电子商务税收
结合案例分析电子商务税收问题
结合案例分析电子商务税收问题在当今数字化的时代，电子商务以其便捷、高效的特点迅速崛起，成为了商业领域的重要力量。
然而，随着电子商务的蓬勃发展，税收问题也日益凸显。
本文将结合具体案例，深入分析电子商务税收所面临的挑战以及可能的解决途径。
首先，让我们来看一个典型的电子商务企业案例。
某知名电商平台，在短短几年内迅速积累了大量用户和商家，交易规模不断扩大。
然而，在税收方面却出现了一些争议。
由于该平台上的商家众多且来源广泛，税务部门在监管和征税方面面临着巨大的困难。
一些商家未能如实申报销售额，导致税款流失。
电子商务税收面临的首要问题是税收征管的难度加大。
与传统商业相比，电子商务的交易往往是数字化、虚拟化的，交易记录容易被篡改或删除。
例如，一些小型电商卖家可能没有完善的财务记录，税务部门难以准确核实其营业额。
而且，电子商务跨越地域界限，使得税收管辖权的确定变得复杂。
不同地区的税收政策可能存在差异，这就容易导致税收冲突和税收漏洞。
另一个重要问题是税收政策的不完善。
当前的税收法规在很大程度上是基于传统商业模式制定的，对于电子商务这种新兴业态的适应性不足。
比如，对于跨境电商的税收政策，在商品归类、税率适用等方面还存在模糊之处。
这不仅给电商企业带来了困扰，也给税务部门的执法带来了难度。
此外，电商平台在税收中的责任界定也不够清晰。
在某些案例中，电商平台对于商家的税收行为缺乏有效的监督和管理机制。
平台可能只关注交易的促成，而忽视了税收合规的重要性。
为了解决这些问题，我们可以借鉴一些成功的经验和做法。
例如，某些国家和地区建立了专门的电子商务税收征管系统，通过大数据和信息技术手段，对电商交易进行实时监控和分析，提高税收征管的效率和准确性。
同时，完善税收政策，明确电商相关的税收规定，减少政策的不确定性。
对于电商平台，应明确其在税收方面的协助义务和责任，要求其对商家进行税收宣传和培训，并提供必要的税收数据。
再来看一个国内的案例，某地区税务部门与电商平台合作，建立了数据共享机制。
电子商务涉及哪些税？
电子商务涉及哪些税？电子商务涉及的税种有多种，包括但不限于营业税、增值税、消费税、关税、个人所得税和企业所得税等。
下面将详细介绍每种税种的相关内容。
一、营业税营业税是指在商品生产、流通和劳务中发生的经济活动所需缴纳的一种税收。
对于电子商务而言，营业税主要涉及以下几个方面：1-电子商务平台运营商的服务收入可能会被视为营业税的对象，需按规定缴纳相应的税费。
2-电子商务平台上销售商品的商家也可能需缴纳营业税，具体依据地方税务局的规定。
二、增值税增值税是对商品和劳务的增值额征税的一种税收。
在电子商务领域，增值税主要涉及以下几个方面：1-对于一般纳税人，他们需要按照规定缴纳销售额的增值税。
这包括电子商务平台上的商品销售以及平台自身提供的服务收入。
2-对于小规模纳税人，可以选择按照一定比例征收的简易办法计算缴纳增值税。
三、消费税消费税是按照商品销售或劳务提供的数量或金额征收的一种税收。
在电子商务领域，消费税主要涉及以下几个方面：1-某些特定的商品在销售时需要缴纳特定额度的消费税，比如高档奢侈品、烟酒等。
2-对于跨境电商，根据相关政策规定，可能需要缴纳特定的进口消费税。
四、关税关税是进口和出口货物征收的一种税收，针对跨境电商而言，关税主要涉及以下几个方面：1-对于从国外购买的商品，根据相关政策规定，可能需要缴纳进口关税。
2-对于从国内销售到海外的商品，也可能需要缴纳出口关税。
五、个人所得税个人所得税是对个人收入征收的一种税收。
在电子商务领域，个人所得税主要涉及以下几个方面：1-对于利润为个人所有的电商经营者，根据相关法律规定，需要按照一定比例缴纳个人所得税。
2-对于从电商平台上获得收益的个人，根据相关政策规定，可能需要缴纳个人所得税。
六、企业所得税企业所得税是对企业盈利额征收的一种税收。
在电子商务领域，企业所得税主要涉及以下几个方面：1-对于电商企业，根据相关规定，需要按照一定比例缴纳企业所得税。
2-对于企业间的电子商务交易，根据相关政策规定，可能需要缴纳企业所得税。
电子商务涉及的税费有哪些-无删减范文
电子商务涉及的税费有哪些电子商务涉及的税费有哪些电子商务的迅猛发展，为商家和消费者提供了更多的便利，然而，与之相伴的是一系列涉及税费的问题。
税费是国家对经济活动征收的一种资源获取方式，电子商务也不例外。
本文将介绍电子商务涉及的主要税费。
1. 增值税（VAT）增值税是电子商务中最主要的税费之一。
通常情况下，电子商务企业从采购商购买产品或服务时，会向其收取增值税。
增值税是根据电子商务企业的销售额计算的，其目的是确保在生产和流通过程中适当征收税费。
电子商务涉及的增值税主要包括两种类型：进口增值税和消费者增值税。
进口增值税是指从海外引入产品或服务时征收的税费，而消费者增值税是指销售给最终消费者时征收的税费。
电子商务企业通常需要遵守国家增值税法规，并按照相关法规向政府报税。
2. 关税关税是电子商务中另一个重要的税费。
当企业从国外购买产品或服务时，通常需要支付关税。
关税是根据进口商品的价值计算的，其目的是保护国内产业和市场，同时促进国内企业的竞争力。
关税的具体税率根据不同的国家和产品而有所不同。
对于电子商务企业来说，了解各国关税政策是非常重要的，以避免因关税而增加经营成本。
3. 营业税营业税是一种根据企业的销售额征收的税费。
在某些国家，电子商务企业需要向政府报告其销售额，并按照相关法规缴纳营业税。
营业税的税率也会根据不同国家和地区的规定而有所不同。
电子商务企业需要根据当地的营业税法规进行合规操作，确保及时、准确地向政府缴纳应纳税款。
4. 消费税消费税是一种根据商品或服务的价值征收的税费。
在一些国家，购买商品或服务时会征收消费税。
对于电子商务企业来说，了解并遵循各国消费税政策是非常重要的。
消费税的税率根据不同的商品或服务而有所不同。
