一人公司)都需要缴纳企业所得税。

三、税号是指税务登记证号码。

它是由技术监督局的组织机构代码前面加六位的地区代码构成的。

香港子公司代收代付的流程

香港子公司代收代付的流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor.I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!香港子公司代收代付服务的操作流程详解在全球贸易日益频繁的今天，香港作为国际金融中心，其子公司在代收代付服务方面扮演着重要角色。

香港公司做账审计常见问题

香港公司做账审计常见问题香港公司做账审计常见问题1．香港的税制是怎样的？答：香港以地域为征收税项的基础，只对来自香港的利润及收入征税。

香港与内地情形不同，香港没有增值税和营业税。

香港的主要直接税是利得税(企业所得税)、薪俸税(个人所得税)和物业税。

税务局负责香港的税务事宜。

税务局每年寄出缴税通知书，利得税和薪俸税等数据必须在指定期限前自行呈报，上述税项每年只需报税一次。

2．香港公司的税率是多少？答：一般税率（适用于2008/09课税年度）法团:16.5%法团以外的人士:15%地址：北京市朝阳区建国路88号SOHO现代城6号楼3．开了香港公司为什么一定要做帐以及审计？如果不做帐和审计会有什么后果？答：凡在香港成立的有限公司，每年均须提交法定的报告。

这些报告必须包括经稽核的本年度财务报表，例如资产负债表、损益账及流动资金报告；所有报表上，均须列明承传自对上一年的余额。

经稽核的财务报表，必须由注册的认可会计师签署，方为有效。

根据《税务条例》，香港公司必须保存充足的纪录，以便公司的应课税利润易于核实；而该等纪录，须自交易日起保留最少7年。

4．如我经营的业务不是每项收入都要征税，究竟那些收入须要课税，那些收入不须课税?答：一般准则,日常的营运收入(如：销售货物或提供服务所得的收入)，通常都视作业务收入，须要课税。

出售固定／资本性质资产所得的收入属资本性质收入，无须课税。

5．如果不是一切开支都可以在评税中扣减，那么哪些开支可以扣减?答：一般准则,经营业务日常营运的相关开支都可扣减地址：北京市朝阳区建国路88号SOHO现代城6号楼6．哪些支出不能在评税中扣减?答：下列是部分不能扣减的支出-家庭及私人开支支付独资经营人士／合伙人及／或其配偶的款项，包括：资本性的开支或亏损例如：♦购买固定资产(如：机械或工业装置)的成本♦购买营业场所的成本，包括有关的印花税及法律费用；♦任何改进营业场所的开支；♦资本的亏损；♦出售固定资产的亏损；部分支付予退休计划的供款额，包括：并非为产生应课税利润而支付的开支例如：♦违反法律的罚款／罚金♦与业务无关的应酬／交际费用♦如租用场所并非为产生应课税利润，则付出的租金及其它开支均不能扣减。

香港公司报税小知识-事务所

香港公司做账审计中的一些小问题，注意！注意！注意！审计报告是注册会计师对财务报表是否在所有重大方面按照财务报告编制基础编制并实现公允反映发表实际意见的书面文件，因此，注册会计师应当将已审计的财务报表附于审计报告之后，以便于财务报表使用者正确理解和使用审计报告，并防止被审计单位替换、更改已审计的财务报表。

