国际结算——托收业务操作参考资料
国际结算--托收
第二节 托收结算的风险控制
一、托收方式的特点 （一）比汇款方式安全 付款及交单方式的变化使得进出口双方的安全性均有所提高。 （二）结算基础仍然是商业信用 出口商能否按期收回货款,完全取决于进口商的资信；进口商 付款或承兑之后，凭单提取的货物可能与合同不符。总体上 看，出口商的收款风险较大。 （三）资金负担仍不平衡 进口商付款之前，货物占压资金都是出口商承担。 （四）比汇款的手续多、费用稍高。
D．拒付时是否需做拒绝证书:委托 人在委托代理合同中应对遭到拒绝 承兑或拒绝付款时是否需做成拒绝 证书给予明确指示。根据银行惯例 ，在委托人没有指示必须做成拒绝 证书时，银行没有义务在拒付时做 拒绝证书。
E．拒付后货物处理的方式:理想的处理方式 是出口商能在进口当地找到买主就地将货物 售出；如果出口商在进口地有可靠的代理人 ，他可以在汇票上记载预备付款人以应急； 如果没有前述的两种可能性时，委托人应在 托收申请书中明确指示银行，如发生拒付， 在货物到达进口地后立即办理货物的提货、 存仓和保险。
国际结算
托收
第一节 概述
•
一、托收的含义 根据《托收统一规则》（URC522）规定：
•
托收是指由收到托收指示的银行根据所收 到的指示处理金融票据和商业单据 以便取得付 款/承兑。
通俗地说法，也即托收是债权人（出口人）出 具债权凭证委托银行向债务人（进口人）收取 货款的一种支付方式。
•
二、托收的基本当事人及其责任
托收流程图（教材P53）
委托人 （出口商）
付款人 （进口商）
1
6 5
4
3
托收行 （出口方银行）
2
代收行 （进口方银行
托收业务基本流程图
（二）各当事人的基本责任
国际结算方式-托收
9 .货 物
委托人
轮船
付款人
(出 口 商 )
公司
(进 口 商 )
跟单托收流程图 2 .提 单
8 .提 单
6. D/P
3.
11.
4.
付回 款执
跟托 单收 汇申 票请
书
PART 1
7.
承付 提
提 单
兑款 后或
示 汇 票
D/A
托收行
5 .托 收 委 托 书 及 跟 单 汇 票 1 0 .付 讫 借 记 通 知 书
• 出口托收委托书的收款指示写明：“请代收款项并以电报或航邮 授权我行借记你方在我行的帐户”。
• （三）托收行与代收行之间相互没有开立帐户，而是托收行在国 外第三家X银行开立帐户
• 出口托收委托书的收款指示写明：“请代收款项并将款汇至X银行 贷记我行在该行的帐户，并请该行以电报或航邮通知我行”。
五、托收方 式中出口商 的风险与防
三、运输单据、利息、费 用及其他（略）
四、托收指示中的收款指示
• 托收委托书的重要指示，一是交单条件，二是收款指示。常用的 有三种收款指示。
• （一）托收行在代收行开有帐户
• 出口托收委托书的收款指示写明“收妥款项，请贷记我方在你行 的帐户，并以电报或航邮通知我行。”
• （二）代收行在托收行开有帐户
托收行
代收行
6.汇交收妥的货款
远期付款交
指代收行提示汇票给付款人先要求承兑，
7. 6. 5. 4. 3.
9.
1.
单 （D／P after 委托人
sight）
跟 单 汇 票
委 托 人
帐
货 款 贷 记
付款人承兑后退还给代收行保存，至到
国际结算——托收业务操作参考资料
国际结算——托收业务操作参考资料1、托收的概念：是指由债权人（一般为出口商）开出汇票，委托当地银行通过其在国外的分行或代理行向债务人（一般为进口商）收取款项的结算方式。
2、托收的分类：托收方式的种类有光票托收与跟单托收两类。
光票托收：是指不附商业单据的金融单据托收。
跟单托收：是指对下列单据的托收a. 附有商业单据的金融单据b. 不附有金融单据的商业单据3、托收的当事人及其责任（1）出票人（principal）：又称“本人”是委托银行取得国外付款人的付款或承兑后向其交单的人，通常就是出口方，出票人及托运人。
（2）托收行（remitting bank）它是委托人的代理人，为委托人转托国外分行或代理行办理托收的银行，通常为出口地银行。
（3）代收行（collecting bank）它是托收行的代理人，接受代收行的指示，在取得国外付款人的付款或承兑后向其交单，并最终得到付款的银行，通常为进口地银行。
（4）付款人（drawee）它是按照托收指示作成提示的被提示人，通常为进口商。
（5）提示行（presenting bank）它是向汇票付款人做成提示的代收行。
如果托收行不指定一家特定提示行，多数情况下提示行就是代收行，但也有时提示行与代收行是分离的两家银行。
（6）需要是的代理人（representative in case of need）这是委托人指定的付款地的代理人，其作用是在付款人拒绝付款、拒收货物时，代表委托人接受单据并处理货物。
托收当事人之间的关系如下，点击观看托收结算方式一般流程：4、托收特点：（1）属于逆汇范畴（2）代表商业信用（3）主要用于国际贸易结算业务5、跟单托收的交单条件跟单托收依据交单条件分为承兑交单、即期交单和远期付款交单3种。
（点击黑体弹出）（1）跟单即期付款交单(DOCUMENT AGAINST PAYMENT AT SIGHT)：俗称D/P AT SIGHT，指开出的汇票是即期汇票，进口商见票，只有付完货款，才能拿到商业单据。
国际结算操作项目三国际托收业务
汇票填制
8） 收款人：可以是①出票人或②托收行或③代
收行，实务中以托收行为收款人最常见。如收 款人是前两种情况汇票需做托收背书。陈乐选 择收款人为托收行AGRICULTURAL BANK OF CHINA, ZHEJIANG。 9）大写金额：必须与小写金额一致，US Dollars One Hundred and Nineteen Thousand Eight Hundred and Eighty only。
一、托收业务的含义及当事人
（一）含义（collection）
出口商委托其所在地银行通过进口地银行向进口商收取货 款的结算方式。
国际商会《托收统一规则》（URC522）的定义：
托收是指银行根据托收委托的指示，将所收到的金融单据和
商业单据向进口商（付款人）提示，以取得付款或承兑或其它
条件交付单据的一种结算方式。
委托人 （出口商） (2)光票和托 收申请书 (1)发货 付款人 （进口商）
(7)结汇
(4)提示光 票
(5)付款或承 兑
(3)托收委托书和光票 托收行 (6)付款(贷记通知) 代收行/提示行
二、托收业务的种类及业务流程
（二）跟单托收（Documentary Collection）
贸易货款结算多采用此种托收方式 金融单据附带商业单据 商业单据不附带金融单据
⑧ ⑨ . .
pay to the order of the sum of SAY:
⑩
To: ⑾ For and on behalf of ⑿ .
.