电子商务企业需要在销售过程中了解和计算消费税，并将其收取并缴纳给政府。
5. 所得税所得税是一种根据企业盈利额征收的税费。
当电子商务企业利润超过一定额度时，通常需要向政府缴纳所得税。
电子商务税收概述
3 管辖并重原则：源地税收管辖权并重原则即不放 弃来源地税收管辖，这样更符合我国作为发展中国 家的根本利益
4 既有税收原则：电子商务课税要尽可能运用既有 的税收规定，尽可能让网络经济适应已有的财政税 收政策
5 税收优惠原则：我国电子商务处于起点阶段，提 供税收方面的宽松政策显得尤为重要
6 财政收入原则：电子商务税收制度，要与国家的 整体税收制度相协调和配合，保证国家开支的需要
5 纳税环节模糊：网络经济贸易的交易环节少、渠 道多，对原有的流转税制中的多环节纳税产生挑战， 极大地影响流转税的缴纳。
6 所得类型模糊：电子商务交易的营业地的不同认 定将会影响所得税政策的适用。
7 税收计征模糊：电子商务通过大量无纸化操作达 成交易，使税收审计稽查失去了最直接的实物凭据。
8 常设机构模糊：一个可以进行销售的网络地址算 不算常设机构？
1传统税收种类的划分
按不同的划分标准，可以分成不同的税收种类
(1)按征收对象的属性分：①所得税、②流转税、 ③财产税、④行为税
(2)按税收管辖权划分：①国内税收、②涉外税收、 ③外国税收
2 税收管辖权的概念 △税收管辖权：指一国政府对一定的人或对象征税的 权力，其意味着主权国家在税收方面行使权力的完全 自主性，即对本国税收立法和税务管理具有独立的管 辖权力。同时也意味着处理本国税收事务时不受外来 干涉和控制。
●税收管辖权原则：属地原则和属人原则
（1）地域管辖权 ：国家对来源于该国境内的全部所 得以及存在本国领土范围内的财产行使征税权力，而 不考虑取得所有收入者和财产所有者是否为该国的居 民或公民。
（2）居民管辖权 ：国家对该国居民（包括自然人和 法人）的全世界范围的全部所得和财产行使征税权力， 而不考虑该纳税居民的所得是来源于国内，还是国外。
不同国家的电子商务税收政策对比研究
不同国家的电子商务税收政策对比研究电子商务作为一种新兴的商业模式，在全球范围内得到了快速发展。
然而，随着电子商务的兴起，各国纷纷就电子商务的税收政策展开讨论，以适应新型商业模式的发展。
本文将对不同国家的电子商务税收政策进行对比研究，分析其优劣势，并探讨未来的趋势和发展方向。
一、美国的电子商务税收政策美国作为全球电子商务的发源地之一，其电子商务税收政策具有重要的影响力。
在美国，对于电子商务税收政策的草案制定和审议由联邦政府负责，各个州的立法机构则有权修改和执行这些税收政策。
美国的电子商务税收政策主要分为联邦税和州税两个层面。
在联邦税方面，美国的电子商务征税主要依据于《互联网税收自由法案》，该法案规定，联邦政府不得对互联网销售的商品和服务征收税款。
这一政策的实施使得许多电子商务企业在零售阶段不需要缴纳联邦税，从而大大降低了他们的运营成本。
不过同时，这也导致了传统零售企业的不公平竞争。
而在州税方面，各州的税法有所不同，有的州规定只对有实体店的在线零售商征税，有的州则规定对所有在线销售的商品和服务征税。
这使得在线零售商面临着复杂多样的税收政策，增加了他们的税务成本和税收风险。
总体来看，美国的电子商务税收政策在保护电子商务企业的同时，也存在着不公平竞争和税收波动的问题。
二、中国的电子商务税收政策中国作为世界第二大经济体，其电子商务税收政策也备受关注。
在中国，电子商务税收政策主要由国家税务总局和地方税务部门负责制定和执行。
中国的电子商务征税政策主要包括增值税、消费税和企业所得税。
中国国家税务总局规定，对于电子商务企业销售的商品和提供的服务应按照增值税法规进行征税。
与此同时，基于跨境电商的快速发展，中国还出台了一系列的跨境电商税收政策，包括跨境电商综合试点政策、跨境电商零售进口税收政策和跨境电商进出口税收政策等。
这些政策的出台，既有利于促进跨境电商的发展，也有利于监管和规范跨境电商的征税行为。
不过，中国的电子商务税收政策在执行过程中仍然存在一些挑战和问题。
电子商务税收
电子商务税收随着互联网和信息技术的快速发展，电子商务在全球范围内迅猛增长。
电子商务的兴起为企业和个人提供了更广阔的市场和商机，然而税收问题也成为电子商务领域的重要议题。
本文将从电子商务税收的定义、国际税收原则、国际合作、国内税收制度和前景等方面全面探讨。
一、电子商务税收的定义电子商务税收是指涉及电子商务活动的税收征收和管理问题。
传统的税收制度通常依靠实体商店和交易场所进行征税，然而电子商务的虚拟性质使得传统的税收征管方法面临挑战。
因此，电子商务税收的定义需要考虑到互联网和全球化背景下的非实体交易特点，以确保公平和有效的税收征收。
二、国际税收原则在国际税收领域，一般遵循以下原则来解决电子商务税收问题：1. 领域原则：根据电子商务交易发生的地区，相应的税收权应归属于该地区。
2. 公平原则：确保各国税收体系之间的公平竞争，避免因电子商务而导致税收脱逃和不公平竞争。
3. 简化原则：优化税收征收机制，降低税收申报和缴纳的复杂性，减少企业和个人的负担。
三、国际合作为了应对电子商务税收问题，国际社会积极开展合作。
一种常见的合作机制是税收信息交换，通过共享涉税信息，各国能够更准确地评估企业和个人的税收义务。
此外，国际组织如世界贸易组织（WTO）、经济合作与发展组织（OECD）等也参与制定全球税收规则和标准，以确保电子商务领域的税收合规和公平竞争。
四、国内税收制度在国内层面，各国纷纷制定了适应电子商务发展的税收政策和规定。
这些政策旨在确保电子商务纳税主体的合规性和公平竞争。
其中一种常见的政策是增值税征收。
通过对电子商务交易中的货物和服务的增值额进行征税，可以有效调节电子商务和传统实体商业之间的税收差异。
另外，一些国家还采取了互联网销售税的方式来征收电子商务税。
通过向消费者征收一定比例的税款，以弥补电子商务对国内市场的冲击。
五、前景展望随着电子商务的快速发展，电子商务税收仍然是一个具有挑战性和重要性的问题。
