公司费用开支标准和管理办法
公司费用开支制度
公司费用开支制度1. 背景介绍随着企业的发展，公司的费用开支逐渐增多，管理费用的成本和效率成为了一项重要任务。
因此，建立一个明确、合理的费用开支制度对公司的财务管理至关重要。
本文将介绍公司费用开支制度的设计与实施。
2. 目的和目标公司费用开支制度的目的是确保公司的费用开支合规、透明和高效。
具体目标包括： - 管控费用开支：确保费用开支符合公司的预算和实际需求，防止浪费和滥用。
- 提高审批效率：建立合理的审批流程和制度，优化审批过程，提升效率。
- 加强费用报销管理：建立规范的报销流程和政策，提升费用报销准确性和及时性。
- 加强费用监控和分析：通过有效的费用监控和分析，及时识别问题和风险，并采取相应措施。
3. 费用分类与标准为了方便管理和分析，公司将费用分为以下几个主要分类：1. 日常办公费用：包括办公用品、办公设备、办公室租赁等。
2. 人员费用：包括员工的薪酬、社保、公积金等。
3. 差旅费用：包括员工的出差交通费、食宿费等。
4. 会议费用：包括会议场地租赁、会议材料、餐饮费等。
5. 市场推广费用：包括广告费用、市场调研费用等。
对于每个费用分类，公司将制定相应的费用标准和管理办法，明确各项费用的计算规则和审核流程。
4. 费用申请与审批流程为了确保费用开支按照公司的预算和计划进行，并规范费用审批的流程，公司设立了专门的费用申请与审批流程。
具体流程如下： 1. 员工填写费用申请单：员工根据实际需要，填写费用申请单，包括费用分类、金额、原因等必要信息。
2. 部门经理审批：费用申请单由员工提交给相关的部门经理审批，部门经理需根据预算和实际情况进行审核，并确定是否批准。
3. 财务部审批：经过部门经理审批的费用申请单需提交给财务部进行审批。
财务部将根据预算、审批流程和费用标准进行审核，并决定是否批准。
4. 费用报销：一旦费用申请获得批准，员工可按照公司规定的报销流程进行费用报销。
5. 费用报销管理为了提高费用报销的准确性和及时性，公司建立了规范的费用报销管理制度。
公司日常开销管理制度
公司日常开销管理制度一、目的和原则为加强财务管理，确保公司资金的合理使用和有效监控，根据国家有关财务管理法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
本制度旨在明确日常开销的审批流程、报销标准、成本控制及监督机制，确保每一笔支出都合规、合理、高效。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工，涵盖所有日常运营过程中的费用支出，包括但不限于办公用品采购、差旅费用、业务招待费、维修费、广告宣传费等。
三、费用预算与审批1. 各部门应于每月初制定当月的费用预算，并提交至财务部门审核。
2. 超出预算或预算外的费用支出，需提前向财务部门申请，并说明超支原因。
3. 所有费用支出必须经过部门负责人审批后，方可执行。
四、报销流程1. 员工在发生费用后，应及时填写费用报销单，并附上相关票据。
2. 报销单需经部门负责人审核签字后，提交至财务部门复审。
3. 财务部门根据公司财务制度进行复核，确认无误后方可办理报销手续。
五、费用分类与标准1. 办公用品采购应遵循节约原则，非必要不得随意购买。
2. 差旅费用应根据实际出差情况合理报销，不得虚报。
3. 业务招待费应严格控制在预算范围内，并需提供招待对象、事由等详细信息。
4. 维修费、广告宣传费等其他费用应根据实际情况合理预算，避免浪费。
六、监督与考核1. 财务部门负责日常开销的监督管理，定期对各部门费用使用情况进行审查。
2. 对于违反本制度的个人或部门，将视情节轻重给予相应的处罚。
3. 公司将定期对费用使用情况进行公示，接受全体员工的监督。
七、附则本制度自发布之日起生效，如有未尽事宜，由公司管理层解释并修订。
《费用开支标准和管理办法》
员工对于费用报销的利益诉求多样化，需要公司充分考虑并平衡 各方利益。
改进措施建议
明确费用开支标准
制定更加明确和具体的费用开支标准，减少员工的困惑和不确定性 。
简化费用报销流程
优化费用报销流程，减少不必要的环节和手续，提高工作效率。
加强监督和审计
建立有效的监督和审计机制，加强对费用开支的监控和管理，防止 违规操作和滥用公司资源的现象。
企业应设立内部审计部门，定期 对费用开支进行审计，确保费用
开支的合理性和合规性。
内部审核
各部门应定期进行内部审核，对费 用开支进行自查，及时发现和纠正 不合规行为。
内部监督制度
企业应建立完善的内部监督制度， 明确各级管理人员在费用开支中的 职责和权限，确保监督的有效性。
外部审计机构监督
1 2
聘请外部审计机构
02
费用报销流程过于繁琐，增加了员工的时间成本和工作负担，
降低了工作效率。
缺乏有效的监督机制
03
缺乏有效的监督机制，导致部分员工存在违规操作和滥用公司
资源的现象。
面临的挑战
市场竞争加剧
随着市场竞争的加剧，公司需要更加注重成本控制和费用管理， 以确保竞争优势。
法规政策变化
法规政策的变化对公司的费用开支标准和管理办法提出了更高的 要求和挑战。
《费用开支标准和管理办法 》
汇报人：
2024-01-06
目录
• 引言 • 费用开支标准 • 管理办法 • 监督与检查 • 问题与挑战 • 总结与展望
01
引言
目的和背景
目的
为了规范公司的费用开支标准和管理 流程，提高费用使用效率，降低不必 要的浪费。
公司费用管理办法-2023
南京XXXXXX有限公司费用管理办法(2023年5月)第一章总则为加强公司费用管理，规范各项经费的开支范围及审批报销程序，逐步建立预算管控机制，保证资金的合理使用，根据相关法律法规并结合公司实际，特制定本办法。
第二章费用类别本办法涉及的费用类别具体包括：1.工资：包括基本工资、绩效工资、奖金、各种津贴等。
2.福利费：包括过节费及其他福利费。
3.餐费：工作餐及公司内部活动餐费。
4.各项保险费用：公司为员工依法缴纳的养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、医疗保险及其他保险费、住房公积金等，以及为公司名下财产办理保险支付的相关费用。
5.培训费：公司为培训发生的直接费用，包括新员工培训、综合素质和能力培训、管理培训、业务技能培训; 以及为客户培训支付的相关费用。
6.劳动保护费：为员工支付的各种劳动保护费用。
7.劳务费：包括培训、会议等聘请讲师发生的劳务费，支付的其他与公司无劳务合同关系人员的劳务费。
8.招聘费：为招聘员工支付的费用，包含猎头费、招聘展位、招聘广告费。
9.物业费：包括物业公司收取的管理费、保洁费、保安费及其它杂费。
10.水电费：包括办公场所日常耗费的水费、电费、燃气费。
11.差旅费：包括交通费、住宿费、伙食补贴、订票费及相关杂项费用(不含应计入业务招待费的相关费用)等；12.低值易耗品：指单位价值2000元以下的或单位价值虽然在2000元以上，但预计使用年限不足1年的，包括饮水机、办公桌椅柜、电脑配件等以及不能作为固定资产的工具、管理用具、设备和经营过程中周转使用的包装物等。