(Authorized Signature)
汇票填制
陈乐要从合同中找到相应内容填制汇票。
1）汇票字样：已印制。
2）汇票号码：为方便查阅、对比，多数公司通常使
学习情景四 国际结算—托收
单元二 《托收统一规则》
一、《托收统一规 则》的产生与发展
二、 《托收统一规 则》的主要内容
（1）由于任何信息、信件或单据在寄送途中 延误或丢失；
示行事，银行对在托收过程中遇到的一切风险、开 支费用、意外事故等均不负责，这些概由委托人承 担。
单元二 《托收统一规则》
一、《托收统一规 则》的产生与发展
二、 《托收统一规 则》的主要内容
（二）银行的义务与责任 银行的责任就是按照托收委托书的指示行事，
如果无法照办，应立即通知委托的一方。在接受委 托时，银行必须核实所收到的单据与托收委托书所 列单据是否表面一致，如有不符或者遗漏，应立即 通知委托人，银行没有义务审单。对下列情况银行 不承担义务和责任。
如果付款人对代收行提示的汇票拒付（拒绝承 兑或拒绝付款）
单元一 托收的概述
一、托收的定义
二、托收的当事 人
三、托收当事人 的责任和义务
四、托收的种类 及业务流程
当货物到达目的港后就可能会因无人照料而受 损，为避免这种情况发生，出口商可以在付款地事 先指定一个代理人，在拒付时，为其办理货物运出 目的港时所有有关货物存仓、保险、重新议价、转 售或运回等事宜。
票款的一方就是付款人，也是商务合同中的债务人， 即进口商。
单元一 托收的概述
一、托收的定义
二、托收的当事 人
三、托收当事人 的责任和义务
四、托收的种类 及业务流程
（二）托收的其他当事人 1. 提示行（Presenting bank）
提示行是向付款人提示单据的银行，也称交单 行。一般情况下是由代收行担当。 2. 需要时的代理（Principal’s representative in case of need）
国际结算托收实验报告
一、实验目的通过本次国际结算托收实验，使学生了解国际结算托收的基本概念、流程和操作方法，掌握托收业务的操作技能，提高学生在国际贸易中的风险防范意识。
二、实验内容1. 托收的概念与种类2. 托收业务的流程3. 托收当事人及其责任4. 托收业务的风险与防范5. 实际操作演练三、实验过程1. 托收的概念与种类托收是指债权人为向境外债务人收取销售货款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地的银行向债务人收款的结算方式。
托收可分为光票托收和跟单托收两大类。
2. 托收业务的流程（1）委托人（出票人）向托收行提交托收申请书，并附上相关单据。
（2）托收行审核委托人提交的申请书和单据，无误后向代收行发出托收委托书。
（3）代收行收到托收委托书后，通知债务人支付款项。
（4）债务人支付款项后，代收行将款项划拨给托收行。
（5）托收行将款项划拨给委托人。
3. 托收当事人及其责任（1）委托人：委托人即为出票人，负责向托收行提交托收申请书和单据，并承担托收过程中可能产生的风险。
（2）托收行：托收行负责审核委托人提交的申请书和单据，向代收行发出托收委托书，并在收到代收行划拨的款项后，将款项划拨给委托人。
（3）代收行：代收行负责接收托收委托书，通知债务人支付款项，并将款项划拨给托收行。
（4）债务人：债务人即为付款人，负责按照托收委托书的要求支付款项。
4. 托收业务的风险与防范（1）买方风险：债务人可能因各种原因拒绝付款，导致委托人无法收回货款。
防范措施：选择信誉良好的债务人，签订合同约定付款期限，并采取必要的法律手段追讨欠款。
（2）卖方风险：委托人可能因单据不符、手续不齐全等原因导致无法收回货款。
防范措施：确保单据齐全、手续完备，并加强对委托人的信用评估。
（3）国家风险：债务人所在国家可能因政策、经济等原因导致无法支付款项。
防范措施：关注债务人所在国家的政治、经济状况，选择信誉良好的债务人。
5. 实际操作演练（1）选择一个托收业务案例，分析案例中的托收流程、当事人及其责任。
国际结算托收业务流程
国际结算托收业务流程一、托收的概念。
托收啊，就像是一个中间人帮忙收款的感觉。
比如说，你在国外有个客户，你给人家发了货，但是你又不好意思直接去要钱，这时候就可以找银行来帮忙。
银行呢，就按照你的指示，去跟那个外国客户要钱。
这就是托收的一个大概的样子啦。
二、托收的当事人。
1. 委托人。
委托人就是那个想要收钱的人，就像前面说的，你给国外发货的这个人就是委托人啦。
委托人得把相关的票据啊、单据啥的都交给银行，让银行知道是怎么回事儿，收多少钱，有啥特殊要求之类的。
委托人可重要了，要是没有委托人的这些指示，银行都不知道该咋干活呢。
2. 托收行。
托收行就是委托人这边的银行，就像是委托人的小助手。
委托人把事情交给托收行，托收行就得负责把这个事儿办好。
它要按照委托人的要求，把那些票据啊、单据啥的寄给国外的代收行。
而且托收行还得时不时地盯着这事儿，看看钱收得咋样了。
3. 代收行。
代收行在国外呢，它是托收行的小伙伴。
托收行把东西寄给代收行，代收行就负责去跟那个外国客户要钱。
代收行得按照托收行的指示来办事，要是有啥问题，还得跟托收行沟通呢。
4. 付款人。
付款人就是那个应该付钱的人啦，就是国外收到货的那个客户。
他看到代收行来要钱，要是没啥问题，就得乖乖付钱。
三、托收的业务流程。
1. 委托人准备单据。
委托人要先把那些跟货物有关的单据准备好，像提单啊、发票啊之类的。
这些单据可重要了，就像是货物的身份证一样。
没有这些单据，付款人可能都不认账呢。
委托人把这些单据整理好之后，就得填写托收申请书，告诉托收行自己的要求，比如说啥时候收钱啊，要是收不到钱怎么办之类的。
2. 托收行受理业务。
托收行收到委托人的单据和申请书之后，就得检查一下。
看看单据齐不齐，申请书上的要求清不清楚。
要是有问题，就得让委托人修改。
要是没问题呢，托收行就根据委托人的要求，制作托收委托书，然后把单据和托收委托书一起寄给代收行。
3. 代收行向付款人提示单据。
4. 付款人付款或拒付。
国际结算案例——托收
案例1 托收单据丢失责任划分案案情：山东A公司于X年4月11日出口欧盟B国果仁36吨，金额32100美元,付款方式为D/P AT SIGHT。
A公司于4月17日填写了托收委托书并交单至我国Z银行, Z银行于4月19日通过DHL邮寄到B国W银行托收。
5月18日，A公司业务员小李突然收到外商邮件，说货物已经到达了港口，询问单据是否邮寄，代收行用的哪一家。
小李急忙联系托收行，托收行提供了DHL号码，并传真了邮寄单留底联。
小李立即发送传真给外商，并要求外商立即联系W银行。
第二天客户回复说银行里没有此套单据。
A公司领导十分着急，小李质疑托收行没有尽到责任，托收行业务主管不同意A公司的观点，双方言辞激烈。
压力之下，托收行于5月20日和5月25日两次发送加急电报。
W银行于5月29日回电报声称“我行查无此单”。
但W银行所在地的DHL提供了已经签收的底联，其上可以清楚看到签收日期和W银行印章。
A公司传真给了客户并请转交代收行。
然而，W 银行不再回复。
外商却于6月2日告诉小李，B国市场行情下跌，必须立即补办提单等单据，尽快提货，否则还会增加各种占港费等，后果将很严重。
重压之下，A公司于6月4日电汇400元相关机构挂失FORMA证书，同时派人到商检局开始补办植物检疫证等多种证书。
困难的是补提单，船公司要求A公司存大额保证金到指定帐户（大约是出口发票额的2倍），存期12个月，然后才能签发新的提单。
6月9日代收行突然发送电报称“丢失单据已经找到，将正常托收”。
此刻，无论A公司还是托收行都长出了一口气，这的确是皆大欢喜的结果，不幸中的万幸。
然而这个事件让A公司乱成一团，花费和损失已经超过本次出口预期利润。
分析：根据《托收统一规则》第4条明确规定，“与托收有关的银行，对由于任何通知、信件或单据在寄送途中发生延误和（或）失落所造成的一切后果，或对电报、电传、电子传送系统在传送中发生延误、残缺和其他错误，或对专门性术语在翻译上和解释上的错误，概不承担义务或责任。
国际结算优秀第四章托收PPT参考课件
shipping documents are to be delivered against acceptance”.