未来，随着技术的进步和国际合作的加强，电子商务税收制度将更趋完善。
电子商务税收征管的法律分析
电子商务税收征管的法律分析
电子商务税收征管的法律分析主要涉及以下几个方面：
1. 税收主体：根据不同国家的税法规定，电子商务税收的主体可以是个人、企业或电商平台等。
一般来说，个人在通过电商平台进行交易时可以被视为个人所得税的纳税主体，而企业则需要按照企业所得税的规定纳税。
2. 税收范围：电子商务税收的范围涉及到交易过程中的商品或服务的销售税、增值税以及其他相关税种。
不同国家和地区的税法规定会有所不同，需要根据具体情况来确定适用的税种。
3. 税收标准：电子商务税收的标准通常与传统实体商业活动一样，包括销售额、利润、营业额等。
对于跨境电子商务交易，还需要考虑国际税收协定和跨境税收规则，以避免重复征税或遗漏征税。
4. 税收征收方式：在电子商务领域，税收征收方式也需要与传统实体商业活动有所区别。
电子商务平台利用技术手段可以对交易
进行实时监控和数据统计，并直接从交易中扣除适用的税款进行征收。
5. 税收合规：电子商务企业和个人需要按照税法规定履行纳税义务，并主动申报纳税并缴纳相应的税款。
税务部门也需要建立有效的监管机制，加强对电商平台和交易行为的监督和管理，确保税收合规。
，电子商务税收征管的法律分析需要综合考虑税收主体、税收范围、税收标准、税收征收方式和税收合规等方面的规定，以确保税收征管的公平、合理和高效。
不同国家的电子商务税收政策对比研究
不同国家的电子商务税收政策对比研究电子商务已经成为全球商业的重要组成部分，随着电子商务的发展，不同国家对电子商务税收政策也在不断调整和完善。
本文将对不同国家的电子商务税收政策进行对比研究，从税收政策的背景、制度框架、税率、征收方式等方面进行分析，以便更好地了解各国电子商务税收政策的特点和差异。
1.美国的电子商务税收政策美国是全球最大的电子商务市场之一，其电子商务税收政策始终备受关注。
美国电子商务税收政策主要受到《联邦税收法》和《互联网税收平等化法案》的影响。
根据《联邦税收法》，联邦政府对电子商务征收一般的联邦税，但具体征税方式和税率由各州自行决定。
《互联网税收平等化法案》尝试对互联网和跨州销售的税收进行统一管理和征收，但因受到州际税收政策的限制，法案的具体实施效果有限。
2.中国的电子商务税收政策中国是全球最大的电子商务市场之一，其电子商务税收政策主要受到《增值税法》和《消费税法》的影响。
根据《增值税法》，电子商务交易一般按照增值税税率进行征税，但对跨境电子商务交易实行不同税率，并且实行跨境电子商务零税率政策。
此外，中国还对电子商务平台和交易行为进行税收监管，例如要求电子商务平台在支付服务费用时缴纳相应的税款。
3.德国的电子商务税收政策德国是欧洲最大的经济体之一，其电子商务税收政策主要受到《增值税法》和《电子商务税法》的影响。
根据《增值税法》，德国对电子商务交易征收一般增值税，但对跨境电子商务交易实行不同的税率，并且要求交易平台对交易行为进行监管和报税。
《电子商务税法》则进一步规定了电子商务企业和平台的税收申报和征收程序。
4.日本的电子商务税收政策日本是亚洲最大的电子商务市场之一，其电子商务税收政策主要受到《消费税法》和《跨境电子商务税法》的影响。
根据《消费税法》，日本对电子商务交易实行一般的消费税征收政策，但对于跨境电子商务交易征收不同的税率，并且实行跨境电子商务零税率政策。
《跨境电子商务税法》则规定了跨境电子商务交易的税收管理和征收。
《电子商务法》中C2C电子商务税收问题的探讨
《电子商务法》中C2C电子商务税收问题的探讨随着互联网的发展和普及，电子商务行业也日益繁荣。
C2C（Consumer to Consumer）电子商务，即消费者之间的交易，已成为电子商务领域的重要组成部分。
在C2C电子商务发展的过程中，税收问题一直备受关注。
《电子商务法》作为我国电子商务领域的基本法律，对C2C电子商务的税收问题有着清晰的规定和指导。
本文将从税收的含义、C2C电子商务的发展现状和《电子商务法》中的相关规定等方面，对C2C电子商务税收问题进行探讨。
一、税收的含义税收是国家主权机关依法向纳税人征收的财政收入。
税收是国家的主要财政收入来源，也是国家用来满足民生需求和发展经济的重要经济手段。
税收的征收主体是国家，而纳税人则是依法纳税的主体。
税收的基本原则包括合法性、公平性、确定性、便利性和效率性。
在税收征收过程中，遵循这些原则，可以保证税收的公平和合法性，减少纳税人的负担，促进经济的健康发展。
二、C2C电子商务的发展现状C2C电子商务是指通过互联网平台进行的消费者之间的交易。
在C2C电子商务平台上，消费者可以发布商品信息、进行交易洽谈和完成交易。
C2C电子商务自诞生以来，发展迅速，已经成为电子商务领域的一个热门板块。
在C2C电子商务平台上，各种商品丰富多样，包括服装、鞋帽、数码产品、家居用品等。
消费者可以通过C2C电子商务平台轻松购买到自己所需的商品，极大地提高了购物的便利性和高效性。
C2C电子商务平台上还存在一定程度的信誉和售后保障，这也进一步促进了消费者对C2C电子商务的信任和偏好。
随着C2C电子商务的快速发展，税收问题也日益凸显。
对于C2C电子商务平台上的交易行为，很多消费者、卖家和平台方都存在着一定的纳税意识和行为。
由于C2C电子商务本身的特殊性和巨大的规模，税收管理仍存在一些困难和挑战。
C2C电子商务的交易涉及到大量的个体之间的小额交易，这给税收征管带来了一定的难度；C2C电子商务平台的规模庞大，交易信息的透明度和重复的情况也给税收征管带来了一定的挑战。
电子商务的税收概述
踏实肯干，努力奋斗。2020年10月16 日上午6 时8分2 0.10.16 20.10.1 6
追求至善凭技术开拓市场，凭管理增 创效益 ，凭服 务树立 形象。2020年10月16日星期 五上午6时8分21秒06: 08:2120.10.16