13.业务招待费：包括因公务需要，招待外单位人员所发生的餐费、非促销礼品费及其他招待性质的费用。
14.办公费：办公用品：包括纸张、文具、文件夹、光盘、磁带、刻章、名片印制、墨盒、色带、硒鼓等日常办公用品;邮寄费：包括日常发生的与发运产品不相关的办公邮寄费、快递费、打包费;资料费：包括为保证正常生产经营所需而购买的各类信息资料、相关业务书籍及业务资料复印、整理、装订等费用;印刷费：包括纸杯、纸袋、员工工牌、内部刊物、报纸、信封、日常单据、产品手册的设计、印刷、排版、制作费;其他办公费用：年检注册费、工商查询、茶饮、绿植、横幅奖杯制作费等。
公司费用使用管理制度
公司费用使用管理制度第一章总则第一条为规范公司费用的使用，促进公司的经营管理，提高公司的经济效益，根据我公司的实际情况，制定本制度。
第二条公司费用使用管理制度适用于公司各部门、各单位。
第三条全体职工应自觉遵守费用使用管理制度的规定。
第四条费用包括差旅费、业务招待费、办公费、营销费等各项费用。
第二章差旅费第五条差旅费是公司为完成工作任务，临时派员外出所发生的食宿交通等费用。
第六条出差人员在出差前应填写出差申请，并报批准后方可出差。
第七条出差期间，出差人员应严格遵守公司的差旅标准，不得超支。
第八条出差人员应将出差报销单及相关凭证如发票、行程单等及时报销。
第九条公司出差人员应文明礼貌，不得有浪费、挥霍等现象。
第三章业务招待费第十条业务招待费是为了开展业务活动、维护客户关系等所发生的费用。
第十一条业务招待费应经审批后才能开支，不得违规使用。
第十二条业务招待费用必须真实、合理，不得夸大、虚报。
第十三条业务招待费的支出应当填写详细的招待对象、理由、金额等信息，以备查验。
第四章办公费第十四条办公费用是指公司日常办公所需的各项费用，如水电费、物业费等。
第十五条办公费用应合理节约，杜绝浪费现象。
第十六条办公费用支出应有相应的审批流程，不得擅自决定。
第十七条办公费用支出应及时报销，并保存好相关凭证。
第五章营销费第十八条营销费用是为了开展销售活动、宣传推广等所发生的费用。
第十九条营销费用支出应与公司的销售任务相匹配，不得无关花费。
第二十条营销费用支出应有详细的计划和预算，提前经过审批。
第二十一条营销费用支出必须有明确的营销效益，否则不得开支。
第二十二条为了保证费用使用的合理性和规范性，公司设立了费用检查部门，对各项费用使用情况进行监督检查。
第二十三条对于违反公司费用使用管理制度的行为，公司将给予相应的处罚。
情节严重的将追究法律责任。
第六章附则第二十四条本制度解释权归公司财务部门。
第二十五条本制度自颁布之日起施行。
以上是公司费用使用管理制度，希望全体员工自觉遵守制度规定，共同维护公司的经济利益，确保公司的可持续发展。
公司经费方面的管理制度
公司经费方面的管理制度一、总则本公司经费管理制度是为了规范公司各项经济活动，确保经费使用符合法律法规及公司利益。
制度适用于公司全体员工，特别是财务部门及相关管理人员应严格遵守执行。
二、经费预算管理1. 各部门应根据年度工作计划，提前编制详细的经费预算方案，并提交至财务部门审核。
2. 财务部门负责汇总各部门预算，形成公司年度经费预算草案，经管理层审批后实施。
3. 预算一经批准，原则上不得随意变更。
如有特殊情况需调整预算，应提出书面申请并说明理由，按程序审批后方可执行。
三、经费使用管理1. 所有经费支出必须有合法、合规的发票或凭证作为依据，严禁无票报销。
2. 员工因公产生的费用需填写费用报销单，并附上相关凭证，经过直接上级和财务部门审核后，方可报销。
3. 对于大额支出，如采购、投资等，应进行市场调研，比较至少三家供应商报价，并按照公司规定的权限和程序进行审批。
4. 任何个人或部门不得擅自借款或垫付款项。
特殊情况下确需预支的，应提出书面申请并明确还款计划。
四、经费审批与监控1. 设立多级审批机制，根据金额大小和事项性质确定审批权限。
2. 财务部门负责对经费使用情况进行定期审查，发现问题及时上报并提出处理建议。
3. 建立内部审计制度，定期或不定期对公司经费使用情况进行审计，确保资金使用的合法性、合理性。
五、经费信息公开与报告1. 财务部门应定期向管理层和全体员工公布经费使用情况，接受监督。
2. 每年度结束后，财务部门需编制年度财务报告，详细说明经费收支情况，并在职工大会上进行汇报。
六、违规处理1. 违反本经费管理制度的个人或部门，将根据情节轻重给予警告、罚款、降级直至解除劳动合同等处罚。
2. 对于严重违规行为，公司将依法追究其法律责任。
七、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
如有未尽事宜，可根据公司实际情况适时修订完善。
公司日常生活开支管理制度
公司日常生活开支管理制度一、总则1. 本制度旨在规范公司内部日常开支行为，确保每一笔支出都有明确的用途和合理的预算。
2. 所有员工必须遵守本制度，对于违反规定的行为，公司将依据实际情况采取相应的管理措施。
二、开支范围与分类1. 日常办公费用：包括但不限于办公用品、印刷费、水电费、通讯费等。
2. 差旅费用：员工出差时的交通费、住宿费、伙食补助等。
3. 业务招待费：接待客户或合作伙伴时产生的餐饮费、礼品费等。
4. 其他费用：如培训费、会议费、维修费等。
三、预算管理1. 各部门应根据工作需要，合理编制年度、季度和月度开支预算。
2. 预算应详细列明各项费用的预计金额，并提交至财务部门审核。
3. 财务部门根据公司财务状况和预算执行情况，对各部门预算进行审批和调整。
四、审批流程1. 日常开支需由部门负责人审批后，提交至财务部门复核。
2. 超出预算的开支需提前申请，由相关部门负责人审批后方可执行。
3. 大额开支（如超过一定金额的业务招待费）需由公司高层领导审批。
五、费用报销1. 员工因公产生的合理开支，需在规定时间内提交相关票据和报销单。
2. 报销单据应注明开支的具体事项、金额、时间等信息，并附上合法有效的原始凭证。
3. 财务部门负责审核报销单据的真实性、合规性，并及时办理报销手续。
六、监督与考核1. 财务部门应定期对各部门的开支情况进行监督检查，并向公司管理层报告。
2. 公司将对节约开支、有效控制成本的部门和个人给予表彰和奖励。
3. 对于违反开支管理制度的行为，公司将视情节轻重，给予警告、罚款或其他纪律处分。
七、附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释和修订。
2. 本制度如有更新，将及时通知全体员工。
费用开支标准和管理办法
费用开支标准和管理办法费用开支是企业运营中不可避免的一部分，对于企业来说合理管理费用开支是非常重要的。
在本文中，我们将探讨费用开支标准和管理办法的重要性以及如何建立和实施这些标准和办法。