2021/3/10
授课：XXX
19
阳光公司装运完毕，备齐各种单据于4月15日向G银
行申请办理D/A30天的托收手续。G银行选择法国F
远期付款交单：对进口商的不利影响大一些。出口 商至少可以避免钱货两空，但不少国家D/P远期作 为D/A处理，所以不提倡使用。
承兑交单：对出口商最不利。进口商可能承兑却不 付款，出口商钱货两空。
2021/3/10
授课：XXX
15
跟单托收类型
The buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the seller at xxx days sight upon first presentation and make due payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance.
9
远期付款交单（D/P at … days sight）
出口商
进口商
①提交托收申 请书及汇票和 /或单据
⑦付款
③提示汇票 和/或单据
②寄出委托指示及 汇票和/或单据
托收行
④承兑汇票 ⑤到期付款赎单
代收行
⑥付款
（D/P at … days sight）
付款人在代收行提示单据时承兑汇票，到期日付款人付款赎单。
2021/3/10
授课：XXX
12
承兑交单，D/A
国际结算——托收 讲义材料
第四章托收上课材料CollectionAfter issuing payment order (draft) to importer, exporter would entrust banks with payments collection. Banks handle the business on the basis of exporter’s instruction and is not liable for the consequence of the collection, though with endeavor. Thus, bank collection is classified into commercial credit instead of bank credit.In bank collection, exporter is, to some degree, in a positive position; not releasing transportation documents( title to goods) to importer until the latter pays or accept the time draft issued by exporter, without which importer could not take delivery from carrier.Exporter is also confronted with many risks, e.g. importer might not take up transportation documents (giving up the deal) and exporter has to ship back the exports, thus entailing additional shipping and insurance costs. Or, after accepting and taking hold of the documents, importer would refuse to pay at maturity. Banks are not responsible for these breaches. So, it is commercial credit, not bank credit and is applied only when both sides know well about and have enough faith in each other. Its advantage is that collection fees earned by banks are relatively low.1、DefinitionAn arrangement whereby the goods are shipped and a relevant bill of exchange is drawn by seller on buyer, and/or shipping documents are forwarded to seller’s bank with clear instructions for collection through one of its correspondent bank located in the domicile of buyer.2、Parties to collection operationPrincipal = exporter = seller = drawer =remitterRemitting bank = exporter’s bank in exporting countryCollecting bank = importer’s bank in importing countryImporter = buyer = draweePresenting bank = bank at importer’s place3、Flow chart of Documentary Collection①Deliver goods②B/L③Documents and Instructions (Application)④Rept.⑤Collection Order or Instruction & docs.⑥Present⑦Pay⑧Release Documents D/A or D/P⑨Credit Advice or Debit Authorization⑩Hand in B/L（（11））Deliver goods4、Delivering documents = Delivering goodsBuyer must take delivery of goods with bill of Lading (B/L), which is receipt issued by carrier when receiving goods delivered by seller for transportation. Importer must take delivery of goods against it. Without B/L, buyer could not get the goods at the carrier. For sight payment, only when buyer pay the sight draft drawn by seller would collecting bank release documents(B/L) to buyer. For time bill, only when buyer accepts time draft drawn by seller would collecting bank release documents to importer.（1）Documents against documents D/A①Time draft &other docs+application②Collection order& time draft & docs③Present time draft for acceptance④Accepted draft⑤docs= goods（The risk is that buyer would not pay after taking the goods，thoughgoods have been taken away.）⑥Present accepted draft for payment（Collecting bank keeps accepteddraft for exporter and at maturity, presents it for payment.）⑦pay（2）Document against payment D/P at sight①Sight draft& other docs，etc②Collection Order & sight Draft and docs③Presents for payment （Only one presentment for payment ）(So, it is demanded that payment must be made on first presentation.)④Pay after checking （Importer would try to delay payment to wait the arrival of goods ） ⑤docs（3）Documents against payment at tenor D/P at tenor①Time draft & other docs ，application ②Collection order& time draft and other docs ③Present time draft for acceptance ④No docs after acceptance⑤pay （After payment at maturity, buyer gets documents.） ⑥docs（4）Documents against time promissory note made by buyer①Apply Docs.②Collection order & docs demanding time promissory note made by buyer（The risk is that buyer would not pay after taking the goods.）③Advise and demanding documents against time promissory note made by importer.④Time promissory note⑤docs⑥（Collecting bank keeps promissory note for seller and at maturity, presents it for payment.）Present timePromissory Note for payment⑦pay5、Presenting bank①ion&documents②Collection order&documents③Forwarddocuments④present6、In case of needCase of need might be seller’s close friend or agency in importing country, who would arrangeshipping back the goods or selling the goods to other buyer in importing country.①Documents (Application)②Collection Order and documents（In case of need, look for XXX）③present④refuse⑤present⑥Pay & take over docs.Exporter might have mentioned “case of need”on the draft when issuing it if exporter expects the possibility of importer’s dishonor.7、Types of collection(1): Documentary Collection①Deliver goods②B/L③Commercial docs+ financial Instrument OR not+ Application④Collection Order & docs,esp. transporting documents + bill of exchange or not⑤D/A or D/P ⑤present⑥Pay⑦Hand in B/L⑧Deliver goodsDocuments are released to importer against his payment or acceptance/Sometimes, importer pays against commercial documents, e.g. commercial invoice without financial draft to avoid stamp duty. (2): Clean Collection①Send sample ②Rept.③Delivery advice（①,②, ③,Post receipt is sent to buyer’s country together with sample by post office.） ④Hand in Delivery adv.⑤sample （④,⑤, Importer takes the advice to post office and get sample against it.） ⑥Only draft+Application⑦Collection Order& draft （Payment must be made through bank ） ⑧Present draft ⑨PayDividend warrant and time promissory note can also be used in clean collection (3): Direct Collection①Sign long terms contract with bank （Omit a tache, save much time ）②Prenumbered presigned collection order③Deliver goods④B/L⑤Fill in collection order and forward documents and collection order directly to（As if it is sent by remitting bank whose responsibility is the same as under documentary collection.）