严格把控质量关，让生产更加有保障 。2020年10月 上午6时 8分20.10.1606:08Oct ober 16, 2020
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东南大学远程教育
电子商务法
第22讲 主讲教师： 赵志远
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一、电子商务涉税的争议问题
对电子商务征税（①比特税方案②托宾税方案） 免税主张
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二、电子商务涉税问题世界各国的对策
美国提出电子商务税收的中性原则 （①技术特 征方面 ②政策原则方面 ③税务管理方面 ）
欧盟的‘”清晰与中性的税收环境” 经合组织的关注焦点 世贸组织的措施 ECTSG提出的电子商务税收政策建议 其他国家对电子商务涉税的对策 （①加拿大
安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20.10.1606:08:2106:08O ct-2016-Oct-20
加强交通建设管理，确保工程建设质 量。06: 08:2106:08:2106:08F riday, October 16, 2020
安全在于心细，事故出在麻痹。20.10.1620.10.1606: 08:2106:08:21October 16, 2020
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第二节电子商务对现行税收制度的影响
电子商务对现行税制理论的影响 电子商务对现行税制原则的影响 传统税种与课征方式的功能弱化 电子商务对税务管理的影响 电子商务引发的国际避税
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五、电子商务引发的国际避税
利用电子商务的隐藏性避税 利用电子商务的流动性避税 （①利用“电话回
我国电子商务与税收
我国电子商务与税收电子商务是指通过电子通讯网络进行商业交易、信息交换、金融服务等活动。
随着电子商务的快速发展，各国税务机构都在积极探索如何在电子商务活动中收取和管理税收。
我国也在逐步完善电子商务税收政策和税收征管手段，以下是关于我国电子商务与税收的一些探讨。
1.税收主体我国电子商务活动的税收主体是纳税人，即在我国境内有住所、经营场所或者其他类似关系的自然人、法人或者其他组织。
2.税种我国电子商务的主要税种有：增值税、营业税、企业所得税、个人所得税等。
3.税率根据我国现行的税收政策，电子商务交易可以享受一些优惠政策，如小微企业所得税减免、增值税减免等，而税率则会根据具体交易行业和商品类型等因素而有所不同。
4.课税原则在电子商务活动中，我国税务机关一般采用增值税和营业税相结合的方式进行征税。
其中，增值税适用于电子商务平台的服务费，而营业税则适用于电子商务交易的销售商品。
二、电子商务税收征管手段1.信息化手段随着信息化技术的不断发展，税务机关也在积极借助信息化手段加强电子商务税收的征管。
比如，税务机关可以通过互联网对电子商务平台进行识别、监控和纳税信息的获取等。
2.合作开发手段税务机关与电子商务平台进行合作，开发专门的税收征管系统，可以实现税务机关对企业的税收实时监控和纳税申报等。
3.行业协作手段在电子商务行业内，税务机关也可以与行业协会、商会等组织进行合作，通过组织技术培训和开展宣传活动等方式，引导企业遵守税收法规，加强税收征管。
三、电子商务税收的挑战和对策1.国际税收竞争由于电子商务交易的特殊性，企业可在全球范围内进行商业活动，从而逃避部分税收负担。
因此，国际税收竞争已经成为我国电子商务税收面临的一个重要挑战。
2.税收征管难度加大由于电子商务交易的便利性和跨境特点，税收征管难度也会加大。
这使得电子商务平台的纳税申报和资料的监管等问题日益突出，需要税务部门制定更加严格的监管措施和税收政策。
综上所述，电子商务在促进国家经济发展的同时，也面临着多种税收问题和挑战。
我国电子商务税收法律制度
我国电子商务税收法律制度电子商务在我国迅速发展，成为经济增长的重要引擎。
然而，电子商务的发展也带来了税收问题。
为了规范电子商务领域的税收行为，我国建立了一套完备的电子商务税收法律制度。
本文将从税收优惠政策、跨境电商税收管理和税收合规等方面对我国电子商务税收法律制度进行论述。
一、税收优惠政策1.增值税优惠我国电子商务企业可以享受增值税小规模纳税人优惠政策。
根据《中华人民共和国增值税法》第四章第三十九条规定，年销售额不超过30万元的小规模纳税人，可以按照销售额的3%征收增值税。
这一政策对电子商务创业者尤为有利，降低了其经营成本，鼓励了电子商务的发展。
2.个人所得税优惠对于个人从事电子商务活动所得的纳税人，可以在个人所得税计算上享受相应的优惠政策。
根据《中华人民共和国个人所得税法》第六章第三十一条规定，取得的个人所得以经营所得为主、补贴款、奖金、扶贫资金等为辅的电商个体，可以采用查账征收方式，即按实际所得扣除费用后征税，降低了个体纳税人的负担。
二、跨境电商税收管理1.跨境电商综合税收政策为了加强对跨境电商税收的管理，我国实施了跨境电商综合税收政策。
根据国家税务总局发布的《跨境电子商务零售进口税收政策实施细则》，对于日用消费品、化妆品、母婴用品等个人自用进口商品，可以享受个人自用税收政策，征收税率为10%。
对于其他商品，可以按照15%的税率征收。
通过这一政策，有效规范了跨境电商的税收行为。
2.合理利用自贸区政策自由贸易试验区是我国开展对外开放的重要平台，也为跨境电商提供了一系列税收优惠政策。
例如，在上海自贸区内注册的跨境电商企业可以享受进口增值税、消费税和关税等多项优惠政策。
这些政策的出台，有助于提升跨境电商的竞争力，促进国际贸易的发展。
三、税收合规为了引导电子商务企业依法合规纳税，我国不断加强税收合规监管工作。