为什么需要费用开支标准和管理办法企业开支不健康的情况可能会导致财务风险，这样的风险不仅危及企业的运营和发展，还可能诱发企业内部控制失灵的问题。
建立和实施费用开支标准和管理办法，有利于企业实现以下目标：1.确定和管理支出：为确保企业的财务健康，企业需要确保对费用支出的监督和管理。
采用标准化的费用开支管理流程可以保证企业准确地追踪和管理所有支出。
2.遵循法规和合规要求：企业的开支应遵循法律法规的要求。
标准化的费用开支流程可以确保企业的开支符合法规和合规要求，从而降低企业的法律风险。
3.优化资源分配：以合理的方式分配资源可以最大程度地减少内部浪费并提供最大化的效果。
通过建立和实施费用开支标准和管理办法，企业可以更好地管理资源并确保它们最大程度地利用。
如何建立和执行费用开支标准和管理办法1.明确的流程：在制定费用开支标准和管理办法时，需要明确开支的具体过程。
例如，定义申请的标准、申请人员、批准人员、审核程序和支付程序等。
2.明确授权和职责：明确权责关系，明晰费用开支相关行动者的权限和职责。
例如，审批标准明确、针对不同规模的费用支出定义不同审批人员。
3.合理的预算：预算制定对于控制开支至关重要。
通过制定合理的预算，企业可以确保支出符合财务预期，从而有信心投资和开展经营业务。
4.审核程序和管理措施：企业还需要确保审计程序和管理措施有效地监督费用开支标准和管理办法的实施情况。
冻结预算单据时，确保报销单据符合公司规定，以及是否有足够的支持文件，减少风险。
5.及时的协调和沟通：在实施费用开支标准和管理办法的过程中，企业需要确保不同部门之间的协调和沟通。
针对公司内部预算分配明确、费用标准制定有效户，沟通协调更为稳妥无误。
总结在这篇文章中，我们讨论了企业的费用开支标准和管理办法的重要性，以及如何制定和实施这些标准和办法。
企业费用管理办法
第一章总则第一条为加强公司费用管理，规范费用管理流程，统一费用开支标准，依据国家相关法律法规、结合公司实际，制定本办法。
第二条本办法所指费用是指公司为进行生产经营和管理而发生的管理费用、间接费用、财务费用等。
第三条费用管理具体包括费用分类、管理职责、报销流程、报销标准、日常管理、执行与监督等。
第四条公司费用管理遵循以下原则：（一）合法合规原则：公司费用管理应当严格遵守国家相关法律法规、各项财务管理制度。
（二）预算管理原则：公司费用实行预算管理，必须按照规定编制与业务预算相匹配的费用预算，严格执行。
（三）合理节约原则：公司各单位应在满足各项业务工作需要的基础上严格控制各项费用开支。
（四）规范统一原则：各项费用制度由公司统一制定，各单位应严格执行。
第二章费用分类第五条费用按照类别，主要分为管理费用、间接费用、销售费用、财务费用、安全生产费、研发费用、信息化费用、其他费用等。
（一）管理费用是公司为组织和管理生产经营所发生的费用，主要包括公司在筹建期内发生的开办费，董事会和公司管理部门在公司的经营管理中发生的或者应由公司统一负担的公司经费、董事会费（二）间接费用是指项目组为组织和管理工程施工或生产所发生的人工费、办公费、差旅费等。
（三）销售费用是指公司在销售商品和材料、提供劳务的过程中所发生的各项费用。
（四）财务费用是指为筹集生产经营所需资金而发生的费用。
（五）安全生产费是指公司在成本费用中列支，专门用于完善和改进企业安全生产条件资金的花费。
（六）研发费用是指以公司名义立项的科技研发项目管理创新项目的研发支出。
（七）信息化费用是指以公司应用信息化技术服务于生产经营、行政管理所需各类资产和服务等的花费，包括信息化资产产生的折旧和摊销等费用支出。
（八）其他费用包括计提的税费、捐赠等。
第三章费用管理职责第六条公司费用实行分级分类管理，纵向贯通、横向协同，形成公司费用管理体系。
第七条公司费用管理主要职责：（一）负责制定各项费用管理制度。
小公司费用开支管理制度
小公司费用开支管理制度一、目的和原则本制度旨在通过规范费用开支流程，确保每一笔支出都符合公司的财务政策和业务需求，防止不必要的浪费，提高资金使用效率。
所有员工在进行费用开支时，应坚持公正、合理、节约的原则。
二、费用分类公司费用开支主要分为以下几类：1. 日常运营费用：包括办公用品、水电费、通讯费等；2. 人力资源费用：包括工资、福利、培训费等；3. 营销费用：包括广告宣传、市场推广等；4. 差旅费用：包括出差交通费、住宿费等；5. 其他费用：根据实际需要产生的相关费用。
三、预算管理各部门应根据公司年度计划和业务需求，提前编制年度及月度费用预算，并提交至财务部门审核。
财务部门根据公司财务状况和预算情况，对各部门的预算进行综合平衡和审批。
四、费用审批1. 单笔费用在人民币500元以下的，由部门负责人审批；2. 单笔费用在人民币500元（含）至2000元的，需由部门负责人和财务负责人共同审批；3. 单笔费用超过人民币2000元的，需报总经理审批。
五、报销流程1. 员工在发生费用后，应及时填写费用报销单，并附上相关票据和说明；2. 按照费用审批权限，逐级提交报销单进行审批；3. 审批通过后，将报销单交至财务部门办理报销手续；4. 财务部门在核对票据无误后，进行费用核算并安排付款。
六、票据管理1. 所有费用开支必须有合法有效的发票或收据作为报销凭证；2. 票据必须注明开支的具体事项、金额、日期等信息；3. 员工应妥善保管票据，如有遗失，不予报销。
七、监督和考核财务部门负责对费用开支情况进行定期审查，并对超支、浪费等行为进行通报。
公司将定期对费用开支进行统计分析，作为部门和个人绩效考核的参考依据。
八、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
如有未尽事宜，根据实际情况另行补充完善。
公司企业费用开支管理办法
公司企业费用开支管理办法随着现代化管理的不断推进，对于公司企业费用开支管理的要求也越来越高，如何科学合理地控制企业费用是每个企业需要关注的问题。
本文从以下四个方面提出了公司企业费用开支管理的方法。
一、制定科学的预算计划制定科学合理的预算计划是企业控制费用开支的基础。
预算计划需要综合考虑公司的经营情况、市场状况和需要满足的各项费用，以此为基础制定明确的预算计划。
在预算计划的制定过程中，需要对于各项费用进行具体的细节分析和合理的划分，同时要根据实际情况进行调整和补充，确保预算计划的科学性和可行性。
二、严格控制各项费用企业在营销、管理、研发等方面都需要进行相应的费用开支，如何实现合理的控制成为企业管理的重点。
企业需要根据预算计划，精细化控制费用的发生情况。
在控制各项费用时，需要从费用额度、费用必要性、费用支出过程等多个方面进行调查和分析，避免各项费用的过度支出。
三、加强费用报销管理企业员工在工作中需要进行相应的费用报销，如何进行管理也是费用控制的重点。
企业需要制定详细的费用报销制度，明确各种费用的报销标准和范围，要求员工对于费用开支进行详细的记录和核对，保证费用报销的准确性和规范性。