⑥D/A or D/P （⑥present）⑦Pay⑧Hand in B/L⑨Deliver goods8、Collection order = Collection Instruction①Application filled in by exporter②Collection Order filled in by remitting bank[①, ②They are the same in contents, for remitting bank carry out order given by exporter (principal).]Specimen of collection orderPlease Collect the Under-mentioned Foreign Bill and /or Documents①Draft &other docs②Collection order& time draft & docs （Banks endeavor to collect for principals, but not responsible for unfavorable results.）③pay④docs（2）Bank’s responsibility①Banks must act upon the instructions given by principals②Banks check the documents received against order to see if there is any missingThe principal must be informed of any documents missing.③Banks are not responsible for examining the contents of documents, e.g. any discrepancies between docs.Sight bill: presentation for paymentTime bill: presentation for acceptance, then, presentation for payment10、Risks for exporter（1）Risks for exporter under documentary collection①Refuse to pay or accept time draft on some small inadvertent infraction of the sales contract.②Demand deep cut down of price, or refuse to accept the goods.③A heavy storage charge, fire insurance, demurrage and great expenses and time delay if court action is taken.（2）Risks for exporter under term payment①At the maturity of draft, importer refuses to pay②The excuse might be defective quality and ask for cut down of price or not having foreign exchange approved by authority.（3）Summary of possible reasons for dishonor①Economic reasons：e.g. defective quality of goods, short of flowing capital, downturn ofmarket, bankruptcy of importer,etc.②Political reasons: war, turbulence, foreign exchange control, having not got import license,etc.③The credit risk of importer (fraud) etc.（4）Protection for exporter ——Credit investigationFinancial credit and operational style of importerMarket trend of importing countryWhether import license or foreign exchange has been approved by relative authority.Whether political situation in importing country is steadyWhether a case of need could be found once dishonor happens, who could help handle returned goods, e.gwarehousing and insuring the goods, arranging shipmentof returned goods, finding another buyer for exporter, etc.Exporter could find an agency (usu.banks) to aid the investigation.To buy export credit insurance at government agency(e.g. import/export bank).Have direct control over documents, esp. the transporting documents,e.g. the consignee should be “to t he order of shipper, or collecting bank (with consent of collecting bank)”, which could be endorsed to importer only when payment is made.If it is non-negotiable transport document (e.g. airway bill), collecting bank should be the consignee who could issue delivery order to importer after the payment.（5）Example, Hedging OperationOn July 20,2000 an I/E corporation of China expected to receive €200 millions in 3 months and the spot rate of €is RMB7.6450, and 3-month forward rate is 7.6250 ~ 7.6630. As €has been weak against USD, to protect against the risk of €’s devaluation, the corporation signed a 3-month forward contract with Bank of China. After July 20, €devalued from USD0.91 all the way to USD 0.83. On Oct. 23, when the settlement was made € depreciated to RMB6.9570.Question: If the corporation was not engaged inhedging operation, how much loss would it suffer? And what is the percentage of the loss to the total amount of the contract?Answer :11、（1）Risks for importer under collection①Might be fraudulent documents.②Might be defective or dummy or not the model ordered by importer③Late shipment,and miss the optimal selling seasons.④In advance payment , can not inspect goods beforehand.⑤Dishonor would ruin importer’s reputation.（2）Protection for importerInvestigate exporter’s reputation and deal only with Credit worthy exporters.If it is time payment, payment time can be XX days/months after Bill of Lading date, which means that earlier delivery,earlier payment.Choose the most the favorable procedure of documents delivery basing on the credit standing, financial capability, market trend.e.g. if price is going high, use D/P. If price is going down,use D/A.Use D/P at tenor as possible as you can to confirm if goodsarrive at the harbor of your country.12、（1）Bill purchased under Documentary CollectionBank’s financing to exporterThere is no payment guarantee from collecting bank. So, remitting bank provide the service only for credit worthy client s.①Sight or time bill & full set of original Bill of Lading and apply for discounting the bill. ②Discounted amount③Collection Order & docs④Credit Advice or Debit Authorization ⑤Docs ⑥Pay ⑦Present（2）Discounting bill under documentary collectionThe payee on the draft is normally the discounting bank,e.g.13、Trust Receipt under D/P at tenor （1）This is Bank’s financingto importer①Time draft& other docs②Collection order & time draft and other docs ③Present time draft for acceptance ④Acceptance& IOU=T/R ⑤docs（④, ⑤ Importer borrows B/L and other documents by writing a Trust Receipt (T/R),usu. with permission of exporter.）⑥Accepted Bill &T/R ⑦pay（⑥, ⑦After selling the goods importer retires the bill with the money.） （2）The obligation of trustee, explanation of some points ①Not to put the goods in pledge to other personsthat is; trustee cannot pledge the goods to other banks for credit.②To settle claims of the collecting bank before liquidation in case of the trustee ’s bankruptcy.If trustee goes bankrupt, the entrusted goods would not joint the liquidation or entruster has first lien over the entrusted goods.③Entrusted goods should be stored and booked separately from other goods and can be examined by entruster any time.