1.加强征管能力税务部门通过加强信息化建设，提高对电子商务企业的征管能力。
例如，税务部门可以通过跨境电商平台的数据提取和分析，对企业的交易数据进行核对和分析，及时发现违规行为。
电子商务涉及的税费有哪些
以我给的标题写文档，最低1200字，电子商务涉及的税费有哪些电子商务涉及的税费有哪些1. 增值税增值税是电子商务中最重要的一种税收。
根据国家税收政策，对于涉及销售货物和提供劳务的电子商务企业，一般需要按照增值税的规定进行纳税。
增值税是一种按照产品和劳务在生产和销售过程中所增加的价值来征税的税收方式。
在电子商务中，增值税根据销售额和利润等因素进行计算，具体税率也会根据不同的行业和商品而有所不同。
2. 个人所得税在许多国家，对于从事电子商务的个体经营者和个人创业者，根据其实际收入需要缴纳个人所得税。
个人所得税是一种针对个人从各类来源所得的税收。
在电子商务中，个人所得税主要针对个体经营者和自由职业者的收入进行纳税，其税率和计算方式根据当地税务政策而有所不同。
3. 企业所得税对于电子商务企业来说，企业所得税是一项必须缴纳的税费。
企业所得税是一种针对企业利润所征收的税费。
电子商务企业需要根据其盈利状况和所在地的税收政策缴纳企业所得税。
在一些国家和地区，为了吸引电子商务企业的发展，会提供一些减税或免税政策。
4. 跨境电商税收随着跨境电商的兴起，跨境电商税收逐渐成为一个热门问题。
在跨境电商中，涉及到两个以上国家或地区的交易，需要考虑不同国家或地区的税务政策。
根据不同国家或地区的规定，跨境电商可能需要支付出口关税、进口关税、跨境增值税等。
还有一些国家或地区通过双边或多边协议来调整跨境电商的税务问题。
5. 其他税费除了上述主要税费外，电子商务还可能涉及其他一些税费。
例如，物流和运输环节可能需要支付运输税或燃油附加费；电子支付平台可能需要支付电子支付服务税等。
这些额外的税费根据具体情况而有所不同，需要根据当地税法和政策进行研究和了解。
电子商务涉及的税费主要包括增值税、个人所得税、企业所得税、跨境电商税收以及其他一些税费。
了解和遵守税法是电子商务企业和个人从事电子商务的重要责任，也是保证合法经营和可持续发展的重要保障。
浅谈我国电子商务税收的法律问题
浅谈我国电子商务税收的法律问题在当今数字化时代，电子商务以其便捷、高效的特点迅速发展，成为了经济领域的重要组成部分。
然而，随着电子商务规模的不断扩大，其税收法律问题也日益凸显。
这不仅关系到国家的财政收入，还影响着市场的公平竞争和行业的健康发展。
电子商务的特点使其税收征管面临诸多挑战。
与传统商务相比，电子商务具有虚拟化、数字化、无国界化等特性。
交易双方可以在虚拟的网络环境中完成交易，交易信息以数字形式存在，且交易活动可能跨越不同的国家和地区。
这使得税务机关难以准确确定纳税主体、征税对象和纳税地点，增加了税收征管的难度。
首先，纳税主体的确定存在困难。
在电子商务中，个人卖家、小型网店以及跨境电商等主体众多，其身份和经营信息往往不够透明。
一些卖家可能没有进行工商登记和税务登记，或者通过虚假身份进行交易，导致税务机关难以追踪和认定纳税主体。
其次，征税对象的界定较为复杂。
电子商务中的商品和服务形式多样，包括实物商品、数字化产品、在线服务等。
对于数字化产品，如电子书、软件、音乐等，其性质和价值的认定存在争议，是作为货物销售征税还是作为服务提供征税，目前尚未有明确的统一标准。
再者，纳税地点的确定也面临挑战。
由于电子商务交易可以在任何有网络的地方进行，交易活动可能涉及多个地区甚至多个国家，这就使得确定纳税地点变得十分困难。
不同地区和国家的税收政策和税率存在差异，如果不能合理确定纳税地点，可能会导致税收管辖权的冲突和税收流失。
我国现行的税收法律制度在应对电子商务税收问题时存在一定的滞后性。
目前的税收法律法规大多是基于传统商务模式制定的，对于电子商务这一新兴领域的规定不够完善和具体。
例如，在增值税、所得税等方面，缺乏针对电子商务特点的明确规定，导致在实际税收征管中缺乏有效的法律依据。
此外，税收征管手段也相对落后。
传统的税收征管主要依赖于发票管理和税务登记等手段，但在电子商务环境中，电子发票的推广和应用还不够普及，税务登记制度也难以完全覆盖电子商务主体。
电商所涉税收政策解析
电商所涉税收政策解析随着电子商务的蓬勃发展，电商所涉税收政策成为了一个备受关注的话题。
税收作为国家治理的一项重要工作，集中体现了国家对于某一经济活动的宏观规划和引导。
那么，电商所涉税收政策该如何解析呢？一、电商所涉税种电商所涉及到的税种包括了：增值税、消费税、企业所得税、个人所得税和关税等，每一种税种都有着不同的征收标准。
1、增值税增值税是电商领域最重要的一种税种，主要包括VAT、营业税、消费税等。
根据《中华人民共和国增值税法实施条例》的规定，电子商务企业应将收取的增值税及时纳入国库。
2、消费税电商所涉及的消费税主要是电子产品、家电、汽车等高消费品的税收。
对于这些大宗商品，电商平台亦需按照相关规定开具发票，并缴纳相应的消费税。
3、企业所得税和个人所得税虽然电商企业较少涉及到这两种税种，但一些个体电商如淘宝店铺、代购等需要缴纳个人所得税。
对于企业所得税，电商企业应按照规定进行申报和缴纳。
二、跨境电商所涉及税收政策随着跨境电商的发展，跨境电商所涉及到的税收问题也随之浮出水面。
1、进口增值税根据2016年4月8日国家税务总局发布的《跨境电商综合试验区有关增值税及消费税政策的公告》，申报的跨境电商的订单游客购物离境退税额与国内销售订单应征收进口增值税税率相同，均按照17%的标准征收；对于个人物品海外直邮模式的，按照跨境电商零售进口总值按5%扣留代征的模式进行征收。
2、跨境电商行邮税跨境电商行邮税政策，与2016年底更改，涉及到：商品应属海关总署公布的跨境电商综合试验区清单目录之一；已实行的综试区出口退税政策，停止执行；到位率低于2%、总金额不足10万的累计纳税额，免征跨境电商行邮税；超出免征额度的，采取按税率征收模式。