四、提高员工费用管理意识员工作为企业费用开支的主要承担者，如何提高员工的费用管理意识也是企业费用控制的重要内容。
企业需要加强员工培训和教育，通过激励和奖励措施提高员工对于费用管理的重视程度，鼓励员工从微观层面上控制费用的开支情况，实现企业效益的最大化。
总之，建立科学合理的预算计划、严格控制各项费用、加强费用报销管理和提高员工费用管理意识是企业控制费用开支的重要措施，企业需要全面推进这四项工作来保证公司的正常运营和健康发展。
《 费用开支标准和管理办法》
《费用开支标准和管理方法》费用开支标准和管理方法在现代社会，企业的生产经营面对着日益多而杂的竞争环境，费用开支成为企业经营分析中紧要的环节。
为了使企业在不断增长的市场竞争中取得优势，需要订立一系列费用开支标准和管理方法，以确保企业的经济运作合理、规范和透亮。
一、费用开支标准1.员工薪资标准：员工薪资的设定应当符合当地的劳动法相关规定，并考虑到员工的工作职责、技能水平、工作绩效以及市场行情等因素。
2.办公设备和设施费用：办公设备和设施的费用标准应当基于企业的规模和员工数量进行订立，同时还应当进行维护和更新，以确保员工的工作正常进行。
3.差旅费用：差旅费用标准应当考虑到出差地点、交通情形、留宿费用等因素，同时应当依据企业订立的差旅政策进行管理和掌控。
4.物流费用：物流费用标准应当基于运输距离、货物重量和尺寸等因素进行订立，同时需要考虑到运输工具的使用情况、运输路线以及市场价格等因素。
5.广告和营销费用：广告和营销费用标准应当基于企业的市场定位和进展战略进行订立，同时需要依据不同的市场和不同的产品进行调整和掌控。
6.其他费用：其他费用包括办公用品、通讯费用、水电费以及其他日常开销，应当依据企业的实际情况进行订立，并依据实际开支进行调整。
二、费用管理方法1.订立费用预算：订立全面、认真的费用预算，订立开支目标和时间表，定期审核和更新费用预算以确保其适应变化的市场环境。
2.费用核算制度：建立严格的财务核算制度，定期进行成本分析和费用核算，综合考虑各种成本因素，在业务上进行比较和调整，确保成本的精准掌控。
3.订立费用管掌控度：依照市场情况和预算订立费用掌控制度，严格限制和掌控每项费用的开支，保证费用支出的合理性和管理水平。
4.费用审批制度：建立完善的费用审批制度，实行费用掌控的总体管理和审批，确保各项费用得到合理调配和使用。
5.费用考核制度：建立员工费用考核机制来激励员工提升费用掌控意识和管理本领，在日常工作中培育费用意识和节省意识。
公司办公室费用管理制度
公司办公室费用管理制度一、目的与原则制定本制度的目的在于规范公司办公室费用的使用和管理，确保每一笔支出都有据可依，有明确的审批流程，并符合成本效益的原则。
同时，我们强调公正客观地处理各项费用，保证资源的合理分配和有效利用。
二、费用分类公司办公室费用主要分为以下几类：1. 办公耗材费：包括纸张、墨盒、文具等日常消耗品的费用；2. 设备购置及维护费：涉及电脑、打印机等办公设备的购买和维护；3. 水电费：办公室的水费、电费支出；4. 通讯费：包含电话费、网络费等通讯相关费用；5. 差旅交通费：员工出差时的交通费、住宿费等支出；6. 其他费用：不属于以上类别的其他必要支出。
三、预算管理各部门需根据实际工作需要，合理预估每月的办公室费用，并纳入部门月度预算内。
预算一经批准，原则上不得随意变更。
如遇特殊情况需调整预算，应及时提出申请并说明理由。
四、费用审批流程所有办公室费用支出必须经过以下审批流程：1. 申请人提交费用申请单，注明费用类型、金额及具体用途；2. 直接上级审核申请内容的真实性、合理性；3. 财务部门对费用进行复核，确保符合预算和制度规定；4. 最终由授权的管理层成员审批后执行。
五、费用控制与监督为有效控制费用，公司将定期对办公室费用进行审查和分析，评估费用使用的效率和效果。
任何不合规或不合理的费用支出都将被及时纠正，并视情节严重程度采取相应措施。
六、培训与宣传公司将定期组织关于费用管理的培训，增强员工的财务管理意识和责任感。
通过内部宣传渠道普及费用管理的重要性，鼓励员工在日常工作中积极节约成本。
七、附则本制度自发布之日起生效，并由财务部门负责解释和修订。
如有与本制度冲突的其他规定，以本制度为准。
公司生活开支管理制度
公司生活开支管理制度第一章总则第一条为规范公司生活开支管理行为，加强财务管理，保障公司财产安全，促进公司的可持续发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工，包括各级管理人员、员工及合作伙伴。
第三条公司生活开支管理遵循公开、公平、公正、节俭原则，坚决杜绝浪费行为，确保公司经济效益和社会效益的统一。
第四条公司生活开支包括但不限于办公费用、出差费用、培训费用、餐饮费用等各项费用。
第五条公司生活开支管理应遵循监督、审批、核实、报销、复核等程序，确保开支合理、合法、规范。
第二章生活开支管理第六条公司对各部门的生活开支进行严格管理，部门经理要对各项开支进行监督和控制，确保符合公司财务预算和管理规定。
第七条员工在办公期间的生活开支由公司负担，但需核实费用证明，并经主管部门审批后方可发放。
第八条出差费用须提前报销，按照公司规定的标准报销，并附上相关证明文件，经财务部门审核后方可报销。
第九条培训费用应提前计划，严格控制在预算范围内，报销时要提供相关培训证明和发票，财务部门审核无误后方可报销。
第十条餐饮费用应遵循节约原则，员工应合理控制食品消费，并提供详细的餐饮发票和用餐人员名单，经财务部门验收后方可报销。
第十一条公司生活开支管理应建立详细的收支账簿，每月定期进行财务审计，并及时报告给公司领导进行监督。
第三章管理责任第十二条各部门经理为部门生活开支的管理责任人，要加强对部门开支的监督和管理，确保开支合理、预算有效。
第十三条财务部门为公司生活开支的管理执行机构，负责开支核实、审批、报销等工作，要加强对各项费用的管理和审核，确保资金使用合规。
第十四条公司领导对生活开支管理负有最终责任，要对公司的各项费用进行监督和检查，建立健全的内部控制机制，确保各项费用的规范使用。
第四章处罚与奖励第十五条对违反公司生活开支管理制度的员工，将给予相应处罚，情节严重者将受到警告、停薪留职、降职或辞退等处理。
第十六条对表现优秀、管理规范、费用合理、节约用钱的员工，公司将给予相应奖励，包括记功、加薪、晋升等奖励。
财务制度部门五项费用支出管理规定