一、易于管理香港公司做账审计的好处：每年理账，可以保持良好的会计及核数记录，有利于日后翻查账目及管理使用。

同时通过核数，令公司提高管理质素；了解内部监控制度；保障股东的权益。

二、提高知名度和信誉：很多外商都会要求其合作伙伴提供过往的会计及审计记录，以便了解公司的背景及实力，从而考虑是否进行合作或是提供商品。

三、做账报税不需要你自己过去香港的，委托税务代表递交税务资料到税务局就可以；四、香港公司做账审计是需要香港会计师公会成员，持牌会计师进行核数出审计报告，对税务进行说明等；五、做账报税不一定就意味着纳税的，所谓利得税就等同于内地的企业所得税，是对于盈利部分进行纳税，那账面上是持平或者是亏损的，那么就不需要纳税的；六、做账报税可以委托专业代办公司办理的，把相关资料准备好就可以了；七、做账凭证；香港公司做账没有像内地发票的概念，销售合同有双方公司签字盖章的就可以作为凭证，房屋租赁合同、办公室用品票据也是可以用以做帐凭证的；八、利得税表下发的时间；税务局一般在香港公司成立第18到20个月下发第一次税表，收到税表在3个月内进行申报，之后只要按时进行申报即可；九、会计年度；公司第一次做审计的会计年度可以划分在18个月内，之后一年一报，一般是在3.31和12.31两个时间为会计年度截止时间，也有其他时间为会计年度截止时间，但是香港会计习惯一般是划分到前面两个时间；十、报税时间与国内的区别；香港公司报税除了第一次报税外，都是一年一报的，并不存在国内公司的月报、季度报的说法；十一、做账报税不是看公司银行账户资金多少而定是否去做的，而是香港公司只要有银行账户有运营都是需要实际申报的；十二、做账报税能否从中间做起，比如2011年注册的，做账审计从2015年开始做？不能，因为做账审计每年的财务数据都需要承接上一年度，如果从中间做起，那么数据对不上，重点是从中间做起的审计报告是不认可的，无法报税十三、亏损持续弥补下年度利润：香港公司理账报税后，经香港税局定为亏损，可以无限期弥补以后所产生的利润。

香港公司做账报税所需资料

申报香港做账前的准备①虽然香港政府要求按年度报税，企业一般不能等到年底才开始处理账务，一般应在有经营业务发生时就要开始准备帐务资料;②票据的分类和整理：把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。

如票据比较多，可以在票据的右上角用铅笔加上编号。

并注意所有提供的单据日期与做帐期间的日期相符;③承认的票据：与中国内地相比，香港政府承认所有有公司签章的发票(可自制)、收据以及便条。

香港公司做帐需要提交的资料：①银行月结单及水单；②销售票据:发票、合同；③成本票据:发票、合同；④费用票据:工资、租金（须提供租赁合同或协议）、运费等；⑤其它相关文件:章程正本一份、周年申报表、所有公司变更资料（若有）、固定资产票据、做帐报税--有限公司和无限公司的区别1、是否核数的区别:公司在发生业务的情况下，无限公司不用通过核数的过程，做完账直接根据会计报表向税局申报纳税即可；有限公司则不同，有限公司做完账后，通过香港核数师核数后，出具核数报告，根据审计报告所列数据才可以向税局申报纳税。

2、香港利得税税率不同:无限公司税率为15%，有限公司税率为16.5%3、年审年报不同：有限公司必须做年审年报，无限公司只要做年审，就是无限公司只要到税局做商业登记证的更新，就不必到公司注册处做年报了。

如何判断自己的公司是否可以零报税——有经营和无经营的标准在香港，没有经营的公司可以直接零报税，有经营的公司就必须做账、核数才能报税。

当然，从某种意义上来讲，只要您以公司名义进行商业上的交易或活动，您已经开始经营业务了。

要是从书面记录来讲，可以由以下几个方面来判断，符合其中一方面的即为有经营业务：1、银行帐户已经留下经营记录；港宜商务-专业办理做账报税服务商2、政府海关、物流公司已经留下进出口记录；3、与香港客商发生购销关系；4、在香港已经聘请雇员；5、容许或授权在香港使用专利，商标设计等资料；6、容许或授权在香港使用动产收取租金，租赁费等款项；7、其它得自或产生于香港的利润。