三、电商平台的纳税义务对于电商平台，满足下列情形需要提供“三方电商纳税打印证明”和“电商台账证明”等纳税证明：1、对于企业而言，需要在纳税期内持续三个月处于欠税状态时，缴纳当期的税款，方可继续享受电商平台的优惠政策；2、对于个体电商而言，需要在纳税期内能够保持三个月的连续纳税记录，方可享受电商平台的优惠政策。
有关电子商务的税收问题(全文)
有关电子商务的税收问题(全文)电子商务的税收问题一、背景介绍随着电子商务的迅速发展，税收问题成为了一个重要的议题。
传统的税收体系和规定难以适应电子商务的新兴模式和创新形式，因此需要对电子商务的税收问题进行深入研究和探讨。
本文将详细介绍电子商务税收问题的各个方面，旨在为相关人员提供参考和指导。
二、电子商务的纳税义务1. 营业税和增值税针对电子商务平台提供的商品和服务，根据营业额或销售额，需要缴纳相应的营业税或增值税。
这涉及到纳税主体的界定、纳税基数的计算、税率的确定等问题。
2. 个人所得税电子商务平台上从事交易的个人，根据其收入情况，需要缴纳相应的个人所得税。
个人所得税的计算和征收适用于电子商务的各个环节。
3. 税务登记和报税义务电子商务经营者需要按照相关法规办理税务登记，并按规定时间进行税务报告和税款缴纳。
这包括纳税人的身份认定、纳税申报的程序和要求等问题。
三、跨境电子商务的税收问题1. 跨境电商的税收地位跨境电商的税收地位在不同国家和地区存在差异。
一些国家将其视为一种新的贸易形式，对其征税采取了特殊政策；而另一些国家则将其视为传统贸易的延伸，依然按照传统方式征税。
2. 跨境电商的税收风险跨境电商涉及到多个国家或地区的税收政策和规定，存在征税主体不清、征收依据不明确、税款划分争议等风险。
电子商务企业需要认真了解各个国家和地区的税收政策，并采取相应的措施进行风险管理。
四、电子商务平台的税务合规1. 电子商务平台的纳税义务作为电子商务交易中介，电子商务平台有一定的纳税义务。
这涉及到平台自身的经营收入纳税、平台上商品和服务的营业税或增值税等问题。
2. 电子商务平台的信息披露电子商务平台需要向税务机关进行信息披露，包括纳税人身份认定、交易数据等信息。
这有助于税务机关对平台进行监管和征税。
附件：1. 电子商务税收政策法规汇总表2. 跨境电子商务税收实务指南法律名词及注释：1. 营业税：一种按照企业的营业收入征收的一种税费。
第八章电子商务税收法《电子商务法》PPT课件
8.1.2典型电子商务税收政策与立法 1）联合国（UN） 2）世界贸易组织（WTO） 3）经济合作与发展组织（OECD） 4）欧盟 5）美国
8.2.1电子商务税收法的宗旨
1）税法宗旨概述
税法的宗旨是指税法调整社会关系所欲实现的 目的和达到的目标。税法的直接目标主要是保 障有效获取财政收入、有效实施宏观调控这两 个职能目标。具体来说，是保障国家利益和纳 税人的合法权益，维护正常的税收秩序，保证 国家的财政收入。税法的最高目标为保障经济 与社会的稳定发展。
2）电子商务税收法的宗旨 第一，保障有效获取财政收入。随着电子商务的发展，
越来越多的交易是通过电子方式进行的，对电子商务 征税，是保障财政收入的必要途径。 第二，实施有效的宏观调控。随着电子商务在整个国 民经济中的地位的上升，政府宏观调控的重点也逐步 转移到网络空间。电子商务变成了政府宏观调控的直 接对象。 第三，保障经济与社会的稳定发展。在电子商务环境 下，通过获取财政收入，有效分配资源，解决个体利 益和社会公共利益之间的矛盾，实现增进社会福利与 平等的目标。
善电子商务税收征管。
（2）把现代技术手段，尤其是计算机技术应用到税 收征管上，推进税收征管电子化。
（3）建立与税收征管电子化相适应的税收征管制度。 （4）加强各政府部门协作，依法建立信息共享机制。 （5）贯彻促进电子商务发展原则，对电子商务税收
适当倾斜。
根据传统税法的一般规定，电子商务税收法 的适用应遵循实质课税原则和信赖利益保护原 则两项基本原则。
8.3.1电子商务税收法律关系概述
电子商务税收法律关系是指国家与纳税人在电 子商务税收活动中所发生的，并由税法确认和 调整的、以税收征管关系为内容的权利和义务 关系。电子商务税收法律关系具有传统税收法 律关系的一般特征，其要素为主体、内容和客 体。
电子商务的电子商务税收政策
电子商务的电子商务税收政策在全球范围内，随着电子商务的蓬勃发展，越来越多的国家都开始关注电子商务税收政策的制定和调整。
电子商务税收政策在保证公平竞争、促进经济发展的同时，也能为国家提供重要的财政收入。
一、电子商务的定义和特点电子商务是通过计算机网络进行的商品和服务交付的方式。
其特点包括即时性、全球性、自动化和个性化。
由于电子商务的特殊性，传统的税收政策显然不能完全适用于电子商务领域。
二、电子商务税收政策的重要性1. 促进公平竞争：电子商务使得国际贸易更加便捷，但也带来了税收规避的问题。
制定合理的电子商务税收政策可以防止企业通过跨境交易等手段规避税收，保持公平竞争的环境。
2. 促进经济发展：电子商务的快速发展促进了跨境贸易和经济增长。
合理的税收政策可以为电子商务企业提供更好的经营环境，吸引更多投资和资源流入该领域，进一步推动经济的发展。
3. 提供财政收入：电子商务税收政策的制定可以为国家提供重要的财政收入来源。
通过合理的税收政策，政府可以从电子商务企业获得相应的税收收入，用于公共事业建设和社会福利改善。
三、电子商务税收政策的应对措施1. 公平税收原则：建立公平的税收制度，确保传统企业和电子商务企业在税收上享受相同的待遇。
避免通过合法手段规避税收的行为，保持市场的公平竞争。
2. 识别和征税：对于跨境电子商务，应建立合理的税收征管机制，准确识别跨境交易并进行相应的税收征缴。
例如，可以对电子商务平台进行征税，或者建立合作机制与其他国家共享信息。
3. 税率优惠政策：针对电子商务企业的特殊性，可以在税率方面给予一定的优惠政策，吸引和支持电子商务的发展。