部门五项费用支出管理办法征求意见稿第一章总则第一条为进一步降低非生产性成本,明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费以下简称：部门五项费用支出标准及监控管理,保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内,提高公司整体竞争能力,特制订本实施细则.第二条本办法适用于各职能部门及关联子分公司,各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则,报财务部备案,经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准.第二章业务招待费第三条业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支.主要指餐费、礼品费、礼金等.第四条公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额控制,由营销中心及各职能部门在预算内集中管理,自行控制,但原则上不允许分解指标驻外分支机构除外.业务招待费标准参见附表一.第五条在公司指定签单招待餐馆就餐的,经有签单权的负责人同意后,事先报餐,就餐完毕由授权负责人签字确认.财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认.第六条在公司以外消费的,各职能部门应采用事先申报制度.事先由相关单位填写业务招待费用申请表见附表二,交相应部门主管审核,200元以下由主管总监审批,200-2000元由主管副总经理审批,超过2000元以上呈总经理审批.除特殊情况或总经理批准外,对采用先开支后申报的单据,财务有权拒绝报销.第七条凡是因工作需要对外赠送礼品包括公司产品、礼金的,由相关部门提出申请,由总经理或其授权人审批后,方可执行.第三章办公费第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用.第九条公司办公费用涉及物品由行政中心电脑及耗材由系统管理员在预算额度内统一购买、管理,办公用品购置实行定点采购管理.第十条行政中心设专人对办公用品进行管理.第十一条办公用品采购审批程序：各职能部门部门填写办公用品购置申请表见附表三报行政中心审核,并经行政总监审批2000元以下或总经理审批2000元以上后到定点单位采购.第十二条公司行政中心应按月将办公用品领用及费用分配表报财务部,财务部将费用划转入各职能部门.第十三条办公用品领用审批程序：一般用品：领用人填写办公用品领用申请表→部门负责人批准→行政部门审核→文具仓领用电脑消耗材料：领用人填写电脑消耗材料领用及配件维修申请表→部门负责人批准→行政总监批准→财务审核→文具仓领用第十四条严禁公司内部各单位自行采购有关办公用品,否则,由此发生的费用,将不予报销.第十五条香港公司等异地分支机构的办公费用,按内部目标考核方案下达指标,自行制定制度进行限额控制.未经审批擅自采购办公用品而发生的费用,不予报销.第四章电话费第十六条电话费是指公司内各单位和相关人员安装、使用电话所支出的费用包括：移动电话费用补贴.第十七条公司管理干部、营销人员及特殊岗位人员移动电话费标准实行定额定人管理,补贴标准参照公司有关文件执行.第十八条公司内总机、各单位所属直拨电话、传真机电话费用由行政中心进行管理.将每月通话时间超过15分钟以上电话分解到各相关部门,查明原因,与业务无关的电话,从当事人当月工资中按倍话费标准扣减处罚.第十九条营销系统包括内、出销、及香港公司等外派营销人员电话费施行限额控制.具体标准由各部门另行制定,报批后报财务部备案.第二十条公司本部派出的国内临时出差人员发生的临时电话、传真、邮寄等费用计入差旅费用.第五章差旅费第二十一条差旅费是指因公外出发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等.因公出差按出差地点分为：国内临时出差、国内长期出差、境外出差.第二十二条员工国内临时出差所发生差旅费按国内差旅费开支标准见附表四.一、长途交通费总监级以下人员未经主管副总经理或总经理批准,擅自乘坐飞机的费用,按飞机费用总额的60%报销.二、原则上不允许乘坐软卧、客轮豪华仓,夜间行走超过8个小时方可乘坐硬卧.特殊情况下,经主管副总经理书面批准请,凭票据报销80%,否则凭票据只能报销50%费用.三、员工多人一起出差要安排二人间或三人间住宿,住宿费按原标准的70%执行.四、出差期间内报经授权主管批准业务招待费开支或市内的士费支出报销人员,该费用发生差旅区域内相应的所有伙食补贴或市内交通补贴,一概不予以报销.五、公司委派的各种会议的费用开支,凭会议通知上注明的相关费用报销；已包食宿的,相关住宿费、伙食补贴不予以报销.六、公司派出接受培训人员的费用和补贴标准依据举办单位通知和培训合约确定.七、公司因外延发展需要派驻外地长期工作的人员的差旅费及补贴标准由公司另行规定,不适用本办法.第二十三条国内临时出差实行事先申报制度.经理含以下人员当日未往返地区出差实行事前申请制度,依据差旅费标准和预计出差时间填报出差长途申请表见附表五,原则上省内出差审批人为出差人员的直接上级,省外出差审批人为主管副总经理,国外出差审批人为总经理.且审批人对差旅费申请标准按以下授权金额范围执行,1000元以下报主管总监审批,1000-5000元报主管副总经理审批,超过5000元以上报总经理审批.因特殊原因未能事前申请的,应于回公司后一周内补办申请审批手续.没有经过批准的出差长途申请表,财务部不予借款和报销.驻外商务经理出差审批程序由营销单位制订,报批后报公司财务部备案.第二十四条国内长期出差实行过程控制,各职能单位可在公司规定差旅费开支标准范围内申报长期出差人员的费用开支标准和管理办法.报批后报财务部备案.第二十五条员工境外含港、澳地区出差所发生差旅费统一按出国人员差旅费开支标准见附表六执行.一、受境外客商邀请的出国人员,已由邀请单位支付交通费用和住宿费用的,不适用上述标准,但经批准,可按100港元/人天标准,限额不超过1000港元/次,一次性发放出差补贴.二、属于由国家、省、市外事、外贸部门组团赴国外参展和贸易洽谈的,按代表团统一规定标准执行,不适用本章规定.三、境外出差计划及费用预算由相关部门或境外出差人员编制后,报主管副总经理审核,总经理审批.第二十六条出差借款程序：一、各类出差人员需借款者,在填报临时出差申请表同时填报借款单注明累计借款额及逾期借款额,参照审批权限报经核准后,转财务部门复查并办理借款.对借款额及逾期情况注明不符者,财务有权退回当事人更正,重新报批.二、出差后的各类发票、单据,按业务招待费、差旅费长途交通费、住宿费分类填报.差旅费用报销单附于出差长途申请表结算联及外出放行条后,其中：业务招待费填写费用报销审批单,长途交通费、住宿费填写差旅费报销单,短途交通费、机场建设费、行李托运费、电话费等杂费汇总填写在差旅费报销单的其他栏中,并入差旅费报销.三、差旅期间发生的共同费用报销,报销单需有同行人员签名确认.四、严禁人为将同批次差旅开支项目拆零分次报销,绕避监管,一经发现,财务有权不予受理未报销拆零部分,并在报销单上标识核销.第二十七条新招聘的外地专业人员,原则上不报销前来报到发生的各项费用,包括单程路费及行李托运费用毕业生除外.特殊情况需要报销的,应由本人申请,报总经理审批.