④Money from sale of entrusted goods should go directly to entruster ’s account. （3）Risks for collecting bank in T/R financingTrust Receipt does not prevent trustee from selling goods to （a third party) someone who buys the goods for value and without notice of trust (the goods does not belong to trustee). If trustee runs away with the money, the entruster could not sue the third party. Laws protects the purchaser in good faith.So, entruster usu. demands that a guarantor (usu. a bank) should sign the T/R in addition to trustee ’s signature.The principal presents an application for collection accompanied by draft and documents to the remitting bank for collection.An application for collection shows as follows:Commercial documents surrendered are below:B/L in triplicate, two originals and one copyInvoice in triplicate, two originals and one copyInsurance policy in duplicate, one original and one copyCertificate of origin in duplicate, One original and one copyPacking list in duplicate, One original and one copyCollection instructions are given below:Deliver documents against paymentRemit the proceeds by airmailAirmail advice of paymentCollection charges outside China from drawee, waive if refused by him.Airmail advice of non-payment with reasonsProtest waivedWhen collected, please credit proceeds to principal’s account with remitting bank. Remitting bank complete a collection instruction in accordance with principal’s application to add other requirements as follows:Ref No. OC2576459Date: 15 July,2000Please collect and remit proceeds to Bank of China, New York for credit of our account with them under their advice to usPlease produce a collection instruction attaching draft and documents to be forwarded to the collecting bank, Banque du Paris, Paris.Collection InstructionORIGINALTO:_________________ Date:_______Our Ref. No_______Dear Sirs,Please follow instruction marked”x”□Deliver documents against payments/acceptance.□Remit the proceeds by airmail/cable.□Airmail/cable advice of payment/acceptance.□Collect charges outside_____ from drawee,waive if refuse by him.□Collect interest for delay in payment____days after sight at____% per annum.□Airmail/cable advice of non-payment/non-acceptance with reasons.□Protest for non-payment/non-acceptance.□Protest waived.□When accepted, please advise us giving due date.□When collected, please credit our account with___.□Please collect and remit proceeds to ____for credit of our account with them under their advice to us. □Please collect proceeds and authorize us by airmail/cable to debit your account with us.Special InstructionsThis collection is subject to Uniform Rules for collection(1995 Revision) ICC Publication No.522Authorized signature(s)TRUST RECEIPTTO:__________ ________,________Received from the said bank a full set of shipping document evidencing the merchandise having an invoice value of______say______ as follows:And in consideration of such delivery in trust ,the undersigned hereby undertakes to land, pay customs duty and/or other charges or expenses ,store, hold and sell and deliver to purchasers the merchandise specified herein ,and to receive the proceeds as trustee for the said bank , and the undersigned promises and agrees not to sell the said merchandise or any part thereof on credit , but only for cash for a total amount not less than the invoice value specified above unless otherwise authorized by the said bank in writing.The undersigned further acknowledges assents and agrees that in the event the whole or any part of the merchandise specified herein is sold or delivered to a purchaser or purchaser any proceeds derived or to be derived from such sale or delivery shall be considered the property or the said bank and the undersigned hereby grants to be said bank full authority to collect such proceeds directly from the purchaser or purchaser without reference to the undersigned.The guarantor, as another undersigned, guarantees to the said bank the faith and proper fulfillment of the terms and conditions of the trust receipt.Guaranteed by: signed by:_____________ _______________________ ___________。
国际结算实训第02章
ห้องสมุดไป่ตู้
79 Narrative ATTN: IMPORT BILLS DEPT RE OUR REF OC201000065 FOR USD13000.00 DATED 20100516 DRAWER: KOC CO., LTD. DRAWEE: GROVE NUTRITION LTD. TENOR: AT SIGHT TO DATE, WE HAVE NOT RECEIVED THE PROCEEDS UNDER A/M REF OC201000065,PLS INVESTIGATE THE MATTER AND EFFECT PAYMENT ASAP. B. RGDS
图2.1 案例2.1的业务流程图
① 进出口双方签订合同并决定采用托收方式结算。 ② 出口商备货并制单，以上述案例为例，交给银行汇票2份、发票3 份、装箱单3份、提单3份，同时向托收行交单，要求办理托收业务。 ③ 托收行接受委托，缮制银行面函和单据邮寄至进口方银行(代收 行)交单。 ④ 进口方银行(代收行MIDLAND BANK)向进口商GROVE NUTRITION LTD.提示单据，进口商根据付款条件付款。在进口商 付款后，代收行MIDLAND BANK向进口商移交单据。 ⑤ 托收行交通银行与代收行MIDLAND BANK之间进行清算。
2. 降价电 如进口商要求降价USD3000(产生降价的原因在“风险控制”中已经 阐述，这里不再重复)，在进出口双方沟通后，交通银行根据出口商 的授权发以下电文。
填制发票时应该注意，一般进口商填在左上角，商品描述应该完全 反映出合同所出口的商品，如DORSAN 48 EC ，还应注意价格条款 的完整，如FOB SHANGHAI。如有更正，一定要盖章并小签。 提单应能够正确反映出合同的运输路线和整个货物的运输情况，如 SHIPPER 是KOC CO., LTD.，把货物DORSAN 48 EC 于 2010年5 月16日从 SHANGHAI通过 EVER CONQUEST V 0566-057W 运往 FELIXSTOWE, U.K.，集装箱号及封号分别是 CCLU4236228/J856350，装40英寸的集装箱EFFECTED BY CONTAINERIZED VESSEL，集装箱的交接是CFS/CFS ，运费是 FREIGHT COLLECT (注意和发票上的价格项匹配，现发票上是 FOB，因此提单上是FREIGHT COLLECT，如果发票上是CIF，则 应与FREIGHT PREPAID项匹配)。这样提单已经从总体上反映出单 据流和货物流的大概情况。再者，提单作为一个单独的单据来说， 其各项要素和功能应该是明确的，如签发人身份、背书等，虽然对 于托收业务，银行没有审核的责任，但对于出口商来说，还是应该 从严把握，做到单据之间的一致性。
国际结算实验报告_托收
一、实验目的本次实验旨在通过模拟国际结算中的托收业务，使学生掌握托收的基本流程、操作方法和相关风险控制，提高学生对国际结算实践操作能力的认识。
二、实验背景在国际贸易中，托收作为一种常见的结算方式，其优势在于简化了结算流程，降低了交易成本，同时具有较好的安全性和灵活性。
本实验以我国某进出口公司与美国某公司之间的贸易合同为背景，模拟托收业务操作。
三、实验内容1. 托收业务流程（1）买卖双方签订贸易合同，约定采用托收方式结算。
（2）出口商（卖方）按照合同规定，将货物装运完毕，向银行提交托收申请书，并附上全套商业单据。
（3）托收行审核单据无误后，将单据寄送给进口商所在地的代收行。
（4）代收行收到单据后，通知进口商付款。
（5）进口商在规定期限内付款后，代收行将款项划拨给托收行。
（6）托收行收到款项后，将款项划拨给出口商。
2. 托收业务操作（1）出口商填写托收申请书，注明托收金额、付款期限、付款条件、付款人信息等。
（2）出口商向银行提交全套商业单据，包括发票、装箱单、提单、保险单等。
（3）银行审核单据无误后，将单据寄送给代收行。
（4）代收行通知进口商付款。
（5）进口商在规定期限内付款后，代收行将款项划拨给托收行。
（6）托收行收到款项后，将款项划拨给出口商。
四、实验分析1. 托收业务的优势（1）简化结算流程，降低交易成本。
（2）具有较高的安全性和灵活性。
（3）适用于各种贸易合同，适用于不同国家和地区。
2. 托收业务的风险（1）进口商可能因各种原因拒绝付款，导致出口商货款无法收回。
（2）托收过程中可能发生单据丢失、延误等问题。
（3）托收行可能因操作失误导致款项错划。
五、实验结论通过本次实验，我们掌握了托收业务的基本流程和操作方法，认识到托收业务的优势和风险。
在实际操作中，应注意以下几点：1. 确保单据齐全、准确，避免因单据问题导致托收失败。
2. 严格审查进口商的信用状况，降低风险。
3. 与托收行保持良好沟通，确保托收业务顺利进行。
国际结算之托收方式
付款人(Payer)：是债务人，也是汇票的受票人（Drawee）。当汇票提示给他时，如为即期汇票，他应见票即付；如为远期汇票，他应承兑汇票，并于到期日付款。
01
光票托收（Clean Collection）
托收方式的种类
指金融单据托收，不伴随商业单据。 在国际贸易中，通常是货运单据直接寄交买方，仅将汇票（有时也可附发票等非货运单据）委托银行托收。 托收的款项一般是贸易从属费用。
案例 中方某外贸企业与某国A商达成一项出口合同，付款条件为付款交单见票后45天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，A商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时，由于用货心切，A商因具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售。汇票到期时，A商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由我外贸企业径向A商索取货款。对此，你认为我外贸企业应如何处理?