4. 加强国际合作：电子商务的特点决定了其跨国性，需要加强国际间的合作与信息共享。
通过国际合作，各国可以共同制定税收标准和征收原则，共同应对电子商务税收的挑战。
四、电子商务税收政策的案例分析1. 中国的电子商务税收政策：中国税收政策对电子商务也有一定的规定。
例如，对跨境电子商务交易实施了进口税、增值税等税收政策。
论电子商务对税收的影响及对策
论电子商务对税收的影响及对策随着互联网技术的不断更新以及新型技术的出现，电子商务已经成为我们生活中不可或缺的一部分，电子商务发展的快速速度而又巨大的市场影响力已经改变了人们的生产生活方式，而税收问题也成为了伴随着电子商务发展的一个重要问题。
本文将探讨电子商务对税收的影响及对策。
1. 电子商务对税收的影响在电子商务领域，由于信息技术的特殊性，传统的商业流程面临许多变化和创新。
而电子商务的发展对税收有三个主要的影响：1.1 扩大了税收范围传统上，由于缺乏合适的监管和管理手段，很多小商家没有对自己的营业收入和利润进行纳税，导致政府失去了相应的税收。
然而，在电子商务领域，企业的营业范围极大地扩展了，很多小商家都可以通过开设自己的网店销售商品，这就使得政府的税收管理能力得到了提升。
微信、淘宝等众多平台自身就具备对卖家和买家的交易行为进行监控和管理的工具，政府也可以通过这些平台搜集销售数据进行税收管理。
1.2 增加了税收成本电子商务的发展，对传统实体店的影响是巨大的。
传统的实体店在开业前需要购买或租赁物业，并花费大量的资金购买固定资产，这些成本是相对固定的，然而对于电子商务企业来说，相对应的成本则是流动性资金的支出，包括网站建设、维护费用、在线支付手续费、仓储物流费等，这会使得一些中小企业开展电子商务的经营成本显著增加，增加的成本也直接影响到了税收。
1.3 改变了税收管理方式电子商务对应的税收管理方式必须与传统商业业务有所不同才能更好地发挥其作用。
传统税收管理方式是通过业务场所、物品类别、交易时间、交易量等进行监管和管理，但是在电子商务领域，这些因素都发生了重大变化。
电子商务的交易是即时的，无需实体店面，网站的内容和形式也难以分类，因此税收管理方式也需要随着业态的发展而不断创新。
2. 电子商务对税收的对策2.1 完善相关法律法规在电子商务发展初期，政府并没有及时出台针对电子商务的税收管理政策和法规。
因此，要想改善税收难题，需要完善相关法律法规，明确电子商务的税收办法，规范税收管理的程序，使得电子商务的纳税更加规范、透明和可控。
电子商务涉及哪些税？
电子商务涉及哪些税？电子商务涉及哪些税？简介电子商务（E-commerce）已成为现代商务的重要组成部分，随着技术的进步和互联网的普及，电子商务在全球范围内得到了快速发展。
，随之而来的是电子商务涉及的税收问题，对于参与电子商务的企业和消费者来说，了解电子商务涉及的税收是十分重要的。
本文将介绍电子商务涉及的几种主要税收。
1. 增值税（Value Added Tax，VAT）增值税是指在商品或者劳务交易中按照增值额的一定比例征收的一种消费税。
在电子商务中，增值税适用于商品的生产、流通和销售环节。
对于跨境电商而言，增值税是一项重要的税种，需要根据不同国家的相关法律和政策进行申报和缴纳。
2. 营业税（Business Tax）营业税是指在商业经营活动中按一定比例征收的一种税收。
在电子商务中，营业税适用于服务类的交易，例如在线咨询、软件开发等。
不同国家和地区对于营业税的规定和税率也有所不同。
3. 关税（Customs Duty）关税是指国家根据对外贸易政策，对进出口货物征收的税收。
对于跨境电商来说，关税是一个重要的成本因素。
根据不同国家和地区的关税政策，进口商品需要缴纳相应的关税，而一些国家也可能针对特定商品实行减免关税的政策。
4. 个人所得税（Individual Income Tax）在电子商务领域，个人所得税适用于个人经营者、电商平台的商家等。
个人所得税的税率和应税所得范围也因国家的不同而各异。
5. 企业所得税（Corporate Income Tax）企业所得税是指企业在一定期间内获得的所得，按照法定税率计算并缴纳的税。
对于电子商务企业而言，企业所得税是一项重要的税收，需要根据所在国家或地区的相关法律和政策进行申报和缴纳。
6. 通关费用通关费用是指在跨境电子商务中进行海关清关过程中产生的费用，包括关税、报关费、商品检验检疫费等。
7. 跨境电商综合税费为了推动跨境电子商务的发展，很多国家和地区制定了特定的税收政策和优惠政策，例如中国的跨境电商零售进口政策中的综合税费征收，通过税率调整和税收优惠等方式来降低企业和消费者的税负。
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国外电子商务征税的对策
美国 1998年的5月通过了《互联网免税法案》,同时 对网上达成的有形商品交易按常规办理征税，
但不再增加新的税赋。2007年10月，美国又颁 布了《互联网免税法修正案》，将上述免税政 策的实效期延长至2014年11月。这一政策的实 施既加快了美国信息技术的发展，可使它长期 保持在这一领域的领先地位，同时，该政策也 体现出美国想借网络贸易这一新生事物，来为 进入别国市场创造条件的企图。
电子商务提出的税收挑战
纳税环节游移不定
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
在电子商务交易情形下，交易双方可以通过网上 订单、网上支付、网上发货传递方式进行，可以 在瞬间得以完成交易过程，而且交易具有隐匿 性，因而纳税环节难以判断。 纳税地点的确认难以把握 交易行为的发生所涉及到的买卖双方主体、网上 银行、服务器、网络服务商等，都可能处于不同 的地方。因此，到底是以电子商务机构的所在地 或是注册登记地为纳税义务发生地，还是以营业 行为发生地为纳税义务发生地，或是以服务器 所在地为纳税义务发生地，税务机关在实际工作 中很难正确把握。