香港公司法对报税要求

香港公司法对报税要求
香港公司条例规定香港公司注册成立后，无论公司是否要纳税但是每年必须报税，新香港公司刚成立允许18个月后报税，以后每年一年一次报税。

香港有限公司主要只有一种税，利得税的16.5%。

税务局在一般情况下每年都会向个别人士，个人公司，合伙公司，物业持有人及有限公司发出报税表，有关人士必须于发单日期后 1 个月内(而新成立公司则于 3 个月内)把报税表填妥并连同有关之资料及文件交回税务局;利得税报税表一般会在业务经营 18 个月后发出，如有关人士在开始经营业务后 18个月后仍未接获税务局发出之利得税报税表，应主动向税务局查询有关税务申报事宜，或至电盛和国际商务。

报税表可自行填妥后邮寄至税局，但由于一般填表人并没有税务上的专业知识，可能会因错误填报而令自己多缴税款;有部份填表人甚至会漏报一些项目而触犯税务条例，更会遭检控;而我司在税务上的经验，定可协助阁下妥善申报税项，减低不必要支付的税款，及避免因错报漏报而产生的麻烦。

凭着处理税务问题上丰富的经验，定能为阁下有效地规划个人及公司税项，使阁下有更多时间及资源专注公司的发展。

香港海外公司做账

香港海外公司做账香港公司做账要求- 香港公司账务处理原则很多香港公司成立后，因为都有开通离岸账户，经营几年之后，生意业务比较好，就会需要做账审计，那么香港公司的做账有什么要求呢，鸿球国际首席会计顾问进行解析，届于2021年香港的公司法最新执行，香港的账务管理越来越规范，对香港公司的账务整理和报税申报事项，更加注重管理的规范性和合法性。

1、租金,水电等开支费用可以做到香港公司账务上，不过租金提供租金合同，水电需要相关的收据整理的。

2、香港公司是没有国内正式发票的，所以香港公司对于发票的要求不高，只需要盖章，形式发票即可，只要能提供相关单据证明就可以，关键费用单据和账务需要对应，不能在账目上没有，但票据有提供，香港公司对于行政费用支出的要求比较宽泛，只需要票据即可。

3、对于现金形式付给工厂的货款没有影响。

只要你补出这批货款的发票就可以了。

相信工厂收了你的款项应该会有相应的发票给你。

在香港做账不是对银行出入记录而是看你的相应单据发票。

4、香港法律规定只有银行可以代收代付。

简单的代收代付不所谓，但如果代收代付金额过大，比较慎重处理账务问题，最好有专业的香港会计指导操作，严格来说香港公司代收代付的账是不能做到账上的。

现在只有看什么时候代收代付过程中收手续费。

如果有的话直接作为佣金收入处理。

没有的话平进平出可以不记入账上。

总之，香港公司做账的要求会越来越规范，那么在做账的过程中，最好有专业的会计顾问进行跟踪协助，这样能够更好对公司的账务整理和有效申请离岸豁免起到很大的作用香港公司报税零申报零申报是过往二、三年最常被国内人仕为其香港有限公司申报税项的方法，然而，税务局对零申报的公司帐目有所要求。

由于缺乏正确的了解，经常被人错误使用。

适用情况在税务局所要求申报的评税年度内，公司没有任何商业交易，包括任何银行进出、收取任何收入或支付任何费用。

一般而言，零申报只适合成立公司后从没开业或已终止业务及准备结业的公司。

虽然公司条例要求公司必须为其帐目进行审计，但税务局仍会接受公司不提交审计报告，只提交零申报的利得税报税表。

香港公司税务常见问题

香港公司税务常见问题问：香港企业征税的情况是怎么样？问：香港公司的税率是如何计算的？具体报税时间是如何界定的？问：进出香港的产品是否要上税？问：成立公司的时候有什么要交的税？问：香港公司的发票收据是由哪个部门制作的？问：每年公司会计账目、审核及报税将如何办理？问：香港税收制度为何？香港企业征税的情况是怎么样？香港是一个税项少、税率底的自由港。