*
（三）代收行 1、含义 代收行(Collecting Bank)：是接受托收行的委托，参与办理托收业务的一家银行，它还是进口方银行(Importer’s Bank)、托收汇票的被背书人或收款人(Endorsee or Payee of the Collection Bill )。 2、代收行的责任 （1）执行托收指示 （2）单据的处理 （3）对货物的保护 （4）托收指示规定的支付货币 （5）放单 （6）汇票承兑的完整性与正确性 （7）利息、手续费和费用 （8）资金的及时划转
付款人
（进口人）
托收行
代收行
①贸易合同
②远期跟单汇票、货运单据、托收申请书
④托收委托书、寄交跟单汇票和货运单据
⑥提示汇票和单据
⑦承兑
⑩到期付款
收妥通知
③回单
结算实验报告托收业务(3篇)
第1篇一、实验目的本次实验旨在让学生了解托收业务的操作流程、适用范围以及在实际业务中的应用，掌握托收业务的风险与防范措施，提高学生对国际结算业务的认知和实际操作能力。
二、实验内容1. 托收业务的定义托收业务是指委托人（收款人）委托银行向付款人（债务人）收取款项的一种结算方式。
在托收业务中，银行作为中介机构，负责传递单据和通知付款，但不承担付款责任。
2. 托收业务的类型（1）光票托收：仅凭债权债务凭证（如汇票、本票、支票等）进行托收。
（2）跟单托收：凭跟单汇票或单据进行托收。
3. 托收业务的操作流程（1）委托人向托收行提交托收申请书和单据。
（2）托收行审核托收申请书和单据，确认无误后，向付款人发出托收通知。
（3）付款人收到托收通知后，按照托收指示进行付款或拒绝付款。
（4）托收行将款项划拨给委托人。
4. 托收业务的适用范围托收业务适用于以下情况：（1）商品交易中的货款结算。
（2）非商品交易中的款项结算，如租金、佣金、运保费等。
（3）国际贸易中的支付结算。
5. 托收业务的风险与防范措施（1）信用风险：付款人可能拒绝付款或无力付款。
防范措施：严格审查付款人的资信状况，选择信誉良好的付款人；在托收指示中明确付款条件，如逾期付款的罚金等。
（2）操作风险：银行在办理托收业务过程中可能出现的错误。
防范措施：加强内部管理，严格执行操作规程；加强员工培训，提高业务水平。
（3）汇率风险：汇率变动可能给委托人带来损失。
防范措施：采用远期汇率进行结算，锁定汇率风险。
三、实验步骤1. 模拟托收业务场景假设我方公司（委托人）向国外客户（付款人）出口一批货物，货款总额为10万美元。
根据合同约定，采用跟单托收方式进行结算。
2. 填写托收申请书委托人填写托收申请书，注明付款人信息、托收金额、单据种类、付款条件等。
3. 提交单据委托人将商业发票、装箱单、运输单据等单据提交给托收行。
4. 托收行审核托收行审核托收申请书和单据，确认无误后，向付款人发出托收通知。
国际结算托收(讲课用)解读
• 托收业务中，银行是起到了中介的作用。对代 收行来说，只有直接从托收行收到指示，才能 表明是出口方的真实意思表示，今凭进口方的 一纸传真是不能证明的。
三、托收当事人责任
• 1.委托人（Principal）
• 指在托收业务中，签发汇票并委托银行代为收款的人。 由于委托人通常开具汇票委托他的银行向国外债务人 收款，所以通常也称为出票人(Drawer)。 • 委托人在贸易合同下的责任： – 按时按质按量装运货物； – 提供符合合同要求的单据。
交 付 货 款
代收行 托收行 （出口方银行）汇票、单据、 （进口方银行
委托书
案例分析：采用D/P at sight损失案
某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额交易后，
付款方式为预付。后来客人称销路已经打开，要求增加数量，
可是，由于数量太多，资金一时周转不开，最好将付款方式改 为D/P AT SIGHT。 当时我方考虑到采用 D/P AT SIGHT 的情况下，如果对方 不去付款赎单，就拿不到单据，货物的所有权归我方所有。结 果，未对客户的资信进行全面调查，就发出了价值金额为 3 万 美元的货物。
后来，事情发展极为不顺。货物到达目的港后，客
户借口资金紧张，迟迟不去赎单。10天后，各种费用相
继发生。考虑到这批货物的花色品种为客户特别指定， 拉回来也是库存，便被迫改为D/A 30天。可是，客户将 货提出之后，就再也没有音信。到涉外法律服务处与讨 债公司一问才知道，到美国打官司费用极高，于是只好 作罢。
• 委托人在委托代理合同下的责任： • （1）填写托收申请书，指示明确: –包括付款人及其账户、交单方式、收妥货款的处理 方式、银行费用负担、拒付处理。 • （2）对意外情况及时指示: –不然因此发生的损失均由委托人自己负责。 • （3）承担收不到货款的损失: –并且仍然应支付代理人的手续费及执行委托而支出 的各项费用。
国际结算第五章 托收方式
作业
• 1、托收方式如何分类？ • 2、D/P at Sight 与D/P after Sight 的 区别。 • 3、说说D/A 的操作程序。 • 4、为什么D/A 比D/P对于出口商收汇风险 更大？ • 5、什么是信托收据？收款风险如何划分？
案例：
.出口方委托银行以远期付款交单方 式向进口方代收货款。货到目的地 后，进口方凭信托收据向代收行借 取了全套货运单据先行提货销售， 但因经营不善而亏损，进口方无法 向银行支付货款。至此，出口方应 向何方追偿？为什么
分析托收的利弊及使用时应该注意的问题：
1. 利：有利于调动买方的购买积极性， 从而有利于卖方扩大出口。 2. 弊：属于商业信用，卖方存在收不回 货款的风险，尤其是D/A方式风险更大。
3. ① ② ③ ④ ⑤
注意的问题： 了解买方的资信 了解进口国家的外汇管制 了解进口国家的商业惯例 出口争取CIF成交， 建立信用管理制度。
提问
• 请同学演示进口商凭T/R借取商业 单据的全部业务过程。说明： • 1）如果是银行借出单据，收款责 任风险由银行承担。 • 2）如果是经过卖方同意的，银行 不承担责任。货款能否收回的责任 由卖方自己承担。
委托人 出口商
① 买卖合同 约定D/P，远期付款
付款人 进口商
11
④汇 票 托、 收商 申业 请单 书据
委托人付款人代收行托收行买卖合同托收委托书documentsagainstpaymentsightdocumentsagainstpaymentaftersightaftersight出口商委托人代收行托收行进口商付款人船公司委托人出口商代收行托收行付款人进口商买卖合同约定dp汇票商业单据以及托收委托书aftersight委托人出口商代收行托收行付款人进口商买卖合同约定dpaftersight付款汇票商业单据以及托收委托书在远期付款交单条件下有时代收行对于资信好的进口商可以允许进口商凭信托收据trustreceipt简称tr借取提单货运单据先行提货
国际结算第4讲 托收
Case 4－2：D/A托收
［案情］
某年6月6日，某托收行受理了一笔付款条件为D/P at sight 的出口托收业务，金额为USD100，000，托收行 按出口商的要求将全套单据整理后撰打了托收函一同寄 给英国一家代收行。
单据寄出5天后委托人声称进口商要求托收将D/P at sight改为D/A at 60 days after sight，最后委托行按 委托人的要求发出了修改指令，此后一直未见代收行发 出承兑指令。当年8月19日委托行收到代收行寄回的单 据发现3份正本提单只有两份。委托人立即通过英国有 关机构了解到，货物已经被进口商提走。此时，委托行 据理力争，要求代收行要么退回全部单据，要么承兑付 款，但是代收行始终不予理睬。货款始终没有着落。