第六章汽车使用费第二十八条汽车使用费是指各单位业务用车向车辆归口管理部门请用车而发生的各项直接租车费用.第二十九条汽车费用由财务部将费用分解到各职能部门,由相应部门进行控制.第三十条汽车费用涉及油料按相关规定实行定点加油,由财务部统一负责结算,未经总监以上主管签批的定点加油站以外的现金加油发票,财务不予以报销受理.第三十一条汽车内部租用产生的路桥费、停车费等直接费用,需附于派车单后,由用车单位经办人签字确认后,并同原始票据列入该单位汽车费支出.第三十二条公务用车订车流程、费用标准、审批程序,由车辆归口管理部门拟定相应管理办法执行.第七章费用报销责任界定第三十三条报销人的责任1、报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责.2、各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴,否则财务部有权拒绝报销.单据的规范要求见附件五.第三十四条职能经理主任的责任1、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准,报销金额是否控制在标准之内.2、对报销的内容真实性、完整性,各项附件是否合法性、完整性负责.3、职能经理主任的报销由部门负责人审核,部门负责人承担上述1、2款责任.第三十五条财务审核人员的责任1、负责审查单据的合法性、真实性,报销内容是否符合集团有关标准.2、审查报销项目审批手续的完整性.第三十六条部门负责人的责任部门负责人对报销项目的真实性、必要性负责.第八章费用报销审批程序第三十七条费用审批、报销流程1、标准内费用审批、报销流程报销人→职能经理主任→财务审核→主管副总经理审批→报销2、超标准的费用审批、报销流程报销人→职能经理主任→财务审核→主管副总经理审核→财务部负责人审批→报销3、超预算开支、预算外开支、专项费用必须先经申请预算经批准后才能报销.预算申请流程为：11万元以内含1万元部门申请→主管副总经理审核→财务部负责人审批财务部费用由总经理或其授权人审批21万元以上部门申请→主管副总经理审核→财务部负责人批转→总经理审批第三十八条报销时间的规定所有费用应于发生之日起十日内报销出差人员自返回公司之日起计算,驻外商务代表费用固定每月报帐一次,上个月的费用必须在下个月底之前报销.每迟报一天按报销额的1%扣罚.第九章核算及考核管理第三十九条财务部门对各部门五项费用开支情况作好登记,按季度编制部门五项费用汇总表,并通报各部门.第四十条跨不同费用考核单位发生的共同费用报销,费用责任双方需书面注明各自相应承担金额,否则,财务一并列入报销经办人及其部门费用核算项目.第四十一条各职能部门总监以上管理干部个人发生的五项费用支出情况,由财务部另行登记汇总,按季度报总经理备案.第四十二条部门五项费用应严格按照本公司预算及目标管理方案的要求进行控制和考核.第十章处罚规定第四十三条报销人营私舞弊、弄虚作假,对违规违纪金额不予报销,对已经报销的,除退回违规报销金额外,同时对报销人予以违规报销金额5--20%的罚款.第四十四条职能经理主任在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的,对职能经理主任予以违规报销金额3%--15%的罚款.第四十五条财务审核人员审核不严使公司造成损失的,或者未执行本办法规定处罚责任,擅用职权受理违规费用报销者,对财务审核人员并处违规报销金额3%--15%的罚款.第四十六条除公司统一组织活动外,禁止公司内各单位之间相互请客及送礼,列支费用.一经查核,该费用直接转由经办部门负责人工资内扣除.第四十七条如果违反上述开支标准或手续不齐全,报帐时列入其他项目而隐瞒实际金额或超预算报销,财务有权拒绝受理.第四十八条借款逾期满三十天,当事人未能及时提供经总监以上主管核准的有效书面情况说明,并办理延期手续者,财务有权在当事人借款逾期当月工资中扣回欠款.第四十九条部门负责人对报销人和职能经理主任因违规造成的损失承担连带责任.第五十条因审核过失造成费用借款人未有效报帐冲销借款,或者无法从工资扣回逾期借款者,由经办责任人含：各级审批人应承担不低于流失款总额50%的经济责任.按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额,并在坏帐当期应发工资中扣还.第五十一条报销审批程序中各相关审核、复核人员必须严格按照规定的标准和程序执行,在未进入财务审核程序之前,由相关部门最后审核人员承担责任.第九章附则第五十二条本细则由财务部制订并解释,修订亦同.第五十三条各报销人员提供的报销凭证、发票、单据的填报要求及标准见各类单据指引见附件.第五十四条本细则自公司总经理审批之日起生效,以前公司的相关制度与本细则相抵触的,以本办法为准.永信家具制造有限公司年月日发：送：抄报：印发份数：份其中存档1份附件一业务应酬费标准一览表单位：元/人说明：1本标准为业务接待支出的最高限额,若为一般性接待应从俭；2就餐标准为部门负责人控制开支的参考标准；3业务经营单位费用按完成营业额、产值比例结合预算进行控制,职能部门按年度预算总额控制.附件二国内差旅费标准一览表说明：1．一类地区：北京、上海、深圳、珠海等沿海特区开放城市；2．二类地区：汕头、厦门、海口、青岛、天津等沿海开放城市,以及各省会直辖市；3．三类地区：除上述一、二类地区外的,当日不能往返的城市或地区；4．市内周边地区：50公里以内的地区；5．一般主管到一、二类地区出差,外派常驻人员出差,从广州有直达火车且路程时间不超过24小时的,应乘火车；6．外派常驻人员统一安排住房是指公司已在当地购买商住楼,或统一租用生活用房以及租用的办公楼部分用于住房等.7、飞机乘坐标准.除总经理可乘商务舱以上标准外,其他人员只能乘坐普通经济舱,特殊情况由总经理特批.附件三出国人员差旅费标准一览表单位：元港币/天人说明：1、出差补助包括：膳食补助、交通补助、日常杂费补助；除来回长途交通费及中转机票以外,其余一切交通费原则上不予报销,特殊情况须经主管副总经理审核、总经理审批后方可报销.2、公司派往境外学习、实习和培训且有固定住所者,每人每天给予300港币的出差补助.3、当天往返的港澳出差,按150元/次予以定额补贴；3、飞机乘坐标准.除总经理可乘商务舱以上标准外,其他人员只能乘坐普通经济舱,特殊情况由总经理特批.4、多人一同出差,应安排二人间或三人间住宿,住宿费报销标准相应降20%.附件四异地驻外商务机构费用报销标准一览表附件五办公电话费执行标准单位：元附件六办公费执行标准单位：元附件七: 报销单据规范指引一、报销单的填写要求各项资金及费用的报销单的填写由各归口部门负责填写,差旅费报销单和费用支出报销单的各项要素必须填写齐全,严格按文件的审批流程进行审批.二、报销单据的粘贴要求各种单据粘贴应当整齐、牢固,单据的粘贴应保证财务人员方便复核报销金额和核实票据的真伪.三、各种车票据的要求各类长途机、车、船票均有日期、起止地址、发票专用章,票面金额清楚,界线正确以划界最明显的大写金额为核报金额.