企业每年必须交付的税只有利得税一项，利得税就是是按照企业的所得纯利的17.5%来计算的义税。

这是根据香港会计做账的结果,如果企业不盈利亏损，企业就不需要交税,而且亏损可以滚存至来年抵扣利润,如果是持平那就可以不用纳税。

香港公司的税率是如何计算的？具体报税时间是如何界定的？香港的税率是按照实际盈利的17.5%来计算的。

香港公司的习惯是以每年12月31日或3月31日作为财政年结日，如果税表在此时收到可以申请做账延期半年,需申请上为准。

进出香港的产品是否要上税？除了烟酒之外，一般进出香港的货物是不需要上税的。

但所有进出口货物必须报关，报关费是按实际货价的0.5%(47000 元以内) 和0.3%(47000以上) 收取。

成立公司的时候有什么要交的税？有。

成立香港公司时必须缴纳注册资本厘印税。

注册资本厘印税是按照注册资本的千分这一来收取的。

比如注册资本为100万元，应课税1000元。

封顶是三万港币,也就是注册资本三千万政府收三万,一个亿也是收三千万,但是需注意,注册资本的多少就是以后公司承担责任的多少,并且如果转股厘印费就会是非常高.需了解清楚再决定是否要增资.香港公司的发票收据是由哪个部门制作的？香港公司的发票收据不是由税务局统一印制，而是由公司董事局根据公司的业务性质印制发行的。

发票收据及其它单据只要加盖公司印章，并由负责人鉴署后就可生效。

每年公司会计账目、审核及报税将如何办理？铪泰是香港的会计师楼，可以会计做账、审核及报税等事宜，费用方面会按实际月结单和单据而定，但我们会在双方同意收费金额后才开始工作，不会有未经客方同意而先作账的情况出现。

关于向境外单位支付服务费的涉税问题

关于向境外单位支付服务费的涉税问题关于向境外单位支付服务费的涉税问题国内公司在香港发行人民币债券，国内公司在香港开立账户。

债券本金直接到香港账户，香港承销商服务费、债券利息直接在收到本金的香港账户进行支付。

请问支付香港承销商服务费、债券利息时，是否需要缴纳中国税收？如需缴纳，需要缴纳哪些税？如何进行缴纳？是否可以先支付服务费和利息，然后再在中国缴纳税款？一、结论支付香港承销商服务费、债券利息时，需要代扣代缴营业税；支付香港承销商服务费时，不需要代扣代缴企业所得税；支付香港企业债券利息时，需要代扣代缴企业所得税。

二、详细说明1.根据《营业税税目注释（试行稿）》（国税发[1993]149号）的规定，贵公司支付给香港承销商服务费、债券利息，属于营业税的征税范围，另根据《营业税实施细则》第四条第一款规定，提供或者接受条例规定劳务的单位或者个人在境内，就负有营业税的纳税义务或扣缴义务，因此，贵公司接受香港公司提供服务，向其支付承销商服务费，债券利息，需承担代扣代缴营业税的义务，承销商服务费和债券利息的营业税率均为5%。

根据《营业税暂行条例》第十一条第（一）款规定，境外的单位或者个人在境内提供应税劳务，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人；在境内没有代理人的，以受让方或者购买方为扣缴义务人。

2.根据《企业所得税法》第三条第三款及《企业所得税法实施条例》第七条第（五）款，贵公司支付的境外企业的给香港承销商服务费，不属于非居民企业取得来源于中国境内的所得，因此不需要代扣企业所得税。

3.根据《企业所得税法》第三条第三款及《企业所得税法实施条例》第七条第（二）款，贵公司支付境外企业的债券利息，属于非居民企业取得来源于中国境内的所得，因此需要代扣企业所得税。

另根据《企业所得税法实施条例》第九十一条规定，代扣企业所得税的税率为10%，税款由贵公司在每次支付或者到期应支付时，从支付或者到期应支付的款项中扣缴。

香港公司做账报税常识

香港公司做账报税常识一、香港公司做账报税时间1、新成立的香港公司第一次报税时间为：自成立日的18个月内，可任意选取时间;收到利得税表后，必须在3个月内完成报税事宜。