司90天付款后，才能将全套单据交付给乙 公司。故乙银行在乙公司承兑汇票后即行 放单的做法是违背《URC 522》的。
但从南美的习惯做法看，南美客商认为，托收方 式既然是一种对进口商有利的结算方式，就应体 现其优越性。D/P远期的本意是出口商给进口商的 资金融通。而现在的情况是，货到南美后，若按 D/P远期的做法，进口商既不能提货，又要承担因 货压港而产生的滞迟费。故南美的做法是所有的 D/P远期均视作D/A对待。
［分析］
1、对托收的商业信用性质的把握。根据《托收统一规则》 （URC522）的有关规定：只要委托人向托收行作出了清 楚明确的指示，银行对由此产生的任何后果不负责任，后 果由委托人自行承担。
2、对D/A与D/P之间的法律风险的区分。承兑交单比付款交 单的风险大。在承兑交单条件下，进口人只要在汇票上承 兑后，即可取得货运单据。
⑦ 承兑通知书
⑨ 收妥通知
国际结算实验-托收实验参考答案
实验3. 托收结算业务3.2 实验项目3.2.1实验目标1、托收委托书填写完整、准确性的审核。
2、根据托收委托书和条件正确缮制托收指示。
3、托收指示完整、准确性的审核。
4、掌握拒付中退票通知书、拒付电文的发送、审核和处理。
5、跟单托收处理流程。
6、付款交单、承兑交单处理流程。
7、掌握URC522对托收业务处理中的规定。
3.2.2实验要求1、托收行审核光票托收委托书。
2、托收行根据所给光票托收委托书缮制光票托收指示。
3、托收行审核跟单托收委托书。
4、托收行根据所给跟单托收委托书缮制跟单托收指示。
5、代收行审核跟单托收指示。
6、代收行缮制和发送退票通知、拒付电文。
7、托收行对收到的退票通知和拒付电文进行审核和处理。
3.2.3实验素材一、光票托收（一）2003年5月22日中国进出口公司广州分公司向中国银行广州分行提交下面这张光票托收委托书，托收行按所给问题审核光票托收委托书。
（二）中国银行广州分行根据中国进出口公司广州分公司提交的光票托收委托书，于2003年5月23日缮制并向代收行Bank of America N.T.& S.A.邮寄光票托收指示，并选择第二、二、跟单托收（一）2003年5月18日Guangdong Arts & Craft Imp. & Exp. Company向中国银行广州分行提交下面这张跟单托收委托书，托收行按所给问题审核跟单托收委托书。
（二）中国银行广州分行根据Guangdong Arts & Craft Imp.& Exp. Company提交的跟单托收委托书，于2003年5月20日缮制并向代收行Standard Chartered Bank Ltd., Hong Kong 邮寄跟单托收指示，其中：①Ten boxes oflamps from Guangzhou to Hong Kong by par of Tianyu vessel on May 12, 2003；②款项划至中国银行香港分行贷记托收行账户；③两次寄单。
国际结算方式之二托收
(4)
(2) (7)
委托人 （出口商）
买卖合同 (1)发货
结
委
汇
托
托收行
(3)委托 (6)付款
付款人 （进口商）
提 (5)付款或 示 承兑
代收行/提示行
二、托收当事人及其责任
1．委托方（Principal） 在托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人就是
托收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以也称 出票人。 委托人在贸易合同下的责任： 按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。 委托人在委托代理合同下的责任： （1）填写委托申请书，指示明确； （2）对意外情况及时指示； （3）承担收不到货款的损失。
光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据 （主要指货运单据）的托收。
光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附有一 些非货运单据，如发票、垫款清单等，这种情况仍 被视为光票托收。 光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。 但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付 款的汇票较多。
2．光票托收的程序
第四节 托收当中的资金融通
（一）对出口商的融资
1、托收出口押汇(outward bills) 是指托收行买入出口商开立的跟单汇票及/或装运
单据，又称议付。 出口商向银行融资的主要方式。 出口押汇的特点： 目的是融资；以购买或抵押全套货权单据为基础；
有追索权
2、贷款 托收项下贷款相当于部分贷款作押汇 3、使用融通汇票贴现对出口商融资
以下是该规则所涉及的部分内容：
委托人 （出口商）
债权债务关系
委托代理关系
托收行
委托代理关系
付款人 （进口商）
无契约关系
代收行
委托（托收）申请书(collection application)
国际结算实验报告：托收业务
国际结算实验报告：托收业务1.实验目的国际结算业务是现代商业银行的新增主营业务之一，从国际结算到外汇市场、离岸金融市场等，商业银行始终是最重要的参与者，所以未来国际结算业务将会是银行的主要利润来源。
国际结算模拟教学软件从高校国际结算教学的实际需求出发，主要从汇付、托收、信用证三种不同类型的结算方式，逼真地模拟了出口商、进口商、汇入行、汇出行等角色的办事流程。
在各种结算方式的操作过程中，系统提供了直观的流程图和具体流程，可以方便地掌握国际结算的流程和操作。
本次实习主要采用学生各自上机操作和指导老师随堂帮助解答相结合的实习模式，在体验国际结算的乐趣与风险的同时学到了很多宝贵的东西，是一次新颖有趣还深刻的学习过程。
在实习中，我一共做四笔业务，结算方式从信用证、托收到汇付。
通过实习我不仅巩固了几学期来所学的知识，而且通过单据的填写，实际的结算流程演示，使更近一层次地加深了对国际贸易交易的整个过程的理解，增强了我对这个专业的实践性。
汇付指付款人通过银行将款项汇交收款人。
在国际贸易中如采用汇付，通常是由买方按合同规定的条件和时间（如预付货款或货到付款或凭单付款）通过银行将货款汇交卖方。
汇付有四个当事人，即汇款人、汇出行、汇入行和收款人。
（1）登陆后，进入实验中心，选择汇出汇款业务，而中间显示对应的案例信息，点击查看，阅读案例信息。
（2）根据案例步骤提示，先是汇出汇款申请书，则登陆贸易商端，选择汇出汇款实验类型，点击进入实验，则进入贸易商业务流程主页面，点击汇款申请书，点击新建申请书，则进入汇出汇款申请书业务操作界面。
首先选择案例编号，再填入业务要素，如电汇编号，日期，受益人及地址，汇入行及地址，付款人等必填信息。
托收，是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇款人的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代进口人收取货款一种结算方式。
属于商业信用，采用的是逆汇法。