背面应有经办人签名.明显超过本销售区域或月度计划项目以外的飞机、船车票背面必须有主管总监以上人员签名核准.四、其它票据的要求所有的报销票据需正式发票,发票应当清晰记明单位名称、开票日期、货物名称、型号、单价、大小写合计金额、开票人签名、开票单位发票专用章和当地税务机关的发票专用章,经办人在票据背面签字并注明时间,所有的报销票据不得涂改、挖补,否则视为无效.住宿费发票正面必须有出票日期、入住和退房日期、住宿费用项目、单价、总金额、出票人签名及出票单位公章、发票专用章等,背面必须有入住人签名.明显超越业务区域的住宿发票背面必须有主管总监以上人员签名核准.公司规定允许不需办理入仓管理的特殊采购项目,报销发票发票或提货清单必须货物名称、型号、单价项目背面必须有经办人、验收人、部门负责人签名.电话费用必须凭邮电部门开具的有效发票为报销凭证.发票遗失等无发票报销需写明原因并经总经理签批方可报销.五、各类报销单据凡不符合本标准的,财务部有权拒绝报销.附件八业务招待费用申请表单位：申请日期：年月日申请人部门职务被接待主要人员情况说明我司陪同人员姓名职务备注共人接待事由说明：费用项目小计金额元总经理单位经理业务授权人负责人主任经办附件九出差长途申请表单位：申请日期：年月日总经理单位经理业务授权人负责人主任经办NO.xxxx款项支付申请单支票汇款部门负责人： 财务经理： 会计： 出纳: 报销人:费 用 报 销 审 批 单NO.xxx主管副总： 财务经理： 部门主管： 出纳： 借款人签收：借 款 单NO:年 月 日外 出 放 行 条年 月 日填第二联 差旅费结算联派车单核准：部门主管：申请人：。
公司开支财务管理制度
公司开支财务管理制度div一、基本原则/div为确保公司资金的合理使用和财务活动的透明性，我们坚持以下原则：合理性、必要性、节约性和审批性。
每一笔开支都应有明确的业务需求背景，严禁一切形式的浪费和不合理支出。
div二、开支分类/div公司开支按性质分为营运成本、投资支出和筹资成本三大类。
其中，营运成本包括日常办公费用、员工薪酬福利、市场推广费等；投资支出涉及设备购置、技术升级等领域；筹资成本则主要指贷款利息等。
div三、预算管理/div各部门应于每年度开始前制定详细的年度预算，并报财务部门审核。
预算一经批准，不得随意更改。
如有超预算开支需求，必须经过严格审批流程。
div四、审批流程/div所有开支均需提前申请，并明确开支的目的、金额、受益部门等信息。
小额开支可由部门负责人直接审批，大额或特殊性质的开支则需上报至财务部门甚至总经理室。
div五、报销制度/div报销人员须提供合规的发票及费用明细，按照公司规定的时间和程序提交报销申请。
财务部门负责审核报销单据的真实性和合规性，并对不规范的报销行为进行纠正。
div六、资金支付管理/div资金支付应遵循“先审批后支付”的原则。
对于大额交易，应采用银行转账等安全方式进行，确保资金流向的清晰与安全。
div七、账务处理/div财务部门应及时准确地记录所有财务事项，保持账目的清晰和完整。
定期对账务进行内部审计，防止财务差错和舞弊行为的发生。
div八、财务报告/div定期生成各类财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表等，为管理层提供决策支持，并向股东和相关监管机构披露财务状况。
div九、监督与考核/div建立财务监督机制，确保各项财务活动均在制度框架内运行。
通过定期的财务分析评估各部门的预算执行情况，对节约成本、提高效率的部门给予奖励。
div十、持续改进/div公司将不断审视和更新财务管理制度，以适应不断变化的经营环境和法规要求。
鼓励全体员工提出财务管理的改进建议，共同推动公司的持续发展。
公司费用开支管理制度
公司费用开支管理制度第一章总则第一条为规范公司的费用管理行为，控制费用开支，提高经营效益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门的费用开支管理，包括但不限于日常办公费用、差旅费用、会议费用、培训费用等。
第三条公司各部门负责人应严格遵守本制度，做到开支合理、审核严谨、报销及时，确保公司资金的有效利用。
第四条公司财务部门对各部门的费用开支情况进行监督和检查，发现问题及时提出改进意见，并报告公司领导。
第五条公司员工在执行公司费用开支管理制度的过程中，应当遵守国家有关法律法规，做到廉洁自律。
第二章费用管理制度的内容第六条公司费用开支应当严格按照预算进行管理，未经预算批准的费用开支应当经过公司领导层级审批。
第七条公司员工参加各类会议、培训以及外出差旅等需报销费用的情况，应当提前填写费用报销申请表，并经上级主管签字批准。
第八条公司费用开支的报销应当按照公司规定的程序进行，包括费用清单、发票、费用报销单等必要材料。
第九条公司员工在出差期间的食宿、交通及其他费用应当按照公司标准执行，不得擅自超支。
第十条公司各部门应当在每月底将当月的费用开支情况报送给财务部门，经审批后进行核销。
第十一条公司财务部门应当严格审核各部门的费用报销情况，及时核销费用，发现问题应当及时处理并报告公司领导。
第三章监督检查第十二条公司领导对费用开支管理进行监督、检查，发现问题应当及时整改，并追究相关责任人的责任。
第十三条公司内设独立的监察室，负责对公司各部门的费用开支管理情况进行监督检查，发现问题应当及时通报公司领导层。
第十四条公司员工在费用开支过程中，应当自觉遵守相关规定，如发现他人有不当行为应当积极举报。
第四章处罚制度第十五条公司员工违反费用管理制度的行为，包括但不限于虚报费用、私挪公款等，一经发现应当严肃处理，给予相应的纪律处分。
第十六条公司员工对费用管理制度的认识偏差、行为失范，造成公司财产损失的，应当追究相关责任人的法律责任。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
****集团费用开支标准和管理办法为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定本办法。
一、借支管理规定及借支流程 1、借款管理规定 (1) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。
(2) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(3) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(4) 借款销账规定：①借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；②借领支票者原则上应在3个工作日内办理销帐手续。
③借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣
回。