2、非新成立的香港公司的报税时间为：以第一次做账时间起，随后的12个月后。

收到利得税表后，一个月内需完成报税工作。

注意：有时，由于各种原因，导致香港公司在报税期内没有收到香港税务局发来的利得税表，这并不意味着香港公司不用做账报税。

在这种情况下，香港公司应该在报税期限内，自觉完成报税工作，若逾期报税或不报税，香港公司将面临着较大的惩罚，轻则罚款，重则股东董事被列入黑名单，被冻结银行账户，或账户资金被缴入港府府库，被香港法院起诉或判刑。

二、香港公司做账报税应遵循的原则1、应根据香港会计准则和公司法条规来做账2、同时考虑合理避税以及成本的问题;3、必须由专业的持证会计师，进行做账报税;4、须经由香港持证核数师，进行核数(审计)注意：在做账、核数、报税过程中，必须严谨对待，不能随意做账、核数及报税，若被香港税务局发现公司存在作假、欺诈行为，轻则被罚款，重则董事被列入黑名单，被起诉。

三、香港公司三种做账报税方案(针对香港有限公司)香港无限公司只需做账，即可直接报税，无需经过核数。

1、零申报(1)要求：没有在香港购买任何物业;没有开香港银行账户或者账户没有资金进出;没有经营任何业务。

(2)做账报税：无需做账，只需填写利得税表，但必须保存公司的所以票据及合约。

注意：营业额低于50万的，可做零申报，但不能随便做，应由专业会计师来处理。

2、离岸免税申报(申请海外利得豁免)(1)要求：货物没有经过香港海关;没有任何香港客户;在香港没有实际经营场所;没有香港物业;没有雇佣香港人;没有香港业务。

(2)做账报税：需要做账、核数、报税。

其中核数必须由香港持证核数师来做核数(审计)，必须保存以往7年内的所有票据和合同，以便查账。

注意：若无专业持证会计师，建议由香港会计公司来代理记账、理账。

香港代付款合同范本

香港代付款合同范本甲方（委托方）：____________________身份证/商业登记证号码：____________________联系地址：____________________联系电话：____________________乙方（受托方）：____________________身份证/商业登记证号码：____________________联系地址：____________________联系电话：____________________一、代付款事项甲方委托乙方代为支付款项，具体支付信息如下：（详细说明款项的用途、金额、收款方等相关信息）二、代付款时间乙方应在______年______月______日之前完成代付款项的支付。

三、费用及支付方式1. 甲方应向乙方支付代付款项的______%作为手续费。

2. 甲方应在乙方完成代付款后______日内，将手续费支付给乙方。

四、双方权利与义务1. 甲方应确保提供的支付信息准确无误，并及时向乙方提供所需的资料和协助。

2. 乙方应按照甲方的要求及时、准确地完成代付款项的支付。

3. 乙方应妥善保管甲方提供的相关信息，不得泄露给第三方。

五、违约责任1. 若乙方未能按照约定时间完成代付款，应向甲方支付逾期违约金，违约金按未支付款项的______%计算。

2. 若甲方未能按时支付手续费，应向乙方支付逾期违约金，违约金按未支付手续费的______%计算。

六、争议解决本合同在履行过程中发生的争议，由双方协商解决；协商不成的，可向香港有管辖权的法院提起诉讼。

七、其他条款1. 本合同自双方签字（或盖章）之日起生效。

2. 本合同一式两份，双方各执一份，具有同等法律效力。

甲方（签字/盖章）：____________________乙方（签字/盖章）：____________________日期：______年______月______日。