托收方式的当事人有委托人、托收行、代收行和付款人。
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国际结算——托收业务操作参考资料
1、托收的概念：是指由债权人（一般为出口商）开出汇票，委托当地银行通过其在国外的分行或代理行向债务人（一般为进口商）收取款项的结算方式。
2、托收的分类：托收方式的种类有光票托收与跟单托收两类。
光票托收：是指不附商业单据的金融单据托收。
跟单托收：是指对下列单据的托收
a. 附有商业单据的金融单据
b. 不附有金融单据的商业单据
3、托收的当事人及其责任
（1）出票人（principal）：又称“本人”是委托银行取得国外付款人的付款或承兑后向其交单的人，通常就是出口方，出票人及托运人。
（2）托收行（remitting bank）
它是委托人的代理人，为委托人转托国外分行或代理行办理托收的银行，通常为出口地银行。
（3）代收行（collecting bank）
它是托收行的代理人，接受代收行的指示，在取得国外付款人的付款或承兑后向其交单，并最终得到付款的银行，通常为进口地银行。
（4）付款人（drawee）
它是按照托收指示作成提示的被提示人，通常为进口商。
（5）提示行（presenting bank）
它是向汇票付款人做成提示的代收行。
如果托收行不指定一家特定提示行，多数情况下提示行就是代收行，但也有时提示行与代收行是分离的两家银行。
（6）需要是的代理人（representative in case of need）
这是委托人指定的付款地的代理人，其作用是在付款人拒绝付款、拒收货物时，代表委托人接受单据并处理货物。
托收当事人之间的关系如下，点击观看托收结算方式一般流程：
4、托收特点：
（1）属于逆汇范畴
（2）代表商业信用
（3）主要用于国际贸易结算业务
5、跟单托收的交单条件
跟单托收依据交单条件分为承兑交单、即期交单和远期付款交单3种。
（点击黑体弹出）
（1）跟单即期付款交单(DOCUMENT AGAINST PAYMENT AT SIGHT)：俗称D/P AT SIGHT，指开出的汇票是即期汇票，进口商见票，只有付完货款，才能拿到商业单据。
（2）远期付款交单(DOCUMENTS AGAINST PAYMENT OF USANCE BILL)：出口商开出远期汇票，进口商向银行承兑于汇票到期日付款交单的付款交单方式。
（3）承兑交单方式(DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE)：俗称D/A，代收银行在进口商承兑远期汇票后向其交付单据的一种方式。
点击观看承兑付款交单流程
6、跟单托收中的汇票与单据
（1）托收汇票的出票人是出口商或卖方，付款人是进口商或买方。
收款有三种情况：
a. 受益人是收款人。
当它把跟单托收汇票提交托收行时，受益人应做成托收背书交托收行。
b. 托收行是收款人。
汇票注明托收出票条款，用以表明为了托收目的而做成汇票收款人，当它把跟单托收汇票寄给代收行之前，均应做成托收背书给代收行。
c. 代收行是收款人。
代收行受到跟单汇票以前，该汇票不需要背书，汇票应注明托收出票条款。
（2）托收中的运输单据。
因运输方式不同，运输单据可以分为海运提单、，航空运单、铁路运单、多式联运单据等。
海运提单具有货物所有权凭证的性质。
（3）其他托收单据。
除了汇票和运输单据之外，跟单托收委托人还必须提交其他商业单据，其种类取决与合同条款，所提交的单据应能在表面上证明卖方已履行了所承担的合同义务。
7、银行在托收业务中的资金融通
在托收业务中，银行只作为代理人行事，不提供信用保障，但是在适当的条件下，银行也可以为进出口商提供融资便利，具体方法有以下几种：
（1）托收押汇（collection bill purchased，简称B/P）。
托收行承做托收押汇，在出口商委托时买入全套商业单据，提前支付绝大部分贷款给出口商，从而缓解其资金周转的困难。
（2）托收预付款（advance against collection）。
实际上是部分押汇与部分托收的结合做法。
托收行只对托收总金额的一定比例提供押汇融资，在扣除相应的利息及费用后，将净额预付给出口商，其余部分作托收处理。
（3）承兑信用。
是指进口商或出口商签发以融资银行为付款人的融通汇票，由融资银行提供承兑信用，然后通过贴现以取得资金的融资方式。
（4）信托收据（trust receipt）。
所谓信托收据，是指进口商承认以信托的方式向代收行借出全套商业单据时出具的证明。
进口商借得单据后，处理货物，回笼资金，在承兑汇票到期时支付足额货款，赎回信托收据，该项融资业务即告结束。
这种做法是D/P托收的变通，又称为见票后若干天付款开交单，以开出信托收据换取单据。
（D/P at □□days after sight to issue trust receipt in exchange for documents,简称D/P，T/R。
程序如下：
值得注意的是：凭信托收据提取的货物其产权仍属银行，进口商处于代为保管货物的地位，称为被信托人或代保管人。
如果该项融资得到过委托人的同意或授权，则风险由委托人自负；如果未经委托人同意，而是由代收行主动提供这项融资，则风险由代收行承担，届时代收行必须对托收行支付票款，就好像是进口商已经支付一样。
（5）担保提货（shipping guarantee）。
在有些特殊情况下，托收项下的货物可能早于商业单据抵达进口地港口。
由于没有正本提单，进口商无法提货，而延期提货会使进口商增加额外开支，或者承受进口商品行情下跌，市价回落的风险。
因此进口商回向代收行申请银行担保，凭担保在没有正本提单的情况下提货，银行保证向承运人赔偿因为不凭正本提单交货而遭受的损失。
8、托收支付方式的利弊分析
在托收业务中，出口方面临的风险远远大于进口方所面临的风险。
最低限度来说，出口商在获得进口商支
付的款项之前，要以自有资金或者银行贷款从事商品的生产或购买、包装、装运、保险等一系列活动。
这无疑占用企业的流动资金或是增加企业财务负担，加大成本开支。
从信用风险的角度看，从订立贸易合同到代收行提示进口方付款或承兑期间，由于国际商品市场的变化、进口商国内经济的变化、进口商经营状况的变化等各种原因，都有可能导致进口商不愿意或不能够履行付款的义务，或者迫使出口商降低商品的价格，这对出口商无疑是一个严重的打击。
装运后、付款前出人意料的政治风险和不可抗力，对进口商来说几乎毫无损失，对出口商而言损失将是不可补偿的。
因此，如果不是跨国公司内部之间的国际交易，如果不是长期战略伙伴关系之间的国际交易，出口商在决定对进口商实行托收结算时，必须注意：
1、通过金融机构或商务机构对进口商的资信状况，财务状况和经营状况进行尽可能详尽可靠的调查，避免与不存在的公司，资信差的公司以托收方式结算。
2、对进口国所在国家的政治经济，法制情况有一个大致的了解，尽量避免与政治动荡，经济状况恶化的国家的公司以托收方式结算。
3、尽量采取付款交单的方式，在取得付款之前牢牢掌握物权，避免财货两空的情况发生。
在付款交单国际结算方式中，进口商有可能在单到货为到的情况下，或是即便是在货物到达而无法检验商品的情况下付款。
也就是说，进口商有可能面临付款后发现货物不符的风险。
为避免此种情况的发生，进口商应尽量选择信誉好的出口商。
另外可以通过第三方尤其是官方出具商品检验证书等措施，监督出口商装运符合售货合同的商品。