电子商务的税收问题
目录
一、事例 二、电子商务提出的税收挑战 三、国外电子商务征税的对策 四、对我国电子商务征税的建议 五、各方观点 六、个人观点
事例
2011年7月份，淘宝网女装销售冠军 “我的百分
之一” 网店被武汉市国税局开出的430.79万元税 单。
2013年阿里“双十一”交易额突破1亿只用了55秒;
和评价等服务;第三方支付在第三方交易平 台上可以对交易信息进行记录、管理等， 特别是通过第三方平台能够掌握交易方的 交易信息，可以将此作为交易主体纳税的 依据
对我国电子商务征税的建议
电子商务第三方支付平台代缴代征 采用由第三方交易支付平台(支付宝、财付
通、网银等)进行代付代收的方式进行付款。
对我国电子商务征税的建议
电子商务 第三方物流公司 代缴代征 交易的双方主体均采用是在网上虚拟洽谈的方
式，即以不见面的方式进行有关商品或者服务 交易，但现实中需要通过有形的运输方式进行 配送、交付，因而对第三方物流公司有着高依 赖性，也决定了税务机关在进行电子商务税收 时可以采取委托第三方物流配送公司代为征收 相应的税款。
欧盟 欧盟委员会提出实行混合型增值税：
1.建议对非欧盟企业消费者和(或)个人消费者 欧盟供应商提供的商品在消费地点征收增值税， 在欧盟内部不征收增值税; 2.建议对在欧盟有企业消费者的 非欧盟及欧盟供 应商 使用逆费用制度和消费地原则; 3.建议对在欧盟有个人消费者的 非欧盟供应商 实 行单独登记制度或实际消费的原则; 4.建议对在欧盟有个人消费者的 欧盟供应商 实行 单独登记制度或供应商所在地原则。
电子商务提出的税收挑战
税种划分不明确 在计算机上下载一个软件和在计算机的电子信箱 中收到一份咨询意见，二者在使用功能上不同， 但均是以电子数据形式传送的。何为产品销售? 何为劳务提供?数字化产品和数字化劳务的出 现，产生了不同于传统商务的新产品和新交易方 式，并在一定程度上改变了产品、劳务及其交易 的性质。 课税对象性质难以认定 网络的下载和音频、视频传递的技术以数字化的 形式进行转载，同时，这种数字化文件可以被无 限制复制用于销售或者自用。针对这种形式销售 货物的行为，到底是属于销售商品或提供劳务， 还是属于提供特许权使用呢?目前，国家税务总 局尚未制定出合适的标准。 （个人认为：营业税）
各方观点
马云：企业不交税是不道德的 我支持对电商收税
专家观点：要制定科学合理的电子商务税收政策
新浪：中国该实施怎样的电商税收政策
个人观点
在发展初期，对于电子化产品可以免税 首先，特别是基于我国P2P电子商务的发展的实际情况，信息产
业仍然处于起步的阶段，也需要政府的大力扶持。并且，像美国 这样的电子商务大国，为了电子商务的发展都采取三年免税政策， 我国更应当如此。所以，在P2P电子商务发展的初期，应充分给 予其政策上的优惠，待条件成熟时在对其征税。 其次，电子商务的征税是一个国际问题，需要一跨国际的征收法 案，不然就会成为避税的天堂，而由于各国的发展阶段、发展模 式、法律环境、文化差别又有很大的区别，想要每个国家都从中 获益是不可能的，必须各个国家公平、客观、民主的进行合作， 才能成功。并且，我个人认为目前的环境是不够充分的，各个国 家的经济差异会导致，无法更深层次的合作。只有各个国家站在 一个更公平的地位上或是电子商务在全球有着举足轻重的地位后， 才能进一步合作。
电子商务提出的税收挑战
纳税主体认定较为困难
纳税主体没有固定场所，也没有常设机构，难确 定。 纳税时间确定困难 现行税法对纳税期限的规定是分为按月、按季、 按年。而电子商务完成的交易，它是在线完成交 易行为，与传统的交易行为在交易方式上存在明 显不同。是按现行税法规定来确定电子商务的纳 税期限(按月、按季)，还是按发生交易当时来确 定纳税期限，税务机关则显的不好操作。
对我国电子商务征税的建议
电子商务交易主体主动申报 主要以营业税为主，即以月收入为基数，
要求纳税主体主动向税务机关中报自己的 营业收入，税务机关根据纳税人的申报额 度按照优惠营业税的税率征收相应的税款。
对我国电子商务征税的建议
电子商务 交易服务平台 代缴代征 指为交易双方提供发布信息、搜寻、定价
对我国电子商务征税的建议
加强对电子商务的管理 电子商务公司实行“双注册、双登记”的税收管理方
式，即电子商务公司在注册、登记网站的域名的同时， 必须注册、登记网站的拥有者的真实身份和网站的物 理地点。 建立了电子发票制度和电子帐簿制度，一些国家还成 立了专门的电子商务税收管理机构在现行发票制度中 增加电子发票这一种类，作为电子商务活动的核算依 据，并制定电子发票的制作、使用、保管、缴销等规 程，通过在电子商务主体的交易终端上加装税控装置 或是在相应的认证平台上加载电子发票装置，向纳税 人提供电子发票服务。 实行高法律惩罚措施，提高违法偷税漏税的成本。
国外电子商务征税的对策
联合国 1999年，UN计划开发署(UNDP)在其人类发
展年度报告中提议对通过电子传送的信息 征收“比特税”，具体建议是:对每100位 (电脑使用的最小信息单位)通过电子传送的 信息征收0. 0 1美元的税，如此一来，每年 “比特税”的收入将超过700亿美元。
国外电子商务征税的对策
达到10亿用了6分7秒;50亿用了38分钟;凌晨5:49:, 阿里当日交易额突破100亿;13:39达200亿 元;17:31突破250亿；11.11日总交易额350.19亿； 此外手机淘宝很抢眼，其整体支付宝成交额53.5 亿。24小时里，支付宝实现成功支付1.88亿笔， 再次刷新了去年同期1亿零580万笔的全球记录。 同时共有17家店铺成交过亿，43家过5千万，443 家店铺成交破千万。2013淘宝天猫双十一销售额 350亿 成全球最大网络购物节
个人观点
对于服务性质的网上交易可以征收营业税
来避免逃税。比如在网上进行咨询服务， 企业进行战略规划，个人的职业规划等。
但是我国应该建立电子商务的关税制度，
以此来保护我国尚未成熟的民族企业，以 及重点扶持产业。