2．借款流程 (1) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(2) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
二、日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
三、费用报销的一般规定 (1) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
(2) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(3) 按规定的审批程序报批报销5000元以上需提前一天通
知财务部以便备款。
费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
四、差旅费用管理 1、费用标准: 因公出差人员住宿费不得超过下列标准：(1)省会（直辖市）城市200元/人/天、地级城市150元/人/天、县级城市100元/人/天。
(2)在规定标准以下的按实际金额报销。
公差人员的伙食补助标准为： (1)省内城市80元/人/天； (2)其它地区80元/人/天； (3)乘坐飞机或火车软席的，事先必须经总经理批准。
出租车票一律如实报销。
乘坐公共汽车的需微机打印车票（特殊情况的由分管经理签字报销）。
自带车出发的一律不报交通费用（出租车费、公交费用）。
五、差旅费用标准的补充说明 1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2、伙
食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，采用额度内据实报销形式特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
3、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。
4、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
六、报销流程 1. 出差申请：出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到办公室订票由办公室派人到车站或机场购票。
4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务
部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支，特殊情况报总经理批示。
七、行政费用管理 1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准。
办公室每月初（10日前）到移动公司将本月员工手机费用情况打印清单报行政负责人审批根据标准予以报销。
2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。
禁止员工在上班期间打私人电话。
固定电话费由办公室指定专人交纳，按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到通讯公司查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
3、车辆使用费：（1）车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费，保险费。
（2）油费报销：公司所有车辆都配备加油卡严禁现金加油，如出差
在外需现金加油由驾驶员在发票背面注明行车路程，由办公室根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经办公室主任签字验核。
（3）路桥费：洗车费由驾驶员根据情况报销，由办公室根据派车记录复核，经办公室主任签字验核。
（4）维修费：车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时凭发票和详细费用清单，由办公室根据车辆维修情况复核，经主任签字验核，旧件交办公室。
（5）保险费：车辆需要购买保险应提前10天告知办公室，由办公室指定专人到保险公司办理。
4、交通费：员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经办公室车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;市内因公可乘坐公交车。
员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，由办公室派车人员签字确认按规定填好
《交通费报销单》予以报销。
5、办公费、低值易耗品:为了合理控制费用支出,此类费用由公司办公室统一管理，集中购置,并指定专人负责。
（1）购置申请: 公司办公室每月度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
（2）报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。
审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
（3）费用归集：财务部按月根据办公室提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用,库存用品作为公共费用. 6、招待费：为了规范招待费的支出根据公司核准的接待标准应酬应事先申请并得到批准。
原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。
大额招待费应事前征得总经理的同意。
应酬一般在定点酒
店、宾馆进行，在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。
7、培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司办公室统一管理，各部门培训需求应及时报送办公室。
办公室根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
8、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。
各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到办公室资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
9、其他费用：根据实际需要据实支付。
本规定解释权归公司办公室，经总经理批准执行。
集团有限公司****。