香港公司做账报税问题汇总

香港公司做账报税问题汇总一、香港做账报税如果亏损是否还需要交税对亏损的处理，于某一课税年度所蒙受的亏损，可予结转并用抵销该行业于随后年度的利润。

但经营多于一种行业的法团，则可将某一行业的亏损用以抵销另一行业的利润。

对于实施优惠税率征税的收益或利润，计算其盈亏在抵销其他收益或利润时，会作出相应的调整。

选择以个人入息课税办法计税的人士，如任何营业亏损，可在入息总额内扣除营业亏损。

二、香港公司的审计报告的好处1.易于管理：每年理账，可以保持良好的会计及核数记录，有利于日后反查账目及管理使用。

同时透过核数，令公司提高管理素质；了解内部监控制度；保障股东之权益。

2.提高知名度和信誉：很多外商都会要求其合作伙伴提供过往的会计及审计记录，以便了解公司的背景及实力，从而考虑是否进行合作或是提供商品。

3.亏损持续弥补下年度利润：香港公司理账报税后，经香港税局核定为亏损，可以无限期弥补以后所产生的利润。

4.银行融资：公司需要有连续3年的“审计报告”，并且都是盈利的，这样有利在香港银行信贷审查。

5.开信用证：香港公司每年都做账审计，有利于开信用证。

银行在给客户开具信用证的时候会审查客户历年的审计报告，据此来决定给客户开具信用额度。

6.为上市做准备：当公司业务发展成熟时，如果想拓展规模，可以选择上市集资，而保存良好的公司账目记录是上市的先决条件。

三、香港公司逾期做账审计报税也会严重危及个人信誉根据《香港税务条例》的规定：香港公司利得税税款须按照评税通知书上的指定缴税日期或之前缴付。

如税款在缴税日期后欠缴，所有逾期未缴的税款，当被作为欠税。

四、香港税务局采取的追税措施：一、对逾期未缴的税款征收附加费若第一期税款未如期清缴，税务局会加征全部欠税（包括第二期税款）的5﹪附加费，第二期税款将视为立即到期论。

税务局就在缴税日期起计6个月后仍未清缴的税（包括5﹪附加费）再加征10﹪的附加费。

二、向第三者包括：纳税人的雇主、开户银行、租客、债务人、顾客等发出追收税款通知书追收税款.三、在区域法院进行民事起诉追讨欠税，税务局可向区域法院申请发出传讯令状，向欠税人进行民事起诉，追讨欠税。

【老会计经验】企业对境外支付需注意八大涉税问题

【tips】本文是由梁老师精心收编整理，值得借鉴学习！【老会计经验】企业对境外支付需注意八大涉税问题《营业税暂行条例》第十一条、《个人所得税法》第八条、《企业所得税法》第三十七条和第三十八条等实体税法，都作出了境外机构或个人在中国境内应税的，以支付人为扣缴义务人的规定。

即境内机构和个人向境外支付服务贸易等项目外汇资金时，应承担税款代扣代缴义务。

2008年11月《国家外汇管理局、国家税务总局关于服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题的
通知》(汇发[2008]64号，以下简称64号《通知》)出台，规定对服务贸易等项目对外支付，应当按国家有关规定办理和提交《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明》(以下简称《税务证明》)。

2009年11月《国家外汇管理局、国家税务总局关于进一步明确服务贸易等项目对外支付提交税务
证明有关问题的通知》(汇发[2009]52号，以下简称52号《通知》)出台，对64号《通知》执行中的有关事宜予以明确。

相关的规定还有2008年12月国家税务总局制定的《服务贸易等项目对外支付出具税务证明管理办法》等。

问题之一：对外支付金额的标准根据64号《通知》规定，需要办理和提交《税务证明》的对外支付金额标准为单笔支付等值3万美元以上(不含等值3万美元)。

在此，“单笔支付等值3万美元以上”不是指《税务证明》文本中的“合同总金额”，而是“本次支付金额”。

问题之二：对外支付项目的界定 1．服务贸易(ServiceTrade)，指国与国之间互相提供服务的经济交换活动。

64号《通知》将境外机构或个人从境内获得的需要申请办理《税务证明》的服务贸易收入列举为从事运输、旅游、通信、建筑安装及劳务承包、保。